Содержание

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:
  1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
  2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
  3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.
Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Возврат подоходного налога онлайн - «Открытие Брокер»

АО «Открытие Брокер», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия). С информацией об АО «Открытие Брокер» получатели финансовых услуг могут ознакомиться в разделе «Документы и раскрытие информации». 

АО «Открытие Брокер» входит в состав Российской Национальной Ассоциации SWIFT.

Центр раскрытия корпоративной информации.


Информация о тарифных планах/тарифах опубликована в маркетинговых целях в сокращённом варианте. Полный перечень тарифных планов/тарифов, их содержание и условия применения содержатся на сайте open-broker.ru в приложении №2 и 2а «Тарифы» к договору на брокерское обслуживание/договору на ведение индивидуального инвестиционного счёта АО «Открытие Брокер». Необходимо иметь это в виду при выборе тарифного плана.

Под «сервисом» понимается одно или несколько (совокупность) условий брокерского обслуживания клиентов, включая, но не ограничиваясь: открытие определённого портфеля, ведение отдельного инвестиционного счёта, предложение тарифного плана, предоставление клиенту информационных сообщений, а также иные условия, предусмотренные договором и/или Регламентом обслуживания клиентов АО «Открытие Брокер» и/или дополнительным соглашением с клиентом и/или размещённые на сайте АО «Открытие Брокер». Подробнее о каждом сервисе вы можете узнать на сайте компании, в личном кабинете или обратившись к сотруднику АО «Открытие Брокер».

Сервис дистанционного оформления предоставляется для первичного открытия счёта в компании.

Правообладатель программного обеспечения (ПО) MetaTrader 5 MetaQuotes SoftwareCorp.
Правообладатель программного обеспечения (ПО) QUIK ООО «АРКА Текнолоджиз».

Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, ни при каких условиях, в том числе при внешнем совпадении её содержания с требованиями нормативно-правовых актов, предъявляемых к индивидуальной инвестиционной рекомендации. Любое сходство представленной информации с индивидуальной инвестиционной рекомендацией является случайным.

Какие-либо из указанных финансовых инструментов или операций могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю.

Упомянутые в представленном сообщении операции и (или) финансовые инструменты ни при каких обстоятельствах не гарантируют доход, на который вы, возможно, рассчитываете, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений.

«Открытие Брокер» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

Во всех случаях определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

Справка для ФНС об оплате медицинских услуг ИНВИТРО

Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации


В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. 

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ- получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности), и сообщить ФИО налогоплательщика, ИНН налогоплательщика (при его наличии). Срок подготовки справки – до 25 рабочих дней.

Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

Порядок оформления справки уточняйте у администраторов Медицинских офисов и по телефонам справочно-информационной службы 8 (495) 363-0-363 (для звонков из Москвы), 8 (800) 200-363-0 (для звонков из регионов, звонок по России бесплатный).

Внимание! Уважаемые пациенты! Справка установленного образца выдается только при наличии документов, подтверждающих произведённые расходы. Обращаем Ваше внимание, утерянные, выцветшие кассовые чеки не восстанавливаются.

Как получить налоговый вычет на лечение

Работающие граждане, а также те, кто выплачивал государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, имеют право на получение налогового вычета. Согласно п. 3 ст. 219 Налогового Кодекса (ч. 2) РФ, социальные налоговые вычеты, связанные с необходимостью получения медицинской помощи, можно оформить на:

  • оплату медицинских услуг
  • покупку лекарств
  • медицинскую страховку

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, освобожденные от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них отсутствует облагаемый доход: безработные и индивидуальные предприниматели.

Оплата медицинских услуг

Плательщики НДФЛ имеют право получить вычет за оплату медицинских услуг в нашей клинике. Вернуть деньги можно не только за свое лечение, но и за оказание медицинских услуг близким родственникам:

  • детям до 18 лет (иждивенцам)
  • родителям
  • супругам

При необходимости получить налоговый вычет за родных, пожалуйста, предупредите нашего сотрудника заранее. Согласно требованиям ФНС, договор на оказание услуг должен быть заключен на имя родственника, а платежные документы – на ваше имя.

Согласно перечню медицинских услуг, налоговый вычет можно получить на большинство услуг, оказываемых в нашей клинике.

Покупка лекарственных препаратов

Возместить денежные средства за покупку медицинских препаратов можно только в том случае, если они назначены лечащим врачом. Именно поэтому следует сохранять все рецепты.
Если ранее действовал особый перечень лекарств, на которые распространялось право получения возврата, то теперь такого требования нет – вернуть часть денег можно за любые приобретенные медицинские препараты, назначенные врачом

Оплата медицинской страховки

Закон предусматривает получение налогового вычета на сумму, уплаченную по договорам добровольного медицинского страхования. При этом страховка также может быть оформлена как на самого гражданина, так и на его близких родственников.

Важно! У страховой организации, с которой заключен договор медицинского страхования, должна быть действующая лицензия на данную деятельность.

Определение индивидуальной налоговой декларации

Что такое индивидуальная налоговая декларация?

Индивидуальная налоговая декларация - это официальная форма, которую лицо подает в федеральное, государственное или местное налоговое агентство, чтобы сообщить обо всем налогооблагаемом доходе, полученном в течение определенного периода, обычно в предыдущем году. Регистрация соответствующей информации помогает оценить сумму налога, которая причиталась или была переплачена.

Налоговая служба (IRS) является федеральным налоговым органом США.S. В Соединенных Штатах действует система добровольной отчетности, которая позволяет подавать индивидуальные налоговые декларации в электронном или бумажном виде.

В странах по всему миру есть налоговые агентства, которые контролируют сбор налогов. Некоторые налоговые органы предоставляют индивидуальным налогоплательщикам предварительно заполненные индивидуальные налоговые декларации, в то время как другие требуют, чтобы налогоплательщик заполнял и подавал декларации самостоятельно. Некоторые страны разрешают электронную подачу онлайн-деклараций, в то время как другие настаивают на подаче бумажных копий.

Ключевые выводы

  • Индивидуальная налоговая декларация - это официальная форма, которую лицо подает в федеральное, государственное или местное налоговое агентство для отчета обо всех налогооблагаемых доходах, полученных в течение предыдущего года.
  • Все налоговые декларации США подаются в Налоговое управление США (IRS), федеральный налоговый орган США.
  • Предприятия, корпорации и некоммерческие группы должны подавать свои собственные варианты индивидуальной декларации.
  • В дополнение к федеральной налоговой декларации в каждом штате США, даже в тех, где не установлен подоходный налог штата, есть налоговый орган штата, который контролирует ежегодный сбор государственного налога.
  • Обычно налоги подлежат уплате 15 апреля каждого года.В 2021 году крайний срок подачи налоговой декларации за 2020 налоговый год перенесен до 17 мая 2021 года.

Понимание индивидуальных налоговых деклараций

Индивидуальная налоговая декларация - это один из нескольких типов форм, используемых для отчетности о налогооблагаемом доходе. Компании, корпорации и некоммерческие группы должны подавать свои собственные варианты индивидуального дохода.

Налогоплательщики, не состоящие в браке и состоящие в браке, с иждивенцами и без них, подают декларации. Все заполняют свои отчеты по форме 1040 IRS.Каждый индивидуальный податель налоговой декларации, получающий определенную сумму дохода, должен подать такую ​​налоговую декларацию.

Индивидуальные налогоплательщики заполняют Форму 1040 или Форму 1040-SR, относительно новую форму, которую могут использовать высокопоставленные налогоплательщики. После заполнения налогоплательщик должен отправить форму в установленный срок. Обычно это 15 апреля года или следующий будний день. Рутина была нарушена в 2020 году, когда экономический кризис, вызванный эпидемией COVID-19, привел к переносу крайнего срока подачи налоговой декларации на 2019 год до 15 июля 2020 года.В 2021 году крайний срок подачи налоговых деклараций перенесен до 17 мая 2021 года.

Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу в 2020 году для большинства американцев был продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты. Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.

Для техасских налогоплательщиков, пострадавших от зимних штормов в феврале 2021 года, крайний срок подачи налогов на 2020 год и уплаты любых причитающихся налогов перенесен на 15 июня 2021 года. Если вы не живете в Техасе, но пострадали от шторма, вы можете по-прежнему иметь право.

Могут потребоваться дополнительные налоговые формы, особенно если налогоплательщик желает детализировать вычеты, а не брать стандартные вычеты.Если необходимо продление, существует также форма 4868.

В каждом штате США, даже в тех, где отсутствует подоходный налог, есть налоговые органы штата. Это агентство контролирует ежегодный сбор государственной пошлины. Налогоплательщики подают индивидуальные налоговые декларации штата, уникальные для штата. Большинство налоговых деклараций штата оценивают и рассчитывают свои налоги на основе статей, скопированных из федеральной налоговой декларации.

Формы индивидуальной налоговой декларации

Форма 1040 - это двухстраничная форма, используемая большинством налогоплательщиков. Его можно использовать для записи доходов от заработной платы, окладов, чаевых, прироста капитала, дивидендов, процентов, пособий по безработице, пенсий, аннуитетов, социального обеспечения, пенсионных выплат на железной дороге, облагаемых налогом стипендий и дивидендов Постоянного фонда Аляски. 1040-SR, необязательный для пожилых людей, имеет больший размер шрифта.

Обратите внимание, что другие версии для подачи индивидуальных деклараций, форма 1040-EZ и форма 1040-A, больше не используются, поскольку они были выведены из обращения после 2017 налогового года.

Другие формы для отчетности по индивидуальным налогам

Индивидуальная налоговая декларация - не единственная форма, которую необходимо заполнять некоторым налогоплательщикам. Например, о продаже запасов необходимо сообщать в форме Приложения D и прикреплять к 1040.

Частные предприниматели и владельцы бизнеса должны ежеквартально отчитываться и платить налоги, используя форму 1040-ES. Оплата расчетного налога возвращается с формой 1040-V в региональный офис IRS, который обслуживает их штат.

Все мы иногда делаем ошибки.Налогоплательщики, которым необходимо внести изменения в свои индивидуальные налоговые декларации, используют форму 1040-X.

О форме 1040, Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США

Форма 1040 используется налогоплательщиками США для подачи годовой налоговой декларации.


Текущая редакция

Ниже приводится общее руководство по тому, какое расписание (я) вам нужно будет зарегистрировать. (См. Инструкции для формы 1040 для получения дополнительной информации о пронумерованных расписаниях.) Для расписания A и других буквенных расписаний см. Расписания для формы 1040.

ЕСЛИ ВЫ ... ЗАТЕМ ИСПОЛЬЗУЙТЕ
Получите дополнительный доход, например, пособие по безработице, денежные призы или вознаграждения, выигрыши в азартных играх. Имейте какие-либо вычеты, такие как вычет процентов по студенческому кредиту, налог на самозанятость, расходы на преподавателя. Приложение 1 PDF
Имеют задолженность по другим налогам, таким как налог на самозанятость, налоги на домашнюю занятость, дополнительный налог на IRA или другие соответствующие пенсионные планы и счета с льготным налогообложением, AMT, или необходимость выплаты авансового авансового платежа по налоговому кредиту. Приложение 2 PDF
Может потребовать любой кредит, который вы не запрашивали в форме 1040 или 1040-SR, например иностранный налоговый кредит, кредит на образование, общий бизнес-кредит. Иметь другие платежи, такие как сумма, уплаченная с просьбой о продлении срока подачи или удержания сверхнормативного налога на социальное обеспечение. Приложение 3 PDF

Последние изменения

Использование номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) при подаче налоговой декларации - 25 ИЮНЯ-2021

Обновление исключения по безработице для состоящих в браке налогоплательщиков, проживающих в государстве с коммунальной собственностью - 24-МАЯ-2021

Налоговый режим пособий по безработице

Форма 1040, 1040-SR или 1040-NR, строка 3a, Квалифицированные дивиденды - 06-APR-2021

Расширение архива и другое облегчение для файловых систем формы 1040 PDF

Маски и другие средства индивидуальной защиты для предотвращения распространения COVID-19 не облагаются налогом

Заявление IRS - Закон о американском плане спасения от 2021 года

Новое исключение выплаты компенсации по безработице в размере до 10 200 долларов - 24 марта 2021 г.

Специальный период регистрации в системе медицинского страхования до 15 мая 2021 г. - 8 марта 2021 г.

Отчетность зачетов для оплаты квалифицированных больных и отпускных по семейным обстоятельствам в валовом доходе - 01 марта 2021 г.

Исправление к инструкциям к формам 1040 и 1040-SR - 08-FEB-2021

Отчетность о сверхнормативных удержаниях при прекращении наследства или траста в формах 1040, 1040-SR и 1040-NR за 2018 налоговый год и 2019 налоговый год - 10-JUL-2020

Ограничение коммерческих убытков для некоторых налогоплательщиков отменено на 2018, 2019 и 2020 годы - 19-МАЙ-2020

Освобождение налогоплательщиков в определенные сроки, связанные с налогообложением, в связи с пандемией коронавируса - 14 апреля 2020 г.

Соглашения о микрозахватах - 23 марта 2020 г.

Отчетность, относящаяся к разделу IRC 965 о возвратах за 2017 г. –- 08-МАР-2018


Другие предметы, которые могут вам пригодиться

Часто задаваемые вопросы о требованиях к подаче документов, резидентстве и работе на дому для уплаты подоходного налога штата Нью-Йорк

На этой странице кратко изложены действующие законы штата Нью-Йорк и рекомендации по ответам на часто задаваемые вопросы в связи с пандемией COVID-19.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата Нью-Йорк?

Прежде чем вы сможете решить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию в штат Нью-Йорк, вам сначала необходимо определить, являетесь ли вы резидентом, нерезидентом или резидентом с неполным годом.

Как правило, вы должны подавать налоговую декларацию резидента штата Нью-Йорк, если вы являетесь резидентом штата Нью-Йорк и отвечаете любому из следующих условий:

  • Вы должны подать федеральную декларацию.
  • Вам не нужно было подавать федеральную декларацию, но ваш скорректированный федеральный валовой доход плюс прибавки по Нью-Йорку составил более 4000 долларов (3100 долларов, если вы не замужем и можете быть заявлены как иждивенцы по федеральной декларации другого налогоплательщика).
  • Вы хотите потребовать возмещения любых подоходных налогов штата Нью-Йорк, Нью-Йорк или Йонкерс, удержанных из вашей заработной платы.
  • Вы хотите потребовать возмещаемые или переходящие кредиты.

Возможно, вам все равно придется подавать декларацию штата Нью-Йорк, если вы проживаете в Нью-Йорке неполный год или нерезидент с доходом из источников штата Нью-Йорк.

Как мне узнать, являюсь ли я резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов?

Как правило, вы считаются резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов, если вы проживаете в этом штате.Для большинства людей это просто: основным местом жительства, в котором вы живете, является как штат вашего проживания, так и штат, резидентом которого вы являетесь для целей налогообложения. Тем не менее, вы все равно можете считаться резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов, даже если вы не проживаете в штате. (См. Ниже «Могу ли я быть резидентом штата Нью-Йорк, если я проживаю в другом месте?»)

Где я проживаю?

Термины место жительства и место жительства часто используются как синонимы, но для целей налогообложения доходов штата Нью-Йорк эти два термина имеют совершенно разные значения.

Как правило, вашим местом жительства является ваше постоянное и основное место жительства, в которое вы намереваетесь вернуться и / или остаться после отъезда (например, в отпуске, по работе, в отпуске для учебы или в армии).

Место жительства - место жительства . Человек может иметь несколько резиденций - например, дома, квартиры, квартиры и / или другие места для проживания или физические жилища, в которых они проживают, - и некоторые из них могут находиться в разных штатах.

Однако, хотя у вас может быть несколько мест жительства, у вас может быть только одно место жительства.Человек может проживать в определенном месте жительства в течение временного периода времени, который может быть продолжительным, но если это не то место, к которому они в конечном итоге присоединяются и куда намереваются вернуться, это все равно не его место жительства.

Кроме того, ваше место жительства в Нью-Йорке не изменится, пока вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули свое место жительства в Нью-Йорке и создали новое место жительства за пределами штата Нью-Йорк. Это означает смещение фокуса вашей жизни на новое место.Недостаточно просто подать справку о местожительстве или зарегистрироваться для голосования на новом месте. При определении того, изменилось ли место жительства человека, учитываются все аспекты жизни человека.

Могу ли я быть резидентом штата Нью-Йорк, если я проживаю в другом месте?

Вы можете облагаться налогом как резидент, даже если вы не проживаете в Нью-Йорке.

Вы являетесь резидентом штата Нью-Йорк, если вы проживаете в штате Нью-Йорк ИЛИ:

  • вы имеете постоянное место жительства в штате Нью-Йорк в течение практически всего налогового года; и
  • вы проводите 184 дня или более в штате Нью-Йорк в течение налогового года.Любая часть дня является днем ​​для этой цели, и вам не нужно находиться в постоянном месте жительства, чтобы этот день считался днем ​​в Нью-Йорке.

В общем, постоянное место жительства - это здание или строение, в котором может жить человек, которое вы постоянно поддерживаете и которое пригодно для круглогодичного проживания. Неважно, владеете вы им или нет.

Для получения дополнительной информации см .:

Если я не проживаю в Нью-Йорке и не являюсь резидентом, должен ли я подоходный налог в Нью-Йорке?

Если вы не отвечаете требованиям для того, чтобы быть резидентом, вы, как нерезидент, все равно можете платить налог в штате Нью-Йорк, если у вас есть доход из источников в Нью-Йорке.

Если вы были резидентом только часть года, ваш доход, облагаемый налогом, будет разделен: часть будет облагаться налогом в соответствии с правилами для резидентов, а остальная часть - в соответствии с правилами для нерезидентов. Чтобы рассчитать налог, вы сначала рассчитываете свой налог, как если бы вы были резидентом на протяжении всего года, а затем определяете, сколько отчислить в Нью-Йорк, исходя из процента дохода, исходя из вашего дохода из источника в Нью-Йорке и вашего федерального дохода.

В чем разница между регистрацией в качестве резидента и нерезидента?

Как резидент, вы платите налог штата (и городской налог, если вы проживаете в Нью-Йорке или Йонкерсе) со всего своего дохода, независимо от того, где он получен.Как нерезидент, вы платите налог только с дохода из источника в Нью-Йорке, который включает доход от работы, выполненной в штате Нью-Йорк, и доход от недвижимого имущества, расположенного в штате. Если вы нерезидент, вы не обязаны платить подоходный налог с населения города Нью-Йорка, но можете облагаться налогом на доходы нерезидентов Йонкерс, если источником вашего дохода является город Йонкерс.

Список того, что составляет, а что нет, источник дохода Нью-Йорка, а также другую информацию см .:

  • Налоговый бюллетень TB-IT-615, Нью-Йорк Источник дохода физических лиц-нерезидентов, имущества и трастов, а также физических лиц-резидентов и трастов-резидентов неполный год
  • Налоговый бюллетень TB-IT-620, Нью-Йорк Источник дохода Индивидуальные предприятия и партнерства
  • IT-203-I, Инструкции для формы IT-203 Налоговая декларация о доходах для нерезидентов и резидентов неполный год
  • TSB-M-18 (1) I, Определение доходов нерезидентов расширенной группы штата Нью-Йорк из источника
  • TSB-M-18 (2) I, Порядок учета прибыли или убытков партнера-нерезидента при определенных продажах или передачах партнерства или доли участия
  • TSB-M-15 (7) C, (6) I, Влияние реформы корпоративного налогообложения штата Нью-Йорк на корпорации S штата Нью-Йорк и их акционеров-нерезидентов и акционеров-резидентов с неполным годовым периодом
  • TSB-M-10 (9) I, Доход, полученный нерезидентом, связанный с бизнесом, торговлей, профессией или занятием, ранее осуществлявшимся в штате Нью-Йорк
  • TSB-M-09 (5) I, Поправка к определению источника дохода нерезидента штата Нью-Йорк

Мой основной офис находится в штате Нью-Йорк, но я работаю удаленно из-за пределов штата из-за пандемии COVID-19.Должен ли я платить налогам Нью-Йорка доход, который я зарабатываю во время работы на дому?

Если вы являетесь нерезидентом, чей основной офис находится в штате Нью-Йорк, ваши дни удаленной работы во время пандемии считаются днями работы в штате, если только ваш работодатель не открыл офис добросовестного работодателя в вашем месте нахождения на дому.

Существует ряд факторов, определяющих, открыл ли ваш работодатель добросовестный офис работодателя в вашем месте работы на дому. В целом, если ваш работодатель специально не предпринял мер для открытия офиса добросовестного работодателя в вашем месте работы на дому, вы продолжите платить подоходный налог штата Нью-Йорк с доходов, полученных во время работы на дому.

Если я живу в Нью-Йорке, но работаю в другом штате, облагаюсь ли я двойным налогом?

Лицо, которое живет в одном штате, но работает в другом, может иметь налоговые обязательства в обоих штатах, но обычно получает налоговый кредит в государстве своего проживания для устранения двойного налогообложения этого дохода.

Если вы были резидентом штата Нью-Йорк в течение целого или неполного года и у вас был доход, полученный и облагаемый налогом в другом штате, вы можете потребовать невозмещаемый кредит резидента в счет налога штата Нью-Йорк.Этот зачет возможен только для той части налога, которая применяется к доходу, полученному и облагаемому налогом другим налоговым органом, когда вы были резидентом штата Нью-Йорк.

Для получения дополнительной информации см. IT-112-R-I, Инструкции для формы IT-112-R Кредит резидента штата Нью-Йорк .

Каковы правила проживания в Нью-Йорке?

Требования для проживания в городе Нью-Йорк такие же, как и для проживания в штате Нью-Йорк. Вы проживаете в Нью-Йорке, если:

  • ваше место жительства - г. Нью-Йорк; или
  • у вас там постоянное место жительства, и вы проводите в городе 184 дня и более.

Доход всех жителей города, независимо от того, где он получен, подлежит обложению подоходным налогом с населения г. Нью-Йорка. Нерезиденты города Нью-Йорка не несут ответственности за подоходный налог с населения города Нью-Йорка.

Правила, касающиеся постоянного проживания в городе Нью-Йорк, такие же, как и в отношении постоянного проживания в штате Нью-Йорк. Если ваше постоянное и основное место жительства, в которое вы собираетесь вернуться и / или остаться после отъезда, находится в одном из пяти районов города Нью-Йорка, оно считается местом проживания в городе Нью-Йорк.

Ваше местожительство в городе Нью-Йорк не изменится, пока вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули местожительство в городе и создали новое место жительства за пределами города Нью-Йорка. Даже если вы какое-то время живете за пределами города, если это не то место, к которому вы привязываетесь и куда собираетесь вернуться, это не ваше место жительства. Вашим местом жительства по-прежнему будет город Нью-Йорк, и вы по-прежнему будете считаться жителем города Нью-Йорка.

Для получения дополнительной информации см. IT-201-I, Инструкции по заполнению формы IT-201 Годовой налоговой декларации резидента .

Каковы правила проживания в Йонкерсе?

Для целей налогообложения доходов ваш статус резидента Йонкерс зависит от того, где вы проживали и где у вас было постоянное место жительства в течение налогового года. Как и в случае с требованиями штатов Нью-Йорк и города Нью-Йорк, если вы проживаете в Йонкерсе, вы считаются жителем Йонкерс. Если вы сохраняете постоянное место жительства в Йонкерсе и проводите в Йонкерсе 184 или более дней, вы считаются жителем Йонкерса.

Правила проживания в Йонкерсе такие же, как и в случае проживания в штате Нью-Йорк.У вас может быть только одно место жительства. Если вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули свой домициль в Йонкерсе и не основали новое место жительства за пределами Йонкерс, вашим местом жительства останется Йонкерс.

Резиденты

Йонкерс облагаются дополнительным подоходным налогом с резидентов Йонкерс, который рассчитывается и указывается в их налоговой декларации штата Нью-Йорк.

Нерезиденты Йонкерс могут облагаться налогом на прибыль нерезидентов Йонкерс, если они:

  • получать заработную плату или заниматься там торговлей или бизнесом; или
  • являются членом товарищества, которое занимается там торговлей или бизнесом.

Для получения дополнительной информации см .:

  • IT-201-I, Инструкции по заполнению формы IT-201 Годовая налоговая декларация резидента
  • IT-203-I, Инструкции для формы IT-203 Налоговая декларация о доходах для нерезидентов и резидентов неполный год

Существуют ли другие правила для военнослужащих, находящихся на действительной военной службе?

Если на момент поступления в армию вашим местом жительства не был штат Нью-Йорк, но вы были назначены на службу в штате Нью-Йорк, вы не становитесь резидентом штата Нью-Йорк, даже если у вас есть здесь постоянное место жительства.Вы нерезидент, и ваша военная зарплата не облагается подоходным налогом штата Нью-Йорк.

Для получения дополнительной информации см .:

Штат Орегон: Физические лица - Нужно ли мне подавать?

Как определить, нужно ли вам подавать декларацию о доходах штата Орегон за 2020 год

Если вы не уверены, к какой категории проживания относитесь, читайте здесь.
Вы постоянно проживаете в штате Орегон. Ваш валовой доход больше, чем указано в этой таблице. Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите регистрационную информацию или загрузите инструкции по форме OR-40.
Вы проживаете неполный год в штате Орегон .
Ваш валовой доход из всех источников, заработанный или полученный в то время, когда вы были резидентом Орегона, и ваш валовой доход из источников штата Орегон, когда вы были нерезидентом, больше, чем указано в этой таблице. Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон.Просмотрите регистрационную информацию или загрузите инструкции по форме OR-40-P.

Идентификатор резидента на весь год

Мне нужно подавать?
Вам необходимо подать заявление, если ваш валовой доход превышает сумму, указанную ниже для вашего статуса подачи.

Суммы применимы только к резидентам на полный год.

Ваш статус заявки Количество флажков, отмеченных в строке 17 возврата А ваш валовой доход больше
Зависимые Любая $ 1,100 *
Одиночный 0
1
2
$ 6 495
7 695 долл. США
$ 8 895
Совместная регистрация в браке 0
1
2
3
4
$ 12 990
13 990 долл. США
14 990 долл. США
15 990 долл. США
$ 16 990
В браке подача отдельно 0
1
2
$ 6 495
7 495 долл. США
$ 8 495
Глава семьи 0
1
2
8 150 долл. США
9 350 долл. США
$ 10,550
Соответствующая вдова 0
1
2
$ 9 055
10 055 долл. США
11 055 долл. США

Неполное обучение и иногородние

Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон, если:
Может быть востребовано при возврате другому лицу $ 1,100 *
Одиночный $ 2 315
Совместная регистрация в браке $ 4 630
В браке подача отдельно
  • Если супруг требует стандартного вычета.
  • Если супруг перечисляет вычеты.

$ 2 315
-0-
Глава семьи $ 3,725
Соответствующая вдова $ 4 630

Как подать федеральную налоговую декларацию

Подать федеральную налоговую декларацию

IRS начало принимать и обрабатывать федеральные налоговые декларации 12 февраля 2021 года. Чтобы начать подачу налоговой декларации, вам сначала нужно узнать, сколько денег вы заработали в 2020 году.Затем вам нужно будет решить, брать ли стандартный вычет или детализировать свой доход. Наконец, вам необходимо отправить все до 17 мая 2021 года.

Шаги по подаче налоговой декларации

  1. Соберите документы, в том числе:

    • Форма W-2 от каждого работодателя

    • Другое отчеты о доходах и процентах (формы 1099 и 1099-INT)

    • Квитанции о благотворительных пожертвованиях, медицинских и деловых расходах, если вы указываете свой доход

  2. Выберите свой статус подачи.Статус подачи документов зависит от того, состоите ли вы в браке. Процент, который вы платите для покрытия домашних расходов, также влияет на ваш статус регистрации.

  3. Решите, как вы хотите подавать налоговую декларацию. IRS рекомендует использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций для электронной подачи, чтобы получить самые простые и точные декларации.

  4. Определите, берете ли вы стандартный вычет или учитываете ли доход по статьям.

  5. Если у вас есть задолженность, узнайте, как произвести налоговый платеж, в том числе подать заявку на план выплат.

  6. Подайте налоговые декларации до 17 мая 2021 г.

Узнайте, как проверить статус возврата налогов.

Выплаты за экономический ущерб от коронавируса (EIP) и пособия по безработице

Из-за пандемии COVID-19 вы могли получать пособие по безработице и / или выплату за экономический ущерб (EIP), в зависимости от вашего права на участие.

IRS не считает EIP как налогооблагаемый доход, поэтому вам не нужно указывать его в налоговой декларации за 2020 год.

Проверьте, получили ли вы оба стимулирующих платежа, соответствуете ли вы критериям. Вы можете потребовать недостающие деньги из EIP, заполнив налоговую декларацию за 2020 год для получения возвратного кредита на восстановление. Недостающие деньги EIP будут выплачены либо в виде возврата налогов, либо в виде более низких налоговых счетов.

Если вы потеряли работу и имеете право на получение компенсации, полученные вами выплаты по безработице считаются налогооблагаемым доходом. Вы должны были получить форму 1099-G, в которой будет указана сумма фонда по безработице, которую вы получили в течение года.Используйте эту форму, чтобы указать доход от пособия по безработице в своей федеральной налоговой декларации.

Защитите себя от кражи личных данных, связанных с налогами

Кража налогового идентификатора происходит, когда кто-то крадет вашу личную информацию для подачи налоговой декларации с использованием ваших личных данных. Обычно мошенник, подающий налоговую декларацию, использует ваш номер социального страхования для подачи налоговой декларации с целью получения возмещения. Чтобы защитить себя от кражи идентификационного номера налогоплательщика, вы можете получить шестизначный PIN-код для защиты личности (IP-PIN) в IRS.ПИН-коды IP известны только вам и IRS, поэтому IRS может подтвердить вашу личность при подаче декларации. Узнайте больше о том, как работает IP-PIN и как его применить.

Обратитесь в IRS для получения налоговой помощи.

Чтобы получить самую быструю информацию, IRS рекомендует найти ответы на ваши вопросы в Интернете. Вы также можете позвонить в IRS, но время ожидания для разговора с представителем может быть очень долгим. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов.

Индивидуальный подоходный налог - Налоговая комиссия штата Айдахо

Индивидуальный подоходный налог

налог.idaho.gov/indit

Вы должны подавать индивидуальные налоговые декларации в Айдахо, если вы:

  • Житель Айдахо
  • Резидент Айдахо с неполным годом и доходом из источников Айдахо или доход, полученный в то время как резидент Айдахо
  • Нерезидент штата Айдахо с доходом из источников в штате Айдахо

См. «Требования к файлу» ниже.

Просмотрите эти ресурсы для получения более подробной информации:

Подача

Вы можете подать файл в электронном виде, сэкономив время и почтовые расходы.

  • Эти налоговые пакеты программного обеспечения позволяют подготовить и подать в электронном виде свои федеральные налоговые формы и формы индивидуального подоходного налога Айдахо для бесплатного , если вы соответствуете определенным критериям.

Если вы не имеете права на бесплатную регистрацию или не хотите использовать налоговое программное обеспечение:

Требуется больше времени для подачи документов? Посмотрите, подходите ли вы. Прочтите наше руководство по действующим расширениям для подачи.

Возврат

Вы должны подать декларацию в течение трех лет с момента ее первоначального срока платежа (часто 15 апреля), в противном случае срок возмещения, причитающегося вам за этот возврат, истечет.Вы все равно должны подавать налоговую декларацию, если она превышает трехлетний предел, но мы не сможем вернуть ее.

Скорректированная доходность

Дважды проверьте свою налоговую декларацию, прежде чем отправлять ее по почте или через электронную службу хранения. (Примечание : Исправленный возврат может задержать завершение обработки других возвратов.)

Если вам необходимо исправить ранее поданную декларацию, выполните следующие действия, чтобы подать измененную декларацию:

  1. Проверьте, какую декларацию вы подали изначально - форму 40 или форму 43.Загрузите пустую копию.
  2. Установите флажок ИЗМЕНЕНО в верхней части пустого возврата.
  3. Заполните бланк так, как он должен был быть заполнен.
  4. Приложите объяснение, почему вы вносите поправки в возврат.
  5. При необходимости приложите копии форм или графиков, отсутствующие в исходной документации.
  6. Если в вашу федеральную декларацию были внесены поправки, приложите копию формы 1040X.
  7. Отправьте исправленную налоговую декларацию, любую подтверждающую документацию и любые платежи, причитающиеся:
    Налоговая комиссия штата Айдахо, а / я 56, Бойсе, ID 83756-0056.

Требования к файлу

Вы обязаны подать заявление, если ваш валовой доход превышает определенную сумму (см. Ниже). Валовой доход означает весь доход из всех источников до применения расходов или вычетов. Этот доход включает заработную плату, проценты, арендную плату, дивиденды, прибыль от продажи недвижимости и валовой доход от бизнеса.

Ознакомьтесь с нашим руководством по источнику дохода в штате Айдахо и нашими инструкциями по подоходному налогу (см. Следующий раздел) для получения дополнительной информации.

Жители Айдахо

Форма 40 - это налоговая декларация о доходах жителей штата Айдахо.Инструкции находятся в отдельном файле.

Жители Айдахо должны подать заявление, если их валовой доход на 2020 составляет не менее:

Холост - младше 65 12 400 долларов
Холост - 65 лет и старше 14 050 долларов
Женат (подача отдельно) - любой возраст $ 5
Женат (подача совместно) - оба моложе 65 $ 24 800
Женат (подача совместно) - один возраст 65 лет и старше 26 100 долларов США
Женат (подача совместно) - оба возраста 65 лет и старше 27 400 долларов США
Глава семьи - моложе 65 18 650 долларов
Глава семьи - 65 лет и старше 20 300 долларов
Соответствующая вдова - моложе 65 24 800 долларов
Соответствующая вдова - возраст 65 или старше $ 26100

Возраст на последний день 2020 год .

Неполногодние жители Айдахо

Форма 43 - это налоговая декларация штата Айдахо для жителей штата Айдахо, проживающих неполный год. Инструкции находятся в отдельном файле.

Жители Айдахо с неполным годом обучения должны подать заявление, если их общий валовой доход из следующих источников вместе взятых превышает 2500 долларов:

  • Все источники, проживающие в Айдахо
  • Доход из источника в Айдахо для нерезидентов
Нерезиденты

Форма 43 - это налоговая декларация о доходах в штате Айдахо для нерезидентов, получающих доход из источников в штате Айдахо.Инструкции находятся в отдельном файле.

Нерезиденты Айдахо должны подать заявление, если их общий валовой доход из источников в Айдахо превышает 2500 долларов.

Подробные примеры можно найти в наших руководствах по статусу проживания в штате Айдахо и источнику дохода в штате Айдахо.

Ставки налога

Ставки налога на прибыль варьируются от 1% до 6,5% налогооблагаемой прибыли штата Айдахо. Индивидуальный подоходный налог градуирован. Это означает, что Айдахо облагает более высокие доходы более высокими налогами.

Ведение учета

Храните копии налоговых деклараций и всей сопроводительной документации не менее семи лет.

Законы и правила

Узнайте больше о индивидуальном подоходном налоге в Айдахо:

Последнее обновление страницы: 15 июня 2021 г. Последний полный обзор страницы: 9 октября 2019 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки.Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

Часто задаваемые вопросы по индивидуальному подоходному налогу | Служба доходов штата Мэн

Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц можно найти в разделе часто задаваемых вопросов о коронавирусе (COVID-19).
  1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?
  2. Как я могу получить расширение файла?
  3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?
  4. Я не жил в Мэне целый год.Должен ли я подавать декларацию?
  5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?
  6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?
  7. Что такое вычет из дохода пенсионного пособия?
  8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?
  9. Как мне заполнить График NR?
  10. Как мне заполнить расписание NRH?
  11. Как мне заполнить ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?
  12. Моя супруга скончалась.Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?
  13. Мне пришло письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?
  14. Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?
  15. Почему вы не засчитали мои удержания?
  16. Что мне делать, если я изменю свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную налоговую декларацию изменила IRS?
  17. Я получил уведомление, в котором указаны не все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?
  18. Как я могу приобрести абонемент в парк штата Мэн?
  19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?
  20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?
  21. Что делать, если я подам заявление или заплачу с опозданием?
  22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?
  23. Я нерезидент штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдаю внаем недвижимость) в штате.В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль. Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?
  24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?
  25. Как мне подать налоговую декларацию о доходах штата Мэн?

1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?

Для целей налогообложения доходов вы являетесь резидентом штата Мэн, если

  1. вы проживаете в штате Мэн или
  2. : вы не проживаете в штате Мэн в течение всего налогового года, но имеете постоянное место жительства в штате Мэн в течение всего налогового года и проводите более 183 дней налогового года в штате Мэн.

Если вы служите в армии, вашим зарегистрированным домом обычно является ваше законное место жительства. ИСКЛЮЧЕНИЕ: Если вы соответствуете критериям резидента «Безопасной гавани», вы можете считаться нерезидентом для целей подоходного налога штата Мэн. Для получения дополнительной информации о месте проживания в «безопасной гавани» см. Брошюру «Руководство по месту жительства» «Безопасная гавань», доступную на странице руководящих документов.

Если вы проживаете в штате Мэн, вы остаетесь проживающим в штате Мэн до тех пор, пока не откажетесь от своего места жительства здесь и не создадите место жительства в другом месте.

Если вы проживаете в штате Мэн, количество дней, которые вы проводите в штате Мэн или за его пределами, не меняет того факта, что вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов. Человек, проживающий в штате Мэн, может находиться за пределами штата в течение всего года и при этом оставаться резидентом штата Мэн.

Если вы проживаете в другом штате, но имеете постоянный дом или квартиру в штате Мэн в течение всего налогового года, вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов, если вы проводите в штате Мэн более 183 дней.

Служба доходов штата Мэн рассматривает такие показатели, как владение жилой недвижимостью, водительские права, регистрации транспортных средств, профессиональные лицензии, требования к работе, лицензии на охоту и рыбалку, а также регистрацию избирателей при определении места жительства лица; однако это могут быть не единственные рассматриваемые факторы.

Для получения дополнительной информации обратитесь к брошюрам Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency «Safe Harbors» . Вы можете получить копию брошюр на странице Руководящих документов.

Доработана: 8 января 2020 г.

К началу

2. Как получить расширение файла?

Если вы не можете подать свою налоговую декларацию в установленный срок, штат Мэн разрешит автоматически продлить срок подачи декларации на шесть месяцев. Запросы на дополнительное время сверх автоматического шестимесячного продления файла должны быть поданы в письменной форме до истечения шестимесячного периода. Как правило, общий период продления не может превышать восьми месяцев.Автоматическое продление действует только в том случае, если декларация подана в течение шестимесячного периода.

Штраф за непредставление налоговой декларации не будет применяться, если вы подадите декларацию до продленного срока. Однако, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, вы должны уплатить не менее 90 процентов налога, который вы должны до первоначального срока возврата. Переведите предполагаемый налоговый платеж с помощью ваучера на продление срока платежа, доступного на странице "Формы". Проценты будут начислены на любой неуплаченный налоговый остаток, оставшийся после первоначальной даты возврата, независимо от предоставленных продлений.

Доработана: 8 января 2020 г.

К началу

3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?

Если вы не можете уплатить все налоги в установленный срок, вы все равно должны подать декларацию вовремя. Важно уплатить как можно больше причитающегося налога к установленному сроку. Штрафы и пени за просрочку платежа начисляются на любой неуплаченный остаток налога. Заплатив как можно больше в установленный срок, вы минимизируете эти расходы.

К началу

4. Я не жил в штате Мэн целый год. Должен ли я подавать декларацию?

Если вы переехали в штат Мэн или выехали из него в течение налогового года, вам, как правило, необходимо подать налоговую декларацию в штат Мэн. Любой, кто является резидентом штата Мэн в течение любой части налогового года и имеет налогооблагаемый доход из источника штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн. Любой, кто не является жителем штата Мэн, но оказывает личные услуги в штате Мэн более 12 дней и получает доход более 3000 долларов США из всех источников штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн.До 24 дней выполнения определенных личных услуг, таких как обучение и инспекции на месте, не засчитываются в 12-дневный порог.

Если вы установили или отказались от статуса резидента штата Мэн в течение налогового года, вы являетесь резидентом на полгода для целей налогообложения доходов, независимо от того, когда вы изменили свое место жительства. Например, , если вы были жителем штата Мэн, но переехали в Калифорнию 1 ноября и стали жителем Калифорнии, вы будете проживать в штате Мэн в течение неполного года в течение этого года.

Резиденты, не проживающие в течение неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны подавать в штате Мэн декларацию, основанную на их общем федеральном скорректированном валовом доходе. Ваши налоговые обязательства сначала рассчитываются так, как если бы вы были резидентом штата Мэн в течение всего года. Затем вам разрешается рассчитать кредит нерезидента по расписанию NR штата Мэн, который уменьшит ваш налог штата Мэн на часть налога, относящуюся к доходу, полученному вами за пределами штата, будучи нерезидентом или резидентом «безопасной гавани» штата Мэн.

Для получения дополнительной информации см. Брошюры «Руководство по статусу проживания» и / или «Руководство по проживанию» «Safe Harbor».Вы можете скачать копии брошюр со страницы Руководящих документов.

Доработана: 8 января 2020 г.

К началу

5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?

Не отправляйте формы W-2 в налоговую службу штата Мэн, пока мы не попросим вас об этом. Мы отправим вам уведомление с запросом разборчивых копий формы (форм) W-2/1099. Когда вы получите это уведомление, приложите к нему свои формы W-2 и верните их в налоговую службу штата Мэн.Мы разрешим удержания и скорректируем ваш счет, если ваша форма (формы) W-2 покажет, что вы выплачивали удержания в штате Мэн.

К началу

6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?

Как правило, работодатели должны предоставить своим сотрудникам форму W-2 не позднее 31 января. Если это произошло после 31 января, и вы не получили форму W-2, вам следует связаться с вашим работодателем, чтобы узнать, была ли она отправлена ​​по почте и когда.

Если ваш работодатель прекратил свою деятельность и объявил о банкротстве, вам следует обратиться в суд по делам о банкротстве в вашем районе.Для ведения дела о банкротстве может быть назначен поверенный, и он должен предоставить вам форму W-2.

Если вы не можете получить копию своей формы W-2, вы можете отправить копию федеральной формы 4852 «Заявление о замещающем удержании» вместе с квитанциями о заработной плате при подаче декларации штата Мэн. Вы должны запросить федеральную форму 4852 в налоговой службе. Заполните форму 4852, указав свои данные о штате Мэн, и приложите ее к декларации.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

7.Что такое вычет из дохода из пенсионных пособий?

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, выплаты, полученные по военному пенсионному плану , включая пособия по случаю потери кормильца, полностью освобождены от подоходного налога штата Мэн.

Кроме того, каждый из вас и вашего супруга может вычесть до 10 000 долларов из пенсионного дохода, который включен в федеральный скорректированный валовой доход. Лимит в размере 10 000 долларов должен быть уменьшен на все получаемые налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожникам.

Вычитаемый пенсионный доход, за исключением пенсионных выплат военнослужащих, включает пенсионные выплаты штата и федеральные пенсионные пособия и пенсионные выплаты, полученные по планам, созданным и поддерживаемым работодателем в интересах своих сотрудников, таких как: квалифицированные пенсионные планы, включая квалифицированные планы ПРОСТОЙ; ежегодные выплаты сотрудникам; а также соответствующие планы отложенной компенсации от государственных и местных органов власти или организаций, освобожденных от налогов. Вычитаемый пенсионный доход также включает выплаты, полученные с индивидуальных пенсионных счетов, включая ROTH и SIMPLE IRA, а также упрощенные пенсионные планы сотрудников.

Налогоплательщики, состоящие в браке и решившие подать совместную декларацию, могут иметь общий вычет до 20 000 долларов, хотя вычет для каждого супруга рассчитывается отдельно.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе со своей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?

За исключением пенсионного пособия военнослужащим, максимальная сумма пенсионных отчислений (10 000 долларов США) должна быть уменьшена на все получаемые налогооблагаемые и не облагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту.Если общая сумма социального обеспечения и пенсионного обеспечения железнодорожников составляет менее 10 000 долларов, вы можете иметь право на получение части вычета. Если ваши общие пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту превышают 10 000 долларов, вы не имеете права на вычет. Сокращение пенсионных пособий по социальному обеспечению и железнодорожным работникам не распространяется на пенсионные выплаты военнослужащим.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе со своей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.

К началу

9. Как мне заполнить График NR?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NR.

Внимательно прочтите инструкции для Schedule NR. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

При заполнении Графика №

следует учитывать следующие моменты.
  • Только жители штата Мэн с неполным годом, нерезиденты и жители «безопасной гавани» могут претендовать на получение кредита по Графику NR.
  • Любой доход, полученный нерезидентом или жителем "безопасной гавани" штата Мэн в пределах штата, является доходом штата Мэн.
    • Нерезиденты и жители «безопасной гавани» штата Мэн обычно не должны включать доход от большинства пенсий, аннуитетов или процентов в качестве дохода штата Мэн, даже если доход поступает из банков штата Мэн или от предыдущего работодателя в штате Мэн.
    • Заработная плата, коммерческий доход и прирост капитала из источников в штате Мэн являются доходом штата Мэн, даже если вы получили этот доход как нерезидент.
    • Все жители неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны отправить копию своей федеральной декларации вместе с декларацией штата Мэн.
  • Жители штата Мэн не могут подавать Schedule NR.
  • Любой доход, полученный вами как жителем штата Мэн, является доходом штата Мэн, независимо от того, где он был получен.

Дополнительные письменные инструкции доступны, чтобы помочь вам заполнить График NR на странице Руководящих документов.

После доработки: 1 марта 2019 г.

К началу

10.Как мне заполнить Расписание NRH?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NRH.

Внимательно прочтите инструкции для Schedule NRH. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, состоящую в браке, но у вас и вашего супруга (а) другой статус резидента, вы можете использовать Schedule NRH. Кроме того, если вы и ваш супруг (а) оба нерезиденты или проживающие в «безопасной гавани» штата Мэн, но только один из вас имеет доход от штата Мэн, вы можете использовать Расписание NRH.

Заполняя Schedule NRH, вы решаете, что будете облагаться налогом в своей налоговой декларации штата Мэн как отдельное лицо, даже если вы подали совместную федеральную декларацию.

При заполнении формы 1040ME, Schedule NRH:

следует учитывать следующие моменты.
  • Не указывайте имя вашего супруга или номер социального страхования на лицевой стороне формы 1040ME.
  • Отметьте поле статуса регистрации для «Не замужем». Не ставьте отметку в поле для подачи заявления о браке по отдельности, о совместной регистрации в браке или о главе семьи.
  • Проверьте статус проживания, который относится к вам. Для получения дополнительной информации о статусе проживания см. Документы Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency «Safe Harbors» . Вы можете скачать копии документов со страницы Руководящих документов.
  • Не требуйте личного освобождения вашего супруга. Общее количество освобождений в вашей форме 1040ME, строка 13 должно быть «1».
  • Не указывайте доход вашего супруга в графе C.Столбец A не рассчитан на то, чтобы равняться сумме столбца B и столбца C.
  • Нерезиденты и лица с неполным годом проживания - единственные люди, которые могут указывать что-либо в столбце C. Жители штата Мэн должны оставлять столбец C пустым.
  • Если у вас есть какие-либо налоговые льготы, такие как льготы по уходу за ребенком, заполните График A штата Мэн. Налоговые льготы по форме 1040ME, Schedule A распределяются пропорционально на основе вашей части семейного дохода, как показано в форме 1040ME, Schedule NRH.
  • Вы должны отправить копию своей федеральной декларации при заполнении формы 1040ME, Schedule NRH.
  • Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить форму 1040ME, расписание NRH на странице руководящих документов.

После доработки: 8 января 2020 г.

К началу

11. Как мне заполнить ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, чтобы претендовать на зачет налогов, уплаченных в другую юрисдикцию.

Если вы были резидентом штата Мэн (за исключением резидентов «безопасной гавани») в течение налогового года и получили доход, который в течение года облагался налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещения подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию.

Прочтите инструкции к Рабочему листу зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, прежде чем заполнять рабочий лист. Перед заполнением декларации штата Мэн всегда заполняйте налоговую декларацию другого штата. Вы должны предоставить копию декларации другого штата вместе с декларацией штата Мэн.

При заполнении строки 4b «Подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», не указывайте в этой строке сумму удержаний, уплаченных другому штату. Вместо этого напишите в этой строке фактическое налоговое обязательство, причитающееся другому государству (т. Е. Налог после востребованных кредитов). Эта сумма обычно представляет собой сумму удержаний, удерживаемых другим штатом, плюс любые дополнительные деньги, которые вы им задолжали при подаче декларации, или за вычетом любого возмещения, на которое вы имеете право от другого штата.

Если вы платили подоходный налог более чем одному штату, заполните отдельную ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию для каждого штата.Сложите полученные налоговые льготы вместе при сообщении допустимого кредита в форме 1040ME, Приложение A.

Как правило, вы не можете требовать одновременно кредит для уплаты налогов, уплаченных в другую юрисдикцию, и кредит для нерезидента по форме 1040ME, Schedule NR в одном и том же возврате. Однако, если вы являетесь резидентом неполный год и получили доход как резидент штата Мэн, который также облагался налогом в другом штате, вы можете иметь право претендовать на оба кредита. Сначала заполните форму 1040ME, приложение NR. Затем заполните таблицу «Кредит на подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», исходя только из той части вашего дохода, которая была получена как резидент штата Мэн.

Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить ведомость «Кредит для подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию» на странице «Руководящие документы».

Доработана: 8 января 2020 г.

К началу

12. Моя супруга скончалась. Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?

Отнесите чек и копию свидетельства о смерти в свой банк и попробуйте обналичить или внести чек.

Если ваш банк не принимает чек на возмещение, вы должны заполнить форму штата Мэн 1310ME «Заявление о возмещении, причитающемся умершему налогоплательщику», чтобы перевыпустить чек только на ваше имя.Позвоните в службу форм MRS по телефону (207) 624-7894, чтобы запросить форму 1310ME.

Верните неоплаченный чек и заполненную форму 1310ME в налоговую службу штата Мэн, отдел подоходного налога и налога на имущество. Через 6–8 недель с даты возврата чека в налоговую службу штата Мэн будет выписан новый чек на возмещение.

К началу

13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?

Нам сообщили, что у вас есть задолженность по уплате федеральных налогов, алиментов, ссуд на обучение или других долгов агентств штата.Закон штата требует, чтобы мы отправляли ваш возврат налога в государственные и федеральные агентства для оплаты этих долгов.

В нашем уведомлении указано, какая часть вашего возмещения была отправлена ​​и в какое агентство. Если вы считаете, что отправленная сумма была неправильной или что вы не задолжали деньги, вы должны напрямую связаться с этим агентством. Служба доходов штата Мэн не может предоставить дополнительную информацию, помимо той, которая указана в вашем уведомлении. В нашем уведомлении указан адрес и номер телефона агентства, запрашивающего денежные средства из вашего возмещения.

За исключением случаев, когда у вас есть задолженность другому агентству, оставшаяся сумма возмещения обычно будет отправлена ​​вам в течение четырех-шести недель.

Если вы подали совместную декларацию, ваш возврат может быть использован для оплаты прошлой или настоящей задолженности любого из супругов, даже если долг возник до вашего брака. Опять же, если у вас есть вопросы, в нашем уведомлении указано агентство, с которым вы должны связаться, чтобы получить ответы.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

14.Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?

Если мы отправили вам счет, но вы не можете полностью оплатить причитающуюся сумму, вы должны заплатить столько, сколько сможете, указав это уведомление. Пени и проценты будут начисляться на любой невыплаченный остаток до выплаты.

Вы можете позвонить в налоговую службу штата Мэн по телефону (207) 621-4300, чтобы обсудить план выплат. Часто мы можем сэкономить вам значительные штрафы, если вы свяжетесь с нами вовремя. Установление приемлемого плана платежей также предотвратит принудительное взыскание в отношении вас.

Доработана: 8 января 2020 г.

К началу

15. Почему вы не засчитали мои удержания?

Возможно, мы не предоставили вам кредит для ваших удержаний из-за отсутствия или нечеткости формы W-2 или формы 1099. Вы не можете требовать федеральный налог, Medicaid, социальное страхование или налоги, уплаченные другому штату в качестве удерживаемых сумм в штате Мэн. В поле вашей формы W-2 или формы 1099 с надписью «Подоходный налог штата» указывается сумма удерживаемых государством налогов.Поле с надписью «State» указывает состояние, в которое были отправлены удержания.

Чтобы определить, верна ли сумма, которую вы указали в своей декларации, сложите поля с пометкой «Государственный подоходный налог», удержанные для штата Мэн, во всех ваших формах W-2 и 1099. Если это больше, чем мы разрешили вам , отправьте нам разборчивые копии ваших форм W-2 и 1099 с копией вашего уведомления, и мы рассмотрим наши изменения.

К началу

16. Что мне делать, если я внесу поправки в свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную декларацию изменила Налоговая служба?

Если налоговая служба проверила и изменила вашу федеральную декларацию, вы должны сообщить об этих изменениях в налоговую службу штата Мэн в течение 180 дней, если изменения влияют на ваши налоговые обязательства штата Мэн.

Вы должны заполнить измененную форму 1040ME, чтобы изменить свой доход от штата Мэн. Не забудьте приложить копию окончательного федерального решения вместе со всеми уведомлениями и графиками, поддерживающими федеральную корректировку.

Если вы внесли поправки в свою федеральную декларацию, и эти изменения повлияют на ваши налоговые обязательства в штате Мэн, вы также должны сообщить об изменениях в штат Мэн, заполнив форму 1040ME и отметив поле возврата ИЗМЕНЕНО. При подаче приложите копию своей федеральной формы 1040X к декларации в штате Мэн.

Если изменения приводят к дополнительному налоговому обязательству, с вас будут взиматься проценты по дополнительному обязательству с даты уплаты первоначального дохода до получения исправленного платежа.Однако мы не будем оценивать штрафы, если вы полностью оплатите обязательство при подаче декларации.

Если изменения приводят к возмещению, причитающемуся вам, у Maine Revenue Services есть 60 дней с даты получения вашего полного возврата для обработки вашего возмещения до того, как вам будут причитаться какие-либо проценты.

Доработана: 8 января 2020 г.

К началу

17. Я получил уведомление, в котором не указаны все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?

Чтобы получить кредит за пропущенные платежи, приложите копии лицевой и оборотной стороны аннулированных чеков к полученному уведомлению и отправьте их в налоговую службу штата Мэн по адресу, указанному в уведомлении.Мы изучим ваши платежи и соответствующим образом скорректируем ваш аккаунт. Если вы производили оплату денежным переводом, вы должны запросить копию отмененного денежного перевода в том месте, где он был приобретен. Копия квитанции не поможет нам отследить ваш платеж.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

18. Как я могу приобрести пропуск в парк штата Мэн?

Вы можете приобрести абонемент в парк штата Мэн онлайн непосредственно в Бюро парков и земель на сайте www.MaineStateParkPass.com. Вы также можете приобрести пропуск в парк через Службу доходов штата Мэн, когда вы подаете свою налоговую декларацию не позднее установленного срока подачи декларации.

Заполните форму 1040ME и приложение CP. Вы можете запросить любое количество индивидуальных и транспортных пропусков для себя или в качестве подарков. Все запрошенные пропуска будут отправлены по адресу, который вы укажете в своей налоговой декларации. Вы должны иметь избыточную сумму возмещения или отправить платеж, достаточный для покрытия стоимости приобретенных пропусков, чтобы Служба доходов штата Мэн могла выдать вам пропуски в парк.

Если вы уже подали налоговую декларацию о доходах штата Мэн и хотите приобрести пропуск в парк штата Мэн, вы должны приобрести его на сайте www.MaineStateParkPass.com или позвонить в Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821. Вы не сможете приобрести пропуск в парк при заполнении измененной формы 1040ME.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?

Вы должны связаться с Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821 или www.MaineStateParkPass.com для замены пропуска, если он был утерян, уничтожен, украден или выдан по ошибке. Если абонемент утерян, новый абонемент будет продан по первоначальной закупочной цене.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?

Maine Revenue Services признает иски невиновных и травмированных супругов только в отношении задолженности по подоходному налогу Maine Revenue Services (см. Федеральную форму 8379 или форму 8857 и соответствующие инструкции).Супруг не обязан запрашивать федеральную помощь до обращения за государственной помощью. Для получения дополнительной информации позвоните в Отдел нормативно-правового соответствия Налоговой службы штата Мэн по телефону (207) 624-9595 или по электронной почте [email protected] Если вы считаете, что ваш возврат может быть засчитан в счет погашения долга, отличного от долга по подоходному налогу, вы должны напрямую связаться с другим налоговым отделом или агентством, чтобы запросить возмещение ущерба потерпевшему супругу.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

21.Что делать, если я подам заявление или заплачу поздно?

Если ваша задолженность по налогу на прибыль , с вас будут взиматься ежемесячно начисляемые проценты (в настоящее время 5%, начиная с 1 января 2021 г.) по подоходному налогу, не уплаченному в установленный срок (обычно 15 апреля сразу же после налогового года для календарного года. файлы). Расширение дает только дополнительное время для файлов; это не дает дополнительного времени для уплаты причитающихся налогов и не препятствует начислению процентов.

За несвоевременную подачу помимо процентов начисляется штраф.Штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 10% от суммы налога, в зависимости от того, что больше. Если налоговая декларация не подается по требованию, штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 25% от суммы налога. За несвоевременную уплату налога начисляется отдельный штраф. Штраф за просрочку уплаты налога составляет от 1% в месяц до максимум 25%. Оба штрафа начисляются, если декларация подана с опозданием, а налог уплачен с опозданием. Закон также предусматривает штрафы за недоплату предполагаемого налога, подготовку или подачу поддельной налоговой декларации, а также за существенное занижение дохода.

Если вам полагается возмещение , вы, как правило, должны подать иск о возмещении в течение 3 лет с даты первоначального срока подачи декларации или в течение 3 лет с момента уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже; в противном случае вы рискуете потерять возврат.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?

Да. Если вы не уплатили достаточную сумму расчетного налога или у вас будет удержана достаточная сумма налога из вашего заработка к любой дате уплаты расчетного налога, к вам может быть применен штраф.В 2020 календарном году штраф за недоплату составляет 7% ежемесячно. В 2021 календарном году штраф за недоплату составляет 5% ежемесячно.

Если ваше налоговое обязательство в 2020 году составляет 1000 долларов или более, вам следует обратиться к форме 2210ME «Недоплата расчетного налога физическими лицами».

После доработки: 4 февраля 2021 г.

К началу

23. Я не являюсь резидентом штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдачу в аренду), находящуюся в штате. В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль.Могу ли я использовать убытки прошлых лет, чтобы компенсировать прибыль этого года?

Нет, если только у вас нет федерального убытка, который вы можете перенести на этот год. Если ваши убытки в штате Мэн ранее компенсировали федеральный доход, вы не можете использовать эти убытки снова для компенсации будущего дохода в штате Мэн.

Исправлено: 8 января 2020 г.

К началу

24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?

Любой возврат, поданный в Налоговую службу штата Мэн, должен содержать заявление о том, что содержащиеся в нем заявления являются правдивыми и сделаны с учетом наказания за лжесвидетельство.

Налоговая служба штата Мэн обычно следует процедурам подачи налоговых документов Службы внутренних доходов, требующим, чтобы налогоплательщики ставили оригинальную подпись под налоговыми декларациями; то есть они должны лично подписать свое возвращение из штата Мэн. Факсимильные подписи не принимаются.

Maine Revenue Services позволяет оплачиваемым составителям ставить свою подпись в качестве лица, готовящего декларацию, в соответствии с Уведомлением налоговой службы 2004-54 / IRB 2004-33, 209, которое разрешает оплачиваемым составителям подписывать декларации резиновым штампом, механическим устройством (таким как ручка для подписи). ) или компьютерной программы (т.е., компьютерная программа, которая печатает имя составителя в строке подписи формы).

Когда налоговая декларация подается налогоплательщиком в электронном виде или с разрешения налогоплательщика, подача такой декларации представляет собой заявление налогоплательщика под присягой, сделанное под присягой за лжесвидетельство, о том, что налоговое обязательство, указанное в декларации, является правильным. Никакой дополнительной подписи не требуется. См. 36 M.R.S. § 193 (1).

Исправлено: 1 марта 2019 г.

К началу

25.Как мне подать налоговую декларацию о доходах в штате Мэн?

Заполните форму 1040ME в электронном виде с помощью Maine Fastfile.

  • I-файл
  • Модернизированный электронный файл, предлагаемый Налоговой службой, или
  • Электронная подача через платного налогового специалиста

Или вы можете подать бумажную декларацию. Буклеты и формы доступны для загрузки в разделе «Формы», или вы можете запросить, чтобы буклет формы 1040ME был отправлен вам по почте:

  • Заказать онлайн, используя электронную форму запроса;
  • Позвоните на линию форм MRS по номеру 207-624-7894; или
  • Напишите в налоговую службу штата Мэн, почтовый ящик 9107, Огаста, ME 04332-9107.



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *