Содержание

Как заработать на ICO криптовалют? Разбор полетов

Отрасль криптовалют растет семимильными шагами и привлекает в себя все большее количество денег, специалистов, разработчиков, инвесторов и участников.

Много и таких, кто воспринимает участие в первичном размещении монет, как бизнес, приносящий вполне весомую прибыль.

В данном материале мы рассмотрим основные методы заработка на Айсио.

Содержание:

Как заработать на ICO криптовалют?


Прежде чем начать рассмотрение ключевых вариантов заработка необходимо определиться с моментами предварительной подготовки.

Работа на прибыль с подавляющим числом первичных размещений типична, потому для нее требуются одни и те же данные, а также выполнение типичных задач.

Чтобы работать комфортно и не засорять личные аккаунты спамом, создадим отдельные аккаунты в ключевых сервисах. Для этого потребуется:

  • Почтовый ящик. Для работы с Айсио следует завести отдельный ящик, поскольку сообщений, как в рамках работы, так и после будет большое количество, вполне способное скрыть собой важные письма на основной почте;
  • Аккаунт в Телеграмм. Присутствие в каналах или общение с ботом присутствуют в 95% всех первичных размещений монет. Заполняемость каждого аккаунта новыми беседами очень высока, потому создавайте новый канал под новую сим-карту;
  • Аккаунт в Facebook. В рамках многих ИСО предусмотрено продвижение информации через социальные сети. Если Вы не активный криптовалютчик, имеет смысл создать новый аккаунт и аккуратно, но постоянно наполнять его друзьями. Присутствуют ограничения на участие по срокам создания профиля в FB и выплачивают различное вознаграждение, зависящее от количества друзей;
  • Twitter аккаунт. Аналогично FB, главное – побольше фолловеров и срок регистрации, как минимум месяц. Градация по количество фолловеров, при назначении вознаграждения присутствует и здесь;
  • Отдельный кошелек Ethereum. В качестве актива в рамках ICO чаще всего выступают токены ERC-20 (сеть Ethereum). Начисление токенов происходит перед стартом основной части размещения (для прямых покупателей) и после нее (для участников Airdrop и Bounty), потому основной кошелек может оказаться забит токенами, не обращающимися на площадках;
  • Аккаунт на BitcoinTalk. Этот форум является ключевым ресурсом, на котором происходят презентации и обсуждения новых релизов. Также не мало компаний используют форум для сдачи отчетов по баунти программам. Для старта работы с форумом в ключе нашей темы потребуется звание Jr.Member, которое получается трехнедельной активностью. Чем выше будет ранг, тем большие вознаграждения будут начисляться за действия в рамках форума.

Список получился внушительным, но качественная подготовка – половина победы.

перейти к содержанию ↑

Варианты заработка на ICO


Их несколько, отличаются они, как по денежным вложениям, так и по временным, а также по рискам, связанным с работой.

Инвестирование в актив

Самый простой. Лежащий на поверхности способ заработать на размещении. Заключается он в покупке токенов до их выхода на рынок и продаже после.

На разных стадиях процесса первичного размещения для прямых покупателей токенов действую скидки. Этот период называется Pre-Sale. Чем раньше куплена доля, тем больший дисконт.

Максимальные значения составляют 70% от приобретенного объема.

 Нередко высокий дисконт требует заморозки токенов на счетах инвесторов на длительный срок 6-24 месяцев. Такой подход исключает возможность спекуляций в самом начале обращения токенов на криптобиржах. 

Первые ICO, столкнулись с проблемой, когда крупные держатели токенов, купившие их с дисконтом стали продавать их, нередко ниже номинальной цены.

Покупка токенов конкретного Айсио происходит по нескольким причинам:

  • Инвестор разделяет точку зрения команды на решение проблемы в рамках Айсио;
  • Токены покупаются в качестве одного из активов инвестиционного портфеля;
  • Перспективность предложения не вызывает у инвестора сомнений;
  • Покупатель инвестирует во все проекты выбранного направления небольшую сумму в надежде, что “выстрелившие” компании покроют убытки по “не выстрелившим” и принесут прибыль;
  • В команде или в качестве консультантов участвую знаменитый в отрасли лица, что снова придает уверенности всем участникам в успешной реализации.

Почему покупки с дисконтом на столько важны при заработке на ICO?

Не редко бывает так, что после первичного размещения стоимость каждого токена падает ниже номинала.

Бывают ситуации, когда она больше не возвращается к отметке старта, а значит, все купившие монеты по номиналу терпят убыток при продаже.

В ситуации, когда приобретение делалось с дисконтом, даже весьма сильная просадка позволит продать актив с выгодой.

Для тех ИСО, которые после размещения активно идут в гору такие приобретения многократно увеличивают прибыль.

 Риск в таком варианте заработка исключительно финансовый. С другой стороны, пользователь сам регулирует объем и условия приобретения. Наиболее весомый профит получается при серьезных вложениях и достаточном терпении, позволяющем реализовывать купленные активы по возросшей цене. 

Получение процентов держателям

Многие сети, выходящие на рынок в рамках ИСО поддерживаются протоколом POS (Proof-of-stake), то есть на находящиеся в официальных кошельках монеты начисляются проценты.

Второй вариант – участие в реализациях, предлагающим всем участникам дивиденды на приобретенные пакеты в заранее определенном размере.

Чаще всего такие предложения звучат от торговых площадок, обменников и всех компаний, получающих прибыль в виде комиссий. Такие сервисы создают торговую пару с токеном, которая получает обращение, следовательно, волатильность сразу же после окончания первичного размещения.

 Риск данного типа заработка на ICO снова сводится к финансовой части. Кроме того, прибыль по находящимся во владении пакетам будет начисляться в приобретенных токенах. В случае если проект не пойдет или некоторые его решения окажутся неграмотными нереализуемыми, стоимость внутренней валюты снизится. 

Airdrop программы

Под этим не совсем понятным термином скрывается стадия проекта, заключающаяся в повышении внимания к продвигаемой компании или продукту/услуге и создания пула, заинтересованных в дальнейшем получении прибыли людей.

Аидроп представляет собой бесплатную раздачу небольшого количества токенов всем желающим в рамках выделенного для этих расходов процента от общего объема эмиссии.

За это участник должен указать свой почтовый адрес, номер ETH кошелька (для некоторых компаний это может быть WAWES или собственный кошелек) и подписка на новостной или общий канал в Telegream.

Таким способом команда разработчиков получает достаточно обширную базу потенциальных инвесторов, которым будет рассылаться актуальная информация с предложениями.

Многие пользователи сети имеют весьма неплохой доход от участия только в аирдропах стартующих ИСО. При занятости 1-2 часа в день и участии в тематических чатах Телеграма, выкладывающих новые программы средний заработок составит до 1000$ в месяц.

 Главное, что стоит помнить – деньги будут не сразу и далеко не от каждого Айсио. Огромное количество токенов, выходящих на рынок начинают все больше конкурировать за место на торговых площадках. Токены, розданные в рамках Airdrop начисляются после окончания ICO. 

Риск в данном формате заработка на ICO практически нулевой, поскольку инвестируется немного времени. С другой стороны, потенциальная прибыль от 10 -50-100 монет будет небольшой, даже если рыночная стоимость окажется в 20 раз больше номинала.

Bounty программы

Ключевой этап Pre-Sale стадии каждого Айсио. Сладкое название скрывает за собой целую отрасль, занимающуюся продвижением компании, товара или услуги не только среди пользователей, зарабатывающих на этом, но и среди потенциальных инвесторов и тех, кем предложение может быть востребовано.

 Участники баунти программ получают небольшое вознаграждение в токенах или в специальных баллах за выполнение действий, направленных на распространение информации о проекте. 

В начале материала мы специально привели список необходимых аккаунтов для прибыльной работы с ICO.

У каждой компании есть собственные страницы или группы на Facebook, Twitter, ветка на BTT и прочее. В рамках задач Баунти программа пользователи репостят новости, делают твиты с приглашениями, делятся мнениями и впечатлениями, то есть создают информационно-рекламную волну, привлекающую внимание к предложению и помогающую продать необходимый для старта объем токенов.

Баунтисты могут зарабатывать весьма серьезные средства, исчисляемые десятками тысяч долларов каждый месяц, однако, стоит понимать, что посвящение себя такой деятельности имеет особенности:

  • Затраты времени. Для одного проекта они составляют до 1 часа после регистрации, поскольку необходимо освоиться, выполнить стартовые требования и накопившиеся с момента запуска задачи. В дальнейшем количество задач, доступных каждый день будет меньше и займет порядка 10 – 30 минут;
  • Отложенный результат. Токены, заработанные в рамках баунти программ начислят только после окончания ICO. Продать их можно только после старта обращения на любой бирже, чего может не произойти вообще. Получается, что затраченные усилия могут не окупиться в принципе. Увеличение количества баунти компаний, с которыми собирается сотрудничать пользователь, пропорционально повысит временные затраты.

Развитие направления Bounty

Большое число баунти, стартующих каждый день привело к перенасыщенности рынка. За задачи берутся одни и те же люди, а продвижение происходит только в среде заинтересованных в заработке токенов участников.

Отдельной строкой идут постоянные жалобы владельцев каналов на YouTube и новостных порталов по криптотематике на спам в комментариях, рекламирующий одно и то же.

Для решения данного вопроса создано несколько площадок, ставших платформами для проведения Bounty программ.

Они взяли на себя сервисное обслуживание, что снижает затраты команды на персонал и программную часть, а также контроль за исполнением и взаиморасчетами команды разработчиков с участниками компании.

 Пользователям работа с платформами также выгодна, поскольку добавление в новые проекты происходит одним кликом, поскольку все необходимые для работы аккаунты и адреса уже добавлены в профиль исполнителя и подтягиваются в новую программу автоматически. 

Первопроходцем среди таковых предложений стал проект BountyHunter, выходивший на рынок при помощи ICO, через самого себя.

Развитием первого проекта стал теперешний его конкурент, более полно и удобно доработавший свое предложение под нужды обоих сторон – BountyHive.

В последнем предложении отображен даже бюджет, который команда выделила на Баунти часть продвижения своего проекта, что позволяет выбирать самые прибыльные площадки для работы.

 В качестве примера. Во время выхода на рынок экосистемы Ethereum вознаграждение за одно из заданий баунти программы составляло 2000 ETH. 

перейти к содержанию ↑

Специальные предложения


В рамках материала не разу упоминалось о том, что конкуренция за средства инвесторов на рынке ICO велика.

Кроме того, порядка 10% всех проектов оказываются мошенниками. И это только из того количества компаний, которое набрало необходимые для старта средства, а вышедших на рынок в разы больше.

 Команды, ориентированные на создание или развитие предложенного продукта, кроме избитых, как бы жестко это не прозвучало, способов продвижения своего предложения изыскивают нестандартные ходы. 

К таковым относятся:

  • Размещение тематических, обзорных статей или материалов со скрытой рекламой, например, описывающих проблему, которую решает продукт с плавным подведением к тому, что стать владельцем небольшой доли такого предприятия было бы не лишним. Владельцы сайтов, на которых происходят такие размещения часто сами обращаются к новым командам с данным предложением;
  • Реклама на популярных YouTube каналах. Перед видео, автор канала описывает продукт или проект, его преимущества и прочее, в рамках сценария;

Такой способ заработка подойдет владельцам популярных ресурсов или каналов.

Выгоды от него подвержены тем же рискам, что и работа с баунти. Затрачивается время, а в качестве вознаграждения получаются токены, сомнительной пока ценности.

Если у Вас есть собственные идеи, которые могли бы помочь в продвижении отраслевых продуктов или проектов ICO в целом, формируйте грамотное предложение на английском языке и рассылайте его все без исключения.

перейти к содержанию ↑

Спекулятивный интерес

Этот формат заработка на ICO криптовалютных проектов мы специально оставили на последок, поскольку многие читатели, обратив на него внимание в самом начале, не дочитывают материал до конца, закупаются первыми попавшимися токенами и ждут возможности блеснуть трейдерскими талантами.

Когда рынок жестко напоминает о необходимости подготовки, потерявшие деньги трейдеры начинают обвинять команду в мошенничестве и прочих грехах.

Прибыль, получаемая от грамотных торговых операций не идет ни в какое сравнение с ожиданием роста цены на токены или дивидендов.

Собственно, рост цены и создается трейдерами на ключевых площадках, где обращаются токены.

 Важно! Для команды разработчиков важна сумма, запланированная на создание и/или развитие проекта, описанного в WhitePaper, если изначально не планировалась мошенническая схема. Рост стоимости токенов, вызванный только спекулятивным интересом будет не долгим и если проект не оправдал ожиданий или возникли проблемы с маркетинговой составляющей, интерес к активу снизится много ниже номинала. 

перейти к содержанию ↑

В заключение

Мы рассмотрели все способы заработка на ICO, позволяющие превратить участие в процедурах первичного размещения в прибыльный бизнес.

Не стоит надеяться на серьезную прибыль после начала, поскольку для получения активов необходимо полное завершение ICO, а также выход их на торговые площадки, чтобы сформировалась цена.

Люди, работающие в данной отрасли рекомендуют реализовывать полученные активы через 4-6 месяцев с момента выхода их на рынок.

 Стартовать в данном направлении удобнее в формате дополнительного дохода, уделяя задачам 2-3 часа в день. С первыми начислениями и стартом обращения активов на криптобиржах Вы сможете определить перспективность данного формата занятости и сделать для себя выбор. 

Как заработать на ICO криптовалют? Разбор полетов

3.5 (70%) 8 голос(ов)

Три пути, как заработать деньги на приложениях iOS, iPhone и iPad |

Знаете, чем хороша компания Apple? Своими восторженными и преданными фанатами. Ну за каким еще продуктом  люди будут на морозе стоять в очереди, ожидая старта продаж?!

Приложения для iOS, iPhone и iPad ежедневно скачиваются бешеными темпами. Каждый владелец «Яблока» скачивает больше платных приложений, чем владельцы «андроидов», однако вторые впечатляют аналитиков рынка количеством. Итак, давайте рассмотрим три пути , как заработать деньги, разрабатывая мобильные приложения> для iOS, iPhone и iPad.
 

Путь №1: бесплатные приложения


Еще пару лет назад, прочитав такой подзаголовок, вы наверняка озадачились бы: какая же будет прибыль, если приложение скачивается бесплатно? По логике AppStore в основной массе приложения были платными. Однако сегодня создание бесплатных приложений совершенно необходимое действие для развития бизнеса, чтобы не отставать от конкурентов.
 

Смысл раздавать бесплатное приложение в том, чтобы:
 

  • организовать трафик в вашу сеть;
     

  • использовать его как инструмент взаимной рекламы;
     

  • «раздразнить» пользователя и предложить ему более полную, платную версию.

 

Путь №2: платные приложения


Тут все просто. Вы продаете свое приложение. Однако есть сдерживающий фактор: как купить то, о чем ты не имеешь представления? Следует потрудиться над рекламой и предложить облегченные бесплатные версии. Также хорошая идея начать с распродажи и только потом выставить обычную цену. Вот вам  и приток скачиваний.

 

Путь №3: бесплатный минимум


Это микс первого и второго пути. То есть, приложение вы предлагаете бесплатно, но пользователь не может пользоваться всеми опциями, ему необходимо заплатить, чтобы начать пользоваться ими. Уточним, что отличие от первого варианта в том, что пользователю не нужно закачивать новую (расширенную) версию приложения для iOS, iPhone и iPad, он докупает функции для той версии, которую он уже установил бесплатно.

Разработка приложений для iOS, iPhone и iPad, безусловно, имеет массу технических нюансов, а вот в плане монетизации что Андроид, что «Яблочная» операционная система функционируют одинаково.


То есть, приведенные выше пути получения прибыли актуальны для приложений под любые ОС.

Сертификация ISO 14001, получить сертификат ИСО 14001

Наименование организации-заказчика:*

Юридический адрес:*

Телефон:*

E-mail:*

ФИО Руководителя:*

Область распространения системы менеджмента:*

Стандарт (-ы):

Сертификация ISO 9001Сертификация ISO 9001Сертификация ISO 14001:2015Сертификация ISO 14001Сертификация ISO 22000Сертификация ISO 45001:2015 (OHSAS 18001)Сертификация OHSAS 18001Сертификация РИЭР (МАЭН)Сертификация ГОСТ РВ 0015.002-2012Международная сертификацияСертификация ЖКХСертификация IWA 2:2007Сертификация ISO/IEC 20000Сертификация ISO/IEC 27001Сертификация BS EN 16001/ ISO 50001Сертификация ISO/TS 16949Сертификация ISO/TS 29001Сертификация ISO 31000Сертификация ISO 13485Сертификация ISO 28001Сертификация IRISСертификация TL 9000Сертификация IWA 4:2009Сертификация AS 9100/EN 9100Сертификат ЕвроСертификация продукции

Другой стандарт (введите название стандарта):

Сертифицированы ли ранее (кем, когда):

Численность персонала, работающего в организации-заказчике:

до 15до 35до 45до 75до 110до 160до 250до 400до 600до 875до 1175до 1550до 2675до 3000до 4350до 5000свыше 5000

Сведения о производственных площадках, на которые распространяется система менеджмента качества — наименование производственных площадок, их адрес и численность персонала:*

Дополнительная информация, которая может быть полезна:

* — поля, обязательные для заполнения

Отправляя сообщение, я принимаю пользовательское соглашение и подтверждаю, что ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности данного сайта.

Отправить

Эксперт рассказал, как правильно заработать на криптовалюте — Газета.Ru

Прослушать новость

Остановить прослушивание

Цифровые активы действительно могут быть средством для хранения капитала, но здесь важно тщательно подходить к инвестированию и учитывать возможные риски. Об этом «Газете.Ru» рассказал руководитель инвестиционного департамента ICB Fund Аарон Хомский.

Капитализация криптовалютного рынка превысила $2 трлн. При этом более 42% этого показателя сейчас приходится на биткоин. Хомский отметил, что по своей оценке он мог бы занять шестую строчку в рейтинге обращаемых на Уолл-стрит акций. Покупателей привлекает ограниченная эмиссия (21 млн монет), а также то, что объем биткоинов, которые поступают на рынок, уменьшается вдвое с каждым новым блоком в результате так называемого халвинга (каждые четыре года).

«Иными словами, его предложение, конечно, и со временем уменьшается, в то время как спрос на фоне дальнейшего роста аудитории криптоинвесторов, которая повторяет траекторию интернет-пользователей с момента появления всемирной паутины, растет», — пояснил эксперт.

Однако он подчеркнул, что цифровые валюты подтверждены волатильности, и это нужно учитывать в первую очередь. Но, как правило, инвесторы к этому готовы, поскольку курс после снижений может бить рекорды.

По мнению Хомского, если биткоин можно воспринимать как некое средство хранения капитала, то другие криптовалюты в будущем возьмут на себя роль обслуживания формирующейся блокчейн-экономики. Некоторые из них займут определенные ниши, другие станут ее фундаментом, например, Ethereum. Однако «большинство может кануть в лету», предупредил эксперт.

«Это представляет собой серьезный риск для инвесторов, которые могут cделать неверный выбор из отслеживаемых на данный момент популярными сервисами 11 391 криптовалют. Нужно учитывать и возможность потенциального предъявления регуляторами претензий к проектам с невысокой степенью децентрализации, что может отразиться делистингом этих криптовалют и потерей их ценности в глазах рынка», — предупредил Аарон Хомский.

Он добавил, что есть и риски технического характера. Например, пока регуляторы не дали «зеленый свет», инвесторы вынуждены хранить и покупать цифровые активы на существующих централизованных криптовалютных площадках, которые подвержены хакерским атакам, претензиям со стороны регуляторов, либо мошенничеству со стороны их основателей, а на не заслуживающих доверия биржах могут возникнуть сбои.

Эксперт рассказал, что для тех, кто не хотел бы работать в не до конца отрегулированной среде, есть возможность использования торгуемых на Чикагской товарной бирже фьючерсов на биткоин и Ethereum.

«В недавнем прошлом эта площадка ввела микроконтракты, сделав доступными эти инструменты для рядовых инвесторов. Еще одно решение – это инвестиционные трасты на базе различных криптовалют от Grayscale Investments. Есть альтернатива ETF в США и на европейских площадках в виде ETP. Во всех этих случаях инвесторы могут приобрести производные на криптовалюты в рамках существующей инфраструктуры и довериться привычным для них биржам, депозитариям и брокерам», — рекомендовал Хомский.

Ранее Forbes сообщил со ссылкой на отчет аналитиков одного из крупнейших инвестиционных банков в мире Goldman Sachs (США), что криптовалютный рынок по своему объему уже догоняет классический финансовый. Самой популярной валютой при этом остается биткоин.

Заработок на приложениях IOS Айфон

Активно развивающиеся технологии в значительной мере воздействуют на обыденную жизнь людей, делая её интересней и комфортней. Чему немало способствует и огромная популярность современных гаджетов. Однако, для того, чтобы испытать полный функционал и ощутить все прелести обладания подобным высокотехнологичным девайсом нужно иметь и соответствующее программное обеспечение, за которое нередко требуется заплатить немалые деньги. Последнее позволило таким компаниям как Apple стать медийными магнатами, подобное состояние вещей приемлемо далеко не для всех, ведь не каждый после покупки дорогостоящего устройства захочет регулярно из собственного кармана оплачивать ещё и авторский софт. К счастью и эта проблема также имеет решение – теперь есть приложения для заработка на IPhone.

Так в сети функционирует немало сервисов, способных обеспечить вам не только свободный доступ к платному контенту, но и заработок на приложениях ios. Теперь вы будете зарабатывать на приложениях, а не наоборот.

Приложения для заработка на IPhone

Реализовать подобное предельно просто: нужно пройти элементарную регистрацию и скачать программу для заработка для ios, с помощью чего вы беспрепятственно сможете загружать на своё устройство любой приглянувшийся вам контент без каких-либо растрат, а причитающиеся вам деньги за установку приложений ios вы можете получить на счёт мобильного устройства или интернет-кошелёк. Плюс подобные ресурсы не имеют временных или возрастных ограничений, так что воспользоваться ими может любой желающий. Несомненно, многие захотят воспользоваться и продвижением ios – такие услуги мы также оказываем, и ждём Вас на нашем сайте!

В наши дни понятие пассивного дохода стало довольно популярным, и неспроста. Так продвижение сайтов или размещение рекламы позволяет вам получать деньги, не делая при этом сколько-нибудь особенных действий, не тратя много времени и не меняя привычный уклад жизни. Заработок на скачивании и установке приложений ios вполне входит в число подобных возможностей. К тому же, подобные операции вполне легальны. Вы не нарушаете ни законов, ни авторских прав. Все предоставляемые посредником приложения официально размещаются на Appstore и Google Play, где они проходят все необходимые проверки и инстанции. Так что можете быть уверены, что вы скачиваете действительно безопасный и качественный контент и получаете при этом деньги. Это неплохая возможность, как минимум сэкономить на очередном пополнении счёта телефонного оператора.

Заработок на Айфоне – не платите за мобильную связь

К тому же, вы можете порекомендовать подобный метод поиска приложений своим друзьям и знакомым и таким образом создать собственную партнёрскую сеть. Подобная сеть позволяет вам получать до 7% дохода привлечённых вами людей без какого-либо вашего участия. Так заработок на айфоне (IPhone) станет действительно стабильным и ощутимым.

Подобные посредники дают возможность беспрепятственно использовать дорогостоящий популярный контент, что позволит не только полностью раскрыть весь функционал вашего устройства, но и возыметь регулярный заработок на скачивании приложений ios – монетизация ios.

Таким образом, айфон станет не только предметом роскоши, но и источником стабильного дохода для вас и ваших знакомых.

Скачай официальное приложение сервиса AppCent cебе на гаджет. Устанавливай приложения и получай монеты, заработок денег на AppStore приложениях – реальность!

Как заработать на криптовалюте: самые действенные методы

Виртуальные валюты – не просто модное веяние последних лет. Внимательно изучив эту среду деятельности и начав грамотно вкладывать в неё средства, каждый может получать достойный доход. Специалисты рассказывают, как можно заработать на криптовалюте с минимальными рисками.

Криптовалюты и способы заработка

Наиболее современный тип виртуальных денег – криптовалюта. Это фактически особенный криптографический код, который отличается собственной динамикой на финансовом рынке и функционирует как отдельная единица.

Большинство вкладчиков в этой системе зарабатывают на росте или падении криптовалют, грамотно рассчитав будущую динамику одной или нескольких электронных единиц.

Основными методами заработка на криптовалюте являются следующие:
  • майнинг – наиболее сложный и дорогостоящий способ, которым пользовались на этапе создания криптовалют. Этот метод доступен только специалистам: рядовым инвесторам нет смысла осваивать его;
  • использование биржи Форекс – надёжный и простой метод, но требующий внесения стартовых инвестиций;
  • покупка и продажа криптовалют на специализированных биржах. Эта процедура доступна даже начинающему пользователю: все участники биржи, изучив существующие тенденции и динамику, могут покупать и продавать валюту, получая с этого прибыль;
  • использование специальных интернет-обменников. Этот метод позволяет быстро и удобно обменять средства, но курс часто может быть невыгодным, что делает обменники не лучшим способом для заработка.

Существуют и более современные, только набирающие популярность сервисы для заработка на криптовалюте. Например, так называемые сайты-краны, позволяющие начать заработок без вложений, требуют от участников выполнения определённых действий, в том числе посещения сайтов партнёров. Фактическая прибыль на таких ресурсах, как правило, минимальна, подходят они в основном для новичков, не имеющих возможности внести инвестиции.

Как заработать на криптовалюте: особенности процесса и последовательность

Выбирая торговлю при помощи брокера Форекс, вкладчик может значительно упростить этот процесс, следуя установленной инструкции:

  1. открытие торгового счёта у одного из брокеров биржи;
  2. пополнение счёта – минимальная сумма составит 10 долларов. Правда, чтобы добиться достойного заработка, таких вложений будет недостаточно, для этого на счету должно быть от 100 долларов и более. Пополнить свой счёт можно двумя основными способами: при помощи банковской карты или электронных денег;
  3. приобретение криптовалюты при помощи специального онлайн-терминала, доступного всем зарегистрированным пользователям. Именно покупая и продавая криптовалюту, участник биржи может зарабатывать, получая прибыль на курсовой разнице.

Не стоит рассчитывать, что, открыв счёт на бирже и вложив определённую сумму, новый участник сразу начнёт много зарабатывать. Чтобы добиться успеха, предстоит изучить особенности курсовых колебаний и функционирования основных криптовалют, а также научиться определять наиболее перспективные из них, просчитывая риски наперёд. Для этого предназначены специальные онлайн-курсы и семинары, которые опытные участники биржи проводят для новичков. Значительную помощь в освоении биржи оказывают и менеджеры брокеров, которые консультируют инвесторов относительно особенностей проведения сделок.

Планируя заняться торговлей на бирже криптовалют, стоит учитывать, что эта деятельность позволяет заработать немалое состояние, но в то же время, не зная правил игры, можно обанкротиться и потерять все вложения. Поэтому, во избежание разочарования, всем новичкам стоит пройти хотя бы минимальное изучение этой отрасли и прислушиваться к советам опытных участников.

Система менеджмента качества (ISO) — Федеральный лицензионный центр

Система менеджмента – это свод правил и положений, принятых в организации, и используемых для обеспечения качества выполняемых услуг и работ.

ISO – это международная аббревиатура данного стандарта. В России часто используется либо схожее по звучанию обозначение ИСО, либо ГОСТ Р ИСО.

В контексте СРО наиболее часто встречается стандарт качества ISO 9001 (ГОСТ Р ИСО 9001). Такой аббревиатурой обозначается стандарт управления качеством.

Сталкиваясь с саморегулированием в области строительства, проектирования и инженерных изысканий, вам могут часто встречаться аббревиатуры, по сути означающие одно и тоже, такие как:

  • СМК – система менеджмента качества
  • Система управления качеством
  • Сертификация ISO 9001
  • Сертификация ГОСТ Р ИСО 9001

Отличия СМК и ISO

Система менеджмента качества – это просто свод правил и положений и приказов к ним, вместе отвечающие за управление качеством на предприятии.

А сертификат ISO 9001 – это документ, подтверждающий соответствие системы менеджмента качества международным стандартам.

Для чего нужно ИСО в СРО

Одним из основных требований для компаний, выполняющих работы на особо опасных производственных объектах (ст. 48.1 ГрК РФ) при вступлении в СРО или при проведении ежегодных плановых проверок, является наличие принятой и используемой в компании системы менеджмента качества.

Некоторые СРО (возможно не разбираясь в отличиях СМК от ИСО, а возможно и стараясь просто заработать с помощью выдачи таких сертификатов ISO) записывают в требования сразу наличие сертифицированной системы ISO в компании.

Как получить сертификат ISO

Получить сертификат ISO можно в сертификационных центрах, аккредитованных в системе сертификации, зарегистрированной в ФАТРИМе и имеющей право на проведение такой сертификации.

В сертификационный центр предоставляется документация по качеству: приказы и положения, разработанные в компании для управления качеством. После проверки документации и исправлении ошибок, и выполнении рекомендаций сертификационного центра, им выдается сертификат, подтверждающий соответствие СМК международным стандартам качества.

Обычно вместе с самим сертификатом клиенту выдается еще и

  • Разрешение на применение знака соответствия системы (для нанесения на продукцию или документы компании)
  • Перевод на иностранный язык (для применения на международных рынках)
  • Сертификаты на одного или двух экспертов-аудиторов, аккредитованных на проверку и поддержании в работоспособности СМК в течении года (между проверок, называемых инспекционным контролем)

Сертификат выдается сроком на три года. Каждый год сертификационный центр, аккредитованный в системе сертификации (СДС) проводит инспекционный контроль – проверку действия системы менеджмента качества.

Требования к сертификату ИСО для СРО

Особых требований к системе менеджмента качества, а уж тем более к ISO в градостроительном кодексе нет, поэтому и СРО их не предъявляют к своим членам. Но как говорили выше, некоторые СРО, стараясь побольше заработать, указывают у себя на сайтах рекомендации по выбору компаний по сертификации ISO (обычно или полностью принадлежащих структурам управляющим СРО или просто дружественной компании, конечно же на условиях финансового сотрудничества с ней).

Зачем еще нужен ISO

Кроме как для СРО, сертификат ISO еще нередко встречается как требование к допуску на определённых торгах и тендерах, обычно при выполнении работ на особо опасных производственных и уникальных объектах.

При возникновении необходимости в получении сертификата ISO для вступления в СРО, прохождения проверки в СРО или участия в тендере оставляйте заявку. Мы обязательно Вам поможем.

Наши менеджеры ответят на все Ваши вопросы

8 советов, если вы получаете компенсацию с помощью стимулирующих опционов на акции (ISO) —

15 МИН. ЧТЕНИЕ

Если у вас есть работа в компании, которая предлагает опционы на поощрительные акции (ISO), вам может быть интересно и интересно узнать, как их понять, применить и извлечь из них пользу. ISO являются наиболее распространенным типом опционов на акции, хотя при определенных обстоятельствах ваш работодатель может предложить вам неквалифицированные опционы на акции (NSO или NQSO), которые облагаются другим налогом.

Самое лучшее в ISO — это возможность отложить налоги до тех пор, пока вы не продадите акции.

# 1: Все об ISO

Итак, что такое ISO?

Опцион на поощрительные акции (ISO) дает вам право (но не обязанность) покупать акции вашей компании по цене исполнения при соблюдении определенных условий. Дата, когда ваш работодатель выпускает ISO, называется датой выдачи.

Когда вы получаете ISO, вы не можете использовать его для покупки акций сразу. Еще нужны варианты жилета. Это означает, что вы должны оставаться в компании в течение определенного периода, прежде чем вы сможете тренироваться или использовать свой ISO для покупки акций.

В дату выдачи гранта ваш работодатель определит цену исполнения (также известную как начальная цена) вашего ISO. Цена исполнения вашего ISO — это цена, по которой вы можете купить акции вашей компании после того, как она перейдет на будущую дату. День, когда вы используете ISO для покупки акций, является датой исполнения.

Как компании устанавливают цену исполнения?

Цена исполнения для ISO не должна быть ниже рыночной стоимости акций на дату предоставления.

Как работают ISO?

Когда ваша компания выпускает ISO, они укажут, сколько акций вы можете купить по цене исполнения.После получения ISO вам нужно дождаться передачи прав, прежде чем вы сможете использовать его для покупки акций.

Многие компании имеют четырехлетний график перехода прав с «потолком в один год». Падение на один год с четырехлетним переходом означает, что у вас будет доступ только к первым 25% акций, которые вам были предоставлены после окончания вашего первого года и ни к чему до этого. После этого переход будет происходить ежемесячно или ежеквартально с переходом 25% от ISO в год. Примечание. График перехода прав на 25% является нормой.Однако у некоторых фирм может быть другой график перехода прав, например, 20% в год 1-3 и 40% в год 4.

Вот пример.

  • Компания Z предоставляет вам сертификат ISO, который позволяет вам приобрести 1200 акций по цене исполнения 5 долларов США. Этот ISO имеет четырехлетний график перехода прав, предполагающий переход прав на 25% в год.

  • В первый год вы можете купить 300 акций (25% от 1 200), если хотите. После этого, если он передается ежеквартально, вы можете купить 75 акций (3/48, умноженные на 1200), исполняя свои опционы каждый квартал после первого года.

  • По прошествии четырех лет ваша ИСО полностью перешла на контроль. В четвертый год рыночная стоимость акций составляет 15 долларов за акцию, и вы решаете применить свои стандарты ISO.

  • Поскольку цена исполнения вашего опциона на поощрительные акции составляет 5 долларов за акцию, вам нужно заплатить всего 6 тысяч долларов (1,200 акций, умноженных на 5 долларов), чтобы приобрести 1200 акций вместо 18 тысяч долларов (1200 * 15 долларов)! Итак, вы купили 1200 акций собственной компании со скидкой в ​​12 тысяч долларов. Отлично!

  • Если вы продаете по текущей рыночной цене, вы можете немедленно конвертировать скидку в 12 тысяч долларов в наличные.В зависимости от ваших целей (и налоговых последствий, обсуждаемых ниже) вы также можете удерживать акции в течение более длительного периода перед их продажей.

Некоторые правила ISO, которые вы должны знать

Каждый год вы можете применять только ISO стоимостью до 100 тысяч долларов. Этот лимит основан на стоимости акций на дату предоставления. Выше этого порога предоставленные опционы будут рассматриваться как неквалифицированные опционы на акции (NSQO). NQSO не получают такой же льготный налоговый режим, как ISO. Продолжайте читать, чтобы узнать больше об ISO и налогах.

# 2 Налоги с ISO

Прежде чем вы определите, как будут работать налоги для ваших ISO, вам необходимо определить, является ли окончательная продажа ваших акций квалифицирующим или дисквалифицирующим событием продажи (также известным как отчуждение).

Соответствующее событие продажи согласно ISO

Налоги на соответствующее распоряжение

    • Налог на прирост капитала: Налогооблагаемый прирост капитала будет представлять собой разницу между ценой продажи и ценой исполнения. Вы также можете вычесть любые брокерские сборы или комиссию из продажной цены.Прирост капитала от продажи будет облагаться налогом на прирост капитала, который может составлять 0%, 15% или 20% в зависимости от уровня вашего дохода.

    • Обычный подоходный налог: Нет. Если распоряжение соответствует всем условиям соответствующей продажи, ваш работодатель НЕ будет сообщать об этом в вашей форме W-2, и вы не будете должны платить обычные подоходные налоги. Вместо этого вы получите 1099-B.

Дисквалифицирующее событие продажи ISO (не путать с неквалифицированным опционом на акции)

Если транзакция не соответствует всем вышеперечисленным условиям, это дисквалифицирующее распределение.Элемент сделки, то есть разница между рыночной ценой и ценой исполнения, будет рассматриваться как обычный доход и отражаться в вашей форме W-2 как часть вашей общей заработной платы или добавляться в строку 7 формы 1040.

Налоги на Событие дисквалификации продажи, совершенное в дату исполнения

  • Обычный подоходный налог: вы будете платить обычный подоходный налог по элементу сделки.

  • Налог на краткосрочный прирост капитала: поскольку это дисквалифицирующее решение и акции были проданы менее чем через год с даты исполнения, разница между ценой продажи и ценой исполнения будет облагаться налогом по ставкам краткосрочного прироста капитала, которые такие же, как и обычные ставки подоходного налога.

Налоги в случае дисквалификации продажи менее чем через 1 год с даты исполнения

  • Обычный подоходный налог: вы будете платить обычный подоходный налог по элементу сделки.

  • Налог на краткосрочный прирост капитала: поскольку это дисквалифицирующее решение и акции были проданы менее чем через год с даты исполнения, разница между ценой продажи и ценой исполнения будет облагаться налогом по ставкам краткосрочного прироста капитала, которые такие же, как и обычные ставки подоходного налога.

Налоги в случае дисквалификации продажи более чем через 1 год с даты исполнения, но менее чем через 2 года с даты предоставления

  • Обычный подоходный налог: вы должны будете уплатить обычный подоходный налог по элементу сделки.

  • Налог на прирост долгосрочного капитала: поскольку акции были проданы более чем через 1 год с даты исполнения, разница между ценой продажи и справедливой рыночной стоимостью акций ISO на Дату исполнения подлежит более низкому долгосрочному сроку. налог на прирост капитала, который может составлять 0%, 15% или 20% в зависимости от уровня вашего дохода.Долгосрочный прирост капитала будет указан в Таблице D вашей годовой налоговой декларации.

Что делать, если я продал акции по цене ниже рыночной стоимости на дату исполнения?

Если продажная цена ниже рыночной стоимости на дату исполнения, вы можете использовать разницу между более низкой продажной ценой и ценой исполнения, кроме случаев:

  • Это была промывочная продажа, когда вы выкупили акции той же компании. 30 дней до или после продажи акций.

  • Вы продали акции связанной стороне, например члену семьи, товариществу или корпорации, в которой вы владеете более 50% долей участия

  • Вы пожертвовали акции благотворительной организации или физическому лицу

Нужно ли мне мне нужно платить налоги, когда я использую ISO?

  • Нет, вы платите налоги только при продаже акций. Однако на дату исполнения вы должны указать операцию в форме 6251 «Альтернативный минимальный налог».

Связанная статья: Соискателям грин-карты скоро может понадобиться хороший кредитный рейтинг

Связанная статья: Могу ли я вычесть проценты по студенческой ссуде, если мои ссуды предоставлены неамериканским банком?

# 3 Лучшее время для отработки ISO

Когда лучше всего применять ISO?

Решение, когда использовать и продавать свои ISO, зависит от ваших целей.

Минимизация риска

Работа в компании и владение акциями этой компании может поставить вас в чрезмерно уязвимое и недиверсифицированное положение. Если что-то случится с компанией, может пострадать ваша занятость. В то же время цены на акции могут пострадать.

Следовательно, вы можете предпочесть сразу воспользоваться опционами. Если у вас нет денег для покупки акций, вы можете воспользоваться безналичным расчетом (см. Ниже).

Минимизация налога на обычный подоходный налог

Если у вас высокий доход, вы можете избежать уплаты налога по обычным налоговым ставкам.Максимальная ставка подоходного налога, применяемая к физическим лицам с налогооблагаемым доходом более 612 350 долларов США (совместно заявители) или 510 300 долларов США (индивидуальные заявители), составляет 37%.

Если минимизация обычного подоходного налога является вашей приоритетной задачей, вам следует сосредоточиться на выполнении требований для правомочного распоряжения. Это означает, что вы должны подождать не менее двух лет с даты предоставления ISO и не менее года с даты исполнения, прежде чем продавать свои акции ISO. При соответствующем отчуждении продажа будет облагаться налогом как долгосрочный прирост капитала, максимальная ставка которого составляет всего 20%.

Минимизация неизвестных налогов на будущий прирост капитала

Закон о сокращении налогов и рабочих местах сохранил льготный режим для налога на долгосрочный прирост капитала, но это не всегда так. Конгресс пересмотрит большинство положений нового налогового закона в 2025 году. К тому времени могут произойти изменения в подходе к ISO, периоде владения для долгосрочного прироста капитала или налоговой ставке.

Если вы будете ждать дольше, новый налоговый закон может увеличить ваш налог на прирост капитала.

Минимизация альтернативного минимального налога

Выполнение требований ISO может привести к появлению альтернативного минимального налога (AMT).Лучший способ думать об AMT в контексте ISO — это предоплата подоходного налога на исполнение опционов на акции (а не на продажу). В год, в котором вы тренируетесь, элемент выгодной сделки добавляется к вашему доходу с целью определения того, будете ли вы должны AMT и сколько вы должны. Проблема заключается в том, что вы можете понести AMT до того, как продадите акции и возместите денежные средства, необходимые для оплаты налогового счета. В определенных ситуациях акции могут упасть, прежде чем вы сможете их продать, в результате чего у вас останется сумка AMT.

В год, когда вы воспользуетесь своим опционом, вам, возможно, придется заплатить AMT, если ваш доход для целей AMT превышает 71 700 долларов США (индивидуальные заявители) или 111 700 долларов США (совместные заявители).

AMT взимается по двум ставкам: 26% с первых 194,8 тыс. Долларов (совместная подача документов в браке) и 97,4 тыс. Долларов (подача документов в браке отдельно). Выше этого порога AMT устанавливается на уровне 28%.

Часто рекомендуется выполнять ISO в январе, чтобы дать себе время накопить наличные с января по декабрь для оплаты AMT в следующем году.

Если ваш единственный приоритет — минимизация AMT, вам следует продать свои акции в том же году, когда вы исполняете свои опционы. Вам не нужно делать корректировку AMT, если вы тренируетесь и продаете в одном и том же году.Продажа будет дисквалификацией, и вы будете платить обычный подоходный налог. Это не будет рассматриваться для целей AMT.

Любой, кто планирует осуществлять и продавать в один и тот же год, должен принять к сведению возможные правила «периода блокировки», которые могут применяться к вам, особенно если вы являетесь руководителем высшего звена. Если вы использовали ISO, но вам запрещено продавать акции, вы можете активировать AMT.

Вычислить AMT может быть непросто. Опытный налоговый консультант, такой как MYRA, может помочь вам определить, что было бы более выгодно: принять решение о дисквалификации или действовать и удерживать, возможно, с AMT.

Максимизация стоимости акций

Если вы хотите получить прибыль от повышения стоимости акций вашей компании, придерживайтесь

ISO, пока ваша компания работает хорошо. Поскольку вашей целью является прирост капитала, вы можете воспользоваться своими ISO и приобрести акции своей компании в год, в котором вы планируете продавать эти акции. Если вы сделаете это, сделка будет дисквалифицирована, и к ней будут применяться обычные ставки подоходного налога. Обратите внимание, что стратегия «упражнение и удержание» может привести к AMT.

Связанная статья: Сколько я буду платить подоходный налог, работая на H-1B?

Изменения в новом налоговом законодательстве могут изменить вашу стратегию в отношении ISO

Новые налоговые изменения увеличили лимит освобождения для AMT. Это означает, что вы сможете использовать больше ISO перед запуском AMT. Кроме того, это может побудить компании выпускать больше ISO.

# 4 Чем ИСО отличаются от других видов компенсационных выплат?

Чем ISO отличаются от неквалифицированных опционов на акции (NQSO)?

NQSO не имеют права на льготный налоговый режим.В отличие от ISO, которые могут быть предоставлены только сотруднику, NQSO также может быть предоставлено подрядчикам, директорам и консультантам. Когда вы проводите NQSO, разница между справедливой рыночной стоимостью на дату исполнения и ценой исполнения будет включена в Форму W-2 или 1099-MISC для подрядчиков как часть вашего обычного дохода. Ваш работодатель также будет удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь из этого дохода (независимые подрядчики не будут удерживать налоги). Когда вы продаете акции, вы должны платить налог на прирост капитала.

Чем стандарты ISO отличаются от единиц с ограниченным запасом (RSU)?

Когда работодатель дает работникам RSU, он фактически дает работнику реальные акции, а не опционы на покупку акций. В случае RSU при переходе на владение от работника не требуется производить какие-либо платежи для приобретения акций. С ISO вам фактически нужно покупать акции по цене исполнения, чтобы приобрести акции.

Еще одно отличие заключается в налогообложении. Когда RSU получает права, он становится налогооблагаемым. Между тем, ISO будет облагаться налогом только тогда, когда вы продаете акции, за исключением того, что касается оговорки AMT, о которой говорилось ранее.

Связанная статья: Могу ли я использовать паи с ограниченным доступом для получения ипотеки?

Статья по теме: Могу ли я претендовать на вычет QBI 199A?

# 5 Если у вас нет средств для выполнения ваших ISO, есть варианты

Если у вас нет средств для использования ваших ISO, посмотрите, предлагает ли ваш работодатель вариант «безналичной оплаты» для своих сотрудников. .

Большинство сотрудников, получивших ISO, выбирают безналичную оплату, потому что может быть слишком дорого использовать ваши опционы и покупать много акций вашей компании за деньги из вашего кармана.Безналичный расчет включает в себя две транзакции — использование акций и их немедленную продажу одним махом. Этому способствует брокерская фирма, назначенная работодателем.

При безналичном расчете брокерская фирма берет на себя расходы по покупке акций. В тот же день фирма также продаст акции на открытом рынке. Фирма вычитает стоимость акций, комиссионные, проценты, удерживаемый налог и другие сборы из доходов от продажи. Сотрудник получит только чистую сумму от транзакции.

Безналичное исполнение — это дисквалифицирующий случай, когда нет прибыли или убытка. Вы не будете платить налоги за отчуждение, но вам все равно придется платить обычный подоходный налог по элементу сделки. Этот доход будет указан в графе 1 вашей формы W-2 за 2018 год или в строке 7 вашей формы 1040.

Статья по теме: Руководство по пониманию вашего корешка заработной платы в США

# 6 Если вы уволитесь со своего работодателя, для вас действуют определенные правила Должен следовать в отношении своих стандартов ISO

Когда вы уходите из компании, вы должны использовать свои акции.

Вы можете приобретать акции в течение 90 дней с даты увольнения с работодателя. Однако некоторые стартапы начали увеличивать период действия до семи лет, потому что у их сотрудников нет средств для покупки акций в течение 90 дней после увольнения. Даже если ваш работодатель разрешит вам воспользоваться опционом по истечении этого периода, он будет рассматриваться как неквалифицированный опцион на акции и облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога.

Если вы уехали из-за инвалидности, этот период продлится до одного года.

Вы также можете продать свои опционы частному инвестору, например ESOFund, SharesPost или Second Market, если ваш работодатель разрешит это. Если вы не можете позволить себе купить все наши варианты, частный инвестор может профинансировать покупку.

Многие клиенты спрашивают нас, что им делать с ISO и каковы налоговые последствия, если они вернутся в свою страну. Если вы покинете США навсегда, вы сможете избежать уплаты некоторых налогов на свои американские ISO. Когда вы используете квалифицированные опционы на акции, обычный подоходный налог не взимается, поэтому вы не будете обязаны платить налог на элемент сделки.Если вы продадите свои акции в случае дисквалификации, вы должны будете заплатить обычный подоходный налог в США с этого дохода в США, даже если вы проживаете в своей стране, потому что этот доход по-прежнему «эффективно связан» с вашей работой в США. Иностранцы-нерезиденты не платят налог на прирост капитала в США, поэтому вы не будете обязаны платить налог на прирост капитала от акций.

Статья по теме: Платят ли иностранцы налоги?

# 7 ISO могут истечь

Убедитесь, что вы знаете дату истечения срока действия опциона.

Если вы все еще работаете на своего работодателя, ваши неиспользованные поощрительные опционы на акции истекают через 10 лет с даты предоставления, если компания не примет решение о более коротком периоде.Однако проблема сокращения срока истечения опционов возникает нечасто, поскольку все больше компаний пытаются дольше оставаться частными. По истечении срока действия вашего ISO неиспользованные опционы на акции поглощаются компанией.

# 8 Вы получите эти налоговые формы, если у вас есть ISO

Если ваша компенсация включает ISO, вы получите несколько налоговых форм от своего работодателя или брокерской фирмы.

Форма 3921

Каждый раз, когда сотрудник использует ISO, работодатель подает форму 3921 Exercise of Incentive Stock Option в IRS.Эта форма содержит информацию о ваших ISO, такую ​​как цена исполнения, дата предоставления и дата исполнения. Вы должны получить его в год исполнения опциона. Эта форма понадобится вам при подаче налоговой декларации в год, когда вы продаете акции, приобретенные через ISO.

Форма 3922

Если вы применили свой ISO, но решили держать акции, ваш работодатель не будет включать их в качестве обычного дохода в Форму W-2, потому что вы еще не продали акции. Для этих акций ваш работодатель должен выпустить Форму 3922 «Передача акций, приобретенных в рамках плана покупки акций для сотрудников».Как и в случае с формой 3921, это становится актуальным, когда вы продаете свои акции.

Форма 1099-B

Форма 1099-B «Выручка от брокерской и бартерной биржевой операции» сообщает о приросте капитала или убытках от продажи паев акций. Ваш брокер должен выдать вам эту форму в конце года, в котором вы продали акции.

Вы всегда должны просматривать эту форму, так как большинство налоговых ошибок ISO происходит из-за неправильной основы затрат. Вам может потребоваться корректировка налога, если основа стоимости в вашем 1099-B не соответствует вашей правильной основе скорректированной стоимости.

Форма W-2

Ваш компенсационный доход в текущем году, включая краткосрочный прирост капитала от продажи акций ISO, если вы сделали дисквалифицирующее решение, указан в Форме W-2. Эта форма включает операции, связанные с опционами сотрудников на акции, указанные в ячейках 12 и 14.

Связанная статья: Каковы финансовые последствия двойного гражданства?

Рекомендуется совет эксперта по налогообложению

При применении стандартов ISO вы всегда должны быть осторожны, поскольку ваши действия могут привести к неожиданным налогам и даже к альтернативному минимальному налогу.

MYRA обеспечивает личные финансы международным и многонациональным семьям в Соединенных Штатах. Наши услуги включают финансовое планирование, управление инвестициями и подготовку налогов.

Как оценить вашу стратегию в области ISO

Партнер, руководитель налоговой службы Национальной технологической группы, CohnReznick

getty

Получать зарплату от вашего работодателя должно быть легко, не так ли? Я уверен, что половине людей, читающих эту статью, никогда даже не приходилось приносить зарплату в свой банк и фактически вносить депозит.Однако в своей первой статье я хотел погрузиться в некоторые ситуации, с которыми я помогал своим клиентам в последнее время, которые перевернули эту концепцию с ног на голову — компенсация акционерного капитала.

Планы компенсации акционерного капитала — это сложное дело, поскольку различные налоговые соображения (в зависимости от графиков перехода), выборы в IRS и способы монетизации вариантов могут повлиять на финансовый результат. Опция поощрительных акций (ISO), являющаяся одним из самых сложных планов компенсации акционерного капитала, не дает людям спать по ночам, пока они работают через «Что, если?» сценарии, решить проблемы налогообложения и оценить возможности.

Используя стандарты ISO, сотрудники могут приобретать акции компании по сниженной ставке и потенциально получать налоговые льготы на прибыль, полученную от продажи этих акций. После продажи квалифицированные ISO облагаются налогом по текущей ставке прироста капитала (от нуля до 20%, в зависимости от уровня дохода) по сравнению с обычной ставкой дохода. (Неквалифицированные опционы на акции, или «ОПС», облагаются налогом как обычный доход.)

А теперь самое сложное: после выполнения ИСО объявляются «не облагаемыми налогом» упражнениями, и до тех пор, пока сотрудники соответствуют определенным требованиям, они платят налог на прирост капитала только при продаже акций.Но есть одна загвоздка: после проверки квалифицированный ISO может привести к альтернативным последствиям для минимального налога (AMT).

AMT — это второй набор налоговых расчетов, который теоретически может применяться к каждой отдельной налоговой декларации, независимо от того, осознаёте вы это или нет. Проще говоря, AMT запрещает или пересчитывает различные статьи дохода или вычеты, используемые для определения вашего скорректированного валового дохода (AGI), чтобы получить альтернативный минимальный налогооблагаемый доход (AMTI). После этого вы используете сумму освобождения (чтобы это не повлияло на налогоплательщиков с низким доходом), чтобы получить окончательный расчет AMT.Квалифицированные ISO создают дополнительную AMTI для разницы между справедливой рыночной стоимостью реализованных акций и суммой, фактически уплаченной сотрудником.

По мере роста технических оценок (платный доступ), все больше людей, вероятно, будут оценивать свои существующие ISO и придумывать план игры для сохранения или использования этих возможностей. Как человек, имеющий опыт работы в качестве аудитора и специализирующийся в сфере высоких технологий, я помог многим людям справиться с этими проблемами, связанными с ISO, и разработать стратегии, позволяющие максимизировать их потенциальную выгоду.

Предлагаемые изменения ставок налога на прирост капитала могут уменьшить или устранить эту льготу, поэтому я советую внимательно рассмотреть ваш выбор и проконсультироваться с вашим налоговым консультантом, прежде чем принимать меры. Но я выделил пять ключевых моментов, по которым люди могут ориентироваться в нюансах ISO. Их:

1. Чем раньше вы примените ISO, тем больше пользы вы сможете получить. Если вы рассматриваете свой счет AMT как «инвестицию» в вашу будущую экономию на налогах (в форме налогового кредита), то чем больше вырастет запас между исполнением и продажей, тем выше будет ваша норма прибыли на эти инвестиции.Откладывать это может быть чем-то вроде авантюры, поскольку вы действительно не знаете, сколько будет стоить небольшая стартап-компания через два-три года.

2. В зависимости от вашего AMTI, использование вашего ISO может не облагаться налогом. Даже если у вас есть товары, которые облагаются налогом только для целей AMT, вы можете оказаться в ситуации, когда вы можете использовать ISO на безналоговой основе, потому что добавление к вашему доходу AMT не обязательно всегда увеличивает ваш налоговый счет. Благодаря упомянутому ранее освобождению, а также разнице в налоговых ставках между AMT и обычным налоговым расчетом более высокий AMTI не всегда означает более высокий налоговый счет.

3. То, что вы применяете свои стандарты ISO, не означает, что вы не участвуете в успехе компании. В отличие от опциона на неквалифицированные акции, когда сотруднику может потребоваться обналичить большую часть налоговых счетов, ISO могут упростить вам дальнейшее участие в росте компании. Если вы сможете удерживать акции после того, как испытаете ISO, ваше положение как акционера останется неизменным.

4. Если происходит событие смены управления, ISO может рассматриваться как «неквалифицированный», если от вас требуется немедленно провести тренировку, а затем продать свой ISO.Слияние, консолидация, реорганизация или подобная сделка может повлиять на ваш ISO. Если это произойдет, полная стоимость ISO будет облагаться налогом как обычный доход при исполнении. Чтобы получить лечение прироста капитала, работник должен держать свои акции в течение года после выполнения упражнения. Чем раньше вы тренируетесь, тем раньше запускается таймер.

5. Если компания является квалифицированным малым бизнесом (QSB), проверка запускает отсчет времени для целей, связанных с запасами малого бизнеса, отвечающими требованиям Раздела 1202.Когда вы используете свой ISO и держите акции, отсчет начинается с пятилетнего периода владения, чтобы соответствовать требованиям Раздела 1202. Это по сути означает, что даже когда вы продаете акции, вы потенциально можете исключить прибыль в размере до 10 миллионов долларов (или 10 умноженной на стоимость акций налогоплательщика) при продаже акций одной компании, когда вы их продаете. Акции должны соответствовать критериям такого обращения, и вы захотите проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом о том, как с этим справиться, но одним из основных требований является то, что вы должны удерживать акции в течение пяти лет.

Поскольку я работал в ИСО годами, я могу сказать вам, что это решение похоже на все в жизни: если вы не примете решение применить его в нужное время — например, когда оценка компании все еще относительно низкий — делать это позже может быть запрещено из-за потенциальных налоговых последствий. По мере роста стоимости привлекательность использования ИСО может уменьшиться, поскольку альтернативное минимальное налоговое бремя может затруднить осуществление и удержание акций — по сравнению с простым обналичиванием по обычным ставкам подоходного налога.

Представленная здесь информация не является инвестиционным, налоговым или финансовым советом. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом за советом относительно вашей конкретной ситуации.


Финансовый совет Forbes — это организация, доступная только по приглашениям для руководителей успешных фирм по бухгалтерскому учету, финансовому планированию и управлению активами. Могу ли я соответствовать требованиям?


Полное руководство по опционам на поощрительные акции (ISO) и налогам

Обзор

Если вы работаете в технологическом стартапе, скорее всего, вам предоставили опционы на поощрительные акции (ISO).

Надеюсь, когда-нибудь они принесут вам деньги. Но то, сколько вы заработаете, в значительной степени зависит от того, как они облагаются налогом.

Обучиться этому непросто.

Большая часть информации не относится к ситуации с технологическим стартапом. Или написано на жаргоне. Или это слишком высокий уровень, чтобы быть практически полезным.

Вот почему мы составили это руководство:

Подробный ресурс по налогам и стратегиям ISO, написанный простым английским языком, с полезными визуализациями.

Остались вопросы? Не стесняйтесь обращаться к нам в чат в правом нижнем углу. ↘️

Примечание: это руководство является полным, но немного упрощенным.

Налогообложение по ISO представляет собой кроличью нору сложности — в основном из-за альтернативного минимального налога (AMT).

Страница, на которой вы сейчас находитесь, полностью объясняет налогообложение ISO, но мы упростили часть, касающуюся AMT.

Это означает, что вы получите ключевые выводы, но вы не поймете , почему работает именно так — и будут некоторые крайние случаи, которые это объяснение не охватит.

Для большинства начинающих сотрудников этого будет более чем достаточно.

Но если вы относитесь к тому типу людей, которые не хотят срезать каких-либо углов, мы покажем вам, насколько глубока кроличья нора. Не стесняйтесь сначала прочитать эту страницу, а затем использовать AMT Deep Dive в качестве дополнения. Наслаждайтесь 🐰

TL; DR

Если ваша компания уходит и вы продаете свои ISO, заработанные вами деньги облагаются налогом.

Но вы получите основную налоговую скидку , если вы воспользуетесь ими как минимум за 12 месяцев до продажи (и вы не продадите их в течение 24 месяцев после гранта).

Проблема? Вам уже нужно предоплатить часть налогов в момент тренировки.

Если вы не можете себе этого позволить, значит, вы не можете заниматься спортом и упускаете общую налоговую скидку.

Что делает его еще более сложным, так это то, что позже , которое вы оплачиваете, больше налога , который вам нужно будет предоплатить — при условии, что ваша компания растет (и ее оценка 409A продолжает расти).

Итак …

Чтобы получить максимальную отдачу от ваших ISO при IPO вашей компании, проведите их не менее за 12 месяцев до их продажи.И чем раньше вы начнете заниматься, тем меньше денег вам понадобится (при условии, что ваша компания растет).

Предупреждение: когда вы занимаетесь спортом, ваш работодатель не удерживает налоги, которые вы должны. Платить им решать вам.

(Хотите точно знать, сколько вы будете облагаться налогом? Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором налога на упражнения для налогов на упражнения и Profit Simulator для налогов на продажу.)

Что такое ISO?

Стимулирующие опционы на акции (или ISO) — это тип опционов на акции, которые получают более благоприятный налоговый режим, чем другие типы опционов на акции.Когда технологические стартапы на ранних стадиях дают вам компенсацию в виде долевого участия, обычно это ISO.

ИСО и НСО: в чем разница?

При использовании ISO вероятность уплаты налогов при их применении ниже, чем в случае с NSO. И , если вы облагаетесь налогом, это будет по более низкой ставке.

Затем, когда вы зарабатываете на них деньги, вы снова облагаетесь налогом по эффективной ставке, которая зачастую ниже, чем у НСО (подробнее об этом позже).

ISO могут быть предоставлены только сотрудникам и специально предназначены как форма компенсации сотрудникам.Стартапы могут присудить ОПС в более широком смысле, например, внешним консультантам.

Наконец, осуществление ISO облагается налогом по альтернативной системе минимального налога , а не по обычной налоговой системе. Это значительно усложняет полное понимание, но создает возможность для некоторых дополнительных налоговых оптимизаций.

Общая картина: какая налоговая стратегия лучше всего подходит для ваших ISO?

Прежде чем остальная часть этого руководства погрузится в детали, давайте рассмотрим целостный взгляд.

Если вы работаете в постоянно растущем стартапе, который в конечном итоге преуспевает, лучшая налоговая стратегия — как можно раньше проверить свои ISO.

Это потому, что:

  • Вы можете получить до 27% больше за счет экономии на налогах
  • Чем раньше вы начнете упражняться, тем меньше авансовых денежных средств потребуется для выполнения упражнений

Вот реальный пример:

Допустим, вы присоединяетесь к стартапу и получаете 15 000 ОПС по страйковой цене 3 доллара. В конце концов, компания выходит на IPO, и вы можете продать акции по 150 долларов каждая.

Со временем оценка 409A вашей компании растет. (Оценка 409A также известна как справедливая рыночная стоимость — подробнее об этом здесь.)

Скажем, это временная шкала:

  • Вы присоединяетесь к компании, оценка 409A составляет 3 доллара США
  • 409A вырастает до 35 долларов США
  • 409A вырастает до 75 долларов
  • IPO компании, и вы продаете свои акции за 150 долларов

Тогда это дает 5 различных моментов, в которые вы могли бы потренироваться:

  • A: Пока 409A стоит $ 3
  • B: Пока 409A стоит 35 долларов
  • C: Пока 409A стоит 75 долларов, но вы тренируете на больше , чем за 12 месяцев до дня продажи
  • D: Пока 409A стоит 75 долларов, но вы тренируетесь на меньше , чем За 12 месяцев до дня продажи
  • E: Вы тренируетесь в день в тот же день , что и при продаже

Когда следует применять свои ISO?

Вы можете заниматься спортом в любой из этих периодов времени, но налоговые последствия будут разными в каждом из них.

В зависимости от того, когда вы исполняете, сумма в размере денежных средств, необходимая для исполнения , а также ваша чистая прибыль в размере изменится на .

Вот сумма денег, которую вам нужно будет потратить в пунктах A, B, C, D или E:

Если вы будете ждать до конца, пока не продадите (точка E), вам не нужны деньги для оплаты — потому что вы можете покрыть расходы из своих доходов.

Но если вы тренируетесь перед продажей, вам нужно платить из своего кармана.

И чем выше 409A, тем больше денег вам нужно.(Потому что вы инициируете более высокий налоговый счет — но об этом ниже).

Так зачем тренироваться перед продажей?

Потому что, если вы этого не сделаете, вы получите минимально возможную чистую прибыль:

Если вы тренируетесь по крайней мере за 12 месяцев до продажи — как в случае с A, B и C — ваша чистая прибыль выше.

Итак, вот что происходит в зависимости от того, когда вы тренируетесь:

Почему это работает так 🤔

Обычно деньги, которые вы получаете от ISO, облагаются налогом так же, как и ваша зарплата.

Но если вы испытаете свои стандарты ISO по крайней мере за 12 месяцев до их продажи — и продадите их по крайней мере через 24 месяца после предоставления гранта — вы получите налоговую скидку.

Это может увеличить вашу чистую прибыль до 27% — это то, что мы видели на зеленой столбчатой ​​диаграмме.

Проблема?

  1. Как только вы осуществите оплату, вы должны предоплатить часть этих налогов
  2. И чем выше оценка компании 409A, тем больше налогов вам необходимо внести предоплату
  3. Для растущих стартапов это на самом деле означает: позже , которое вы выполняете, больше налогов вам нужно предоплатить — потому что, если стартап растет, его 409A увеличивается с течением времени

Это то, что мы видели на красной столбчатой ​​диаграмме — рост затрат с течением времени.

По сути, осуществление перед IPO — это компромисс: это означает уплату или налога сейчас, так что вы заплатите минус налога в целом.

В нашем примере это то, что делают налоги в зависимости от того, когда вы занимаетесь физическими упражнениями:

Вы можете посмотреть на это в течение минуты, чтобы понять, что происходит — это сбивает с толку 😵

Итак:

Если вы работаете в постоянно растущем стартапе , вы можете максимизировать свою чистую прибыль за счет , отработав заранее до выхода.

И раньше вы делаете это, меньше наличных вам нужно.

Что делать, если использование моих ISO слишком дорого?

Конечно, 206 тысяч долларов или даже 416 тысяч долларов — огромная сумма для оплаты ваших ISO.

К сожалению, это довольно распространенные числа для сотрудников самых успешных и быстрорастущих стартапов.

Посмотрите, например, сколько должны были заплатить эти сотрудники Snowflake и DoorDash. Среди пользователей Secfi средняя стоимость упражнения составляет 505 923 доллара.

Даже если у вас есть такие деньги, рисковать своими личными сбережениями рискованно, поскольку нет гарантии, что вашей компании действительно удастся добиться успеха.

Так что же делать, если вы все еще хотите сэкономить на налогах? Или что, если вы недавно покинули свою компанию, и теперь у вас есть крайний срок для проверки ваших НСО?

Именно поэтому существует финансирование осуществления, которое мы предлагаем в Secfi.

Вот как работает финансирование исполнения:

  • Мы покрываем ваши расходы на осуществление (включая налоги)
  • Вы платите нам после выхода из компании
  • Это без права регресса, то есть вы не рискуете своими личными активами.Если выхода никогда не произойдет, вам не придется возвращать нам деньги.
  • Вы остаетесь владельцем своих акций — вы не продаете их нам.

Мы зарабатываем деньги только в случае успешного выхода. В противном случае вы вернете нам сумму, превышающую первоначальную. (Но из-за экономии налогов вы часто все еще получаете чистую выгоду по сравнению с отсутствием упражнений.)

Если выхода нет, вы нам ничего не должны (и мы возьмем на себя удар).

См. Www.secfi.com/products/options-exercise, чтобы узнать, доступно ли вам финансирование упражнений и по каким ставкам.

Всегда ли лучше выполнять мои ISO как можно раньше?

В приведенном выше примере мы сделали два предположения:

  1. Ваша компания успешно закрывается (т.е. вы можете продать свои ISO с прибылью)
  2. Оценка 409A вашей компании продолжает расти

Что касается # 1, большинство стартапов никогда не доходят до этой точки.

Вот почему рано заниматься спортом — это рискованно. Если компания обанкротится, вы потеряете потраченные деньги.(Возможно, вы сможете взыскать или налогов, но подробнее об этом в будущих сообщениях в блоге.)

Если вы хотите применить свои ISO, но не хотите рисковать потерять деньги, финансирование без права регресса является решение.

Что касается № 2, иногда оценка 409A компании временно падает. Это означает, что вы можете заниматься спортом с меньшими затратами, поэтому в этом сценарии ожидание фактически удешевляет.

Это необычно, но это произошло на Airbnb:

Они могли оправдать более низкую оценку 409A, когда на бизнес повлиял covid, который позволил сотрудникам работать с налоговой скидкой (до того, как 409A вскоре снова вырос в цене).

Однако это трудно определить по времени.

Если вы с оптимизмом смотрите на компанию в долгосрочной перспективе, вам следует ожидать повышения оценки 409A — если только вы не предвидите конкретную причину, по которой компания пострадает в краткосрочной перспективе.

Теперь, когда вы получили общую картину, давайте подробно рассмотрим, как облагаются налогом ISO…

Итак, как именно облагаются налогом ISO?

ISO облагаются налогом дважды:

  1. Когда вы применяете их
  2. Затем снова, когда вы зарабатываете на них деньги после выхода из вашей компании

На практике, ISO облагаются налогом в размере альтернативных минимальных налогов (AMT) оценок.Чем выше оценка вашей компании по стандарту 409A, тем больше вы должны.

Когда вы зарабатываете деньги на их продаже, они облагаются налогом по ставке обычных доходов (максимально возможная ставка, как и ваша зарплата).

Если …

Если вы использовали их как минимум за 12 месяцев до продажи (и продали их как минимум через 24 месяца после гранта), вы вместо этого выплачиваете прироста долгосрочного капитала ставки . Это более низкая ставка налога, увеличивающая вашу чистую прибыль до 27%.Подробнее о том, как это работает, ниже.

Все, что вы заплатили в # 1, будет вычтено из ваших обязательств в # 2 — ваш налог на исполнение действует как предоплата для вашего будущего налога с продаж. (Вы не облагаетесь двойным налогом!)

Облагаются ли ISO налогами при первоначальном предоставлении?

Нет. не подлежит уплате по налогу , когда ваша компания изначально предоставляет вам ISO (т. Е. Награждает вас ими).

Облагаются ли ISO налогами при переходе прав?

Нет. После выдачи большинство ISO следуют графику перехода прав, который диктует, когда вы их действительно «получите».Но когда они переходят, налог по-прежнему не взимается.

Каким образом ISO облагаются налогом при исполнении?

Вкратце:

  • Вы платите альтернативные минимальные налоговые ставки на разницу между страйк-ценой и оценкой 409A
  • Но есть порог, не облагаемый налогом, так что вы должны только налоговые доллары сверх этого порога
  • Ваш работодатель не удерживает этот налог — это ваша ответственность
  • Оценка 409A обычно растет со временем, поэтому чем дольше вы ждете, тем больше вы платите

Давайте рассмотрим это шаг за шагом:

Когда вы используете ISO, вы платите его страйк-цену своей компании, чтобы купить акцию.Допустим, у вас есть ISO со страйк-ценой в 3 доллара:


Но даже если вы не зарабатываете деньги, разница между страйк-ценой и текущей оценкой 409A считается фантомной прибылью (также известной как спред ). ) IRS.

Допустим, текущая оценка 409A составляет 35 долларов за акцию. Если вы заплатите 3 доллара, вы получите фантомную прибыль в 32 доллара в глазах IRS.


Эта фантомная прибыль облагается налогом. И этот налог называется альтернативным минимальным налогом (AMT).

Впечатляет, насколько сложно им удалось это сделать, не так ли? Настоящее произведение фискального искусства …

Если вы дошли до этого, самое время погрузиться в:

ISO и альтернативный минимальный налог (AMT)

Возможно, вы не слышали о AMT. Это налог, с которым вы обычно не сталкиваетесь, но он срабатывает при проверке ISO.

Это странный налог со своими правилами.

В этом руководстве мы просто поделимся выводами. (Подробности вы можете прочитать в нашем AMT Deep Dive.)

Для наших клиентов в Калифорнии AMT обычно составляет ~ 30-38%. В этой статье мы предполагаем, что это 35%.

В нашем примере ставка 35% означает, что каждый ISO, который вы выполняете, увеличивает AMT на 11,20 доллара:


Однако вы не обязательно должны долларов AMT в размере 11,20 доллара за каждый ISO, который вы выполняете.

Это потому, что каждый год у вас есть необлагаемый налогом порог AMT.

Допустим, ваш порог AMT составляет 7000 долларов, тогда вы платите только те доллары AMT, которые превышают эти 7000 долларов.Если вы останетесь ниже 7000 долларов, AMT не сработает, и вы вообще ничего не должны.

Итак, достигнете ли вы порога и действительно ли задолженность AMT зависит от количества используемых вами ISO:

7000 долларов — это просто пример. Ваш порог AMT, вероятно, совсем другая сумма в долларах. Это полностью зависит от вашей налоговой ситуации за год.

На самом деле порог AMT — это не на самом деле — то есть он не определяется и не устанавливается правительством. Скорее, это результат внутренней работы AMT, которая , по сути, дает вам порог.Если вам интересно, AMT Deep Dive дает подробные сведения.

Для целей данного руководства все, что вам нужно знать, это то, что:

  • Существует порог, до которого вы не платите AMT
  • Сумма зависит от вашей налоговой ситуации за год
  • Наше упражнение Налоговый калькулятор автоматически учитывает это

Вот пример из реальной жизни:

Скажем, всего у вас 15 000 ISO. (Остальные цифры такие же, как и раньше: страйк-цена 3 доллара, текущая оценка 409A составляет 35 долларов, а ваш порог AMT на год составляет 7000 долларов.

(15000 × 35 долларов)
  • Вы получаете фантомную прибыль 480 000 долларов (525 000–45 000 долларов)
  • Вы накапливаете 168 000 долларов AMT ( 480 000 долларов × 35%)
  • Но вам нужно только заплатить AMT превышает ваш порог в 7000 долларов, поэтому в конечном итоге ваши налоговые обязательства составляют 161000 долларов (168000 — 7000 долларов).

    Добавьте налоги к страйковой цене 45 000 долларов, и ваши общие затраты на исполнение составят 206 000 долларов.


    Примечание: Налог, который вы платите при выполнении упражнений, не составляет дополнительных. Это передняя . Это означает, что он вычитается из налога, который вы должны, когда вы продаете свои акции с прибылью, и не повлияет на общую чистую сумму, которую вы зарабатываете.

    Подождите, разве не предполагается, что ИСО не облагаются налогом?

    Нет. Их часто так рекламируют, но это опасное заблуждение.

    Идея состоит в том, что они в принципе не облагаются налогом , а AMT — это просто «исключение», которое срабатывает, если вы выполняете много ISO (что приводит к превышению AMT вашего годового порога).

    Проблема в том, что многие сотрудники довольно быстро достигают этого порога.

    Предупреждение № 1: ваш работодатель не будет удерживать этот налог —

    вы платите его при подаче налоговой декларации

    Иногда работодатели даже не уведомляют своих сотрудников об их налоговых обязательствах по ISO.И вы обязаны заплатить это IRS.

    В некоторых случаях даже налоговые консультанты не знают об этом. Мы слышали ужасные истории о том, как бухгалтеры сообщали своим клиентам, что они задолжали дополнительные 60 тысяч долларов — это дня до уплаты налогов.

    Предупреждение № 2: чем позже вы начнете упражняться, тем выше ваши налоговые обязательства.

    Если ваша компания продолжает расти, то использование ваших ISO со временем становится все дороже.

    И чем быстрее растет компания, тем хуже становится.

    Это связано с оценкой 409A. Чем выше 409A, тем больше ваша фантомная прибыль, тем больше налогов вы должны.

    Преобразователь 409A обновляется не реже одного раза в год и отражает рост компании. Если компания будет в лучшем положении, чем в прошлом году, 409A вырастет.

    (Оценка 409A — это оценка стоимости доли компании для целей налогообложения. По закону ваш работодатель должен проводить ее переоценку третьей стороной не реже одного раза в год или когда что-то существенное происходит с компании, как новый раунд финансирования.)

    Пример:

    Предположим, оценка 409A вашей компании выросла с 35 долларов сейчас до 50 долларов год спустя и 75 долларов двумя годами позже:


    Тогда общие затраты на реализацию ваших 15000 ISO (включая AMT) выросли с 206 000 долл. США до 284 750 долл. США до 416 000 долл. США :


    Взрывные расходы на упражнения фактически лишают вас возможности использовать ваши ISO.

    Это особенно проблема быстрорастущих стартапов.Как упоминалось ранее, Snowflake и DoorDash — хорошие примеры.

    Совет: если ваш работодатель разрешает досрочное выполнение упражнений, вы можете использовать его без уплаты налогов.

    Более высокая оценка 409A означает больше налогов, но это также работает и наоборот. Меньшее значение 409A означает меньше налогов.

    И если 409A равен , равному вашей страйковой цене, вы вообще не платите налоги (потому что ваша фантомная прибыль равна нулю).

    Это тот случай, когда вам впервые предоставляются ISO, потому что ваша цена исполнения будет установлена ​​на уровне 409A на тот момент.Таким образом, если вы осуществите упражнение до , оценка 409A повысится, это не облагается налогом.


    Вы можете сделать это, только если ваша компания разрешает досрочное исполнение : исполнение опционов до их передачи.

    В большинстве компаний вам придется подождать, пока ваши ISO будут переданы. Но к тому времени, вероятно, 409A уже увеличился.

    ⚠️ Предупреждение : если вы начнете упражняться досрочно, вам необходимо подать заявление о выборах 83 (b) в IRS в течение 30 дней. Это делает его официальным.Если вы забудете подать его, вы все равно будете облагаться налогом при переходе на ISO в будущем.

    Используйте налоговый калькулятор ISO, чтобы определить точное налоговое бремя.

    В приведенных выше примерах мы использовали эффективную ставку AMT в размере 35%, что мы часто видим среди наших клиентов в Калифорнии. Но на самом деле это зависит от:

    • Где вы живете
    • Как вы подаете налоговую декларацию
    • вашего семейного дохода
    • вашей фантомной прибыли (то есть количества используемых вами ISO, их страйк-цены и оценки 409A)
    • A множество других факторов

    Если вам нужна персонализированная цифра, воспользуйтесь нашим калькулятором налога на упражнения.Это совершенно бесплатно. Просто создайте учетную запись, введите свои налоговые данные и данные о собственном капитале, и он вычислит числа за вас.

    Каким образом ISO облагаются налогом, когда вы зарабатываете деньги (т.е. продаете их после выхода)?


    Когда вы зарабатываете деньги, продавая свой капитал в ходе IPO или приобретения, ваша прибыль — т.е. цена продажи за вычетом цены исполнения — облагается налогом.

    При использовании ISO ваша прибыль облагается налогом по следующей формуле:

    • Обычный доход (высокие налоговые ставки)
    • Долгосрочный прирост капитала (более низкие налоговые ставки)

    По умолчанию вы получаете обычный доход налоговые ставки — это максимально возможная налоговая ставка, равная вашей зарплате.

    Но

    Если вы испытали свои ISO не менее 12 месяцев перед их продажей, вы получите более низкие ставки долгосрочного прироста капитала .

    Более низкие ставки означают, что ваша чистая прибыль выше: прибыль может достигать 27%.

    Если вы использовали ранее и уже заплатили налоги сверх своей фантомной прибыли, то эта сумма вычитается из ваших налогов с продаж. (Вы не платите двойной налог 🙌.)

    Реальный пример с обычными ставками дохода:

    Опять же, допустим, у вас есть 15 000 ISO по цене исполнения в 3 доллара.И вы использовали их, когда 409A стоила 35 долларов.

    После IPO их можно будет продать по 150 долларов за штуку.

    В этом примере, однако, вы использовали меньше , чем год после IPO, поэтому вы не получаете налоговую скидку.

    Заработанные вами деньги облагаются налогом по обычным ставкам дохода.


    В этом примере мы будем использовать 45% для федеральных налогов и налогов штата Калифорния, но фактические ставки зависят от вашей ситуации. Используйте наш бесплатный симулятор прибыли для персонализированной фигуры.

    Предполагая 45%, ваша ситуация теперь выглядит следующим образом:

    • Вы получаете прибыль до налогообложения в размере 147 долларов с каждого проданного вами ISO (цена исполнения от 150 до 3 долларов)
    • За каждый проданный ISO вы должны в размере 66,15 долларов от продаж. налог (147 долларов × 45%)

    Ваша чистая прибыль составляет 80,85 долларов по ISO.

    Но когда вы ранее проверяли свои ISO, вы уже заплатили 45 000 долларов за страйк и 161 000 долларов в виде налогов.

    Итак, если вы сейчас продаете все свои 15 000 ISO, произойдет следующее:

    • Вы продадите за 2250 000 долларов (150 × 15 000 долларов)
    • Ваша прибыль до налогообложения составит 2205 000 долларов (2250 000–45 000 долларов США)
    • Ваша задолженность по налогам составляет 992 250 долларов США. (2 205 000 долларов США × 45%)
    • Вы уже заплатили 161 000 долларов США, поэтому ваши оставшиеся налоговые обязательства составляют 831 250 долларов США

    Ваша чистая прибыль составляет 1 212 750 долларов США.


    ISO и налог на долгосрочный прирост капитала

    Теперь давайте посмотрим, что произойдет, если вы сделаете , чтобы получить налоговую экономию.

    Тот же сценарий, за исключением того, что на этот раз вы отработали более 12 месяцев до продажи, поэтому вы облагаетесь налогом по ставке долгосрочного прироста капитала.


    Опять же, фактические ставки зависят от вашей ситуации — в этой статье мы будем использовать 30% для федерального бюджета и штата Калифорния.

    Расчет почти такой же:

    • Вы получаете прибыль до налогообложения в размере 147 долларов с каждого проданного вами ISO (цена исполнения от 150 до 3 долларов)
    • За каждый проданный ISO вы должны 44 доллара.10 по налогу с продаж (147 долларов × 30%)

    Ваша чистая прибыль составляет 102,90 долларов по ISO.

    Продажа всех ваших 15 000 ISO дает:

    • Вы продаете за 2 250 000 долларов (150 × 15 000 долларов)
    • Ваша прибыль до налогообложения составляет 2 205 000 долларов (2250 000–45 000 долларов США)
    • Вы должны 66283 500 долларов в виде налогов (2 205 000 долларов США × 30%)
    • Вы уже заплатили 161 000 долларов США, поэтому ваши оставшиеся налоговые обязательства составляют 500 500 долларов США

    Ваша чистая прибыль составляет 1 543 500 долларов США.


    Преимущества долгосрочных ставок прироста капитала для ISO

    Осуществление ваших опционов до IPO является дорогостоящим и рискованным, но экономия на налогах может того стоить.

    В нашем примере:

    • Чистая прибыль с обычными ставками дохода: 1 212 750 долларов
    • Чистая прибыль с долгосрочными ставками прироста капитала: 1 543 500 долларов

    Разница составляет 330 750 долларов США, что на 27,3% больше.


    Для первых сотрудников очень успешных стартапов прибыль может составлять от десятков до сотен тысяч долларов.Мы уже упоминали их пару раз, но эти тематические исследования Snowflake и DoorDash снова являются хорошими примерами из реальной жизни.

    Каким образом ISO облагаются налогом, когда вы осуществляете продажу

    и одновременно (т. Е. Безналичное исполнение)?

    Опционы на акции часто объясняются следующим образом:

    1. Вы сначала платите деньги за их исполнение, покупая себе акцию
    2. Затем, позже, вы продаете эту акцию с прибылью (надеюсь)

    Но # 1 и # 2 может случиться одновременно — вы покупаете акцию, потом сразу ее продаете.Это как если бы вы продали ISO напрямую (а не акцию).

    Конечно, вы можете сделать это только в том случае, если вы подождете, пока ваша компания уйдет (иначе ее акции не будут продаваться).

    Это называется безналичным расчетом , поскольку вам не нужно придумывать наличные, чтобы покрыть расходы на осуществление.

    Вы сразу же зарабатываете деньги — немедленные расходы удерживаются из ваших доходов, и у вас гарантированно будет достаточно денег, чтобы покрыть любые налоги в будущем.

    Ожидание выхода для выполнения безналичного упражнения — популярная стратегия, потому что упражнение перед выходом может быть дорогостоящим и рискованным (в конце концов, нет никакой гарантии успешного выхода в будущем).

    С точки зрения налогообложения это означает, что вы не получаете скидки по долгосрочному налогу на прирост капитала.

    Два налогооблагаемых события — исполнение и продажа — сливаются в одно. Таким образом, поскольку вы не выполняли по крайней мере за год до продажи, ваша прибыль облагается налогом как обычный доход, а не как долгосрочный прирост капитала.

    Например, вернемся к нашему рабочему примеру: предположим, у вас есть 15 000 ISO по цене страйка 3 доллара. Вы их не тренируете. Сейчас у вашей компании IPO, и вы можете продать свои акции по 150 долларов каждая.

    При безналичном расчете вы покупаете и продаете свои акции в один и тот же день. Таким образом, согласно ISO вы платите своей компании 3 доллара. Вы немедленно продаете свою долю за 150 долларов и получаете 147 долларов валовой прибыли.

    Эта прибыль будет облагаться налогом по обычным ставкам дохода. Если мы снова примем 45% федеральных налогов и налогов Калифорнии, вы должны 66 долларов.15 налогов.

    Ваша чистая прибыль составляет 80,85 долларов США согласно ISO .

    Сделать это со всеми вашими 15000 ISO означает:

    • Вы платите своей компании 45000 долларов за покупку акций (3 × 15000 долларов)
    • Вы продаете за 2250 000 долларов (150 × 15000 долларов)
    • Ваши предварительные налоговая прибыль составляет 2205000 долларов (2250000 долларов — 45000 долларов)
    • Вы задолжали 992250 долларов по налогам (2205000 долларов × 45%)

    Ваша чистая прибыль от безналичной оплаты составляет 1212750 долларов .

    С учетом экономии на налогах (в связи с проведением упражнений ранее) это составило бы 1 543 500 долларов.

    Как ISO облагаются налогом в Калифорнии?

    В Калифорнии ISO облагаются налогом по альтернативным минимальным ставкам налога (AMT), когда вы их применяете, и по ставкам обычного дохода или ставкам долгосрочного прироста капитала , когда вы их продаете.

    Эта последняя часть зависит от следующего:

    • Продаете ли вы свои акции по крайней мере через 12 месяцев после прохождения ISO?
    • Продаете ли вы свои акции по крайней мере через 24 месяца после получения сертификатов ISO?

    Если оба ответа «да», ваша прибыль будет облагаться налогом по ставке долгосрочного прироста капитала.В противном случае вы получите обычный доход.

    Ниже приведены налоговые категории 2021 года для Калифорнийских и федеральных налогов (предполагается, что лица, состоящие в браке, подают документы совместно).

    Если вы хотите узнать свою эффективную налоговую ставку или проживаете в другом штате, воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором налога на упражнения и симуляторами прибыли.

    Альтернативные минимальные ставки налога (AMT) 2021

    Федеральный:

    • До 199 900 долларов США: 26%
    • Более 199 900 долларов США: 28%

    Калифорния: 7% для любой суммы дохода (без скобок)

    Ставки налога на долгосрочный прирост капитала 2021

    Федеральный:

    • До 80 800 долларов США: 0%
    • До 501 600 долларов США: 15%
    • Более 501 600 долларов США: 20%

    Калифорния (такие же, как и обычные ставки дохода):

    • До 17 864 долл.: 1%
    • До 42 350 долл. США: 2%
    • До 6 842 долл. США: 4%
    • До 9 2788 долл. США: 6%
    • До 117 268 долл. США: 8%
    • До 599 0 долл. США16: 9.3%
    • До 718 814 долл. США: 10,3%
    • До 11 98 024 долл. США: 11,3%
    • Выше 11 98 024 долл. США: 12,3%

    Ставки обычного подоходного налога 2021 г.

    Федеральный:

    • До 19 900 долл. США: 10%
    • до 81050 долларов США: 12%
    • До 172750 долларов США: 22%
    • До 329850 долларов США: 24%
    • До 418 850 долларов США: 32%
    • До 628 300 долларов США: 35%
    • Выше 628 300 долларов США: 37%

    Калифорния (аналогично ставкам прироста капитала):

    • До 17 864 долл. США: 1%
    • До 42 350 долл. США: 2%
    • До 66 842 долл. США: 4%
    • До 9 2788 долл. США: 6%
    • До 117 268 долл. США: 8%
    • До 599 016 долл. США: 9.3%
    • До 718 814 долларов: 10,3%
    • До 1198 024 долларов: 11,3%
    • Более 1198 024 долларов: 12,3%

    Заключительные мысли

    Уф, это было давно прочитано! Если вы дошли до этого места, вы, вероятно, относитесь к 5% лучших сотрудников стартапов, когда дело доходит до понимания того, как работают ISO.

    (Если вы хотите подняться до верхних 1%, попробуйте наше Расширенное руководство 🧠)

    Краткое описание того, как ваши ISO облагаются налогом:

    • Вы платите AMT, когда используете их (если только AMT вы не используете). задолженность ниже вашего порогового значения AMT)
    • Вы снова платите налог, когда продаете их (или, если быть точным, когда вы продаете акции, купленные путем их использования), и получаете прибыль

    Если вы исполнили достаточно рано ( по крайней мере за 12 месяцев до этого), и если продажа состоится не менее чем через 24 месяца после того, как вам были предоставлены ISO, вы получите скидку на налог с продажи и максимизируете свою чистую прибыль.

    Если вы будете ждать до выхода, чтобы сделать безналичный расчет, вы не получите налоговой экономии.

    Для растущих компаний сумма AMT, которую вы задолжали, тем больше, чем позже вы выполняете, потому что растет оценка 409A.

    Итак, если ваша компания растет и ей удается успешно выйти, то оптимальной налоговой стратегией является как можно более раннее внедрение ваших стандартов ISO.

    Надеемся, это было полезно!

    Остались вопросы? Не стесняйтесь обращаться к нам в чат в правом нижнем углу.↘️

    Дополнительные ресурсы:

    Опционы на поощрительные акции (ISO) Определение

    Что такое стимулирующие опционы на акции (ИСО)?

    Опцион на поощрительные акции (ISO) — это корпоративная выгода, которая дает сотруднику право покупать акции компании по сниженной цене с дополнительным преимуществом в виде возможных налоговых льгот на прибыль. Прибыль от квалифицированных ISO обычно облагается налогом по ставке прироста капитала, а не по более высокой ставке для обычного дохода.Неквалифицированные опционы на акции (НСО) облагаются налогом как обычный доход.

    Как правило, акции ISO предоставляются только высшему руководству и уважаемым сотрудникам. ISO также называются установленными законом или квалифицированными опционами на акции.

    Ключевые выводы

    • Стимулирующие опционы на акции (ISO) — популярные меры вознаграждения сотрудников, предоставляющие права на акции компании по сниженной цене в будущем.
    • Этот тип плана закупки акций для сотрудников предназначен для удержания ключевых сотрудников или менеджеров.
    • ISO требуют, чтобы период перехода прав составлял не менее двух лет и период владения более одного года, прежде чем они могут быть проданы.
    • ISO часто имеют более благоприятный налоговый режим для прибыли, чем другие типы планов покупки акций для сотрудников.

    Общие сведения об опционах на поощрительные акции (ISO)

    Некоторые компании предлагают поощрительные или установленные законом опционы на акции, чтобы побудить сотрудников оставаться в компании надолго и внести свой вклад в ее рост и развитие, а также в последующий рост стоимости ее акций.

    ISO обычно выпускаются публично торгуемыми компаниями или частными компаниями, планирующими стать публичными в будущем, и требуют планового документа, в котором четко указано, сколько опций и каким сотрудникам должно быть предоставлено. Эти сотрудники должны реализовать свои возможности в течение 10 лет с момента их получения.

    Опционы могут служить формой компенсации, увеличивающей заработную плату, или вознаграждением вместо традиционного повышения заработной платы. Опционы на акции, как и другие преимущества, можно использовать как способ привлечения талантов, особенно если компания в настоящее время не может позволить себе платить конкурентоспособную базовую заработную плату.

    Как работают стимулирующие опционы на акции (ISO)

    Опционы на акции выпускаются или «предоставляются» по цене, установленной компанией-работодателем, которая называется «страйк-ценой». Это может быть приблизительно цена, по которой оцениваются акции в то время.

    ISO выпускаются в начальную дату, известную как дата предоставления, а затем сотрудник использует свое право на покупку опционов в дату исполнения. После исполнения опционов сотрудник может либо продать акции немедленно, либо подождать некоторое время, прежде чем сделать это.В отличие от неустановленных опционов, период предложения для ISO всегда составляет 10 лет, после чего срок действия опционов истекает.

    ISO

    часто можно использовать для покупки акций по цене ниже текущей рыночной цены и, таким образом, обеспечить немедленную прибыль для сотрудника.

    Опционы на акции сотрудников (ESO) обычно имеют график перехода прав, который должен быть выполнен, прежде чем сотрудник сможет использовать опционы. Стандартный трехлетний график утеса используется в некоторых случаях, когда сотрудник полностью получает права на все опционы, выданные ему в это время.

    Другие работодатели используют дифференцированный график перехода прав, который позволяет сотрудникам инвестировать в одну пятую опционов, предоставляемых каждый год, начиная со второго года после получения гранта. Затем на шестой год после получения гранта сотрудник получает все права на все возможности.

    Особые соображения

    Когда период перехода истекает, служащий может купить акции по цене исполнения или «исполнить опцион». Затем служащий может продать акции по их текущей стоимости, получив разницу между ценой исполнения и ценой продажи в качестве прибыли.

    Сертификаты ISO

    должны храниться более одного года с даты исполнения и двух лет с момента предоставления, чтобы претендовать на более благоприятный налоговый режим.

    Конечно, нет никакой гарантии, что цена акции будет выше, чем цена исполнения на момент передачи опционов. Если он ниже, сотрудник может удерживать опционы до истечения срока их действия в надежде, что цена вырастет. Срок действия ISO обычно истекает через 10 лет.

    Положения возврата также могут существовать в выпуске ISO. Это условия, которые позволяют работодателю отозвать варианты, например, если сотрудник покидает компанию по причине, отличной от смерти, инвалидности или выхода на пенсию, или если сама компания становится финансово неспособной выполнить свои обязательства с параметры.

    Налоговый режим для стимулирующих опционов на акции (ISO)

    У ISO более благоприятный налоговый режим, чем у неквалифицированных опционов на акции (НСО), отчасти потому, что они требуют от держателя держать акции в течение более длительного периода времени.Это верно и для обычных акций. Акции должны удерживаться более одного года, чтобы прибыль от их продажи считалась приростом капитала, а не обычным доходом.

    В случае ISO, акции должны удерживаться более одного года с даты исполнения и двух лет с момента предоставления. Оба условия должны быть выполнены, чтобы прибыль засчитывалась как прирост капитала, а не как заработанный доход.

    Давайте посмотрим на пример. Допустим, компания предоставляет сотруднику 100 акций ISO 1 декабря 2019 года.Сотрудник может воспользоваться опционом или купить 100 акций после 1 декабря 2021 года.

    Сотрудник может продать опционы в любое время по прошествии еще одного года, чтобы иметь право рассматривать прибыль как прирост капитала. Налогооблагаемая прибыль — это разница между ценой исполнения и ценой на момент продажи.

    Ставки налога

    С 2021 года ставки налога на прирост капитала составляют 0%, 15% или 20%, в зависимости от дохода индивидуальной подачи. Между тем, предельные ставки подоходного налога для индивидуальных заявителей колеблются от 10% до 37%, в зависимости от дохода.

    Стимулирующие опционы на акции (ISO) и неквалифицированные опционы на акции (NSO)

    Неквалифицированный опцион на акции (NSO) — это тип ESO, который при исполнении облагается налогом как обычный доход. Кроме того, некоторая часть стоимости ОПС может облагаться налогом на заработанный доход, как только они будут исполнены. С другой стороны, с ISO не требуется отчетность до тех пор, пока не будет получена прибыль.

    ИСО напоминают неустановленные законом опционы тем, что они могут быть реализованы несколькими различными способами.Сотрудник может внести предоплату наличными, чтобы использовать их, или они могут быть выполнены в безналичной транзакции или с помощью обмена акций. Прибыль от продажи ОПС может облагаться налогом как обычный доход или как некоторая комбинация обычного дохода и прироста капитала, в зависимости от того, как скоро они будут проданы после исполнения опционов.

    Для сотрудника обратная сторона ISO — это больший риск, связанный с периодом ожидания перед продажей опционов. Кроме того, существует некоторый риск получения достаточно большой прибыли от продажи ISO, чтобы ввести федеральный альтернативный минимальный налог (AMT).Обычно это относится только к людям с очень высоким доходом и очень значительными опционами.

    Помимо налогообложения, в ISO есть аспект так называемой дискриминации. В то время как большинство других типов планов покупки акций для сотрудников должны предлагаться всем сотрудникам компании, которые соответствуют определенным минимальным требованиям, ISO обычно предлагаются только руководителям и / или ключевым сотрудникам компании. ISO можно неформально сравнить с неквалифицированными пенсионными планами, которые также обычно ориентированы на тех, кто находится на вершине корпоративной структуры, в отличие от квалифицированных планов, которые должны предлагаться всем сотрудникам.

    Знакомство с опционами на поощрительные акции

    Одним из основных преимуществ, которые многие работодатели предлагают своим работникам, является возможность покупать акции компании с каким-либо налоговым преимуществом или встроенной скидкой. Есть несколько типов планов покупки акций, которые содержат эти функции, например планы опционов на неквалифицированные акции. Эти планы обычно предлагаются всем сотрудникам компании, от высшего руководства до обслуживающего персонала.

    Однако существует еще один тип опционов на акции, известный как опцион на поощрительные акции, который обычно предлагается только ключевым сотрудникам и руководству высшего звена.Эти варианты также широко известны как установленные законом или квалифицированные варианты, и во многих случаях они могут получить льготный налоговый режим.

    Ключевые выводы

    • Опционы на поощрительные акции (ISO) — популярные меры вознаграждения сотрудников, получаемых в качестве прав на акции компании.
    • Это особый тип плана закупки акций для сотрудников, предназначенный для удержания ключевых сотрудников или менеджеров.
    • ISO часто имеют более благоприятный налоговый режим, чем другие типы планов покупки акций для сотрудников.

    Ключевые характеристики ISO

    По форме и структуре стимулирующие опционы на акции аналогичны необязательным опционам.

    График : ISO выпускаются в дату начала, известную как дата предоставления, а затем сотрудник реализует свое право на покупку опционов в дату исполнения. После исполнения опционов сотрудник может либо продать акции немедленно, либо подождать некоторое время, прежде чем сделать это. В отличие от неустановленных опционов, период предложения опционов на стимулирующие акции всегда составляет 10 лет, после чего срок действия опционов истекает.

    Передача прав: ISO обычно содержат график передачи прав, который необходимо выполнить, прежде чем сотрудник сможет воспользоваться опционами. Стандартный трехлетний график утеса используется в некоторых случаях, когда сотрудник полностью получает права на все опционы, выданные ему в это время. Другие работодатели используют дифференцированный график перехода прав, который позволяет сотрудникам инвестировать в одну пятую опционов, предоставляемых каждый год, начиная со второго года после получения гранта. Затем на шестой год после получения гранта сотрудник получает все права на все возможности.

    Метод исполнения: Стимулирующие опционы на акции также напоминают необязательные опционы в том смысле, что они могут быть исполнены несколькими различными способами. Сотрудник может оплатить их заранее наличными, или они могут быть выполнены в безналичной транзакции или с помощью обмена акциями.

    Элемент сделки: ISO обычно могут быть исполнены по цене ниже текущей рыночной цены и, таким образом, обеспечивают немедленную прибыль для сотрудника.

    Положения об отзыве: Это условия, которые позволяют работодателю отозвать варианты, например, если сотрудник увольняется из компании по причине, отличной от смерти, инвалидности или выхода на пенсию, или если сама компания становится финансово неспособной удовлетворить свои требования. обязательства с опционами.

    Дискриминация: В то время как большинство других типов планов покупки акций для сотрудников должны предлагаться всем сотрудникам компании, которые соответствуют определенным минимальным требованиям, стандарты ISO обычно предлагаются только руководителям и / или ключевым сотрудникам компании. ISO можно неформально сравнить с неквалифицированными пенсионными планами, которые также обычно ориентированы на тех, кто находится на вершине корпоративной структуры, в отличие от квалифицированных планов, которые должны предлагаться всем сотрудникам.

    Налогообложение ISO

    ISO имеют право на более благоприятный налоговый режим, чем любой другой план покупки акций для сотрудников. Такой подход отличает эти варианты от большинства других форм компенсации, основанной на акциях. Однако для получения налоговой льготы работник должен выполнить определенные обязательства. Есть два типа диспозиций для ISO:

    • Соответствующее распоряжение: Продажа акций ISO, произведенная как минимум через два года после даты предоставления и через год после исполнения опционов.Оба условия должны быть соблюдены для того, чтобы продажа акций была классифицирована таким образом.
    • Дисквалифицирующее решение: Продажа акций ISO, которые не соответствуют установленным требованиям к периоду владения.

    Как и в случае с неустановленными законом вариантами, нет никаких налоговых последствий ни при предоставлении, ни при передаче прав. Однако налоговые правила их применения заметно отличаются от неустановленных законом вариантов. Сотрудник, который использует не предусмотренную законом опцию, должен указать элемент сделки как полученный доход, который подлежит обложению налогом у источника выплаты.Держатели ISO ничего не сообщат на этом этапе; никакая налоговая отчетность не составляется до тех пор, пока акции не будут проданы. Если продажа акций является подходящей сделкой, то сотрудник будет сообщать только о краткосрочной или долгосрочной прибыли от продажи. Если продажа является дисквалифицирующим положением, тогда сотрудник должен будет отразить любой элемент сделки, связанный с осуществлением сделки, как заработанный доход.

    Скажем, Пэт получает от своей компании 1000 опционов на неустановленные акции и 2000 опционов на поощрительные акции.Цена исполнения для обоих составляет 25 долларов. Они используют все опционы обоих типов примерно через 13 месяцев, когда акция торгуется по 40 долларов за акцию, а затем через шесть месяцев после этого продают 1000 акций по своим стимулирующим опционам по 45 долларов за акцию. Восемь месяцев спустя они продают оставшуюся часть акций по 55 долларов за штуку.

    Первая продажа поощрительных акций является дисквалифицирующим положением, что означает, что Пэт должен будет указать элемент сделки в размере 15 000 долларов (фактическая цена акции 40 долларов — цена исполнения 25 долларов = 15 долларов x 1000 акций) как заработанный доход.Им придется сделать то же самое с элементом сделки из своего неуставного исполнения, поэтому у них будет 30 000 долларов дополнительного дохода W-2, который они должны отчитать в год исполнения. Но они будут сообщать только о долгосрочном приросте капитала в размере 30 000 долларов США (цена продажи 55 долларов — цена исполнения 25 долларов x 1000 акций) за их продажу согласно требованиям ISO.

    Следует отметить, что работодатели не обязаны удерживать какие-либо налоги с упражнений ISO, поэтому те, кто намеревается сделать дисквалифицирующее решение, должны позаботиться о выделении средств для оплаты федеральных, государственных и местных налогов, а также социального обеспечения. Medicare и FUTA.

    Отчетность и AMT

    Хотя соответствующие требования ISO могут быть указаны как долгосрочный прирост капитала в форме IRS 1040, элемент сделки при исполнении также является предпочтительным элементом для альтернативного минимального налога. Этот налог взимается с лиц, подающих документы, которые имеют большие суммы определенных видов дохода, таких как элементы сделки ISO или проценты по муниципальным облигациям, и предназначен для обеспечения того, чтобы налогоплательщик платил хотя бы минимальную сумму налога на доход, который в противном случае подлежал бы налогообложению. бесплатно.Это можно рассчитать по форме 6251 IRS, но сотрудники, работающие в большом количестве ISO, должны заранее проконсультироваться с налоговым или финансовым консультантом, чтобы они могли должным образом предвидеть налоговые последствия своих операций. Выручка от продажи акций ISO должна быть указана в форме IRS 3921, а затем перенесена в Список D.

    Итог

    Стимулирующие опционы на акции могут приносить существенный доход их держателям, но налоговые правила их использования и продажи в некоторых случаях могут быть сложными.В этой статье рассматриваются только основные моменты того, как эти параметры работают, и способы их использования. Для получения дополнительной информации о вариантах поощрительных акций проконсультируйтесь с вашим представителем отдела кадров или финансовым консультантом.

    Как увеличить пассивный доход с помощью чековых услуг в соответствии с ISO

    Когда дело доходит до поиска современных способов создания пассивного дохода, использование бумажных чеков для создания нового потока доходов может показаться надуманной идеей. Тем не менее, как независимая торговая организация (ISO) вы можете увеличить срок службы остатков, подключив продавцов к чековым службам.

    За каждое продвижение к компании, с которой вы сотрудничаете, вы можете получать процент от остаточного дохода с каждой закрытой продажи. Доход от закрытой продажи выплачивается за за все время существования аккаунта. Вы можете рассчитывать на платежи от известных компаний, таких как CrossCheck, Inc., которые не пропустили ни одного платежа в адрес ISO с момента его создания в 1983 году.

    Сводка:

    Как мне стать ISO?

    Чтобы стать ISO, нужна здоровая мотивация.Ваша судьба как ISO находится в ваших руках. После того, как вы приняли решение заняться собственным бизнесом, установить партнерские отношения с уважаемой и устоявшейся компанией для продажи чековых услуг так же просто, как позвонить по телефону.

    Как правило, компании, которые стремятся к сотрудничеству с подкованными в сфере бизнеса ИСО, упрощают вступление в партнерство. Связь с компаниями, с которыми вы хотите сотрудничать, по телефону или через Интернет — два наиболее эффективных способа начать работу. Как только вы свяжетесь с профессиональным партнером ISO, вы просто заполните несколько форм, и вы будете готовы начать зарабатывать.

    Как ISO зарабатывают деньги?

    То, как вы зарабатываете деньги как ISO, зависит от компании, с которой вы сотрудничаете, и услуг, которые вы предлагаете продавцам. Компании, которым нужны ISO, могут предложить различные стимулы для ваших услуг, такие как бонусы за регистрацию и повышенные комиссионные. Когда вы подходите к бизнесу с мыслями о пассивном доходе, наибольшая выгода выплачивается остатками.

    Остатки обычно выплачиваются на основе заранее установленной комиссии, основанной на доходе на счет.Для индустрии чековых услуг распространены комиссионные в размере 8-15% от собранной выручки. Эти остатки выплачиваются за время существования аккаунта. Пока подписанная учетная запись остается открытой, остатки будут выплачиваться ISO (вам) все время. Это означает, что вам будут выплачиваться остатки на протяжении всего срока действия аккаунта — пассивно.

    Преимущество CrossCheck ISO.

    CrossCheck позволяет легко стать ISO, и они также позволяют легко получать доход. Наша опытная команда по работе с партнерами поддержит вас на каждом этапе вашего пути.Все, что вам нужно сделать, это привести прямых продаж к нашей команде, и они закроют сделку за вас!

    Независимо от того, являетесь ли вы опытным ветеринаром по продажам или только что окунулись в мир услуг по оплате чеков, вы можете быть уверены, что соединяете бизнес с компанией, которая хорошо зарекомендовала себя и имеет хорошую репутацию.

    • Поддержка продаж: CrossCheck предоставляет вам помощь, которая может включать в себя подготовку и отправку предложений, переадресацию потенциальных клиентов, создание индивидуальных маркетинговых материалов и отправку запросов на ценообразование.
    • Обучение: Наша опытная команда поддержки партнеров проводит обучение в режиме реального времени и предоставляет информацию о требованиях к услугам, советы по продажам и многое другое. Независимо от того, создаете ли вы команду представителей или работаете в одиночку, имея доступ к нашим бесплатным инструкторам , освободит вас от необходимости обучать свою команду или самостоятельно искать информацию.
    • Служба поддержки клиентов: CrossCheck обеспечивает обслуживание клиентов 24/7/365 и не взимает с клиентов плату за звонки.Некоторые другие компании, специализирующиеся на решениях для проверки, работают только в рабочее время и взимают с клиентов плату за каждый звонок в службу поддержки.

    Если вы готовы добавить услуги проверки в свое портфолио, щелкните ссылку ниже, чтобы узнать больше, или свяжитесь с нашей службой поддержки партнеров по телефону (800) 654-2365 или по электронной почте [email protected]

    3 ключа к оптимизации ваших стимулирующих опционов на акции (ISO) — Alison Wealth Management

    Целью стимулирующих опционов на акции (ISO) является создание стимулов для привлечения, удержания и мотивации людей, чей вклад важен для успеха компании, путем предоставления им возможности участвовать в будущей деятельности компании посредством предоставления наград.Как правило, мы видим, что ISO предоставляются частными компаниями, и по мере того, как эти компании становятся публичными, они обычно заменяют свой капитал ISO на предложение акций RSU. ИСО принесли огромное богатство тем, кому посчастливилось присоединиться к компании, которая пережила значительный рост оценки, но с этим богатством приходит множество стратегий, позволяющих наилучшим образом управлять своими ИСО и капиталом компании.

    Первое, что нужно понять о вашем гранте ISO, это то, что он не облагается налогом при предоставлении или переходе прав, что отличается от других видов компенсации капитала, таких как RSU или NQSO.Это особенно привлекательно для начинающей компании, у которой нет ликвидного рынка для выкупа акций за наличные для покрытия налогов. Во многих случаях эти стартап-компании предлагают более крупные гранты ISO, потому что у них нет денег, чтобы выплачивать большие зарплаты и денежные бонусы на раннем этапе.

    На этом простота ISO заканчивается, поскольку они являются одной из самых сложных форм предоставления долевого участия, в первую очередь из-за того, что ISO являются одним из немногих факторов, которые могут инициировать альтернативный минимальный налог (AMT).AMT действует наряду с обычным подоходным налогом. Некоторым налогоплательщикам требуется дважды рассчитать свои обязательства — один раз в соответствии с правилами обычного подоходного налога и один раз в соответствии с правилами AMT, а затем уплатить более высокую сумму. AMT сложен и может привести к тому, что вы действительно должны будете платить налоги, даже если вы никогда не продавали свои акции!

    Прежде чем мы перейдем к нашим 3 ключам для оптимизации ваших вариантов поощрительных акций, я хочу выделить несколько ключевых терминов, которые мы будем использовать в этой статье:

    1. Дата предоставления: Дата предоставления вам ISO
    2. Дата передачи прав: поставьте дату получения сертификата ISO, и вы официально владеете опционом на покупку акций
    3. Упражнение: когда вы превращаете свой опцион в акцию
    4. Начальная цена: цена, по которой вы можете приобрести 1 акцию на основе вашего опциона
    5. FMV: Справедливая рыночная стоимость акций (публичная цена или оценка 409A для частной компании)

    С точки зрения налогообложения, если вы удерживаете свой опцион в течение 2 лет после даты предоставления и 1 года после исполнения (соответствующее распоряжение), то прибыль (FMV за вычетом уплаченной цены исполнения) облагается налогом на долгосрочный прирост капитала, который представляет собой льготную ставку налога (0%, 15%, 20% в зависимости от вашего общего дохода) и более благоприятную, чем обычные ставки дохода (до 37 % В данный момент).Если вы воспользуетесь своим опционом, а затем продолжите продавать акции, и вы не соблюдаете 2-летний период владения с даты предоставления и 1 год с момента исполнения (дисквалифицирующее распоряжение), прибыль приведет к компенсационному доходу и должна быть указана во вставке 1 формы W-2, но такая заработная плата не отражается как заработная плата FICA и не облагается налогом FICA. Налоги FICA делятся на две части: налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание. Ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% от заработной платы на 2020 год, а ставка налога на медицинское страхование — 1.45% от заработной платы. Вместе они составляют ставку налога FICA в размере 7,65% сверх вашего подоходного налога.

    Если вы реализуете свой опцион и продаете в том же налоговом году (дисквалифицирующее распоряжение), вам не нужно беспокоиться об альтернативном минимальном налоге (AMT), но если вы воспользуетесь своим опционом и не продадите его в текущем налоговом году , вы можете подвергнуться AMT. Для многих это становится неожиданностью, а в некоторых случаях может поставить вас в неблагоприятное положение, поскольку вам приходилось платить наличными из собственного кармана, чтобы купить акции (цена исполнения), а теперь и потенциально большой счет налога AMT.

    При всем вышесказанном, вы не должны пытаться ориентироваться в этом без помощи налогового и финансового эксперта, который может оценить стратегию упражнений и распоряжения, чтобы она соответствовала вашему общему финансовому плану. Поощрительные акции — одна из наиболее частых причин, по которой наши клиенты нанимают нас. Во многих случаях стоимость их стимулирующих акций может составлять 50–90% от их чистой стоимости, и одно неверное решение может оказаться чрезвычайно дорогостоящим.

    3 ключа к тому, как мы помогаем оптимизировать их варианты поощрительных акций:


    1.Начните процесс упражнений как можно раньше, даже если вы можете позволить себе лишь минимальные суммы.

    Это одна из самых больших ошибок, которые, как мы видим, делают люди. Многие клиенты пришли к нам, потому что они получили гранты ISO при присоединении к своей компании, а также гранты на повышение квалификации каждый год после этого, но они ничего не сделали с этими вариантами. Теперь они приближаются к событию ликвидности, такому как IPO или тендерное предложение, и им грозит обычный подоходный налог вместо льготного налога на прирост капитала при отчуждении.Это может означать разницу между ставкой налога 37% (максимальная ставка федерального подоходного налога) и ставкой налога 23,8% (максимальный налог на долгосрочный прирост капитала + налог на чистый доход от инвестиций 3,8%).

    Кроме того, во многих случаях оценка компании намного выше, чем тогда, когда сотруднику первоначально была предоставлена ​​возможность выбора. Например, у меня есть клиент, который 7 лет назад получил 100 000 опционов в частной компании в Кремниевой долине со страйк-ценой 0,26 доллара и базовой зарплатой 250 000 долларов. Опционы передавались на 4-летний период, а оценка компании составляла 1 доллар.70 за акцию на момент предоставления. У этого клиента было 3 варианта:

    1. Ничего не предпринимать, что приведет к снятию налоговых обязательств в будущем, когда сотрудник может исполнить и потенциально продать акции. В эту дату в будущем FMV акций может быть значительно выше, что создаст значительную сумму AMTI (альтернативный минимальный налогооблагаемый доход) при исполнении или существенную сумму обычного налога на прибыль при исполнении и продаже (в том же налоговом году).
    2. Делайте как можно больше упражнений. В некоторых случаях сотрудник может иметь возможность немедленно реализовать все свои возможности, даже если они не имеют права. Это создает риск для сотрудника, поскольку в случае ухода из компании он лишится неинвестированных акций, но они заплатили бы за исполнение опционов, а также заплатили бы AMT, которые они не возместят. Это азартная игра, в которой вы можете существенно выиграть, если FMV существенно вырастет и сотрудник останется в компании посредством перехода прав.Это поставило бы вас в положение, при котором вы бы минимизировали свой AMT и максимизировали доход от прироста капитала при соответствующем распоряжении.
    3. Найдите золотую середину и воспользуйтесь некоторыми вариантами. Это то, чего не хватает большинству людей, но на самом деле это обычно лучший вариант для людей, если они не могут позволить себе большой авансовый счет по уплате налогов AMT или оплату наличными за использование всех своих возможностей. На самом деле существует порог, которым большинство людей может воспользоваться, чтобы использовать некоторые из своих опционов на акции, не вызывая AMT.Мы называем это оптимальным вариантом для исполнения опционов, потому что вы конвертируете опционы в акции, которые начнут отсчет времени на соответствующее распоряжение, чтобы дать вам право на уплату налога на прирост капитала по сравнению с обычным подоходным налогом, и вы не столкнетесь с каким-либо AMT. В этом случае единственными вашими наличными расходами являются затраты на тренировку, и если вы уверены, что стоимость компании возрастет, это хорошее вложение.

    Давайте посмотрим, как эти три варианта могли бы сыграть на моем клиенте.IPO компании состоялось в 2020 году, и сейчас ее акции торгуются по 250 долларов за штуку. Теперь его чистая стоимость до вычета налогов составляет 25 000 000 долларов, а стоимость исполнения (цена исполнения) — 26 000 долларов.

    При варианте 1 он мог бы реализовать все, а затем продать в этом году и получить 24 974 000 долларов (25 000 000 долларов минус 26 000 долларов США на затраты на исполнение) обычного дохода, облагаемого налогом по максимальной маржинальной ставке 37%. Это даст ему счет подоходного налога в размере 9 423 186 долларов.

    При варианте 2 он имел бы AMTI в размере 1,44 доллара на акцию, что привело бы к реализации AMT в размере примерно 30 000 долларов, а также вложения из собственного кармана в размере 26 000 долларов, и сегодня он получил бы 24 974 000 долларов в виде долгосрочного прироста капитала на продажа.Это оставило бы ему налоговый счет в размере 5 908 811 долларов. Это 56 000 долларов, чтобы сэкономить более 3 500 000 долларов на налогах! Кроме того, эти 30 000 долларов США в виде AMT фактически будут перенесены в минимальный налоговый кредит в будущие годы.

    При варианте 3 он бы оказался где-то между вариантом 1 и вариантом 2, выполняя попутно.

    2. Убедитесь, что ваша стратегия упражнений и распоряжения согласована с вашими краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными финансовыми целями и задачами.

    По мере того, как вы накапливаете все больше и больше высококонцентрированного богатства за счет капитала вашей компании либо за счет дополнительных грантов, либо за счет увеличения стоимости компании, документированная и скоординированная стратегия осуществления и распоряжения становится важной.В какой-то момент вам нужно начать думать о снижении рисков с помощью диверсификации. Существует бесчисленное множество историй о знаменитой эпохе доткомов, когда состояния делались и терялись, потому что сотрудники были привязаны к капиталу своей компании, не снижая рисков за счет диверсификации. Мне всегда нравится начинать это планирование с разделения ваших финансовых целей и задач на три сегмента: «Сейчас», «Скоро» и «Позже». Для некоторых вам может потребоваться немедленно обменять опционы на акции вашей компании в наличные, чтобы пополнить свои расходы на проживание или для крупной покупки, такой как первоначальный взнос за дом.В этом случае очень важно проанализировать время, выполнение и выбор вариантов, от которых следует избавиться.

    В других случаях вам могут не понадобиться деньги ни для чего немедленно, но вы хотите начать снижать риск со своих высококонцентрированных позиций и делать это осмысленным образом, распределяя налог на несколько лет. Эта стратегия размещения потенциально может охватывать как ваши сегменты «Сейчас», так и «Скоро». Очень важно не только смотреть на акции и опционы вашей компании, но и на инвестиционную стратегию других ваших активов, потому что использование эффективных с точки зрения налогообложения инвестиционных портфелей с налоговым управлением может фактически компенсировать часть налогов от продажи акций вашей компании.Я часто вижу, как люди вкладывают свои акции, не относящиеся к компании, в такие вещи, как индексные фонды, активно управляемые паевые инвестиционные фонды или облигации, и эти инвестиции могут принести ненужный доход, который в конечном итоге повлияет на налог по вашему плану распоряжения.

    Наконец, некоторые из вас могут оставаться в ней надолго, особенно если вы учредитель или планируете оставаться в компании надолго. В этом случае акции и опционы останутся в вашем более позднем ведре, но мы рекомендуем создать целевой процент от вашего собственного капитала, который вы можете сосредоточить на акциях компании.Высококонцентрированные должности могут дать вам возможность стать очень богатым, в то время как разумно диверсифицированная стратегия может дать вам уверенность в том, что вы не будете бедными. Для некоторых из наших клиентов они оказались в нужном месте в нужное время, чтобы заработать эти гранты на акционерный капитал, и у них достаточно денег, чтобы прослужить им и их семье на всю жизнь. Их не так беспокоит возможность повторного удвоения или утроения этих акций, но их внимание сосредоточено на стабильности с разумным ростом при одновременном снижении риска.По мнению других, они готовы пойти на риск, чтобы попытаться получить гораздо большую награду.

    Многие наши клиенты, добившись финансового успеха, обращают внимание на благотворительные инициативы. Для этих клиентов благотворительные пожертвования должны совпадать с их стратегией размещения запасов. В зависимости от уровня пожертвований стратегические взносы в фонд, рекомендованный донором, могут компенсировать огромную часть налоговых обязательств для диверсификации части ваших активов.Хотя вы не можете вносить ISO напрямую в фонд, рекомендованный донором, вам необходимо проанализировать, имеет ли смысл использовать и продавать (дисквалифицирующее распоряжение) и использовать наличные деньги для финансирования вашего фонда, рекомендованного донором, или имеет смысл вносить уже реализованные акции, чтобы обойти долгосрочный прирост капитала от этих ценных бумаг, а также получение благотворительного вычета.

    Отчисления на благотворительные взносы в настоящее время ограничены 60% вашего AGI для денежных средств и 30% для активов прироста капитала.Во многих случаях мы оптимизируем сочетание как дисквалифицирующего депозитарного запаса, так и квалифицируемого выбываемого запаса в благотворительный план с нашими клиентами, чтобы максимизировать их уровни финансирования и минимизировать подлежащие уплате налоги. Для других клиентов, желающих внести существенный вклад в благотворительность в дополнение к большему контролю над своими пожертвованиями, семейный фонд может быть дополнительным вариантом. Это приводит к гораздо большим расходам и ответственности в отношении управления, но может быть подходящим решением для состоятельных клиентов, которые хотят посвятить часть своего времени благотворительности.Наконец, некоторые благотворительные фонды, такие как благотворительные фонды остатка и благотворительные ведущие трасты, также могут быть использованы для поддержки ваших благотворительных намерений.

    3. Поймите, как ваши ИСО могут быть затронуты, если / когда ваша компания станет публичной (IPO)

    В какой-то момент наступит время для успешной частной компании стать публичной. Это может быть чрезвычайно захватывающее время для вас как сотрудника с ISO и акциями компании, но оно также может внести большую неопределенность в обдумывание ваших личных финансовых решений.Как правило, когда компания готовится к IPO, она прекращает выпуск новых ISO и переключается на предоставление своим сотрудникам RSU (см. Статью о RSU). Если вы все же получаете грант RSU, передача прав должна быть учтена в вашей стратегии использования ваших ISO и, в конечном итоге, в стратегии утилизации ваших запасов. Когда ваш RSU получает право на получение налога, он облагается налогом как обычный доход, и если вы не скорректировали свои удержания, вы можете получить недостаточное удержание и в апреле столкнетесь с большим налоговым счетом. Кроме того, если вы применяете стандарты ISO во время наделения правами RSU, вы можете столкнуться с еще большим налоговым счетом AMT.Вам также необходимо будет рассмотреть вопрос о координации покупки акций (исполнения опционов) и продажи акций, чтобы не нарушать правила продажи мыть IRS, если акции потеряли в стоимости.

    Обычно, когда компания выходит на IPO, существует период блокировки, в течение которого вы не можете продать свои акции. Обычно это 90–180 дней после IPO. Вам необходимо убедиться, что у вас достаточный денежный поток, чтобы пройти через этот период блокировки, не прибегая к акциям вашей компании. Когда компании будут размещены на IPO ближе к концу года, их период блокировки может быть перенесен на период после 15 апреля -го года, поэтому следует провести осмотрительное налоговое планирование, чтобы понять, будет ли к уплате большой налоговый счет, поскольку вы будете ограничены в своей способности продавать акции, чтобы получить наличные.В некоторых случаях ваша компания может предложить ранний выпуск, в котором они позволяют вам продать определенный процент ваших акций в очень конкретную дату в течение периода блокировки. Это может быть отличным способом для сотрудников снизить риски после IPO, но до окончания периода блокировки. Для многих наших клиентов исполнительного уровня у них также есть проблемы с предварительной очисткой, а также открытые торговые окна, по которым можно перемещаться при продаже акций своей компании. Для некоторых план инсайдерской торговли 10b5-1 может быть подходящим способом ориентироваться в политике вашей компании по инсайдерской торговле, сохраняя при этом план реализации акций.

    Как видите, принятие решений, связанных с вашими опционами на поощрительные акции и акциями компании, является сложной задачей, но выгода от наличия активного плана и советов экспертов может быть огромной. Если у вас есть капитал компании и вам нужна помощь в принятии этих сложных решений, нажмите здесь, чтобы запросить бесплатный вводный телефонный звонок.

    Об авторе:

    Дэйв Элисон, CFP®, EA, BPC® — опытный финансовый, налоговый и инвестиционный консультант, стремящийся помочь людям достичь финансовой свободы.Его профессиональные способности объединить передовые финансовые, налоговые, инвестиционные, страховые и имущественные потребности планирования в единый целостный план привели его к созданию Alison Wealth Management, которая обслуживает клиентов по всей территории Соединенных Штатов. Дэйв является национальным идейным лидером, спикером и отраслевым тренером по целостному финансовому планированию, включая специализацию в области координации налогообложения и финансового планирования, компенсаций акционерного капитала, таких как NQSO, ISO, RSU, акций учредителя и ESPP, а также планирования распределения пенсионных доходов.

    .



    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *