Вычеты на детей 2019: Полная информация для работы бухгалтера

5 лучших налоговых льгот для родителей — Forbes Advisor

Обновлено: 28 апреля 2021 г., 20:55

Примечание редактора. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Воспитание ребенка дорого обходится — по последним данным Министерства сельского хозяйства США, за первые 18 лет оно обходится почти в четверть миллиона долларов. К счастью, IRS предоставляет некоторые налоговые льготы, чтобы помочь семьям с этими огромными расходами.

В 2019 году семья имела право на получение среднего налогового кредита в размере до 4879 долларов США только для налогового кредита на заработанный доход (EITC) и налогового кредита на детей (CTC), согласно данным IRS и Tax Foundation. Налоговый кредит не только помогает уменьшить сумму денег, с которой вы должны уплатить налоги, но некоторые налоговые кредиты помогают получить возврат налога. Если вы являетесь родителем или опекуном и ищете способы сократить расходы на воспитание ребенка, вот пять налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.

1. Налоговый кредит на детей и иждивенцев

Если вы платите за уход за ребенком во время работы или поиска работы, вы можете потребовать налоговый кредит на уход за ребенком и иждивенцем в своей налоговой декларации. Этот кредит дает вам налоговые льготы на квалифицированные расходы, такие как летний лагерь или уход до или после школы.

Чтобы иметь право на участие, ваш ребенок должен быть моложе 13 лет (за исключением случаев, когда он физически или умственно неспособен позаботиться о себе).

В 2020 налоговом году нет ограничений по доходам для тех, кто может претендовать на кредит. Однако вы не можете претендовать на сумму более 3000 долларов США на ребенка (6000 долларов США на двоих или более детей). Кроме того, сумма, на которую вы можете претендовать, представляет собой процент от общих расходов на основе скользящей шкалы доходов.

Те, у кого более низкий доход, имеют право требовать более высокий процент расходов — до 35% для тех, кто зарабатывает менее 15 000 долларов. Те, кто зарабатывает 43 000 долларов и более, могут претендовать на 20% расходов.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами увеличился на 2021 год, но теперь существует верхний предел дохода для тех, кто имеет на это право. Налогоплательщик, который зарабатывает до 125 000 долларов США, может претендовать на 50% квалифицированных расходов. Максимальная сумма кредита составляет до 8 000 долларов США на ребенка (16 000 долларов США на двух или более детей) на соответствующие расходы.

Если вы зарабатываете от 125 000 до 400 000 долларов, процент постепенно увеличивается с 50% до 20%. Для семей, которые зарабатывают более 400 000 долларов США, сумма кредита будет постепенно уменьшаться на 1% за каждые 2 000 долларов США сверх 400 000 долларов США.

Расходы, которые могут соответствовать требованиям, включают:

• Расходы на образование: платежи в ясли, дошкольные учреждения или другие программы ниже уровня детского сада.
• Уход до и после школы: суммы, выплачиваемые за уход за вашими детьми до или после школы.
• Летний лагерь: расходы, оплачиваемые в летнем лагере (однако, расходы на ночевку в лагере не учитываются, поскольку кредит предназначен для помощи родителям в стандартное рабочее время.)
• Транспортные расходы: суммы, выплачиваемые лицу, осуществляющему уход, за транспортировку до места оказания помощи и обратно.
• Уход за пределами вашего дома: стоимость ухода за пределами вашего дома, оплачиваемого центром ухода за иждивенцами или квалифицированным поставщиком услуг по личному уходу.

2. Налоговый кредит на детей (CTC)

CTC — это налоговый кредит, который дает значительную финансовую выгоду американцам с детьми. В 2020 году IRS разрешила вам требовать до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Кредит уменьшил сумму, которую вы должны были уплатить в виде налогов, и вам можно было вернуть до 1400 долларов.

В 2021 году сумма CTC увеличилась до 3600 долларов США для детей в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов США для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Кроме того, кредит теперь подлежит полному возврату.

Вы имеете право на получение максимальной суммы CTC, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет до 75 000 долларов США для одиноких заявителей или до 150 000 долларов США для супружеских пар. Если вы заработаете больше, чем эти суммы, вы увидите уменьшенный кредит или вы не сможете претендовать на какую-либо сумму.

Ваш ребенок также должен соответствовать нескольким требованиям, чтобы претендовать на CTC; они должны иметь действующий номер социального страхования, прожить с вами не менее полугода и быть вашими родственниками. Кроме того, вы должны обеспечить более половины финансовой поддержки вашего ребенка. Это может включать в себя проживание, питание, коммунальные услуги, ремонт, одежду и образование.

Закон об Американском плане спасения, подписанный президентом Джозефом Байденом в марте, позволит семьям впервые в истории получать налоговый кредит на детей в виде ежемесячных платежей в размере до 300 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и до 250 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет. дети в возрасте от 6 до 17 лет. Начиная с июля, семьям необходимо будет подписаться на ежемесячные платежи через онлайн-портал IRS.

3. Налоговый кредит на заработанный доход

EITC — это кредит, предназначенный для сокращения бедности и поощрения участия в работе налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода.

EITC основан на процентах от вашего заработанного дохода. Примеры заработанного дохода включают заработную плату, доход от чаевых и чистый доход от самостоятельной занятости. Однако доход от безработицы, алименты, алименты или проценты не считаются заработанным доходом для EITC.

Хотя для получения кредита вам не обязательно иметь ребенка, родители могут получить более высокий налоговый кредит, если у них есть дети, соответствующие требованиям EITC.

Ребенок имеет право на получение кредита, если он:

• Имеет действительный номер социального страхования
• Младше 19 лет (24 года, если вы учитесь в колледже на дневном отделении)
• Иметь отношения с вами
• Жил с вами не менее полугода в США

Чтобы подать заявку на EITC, вы должны соответствовать порогу дохода, который зависит от вашего статуса подачи документов и количества ваших детей.

Например, супружеская пара с тремя и более детьми может иметь доход до 56 844 долларов США (57 414 долларов США на 2021 год). Податель единого налога может соответствовать требованиям, если он зарабатывает менее 50,59 долларов США.4 (51 464 доллара на 2021 год).

Сумма, которую вы получаете, также зависит от вашего дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 6 660 долларов США, а к 2021 году он возрастет до 6 728 долларов США. колледж. Вы можете потребовать расходы, оплаченные за обучение, сборы и учебные материалы.

Вы можете потребовать до 2500 долларов на ребенка. Это составляет 100% от первых 2000 долларов, которые вы заплатили, и 25% от следующих 2000 долларов. AOTC подлежит частичному возмещению в размере до 1000 долларов США, что означает, что если вы не должны платить налоги, соответствующие налогоплательщики могут получить возмещение до этой суммы.

Чтобы получить кредит, вы должны получить форму 1098-T (отчет о стоимости обучения) в соответствующем учебном заведении, таком как колледж, университет или ремесленное училище. Кроме того, ваш модифицированный валовой доход (MAGI) должен составлять не более 80 000 долларов США (160 000 долларов США, если вы состоите в браке). Если вы заработаете больше этой суммы, вы можете получить уменьшенный кредит или вообще не получить кредит.

5. Государственный налоговый план 529

Государственный налоговый план 529 — это счет, помогающий сэкономить на расходах на образование ваших детей.

Каждая 529план спонсируется агентством штата, и во всех 50 штатах и ​​округе Колумбия есть как минимум один план 529.

Существует два типа планов 529: план с предоплатой за обучение и план сбережений на образование. Предоплаченный план обучения позволяет вам приобретать кредиты в колледже или университете для будущего посещения. План сбережений на образование позволяет вам откладывать деньги для вашего ребенка на обучение в колледже, профессиональном училище, начальной или средней школе.

Хотя взносы в план 529 не подлежат вычету для целей федерального налогообложения, он предоставляет другие налоговые преимущества. Одним из налоговых преимуществ является то, что большинство штатов предлагают налоговый вычет за взносы, сделанные в 529план.

Если деньги на счету используются для квалифицированных расходов на образование, прибыль, полученная от взносов, не облагается федеральным подоходным налогом. Однако, если ваши учетные записи 529 не используются для квалифицированных расходов на образование, они могут подлежать дополнительному налоговому штрафу в размере 10% плюс подоходный налог с доходов.

Помощь в принятии обдуманных налоговых решений

Получите рейтинги Forbes Advisor лучших общих налоговых программ, а также лучших программ для самозанятых и владельцев малого бизнеса. Получите все необходимые ресурсы, которые помогут вам в течение сезона подачи налоговых деклараций 2022–2023 гг.

Была ли эта статья полезна?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые советы, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Кемберли (@kemcents) Вашингтон, CPA, бывший агент IRS, автор новостей, автор и владелец Washington CPA Services, LLC. Посмотрите больше ее работ на kemberley.com.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Second, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакция дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor.

Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.

Вы уверены, что хотите оставить свой выбор?

Налоговый кредит на усыновление 2019 — Североамериканский совет по усыновлению детей

Обновлено в январе 2019 г. Налоговый кредит на усыновление в 2019 году НЕ подлежит возврату, что означает, что налогоплательщики могут использовать кредит только в том случае, если у них есть обязательства по федеральному подоходному налогу (см. Ниже).

Кредит предоставляется один раз за каждого усыновленного ребенка и должен быть заявлен при подаче налогоплательщиками налогов за 2019 год.

Чтобы иметь право на получение кредита, родители должны:

• Усыновить ребенка, кроме пасынка — Ребенок должен быть моложе 18 лет или физически или психически не в состоянии позаботиться о себе.
• Быть в пределах дохода — Доход влияет на то, на какую часть кредита могут претендовать родители. В 2019 году семьи с измененным скорректированным валовым доходом ниже 211 160 долларов США могут претендовать на полный кредит. Те, у кого доход от 211 160 до 251 160 долларов, могут претендовать на частичный кредит, а те, у кого доход выше 251 160 долларов, не могут претендовать на кредит.

Требуемая сумма кредита

Семьи, завершившие усыновление ребенка с особыми потребностями в 2019 году и выполнившие вышеуказанные квалификационные требования, могут претендовать на полный кредит в размере 14 080 долларов США независимо от того, понесли ли они какие-либо расходы. (Это не означает, что они на самом деле получат компенсацию — заявление отличается от возможности получить пособие . См. ниже.)

Пример. сборы. Все трое детей ежемесячно получают пособие по усыновлению и, таким образом, считаются особыми потребностями. Поскольку бабушка зарабатывает менее 211 160 долларов, она может претендовать на полный кредит в размере 14 080 долларов 9.0140 на ребенка на общую сумму 42 240 долларов США.

Другие усыновители могут претендовать на получение кредита на основании своих квалифицированных расходов на усыновление, которые представляют собой разумные и необходимые расходы, понесенные для завершения усыновления, которые не были возмещены кем-либо еще. Если расходы составляют менее 14 080 долларов США, усыновители требуют только сумму этих расходов. Однако, если расходы превышают 14 080 долларов США, усыновители могут потребовать до, но не более 14 080 долларов США на ребенка.

Пример. Супружеская пара усыновила двоих детей из Китая и получила 40 000 долларов США на оплату юридических, транспортных и агентских услуг. Они могут претендовать только на 28 160–14 080 долларов на ребенка. Если бы их модифицированный скорректированный валовой доход составлял от 211 160 до 251 160 долларов, они получили бы только часть кредита, поскольку кредит начинает постепенно прекращаться при доходах в 211 160 долларов.

Когда подавать заявку на кредит

Родители, которые усыновляют ребенка с особыми потребностями и не основывают свой запрос на расходах, должны подать заявку на кредит в год оформления. Родители, которые усыновляют на международном уровне, не могут претендовать на кредит до года завершения. Родители, которые усыновляют детей из США и заявляют о соответствующих расходах на усыновление, могут запросить кредит в год завершения или через год после того, как они потратили средства.

Пример. Семья начинает усыновлять младенца из США в 2017 году и несет расходы в размере 4000 долларов США в 2017 году, 5000 долларов США в 2018 году и 3000 долларов США в 2019 году.. Усыновление завершается в 2019 году. Родители должны потребовать 4000 долларов, потраченных в 2017 году на налоги за 2018 год. Они не могут претендовать на 5000 и 3000 долларов, пока не заполнят налоги за 2019 год.

С особыми потребностями

Семьи, которые завершили усыновление ребенка с особыми потребностями в 2019 году, могут претендовать на полный кредит в размере 14 080 долларов США независимо от их расходов на усыновление. Кредит для всех других усыновленных детей основан на квалифицированных расходах семьи на усыновление.

По сути, ребенок с особыми потребностями — это ребенок, находящийся в приемной семье в США, который получает субсидию на усыновление или пособия по программе помощи в усыновлении (которые могут включать ежемесячный платеж, Medicaid или возмещение единовременных расходов). В инструкциях по налоговой льготе 2018 года поясняется, что для того, чтобы считаться ребенком с особыми потребностями, ребенок должен соответствовать всем трем из следующих характеристик:

1. началась попытка усыновления (ребенок из США).
2. Штат (включая округ Колумбия) постановил, что ребенок не может или не должен быть возвращен в дом своих родителей.
3. Государство определило, что ребенок не будет усыновлен, если приемным родителям не будет оказана помощь. Факторы, используемые штатами для принятия такого решения, включают:
   • Национальность и возраст ребенка,
   • Является ли ребенок членом меньшинства или группы братьев и сестер, и
   • Есть ли у ребенка заболевание или физический, умственный или эмоциональный недостаток».

Тот факт, что ребенок является инвалидом, еще не означает, что ребенок считается с особыми потребностями. Ни один ребенок, усыновленный на международном уровне, не считается нуждающимся в налоговой льготе на усыновление. Даже не каждый ребенок, усыновленный из приемной семьи, считается особым нуждающимся (около 10% детей, усыновленных из приемной семьи, не получают помощи по усыновлению). Те, кто не получает никакой поддержки в рамках программы помощи в усыновлении, скорее всего, не имеют особых потребностей.

В итоге, если ваш ребенок не получает субсидию на усыновление/помощь в усыновлении, вам нужно будет иметь квалифицированные расходы, чтобы получить кредит.

Взаимодействие с налоговой льготой на детей

Налоговая льгота на детей изменилась в 2018 году. Теперь сумма составляет 2000 долларов США на ребенка, но только 1400 долларов из этой суммы могут стать возмещаемой дополнительной налоговой льготой на детей (в зависимости от заработанного дохода семьи). с оставшимися 600$ невозмещаемым Детским Налоговым Кредитом. Этот кредит заменит налоговый кредит на усыновление при уменьшении налоговых обязательств.

Чтобы определить сумму Налогового кредита на ребенка и Дополнительного налогового кредита на ребенка, которую использует семья, семья должна заполнить Таблицу налогового кредита на ребенка в Публикации 972 Налогового управления США. Программное обеспечение и специалисты по подготовке налоговой документации автоматически рассчитают эти суммы.

Налогоплательщики, которые могут ответить «Да» в последней строке Рабочего листа налоговой льготы на детей, могут иметь право на получение дополнительной налоговой льготы на детей, которая представляет собой возмещаемый кредит (это означает, что они могут требовать кредит независимо от своих налоговых обязательств). Чтобы получить дополнительный налоговый вычет на детей, родители должны заполнить форму 8812 IRS.

Сколько получат налогоплательщики

Размер налоговой льготы на усыновление, если таковая будет получена, зависит от их обязательств по федеральному подоходному налогу в 2019 году (и в следующие пять лет). В течение одного года налогоплательщики могут использовать сумму кредита, равную полной сумме их обязательств по федеральному подоходному налогу, которая представляет собой сумму, указанную в строке 11 формы 1040, за вычетом некоторых других кредитов (см. Налоговый кредит на детей выше). Даже те, кто обычно получает возмещение, могут по-прежнему нести налоговые обязательства и могут получить больший возврат с помощью налогового кредита на усыновление. У налогоплательщиков есть шесть лет (год, когда они впервые получили кредит, плюс пять дополнительных лет), чтобы использовать кредит.

Лица, у которых нет обязательств по федеральному подоходному налогу, в этом году не получат льготы. Мы призываем их потребовать кредит и перенести его на будущие годы, поскольку кредит может снова стать подлежащим возврату в будущем.

Ниже приведено несколько примеров того, как налоговая льгота может помочь семьям, которые завершили усыновление в 2019 году. (Это упрощенные примеры.)

Пример 1 — Пара усыновила двух братьев, у которых были определенные потребности. У родителей было удержано 6500 долларов федерального подоходного налога из их зарплаты, а их налоговые обязательства составляют 7000 долларов, что означает, что они обычно должны 500 долларов IRS. Их налоговая скидка на усыновление составляет 28 160 долларов, и у них есть только двое детей, которым на конец 2019 года не исполнилось 17 лет.. Сначала они используют 1200 долларов в виде налоговой скидки на детей, а затем 5800 долларов в виде налоговой скидки на усыновление по своим налогам за 2019 год. Они получают возмещение в размере 9700 долларов — 6500 долларов, которые они уже заплатили, плюс 2800 долларов в виде возмещаемого дополнительного налогового кредита на детей, и могут иметь более 22 360 долларов на срок до пяти лет.

Пример 2 — Супруги усыновили трех братьев и сестер с особыми потребностями. У них было удержано 1000 долларов федерального подоходного налога из их зарплаты, а их налоговые обязательства равны 0 долларов, что означает, что они получат возмещение в размере 1000 долларов. Они требуют 42 240 долларов США в качестве налогового кредита на усыновление, но не могут использовать их в 2019 году.налоги, поскольку они не несут обязательств по федеральному подоходному налогу. Они по-прежнему должны подать форму 8839 со своей налоговой декларацией за 2019 год, чтобы они могли переносить кредит на срок до пяти дополнительных лет в случае, если их налоговые обязательства возрастут в будущем или кредит станет подлежащим возврату.

Заявление о зачете

Чтобы запросить зачет, налогоплательщики должны заполнить версию формы 8839 IRS 2019 года (доступна на сайте irs.gov в начале 2020 года) и отправить ее вместе с формой 1040 при подаче декларации за 2019 год.