Содержание

— 13%. Вычет из налога на доходы физических лиц

Дополнительный бонус

Фактически вычет представляет собой скидку 13% на медицинские услуги, поскольку затраченные на это средства выводятся из-под обложения налогом на доходы физических лиц (подоходным налогом).

Если у вас заключен договор с «Семейной Клиникой» на этот год, мы предоставляем вам полный пакет документов для получения вычета.

Кто может использовать вычет из подоходного налога?

Вычет возможен в тех случаях, когда налогоплательщик оплачивает медицинские услуги из собственных средств, с которых удерживался подоходный налог. Размер вычета равен равен сумме, уплаченной «за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет» (Налоговый кодекс РФ, ст. 219).

К корпоративным программам данный вычет не относится. Если вы не являетесь плательщиком подоходного налога (например, как индивидуальный предприниматель), вы также не можете использовать этот вычет.

Как получить вычет?

Для получения вычета за прошлый год необходимо в текущем году представить в свою налоговую инспекцию декларацию на доходы физических лиц, указав в ней суммы, затраченные на лечение и/или медицинское обслуживание в прошлом году.

К декларации прикладываются копии договора, оплаченных счетов и кассовые чеки за лечение, справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России N 289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 г.

Налоговый вычет

Если вы хотите получить налоговый вычет, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • копия паспорта
  • копия ИНН ( в случае отсутствия копии документа номер ИНН необходимо указать в зая��лении)
  • копии чеков (требуется только в случае частичного возмещения, если необходимо получить справку на сумму, имеющихся чеков, во всех остальных случаях справка готовится на общую сумму обслуживания за год)
  • заявление (заполняется по образцу).

Представьте эти документы администратору любого из филиалов вместе с копиями паспорта и ИНН. Также вам нужно будет заполнить заявление по образцу (предоставляется администратором). Срок изготовления справки – 14 рабочих дней.

Если пациент не является плательщиком, пакет документов будет выглядеть так:

  • копии паспортов (плательщика и пациента)
  • копия ИНН плательщика ( в случае отсутствия копии документа номер ИНН необходимо указать в заявлении)
  • копии чеков (требуется только в случае частичного возмещения, если необходимо получить справку на сумму, имеющихся чеков, во всех остальных случаях справка готовится на общую сумму обслуживания за год).

В России упростили получение налогового вычета

С 21 мая в России упрощен порядок получения имущественного и инвестиционных вычетов. Эти изменения предусмотрены принятыми в апреле поправками в Налоговый кодекс, напомнили в Федеральной налоговой службе.

«Получить упрощенный налоговый вычет можно на приобретение жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) средств (тип «А»). В два раза быстрее по сравнению с действующим порядком, без декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. А для получения инвестиционного вычета типа «Б» у налогового агента теперь не потребуется посещать налоговый орган», – сообщили в пресс-службе ФНС.

В этом сюжете
  • 22 апреля, 9:47

  • 30 апреля, 9:48

  • 20 апреля, 15:07

Там отметили, что вычеты будут предоставляться в беззаявительном порядке, или проактивно: система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов ФНС и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете гражданина–налогоплательщика.

После заполнения заявления проверка займет один месяц вместо трех. При этом денежные средства вернутся в срок до 15 дней вместо 30.

В ФНС подчеркнули, что вычет в упрощенном порядке смогут получить те налогоплательщики, в отношении которых участниками информационного взаимодействия с налоговой (банками или брокерами) будут переданы соответствующие сведения. Потенциальные участники информационного взаимодействия смогут подключиться к системе ФНС с 21 мая.

Налогоплательщики получат специальное сообщение в своем личном кабинете, когда от банков или брокеров поступят соответствующие сведения. Там же можно будет отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.

Таким образом, отметили в ведомстве, до появления заявления в личном кабинете на сайте ФНС от налогоплательщика не требуется никаких действий. В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года.

Варианты и способы получения налогового вычета | | Infopro54

На вопрос, как получить налоговый вычет, ответ однозначный – на него могут рассчитывать те граждане, которые регулярно выплачивают налог в размере 13%.

Важно знать, что налоговый вычет может быть оформлен после оплаты человеком налога. Например, можно налоговый вычет оформить после совершения покупки имущества, оплаты образования или лечения. Благодаря данной услуге возвращается доля от подоходного налога.

При подаче заявления работодателю о вычете налога в качестве возврата средств он может не удерживать 13% от прибыли до того момента, пока не будет полностью возвращен размер вычета. Также в качестве варианта возврата средств работодатель может уменьшить налогооблагаемый размер вычета.

Как можно подтвердить расходы?

Стоит знать, что за покупку квартиры не выдают чек, поэтому будет необходимо потратить время и получить нужные документы.

Подтвердить факт потраченных средств можно:

  • распиской;
  • квитанцией;
  • платежкой из банка и др.

Но важно знать нюансы о платежных документах, о которых не знает ни риэлтор, ни налоговый инспектор. Чаще всего проблемы могут возникнуть, когда уже оформляется непосредственный вычет.

  1. В расписке должны быть указаны все данные о квартире и продавце, а также присутствовать подписи и дата передачи средств, должна быть указана уплаченная сумма средств. Лучше расписку писать от руки, а не использовать напечатанную форму.
  2. Если предоставляется договор о продаже и покупке, тогда в нем должен быть пункт, в котором указывается, что продавец получил такую-то сумму средств. Важно, договор должен быть засвидетельствован нотариусом. В таком случае наличие расписки не всегда необходимо. Также стоит отметить, что Минфин может принять договор, не заверенный нотариусом, но важно, чтобы в нем было указано, что были осуществлены расчеты за имущество в полной мере, и что покупатель передал средства, а продавец их получил.  Но лучше оформлять расписку, так как Верховный суд не берет в расчет договор, так как он не может подтвердить факт оплаты, и в случае возникновения проблем, продавец имеет полное право потребовать квартиру обратно, так как нет подтверждения уплаты средств или же в судебном порядке заставит оплатить квартиру повторно.
  1. Если же использовать банковские документы, то следует предоставить квитанцию или же выписку. Информационное письмо, выданное банком, в таком случае не подойдет. Нужно хранить документы, выданные банком.

Как можно получить быстро налоговый вычет?

 Теперь, покупая земельный участок, дом или квартиру, можно намного проще и быстрее оформить вычет налога. Чтобы сформировать автоматическое обращение, необходимо человеку зайти в личный кабинет налогоплательщика и заполнить форму заявления.

С 2021 года 20 мая начали действовать новые упрощенные правила получения налогового вычета не только по вышеперечисленным приобретениям, но и инвестиционным счетам. То есть изменения, которые были приняты на законодательном уровне, коснутся не только покупки недвижимости, но и погашения процентов по ипотеке. Также получить упрощенный вариант вычета налога можно при возведении дачи.

Подробности об упрощенном варианте оформления документов

 До принятия нововведения необходимо было заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, которые подтверждают права на данный вычет. Как получить налоговый вычет сегодня? Все намного проще. Для этого ннеобходимо только подать заявление налогоплательщика в электронном кабине на сайте организации ФНС.

Определение налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет снижения их налогооблагаемого дохода. Вычеты обычно представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.

Ключевые выводы

  • Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода.
  • Вычеты обычно представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.
  • Налогоплательщики имеют возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты (если налогоплательщик решает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный предел вычета).
Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о налоговых вычетах

В разных регионах действуют разные налоговые коды, которые позволяют налогоплательщикам вычитать различные расходы из налогооблагаемого дохода.Налоговые кодексы различаются на федеральном уровне и уровне штата. Одна форма может быть 2106, но в некоторых местах она может не применяться.

Налоговые органы как федерального правительства, так и правительства штатов ежегодно устанавливают стандарты налогового кодекса. Налоговые вычеты, устанавливаемые государственными органами, часто используются для привлечения налогоплательщиков к участию в программах общественных работ на благо общества. Налогоплательщики, которые осведомлены о соответствующих налоговых вычетах на федеральном уровне и уровне штата, могут ежегодно получать значительную выгоду как от налоговых вычетов, так и от деятельности, ориентированной на оказание услуг.В Соединенных Штатах возможны налоговые вычеты по федеральным налогам и налогам штата.

Примером налогового вычета является реализованный убыток от капитала по акциям, который может быть вычтен из вашего общего счета по налогу на прибыль, если проданные акции принадлежали для инвестиционных целей.

Налоговые вычеты делятся на две категории: стандартные вычеты и детализированные вычеты.

Стандартные вычеты и детализированные вычеты

В Соединенных Штатах для большинства физических лиц делается стандартный вычет из федеральных налогов.Размер вычета по федеральному стандарту варьируется в зависимости от года и зависит от требований налогоплательщика. Каждый штат устанавливает свое собственное налоговое законодательство о стандартных вычетах, при этом в большинстве штатов также предлагается стандартный вычет на уровне налога штата. У налогоплательщиков есть возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Если налогоплательщик предпочитает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный лимит вычетов.

Стандартные вычеты часто являются самым простым способом выбора, поскольку нет необходимости производить расчеты — сумма уже установлена ​​и определена.Детализированные вычеты требуют некоторого расчета и работы со стороны налогового декларанта. Например, если вы состоите в браке и подаете документы вместе, у вас есть несколько основных расходов, таких как расходы на дом и / или основные медицинские расходы, и вы вкладываете деньги в пенсионный фонд, тогда вам может быть выгодно пройти путь детализированных вычетов. По данным налоговой службы (IRS), следующие расходы подпадают под детальные вычеты:

  • Расходы на здравоохранение, включая медицинские счета, стоматологические счета и рецептурные лекарства
  • Налоги на имущество
  • Проценты по ипотеке
  • Домашний офис и другие расходы, связанные с работой

Существует ряд общих налоговых вычетов, а также многие упущенные из виду налоговые вычеты на уровне федерального налога и налога штата, которые налогоплательщики могут использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода.Общие налоговые вычеты включают благотворительные пожертвования некоммерческим, религиозным, гуманитарным или правительственным организациям.

Некоторые необычные налоговые вычеты включают налог с продаж на приобретение личного имущества и ежегодный налог на личное имущество, например, транспортное средство. Многие расходы, понесенные в течение года по деловым причинам, также могут иметь право на вычеты по статьям, например, сетевые расходы, командировочные расходы и некоторые транспортные расходы.

Особые соображения

Важно помнить, что могут быть определенные ограничения на то, что вы можете ежегодно вычитать, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства перед дядей Сэмом.IRS устанавливает пороговую сумму для многих удержаний, которую вам следует изучить перед подачей заявки.

Например, если вы перечисляете медицинские отчисления, то пороговое значение любых расходов, которые не были возмещены в течение налогового года (и которые были оплачены за вас, вашего супруга (а) и ваших иждивенцев), должен превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода. доход (AGI) или они не могут быть вычтены. Для вашей налоговой декларации за 2020 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.Ваш бухгалтер будет знать об этих и любых других пороговых значениях, поэтому, если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, вам не о чем беспокоиться.

Перенос налоговых убытков

Еще один вид вычета, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на капитальные убытки. Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законный способ перераспределения доходов в пользу налогоплательщика. Потери индивидуального или коммерческого капитала могут быть перенесены из прошлых лет.Вы можете потребовать до 3000 долларов в качестве налогового вычета в качестве налогового вычета в размере до 3000 долларов США за 2020 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году).

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

За прошедшие годы законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые приходится нести самозанятым налогоплательщикам при ведении бизнеса. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых.Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон влияет на малые предприятия во многих отношениях, в частности, через вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI) для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги как индивидуальные налогоплательщики, а не через корпорацию. Для владельцев индивидуальных предпринимателей, товариществ, S-корпораций и определенных трастов, поместий и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) этот вычет дает большую выгоду. Правомочные налогоплательщики могут удержать до 20% своего QBI.QBI сквозного перехода — это чистая сумма квалифицированных статей дохода, прибыли, вычетов и убытков от квалифицированной торговли или бизнеса.

Некоторые вычеты, которые были отменены после TCJA, включают:

  • Развлечения и вычет дополнительных пособий
  • Учет расходов на парковку, общественный транспорт или проезд на работу
  • Вычет по внутренней производственной деятельности
  • Вычет расходов на местное лоббирование
  • Вычет государственного и местного налога (SALT) теперь ограничен 10 000 долларов США (5 000 долларов США в случае отдельной подачи заявления о браке)
  • Удержание урегулирования или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование подлежит неразглашению

Ключевые положения, срок действия которых истекает в 2025 году, включают:

  • Вычет из квалифицированного коммерческого дохода
  • Ограничение вычета SALT будет снято
  • Стандартный вычет вернется к уровням до TCJA
  • Ставки подоходного налога вернутся к уровням до TCJA

Важно отметить, что налоговое законодательство постоянно меняется, и эти положения могут быть изменены или расширены в любой момент до 2025 года.Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

  • Закон о сокращении налогов и занятости, вступивший в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
  • Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, сколько вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
  • Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
  • Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
  • Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.
СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Удержание от налога на самозанятость

Под налогом на самозанятость понимаются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди. Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость.Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают на себя, обе стороны сами.

Если доход превышает определенную пороговую сумму, применяется дополнительная налоговая ставка в размере 0,9% по программе Medicare. Пороговые значения:

  • Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов
  • Регистрация в браке раздельно: 125 000 долларов
  • Не замужем: 200 000 долларов
  • Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов
  • Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов США

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если у вас есть доход от самозанятости в размере 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (-и) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, аналогично FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это всего лишь вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2. Вычет из домашнего офиса

Вычет из домашнего офиса — один из наиболее сложных вычетов. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном пользуетесь системой чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

Помимо самих офисных помещений, расходы, которые вы можете вычесть для домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Если, например, ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения.

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали фактические расходы домашнего офиса и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах в домашнем офисе. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади в 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите максимизировать вычет из домашнего офиса, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы, чтобы выяснить, какой из них принесет вам большую пользу.Если вы выберете обычный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях».

3. Вычет из счетов за Интернет и телефон

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для вашего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование. Согласно IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) за первую телефонную линию, которая есть у вас дома, даже если у вас есть офис в вашем доме». Однако вы можете вычесть 100% дополнительной стоимости междугородних деловых звонков или стоимости второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4.Удержание страховых взносов

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему собственному медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие для вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов.Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Вычет за питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента. В данных обстоятельствах еда не может быть обильной или экстравагантной, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной порции еды, если вы ведете учет времени и места. и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание.К сожалению, это означает, что письменный обед не облагается налогом.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета за деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном. Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартное пособие на питание — это федеральная ставка M&IE, которая обновляется каждый финансовый год, начиная с 1 октября. Текущую ставку и разбивку M&IE можно найти на веб-сайте Управления общих служб США (GSA). Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и занятости расходы на питание и развлечения учитывались вместе. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если блюда не указаны отдельно в квитанции, они не могут быть вычтены вообще.

6. Путевые вычеты

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей территории вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, находить новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом — пока вы в дороге.

Держите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают стоимость проезда к месту назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Но помните: вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, по-прежнему будете оплачивать большую часть своих деловых поездок, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением еды, которая ограничена 50%. Если ваша поездка совмещает приятное с полезным, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку. Не забывайте, что деловую часть поездки нужно планировать заранее.

7. Вычет за пользование транспортным средством

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте ваши годовые деловые мили на стандартную ставку миль.Эта сумма и составляет ваши расходы, подлежащие вычету.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы совершили в течение всего года, а также общие затраты на эксплуатацию вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля. Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе.В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете транспортное средство и хотите использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Удержание процентов

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом.Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если вся ссуда не используется для деятельности, связанной с бизнесом. Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом.

При этом всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов.Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, а не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды высокой нагрузки.

9. Вычет за публикации и подписку

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не облагается налогом как расходные материалы и материалы.

Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться коммерческими расходами.Подписка на Nation’s Restaurant News будет облагаться налогом, если вы являетесь владельцем ресторана, а коробочный набор Modernist Cuisine Натана Мирволда за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для индивидуального предпринимателя и личного повара высокого класса. .

10. Отчисления на образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету.

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по преподаванию йоги не подлежат.

11. Удержание при страховании бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск.Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Удержание арендной платы

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам нужно заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого имущества, которым вы владеете, даже частично. Кроме того, арендная плата должна быть разумной. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Вычет стартовых затрат

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут амортизироваться как капитальные затраты.

14. Рекламные вычеты

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламный щит, телерекламу или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также размещать название своей компании перед публикой в ​​надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.

15. Вычет из взносов в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно полезен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых лиц. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) сокращают ваш налоговый счет сейчас и помогают накопить отложенную от налогов инвестиционную прибыль на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя.

Для самозанятых 401 (k) общая максимальная сумма взносов не может превышать 57 000 долларов США на 2020 год и 58 000 долларов США на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов США, если они имеют право) для категорий взносов как сотрудников, так и работодателей.

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы.Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Счет SEP: Джессика Перес

Сдаю дом. Могу ли я претендовать на вычет из расходов на домашний офис?

Да, вы можете претендовать на вычет расходов на домашний офис, если вы соответствуете всем требованиям к использованию в бизнесе. Арендатор может использовать упрощенный метод или метод фактических расходов в зависимости от процента дома, предназначенного для использования в коммерческих целях.

Имеет ли C-корпорация право на вычет из дохода от бизнеса?

Нет, согласно IRS, «доход, полученный через корпорацию C или предоставление услуг в качестве наемного работника, не подлежит вычету». Корпорация C подает форму 1120: Налоговая декларация корпорации США. Он не подлежит вычету. Вы также не можете вычесть какую-либо часть заработной платы, выплаченной вам работодателем и указанной в форме W-2: «Отчет о заработной плате и налогах».

Независимые подрядчики и транзитные компании имеют право на вычет.Они указывают свой процент дохода от бизнеса в Таблице C: Прибыль или убыток от бизнеса, которая прилагается к Форме 1040: Индивидуальная налоговая декларация США.

Что лучше: стандартный пробег или метод фактических расходов для моего бизнес-автомобиля?

Зависит от расходов, связанных с транспортным средством, которые вы понесли в течение года. Если вы потратили значительные деньги на техническое обслуживание (замена масла, замена тормозных колодок, новые шины и т. Д.), Осмотр автомобиля и регистрацию, для вас может быть более выгодным использовать метод фактических расходов.

С другой стороны, если вы заплатили минимальные расходы в течение года или проехали много миль по бизнесу, 56 центов за милю в 2021 году могут обеспечить больший вычет расходов. Это также проще, потому что вам не нужно вести подробный учет всех ваших расходов.

Если вы вели все записи о своих расходах, всегда полезно проверять вычет общих расходов обоими методами.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре — это U.В конце концов, S. Налоговый кодекс, но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за подготовку налогов, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который задаст IRS при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не делайте вычетов.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному бухгалтеру (CPA) или другому уполномоченному составителю налоговой декларации.

демократов настаивают на соглашении о налоговых вычетах, которые принесут пользу богатым

ВАШИНГТОН — Во вторник демократы готовили соглашение, которое отменит ограничение на сумму государственных и местных налогов, которые домовладельцы могут удерживать как часть более широкого 1 доллара.Счет расходов на 85 триллионов долларов США может привести к значительному снижению налогов для богатых американцев в либеральных штатах.

Но некоторые либералы быстро воспротивились появившемуся соглашению, которое приостанавливает ограничение на так называемый вычет ОСВ в размере 10 000 долларов США на пять лет, снимая ограничение, которое республиканцы включили в свой налоговый пакет 2017 года в качестве способа оплаты сокращений для корпораций и богатый. Приостановление начнется с вычетов, связанных с налогами на имущество, государственными и местными налогами на прибыль, начисленными в 2021 году, и продлится до 2025 года.

Если он пройдет, сделка станет серьезной уступкой для горстки демократов из штатов с высоким доходом, таких как Нью-Йорк и Нью-Джерси, которые настаивают на снятии ограничения, чтобы получить голоса в поддержку социальной политики и климата президента Байдена. изменить пакет.

Но либеральные демократы посмеялись над попыткой включить дорогостоящее предложение во внутренний пакет политики, особенно в связи с тем, что партийные лидеры сократили или отменили другие приоритеты расходов, сократив сумму на 3 доллара.План на 5 триллионов для умиротворения умеренных и консервативно настроенных демократов.

Сенатор Берни Сандерс из Вермонта, председатель бюджетного комитета, раскритиковал отмену закона во вторник как раздачу богатым, что идет вразрез с приоритетами демократов.

«Я думаю, что здесь нужно достичь компромисса, золотого пути, который гласит, что для семей, зарабатывающих менее 400 000 долларов, они могут получить полное освобождение, но не для семей, зарабатывающих больше этого», — сказал г-н Сандерс, который выпустил резкое заявление с критикой соглашения.«То, что существует, неприемлемо, и так или иначе с этим будут бороться».

Остается неясным, будет ли соглашение применяться в широком смысле или демократы планируют ввести потолок дохода, чтобы не дать самым богатым американцам получить то, что равносильно снижению налогов.

Прямая отмена верхнего предела для каждого домохозяйства, претендующего на вычет, приведет к перекачиванию огромных доходов из федерального правительства: около 90 миллиардов долларов в год, по мнению экспертов по бюджету.

Чтобы обойти это, пятилетняя приостановка предполагает, что ограничение будет восстановлено в 2026 году еще на пять лет, что позволяет демократам использовать бюджетную ловкость, чтобы показать его снятие как нейтральное с точки зрения доходов в традиционном 10-летнем окне, которое законодатели обращайте внимание на влияние законопроекта на дефицит федерального бюджета.

Три человека, знающих о новом соглашении, описали его на условиях анонимности и предупредили, что обсуждения продолжаются. Подробности переговоров впервые были сообщены Punchbowl News.

Поскольку республиканцы выступают против плана внутренней политики г-на Байдена, демократы должны заручиться поддержкой всех 50 сенаторов, которые объединились с партией, и всех законодателей, кроме трех, для того, чтобы план стал законом. Это усилие еще больше усложняется, потому что демократы используют загадочный процесс, известный как согласование бюджета, который ограждает налоговое законодательство от порога флибустьера в 60 голосов в Сенате.

Эти ограничения означают, что любой депутат, особенно в Сенате, может эффективно опровергать законодательство над своими приоритетами, в том числе настаивая на отмене законопроекта ОСВ. Демократы из штатов с высоким доходом, которые больше всего пострадали от ограничения, потратили последние пять лет в поисках возможности отменить его для своих избирателей, несмотря на жалобы на то, что это принесет большую пользу богатым.

Демократы Палаты представителей, включая представителей Тома Суоззи из Нью-Йорка, Мики Шерилла из Нью-Джерси и Джоша Готтхаймера из Нью-Джерси, ясно дали понять, что они не поддержат более широкий пакет расходов без отмены ОСВ.На голосовании на Капитолийском холме во вторник г-н Готтхаймер носил большую пуговицу с надписью «без СОЛИ, без кубиков». Сенатор от Нью-Йорка Чак Шумер, лидер большинства, также высказался за снятие ограничения.

«Мы боролись за это в течение многих лет», — сказал г-н Готтхаймер во вторник, добавив, что восстановление полного вычета будет равносильно предоставлению «налоговых льгот семьям, которые этого заслуживают и которые подверглись обмыванию в 2017 году».

Задержка ограничения на пять лет в 10-летнем окне может фактически позволить законодателям заявить, что предложение не повлияет на стоимость пакета.Тем не менее, некоторые демократы были уверены, что законодатели через пять лет снова предпримут действия, чтобы не допустить возобновления действия ограничения.

«Будет довольно ясно, когда они получат налоговые льготы, их будет трудно вернуть», — сказал Готтхаймер, имея в виду семьи в своем районе.

Лимит ОСВ привел к увеличению налогов для более богатых американцев, начиная с 2018 года, особенно для тех, кто зарабатывает больше из штатов с высокими налогами, и помог демократам получить некоторые места в Палате представителей, которые республиканцы ранее занимали в Нью-Джерси, Калифорния и других местах.

Этот вычет в основном используется богатыми домовладельцами, которые перечисляют свои вычеты и живут в штатах и ​​городах с высокими налогами, которые, как правило, возглавляют демократы. Демократы обвинили республиканцев в использовании предела для оплаты других налоговых льгот для богатых и для наказания либеральных государств.

«Я предполагаю, что большинство американцев с чистым капиталом от 50 до 300 миллионов долларов получат снижение налогов в соответствии с планом Build Back Better с полной отменой ОСВ», — сказал Джейсон Фурман, экономист из Гарварда, который был председателем правления Об этом во вторник сообщил Совет экономических советников Белого дома при президенте Бараке Обаме.«Законопроект принесет больше пользы сверхбогатым, чем изменению климата, уходу за детьми или дошкольным учреждениям. Это непристойно «.

Но несколько законодателей в делегациях Нью-Йорка и Нью-Джерси предупредили, что их голосование за пакет внутренней политики зависит от включения этого положения, и демократы месяцами торговались над возможным решением.

«Мы все еще работаем над этим», — сказал представитель штата Массачусетс Ричард Э. Нил, председатель Демократического комитета по методам и средствам, который во вторник пошутил, что он получил «докторскую степень.D. в вычете SALT, потому что он аргументировался со всех точек зрения, которые я могу придумать «.

Комитет по ответственному федеральному бюджету охарактеризовал отмену ограничения ОСВ как «регрессивное» снижение налогов, оценивая, что это будет стоить 90 миллиардов долларов в год в виде потерянных государственных доходов. Самые богатые выберут лучших: отмена предела ОСВ распределяет более 300000 долларов на семью среди 0,1 процента самых богатых и только 40 долларов на семью со средним доходом в течение первых двух лет.

«С отменой верхнего предела ОСВ и сохранением текущих налоговых ставок пакет выверки фактически может предложить чистое снижение налогов для большинства домохозяйств с высоким доходом», — заявили в группе.

Правый налоговый фонд подсчитал, что отмена верхнего предела увеличит доход после уплаты налогов для 1 процента самых богатых на 2,8 процента, в то время как 80 процентов самых бедных получат минимальную выгоду.

Республиканцы воспользовались соглашением во вторник, обвинив демократов в лицемерии за поддержку «антипрогрессивной» подачки.

«Первые демократы отказались от оплачиваемых отпусков», — заявил в Твиттере Дж. П. Фрейре, пресс-секретарь республиканцев в Комитете Палаты представителей. «Теперь они перекладывают деньги на богатых.

Демократы все еще надеются восстановить налоговые вычеты штата, утраченные при Трампе

ВАШИНГТОН —

Демократы изо всех сил пытаются прийти к соглашению о том, как снять верхний предел налоговых вычетов времен Трампа, который сильно ударил по многим калифорнийцам, что является одним из последних нерешенных вопросов в их социальные расходы и законопроект о климате.

Ожидается, что демократы предоставят некоторое освобождение от годового предела в размере 10 000 долларов, установленного для государственных и местных налогов, которые могут быть вычтены из федеральных налоговых деклараций. Так называемый предел ОСВ был введен в законопроект Республиканской партии о налогах от 2017 года.

Но прогрессивные демократы в Палате представителей и Сенате не согласны с тем, как это сделать.

Окончательное предложение, которое, вероятно, не будет завершено до конца месяца, может оказать значительное влияние на жителей Калифорнии и жителей других штатов с высокими налогами, включая Нью-Йорк и Нью-Джерси. Из-за важности политики для законодателей в этих штатах многие демократы считают, что законопроект не сможет пройти через Палату представителей без какой-либо помощи ОСВ.

Дуэльные предложения, опубликованные в среду, подчеркивают напряженные переговоры вокруг законопроекта о социальных расходах, несмотря на то, что лидеры демократов в Палате представителей пытаются назначить голосование до конца недели.

Демократы в Палате представителей во главе с представителем Томом Малиновски из Нью-Джерси — возможно, штату больше всего пострадали от ограничения — и конгрессмен Кэти Портер (округ Ирвин) поднимут ограничение до 72 500 долларов до 2031 года.

Портер звонит. это нейтральное по отношению к дефициту предложение, которое «изменило бы самые суровые последствия налогового закона Трампа», гарантируя, что люди не пострадают от ограничения из-за того, где они живут.

Цифра 72 500 долларов была выбрана потому, что при сложном методе, которым Конгресс рассчитывает стоимость своего законопроекта, такая политика не будет стоить федеральному правительству ничего.Это связано с тем, что согласно действующему законодательству ограничение, установленное в эпоху Трампа, должно закончиться в 2025 году. Этот план сохранит ограничение на более длительный срок, но на более высоком пороговом уровне.

Но сенатор Берни Сандерс (I-Vt.) Раскритиковал план, заявив, что он будет стоить более 50 миллиардов долларов в год и «обеспечивать 37% своих выгод 1% самых богатых людей … налоговая льгота ».

Есть и другие критики Сената. Сенатор Майкл Беннет (демократ от Колорадо) сказал, что план Палаты представителей «снижает налоги для миллионеров и миллиардеров за счет семей с низким и средним доходом».Мы должны исправить это в Сенате ».

Сандерс и сенатор Роберт Менендес (штат Нью-Джерси) выпустили альтернативный план, который снимет ограничение для семей, получающих менее 400 000 долларов в год.

«Нам еще нужно немного поработать здесь» в отношении уровня дохода, — сказал Сандерс. Но это не будет «для миллионеров или миллиардеров».

Портер раскритиковала это предложение, поскольку, по ее словам, оно принесет пользу богатым менеджерам хедж-фондов и предпринимателям, которые находят способы избежать отчетности о годовом доходе.

«Я не думаю — с большим уважением к приверженности сенатора Сандерса к тому, чтобы крупные корпорации и сверхбогатые платили свою справедливую долю — я не думаю, что его предложение делает то, что он думает, — сказала она. .

Какие бы налоговые льготы ни применяла Палата представителей в отношении социальных расходов, Сенат все равно может изменить в ближайшие недели.

IRS разрешает списание пожертвований в размере 600 долларов в соответствующие благотворительные организации

NoDerog / Getty Images

В недавнем пресс-релизе IRS напоминает налогоплательщикам, что специальное налоговое положение позволит большему количеству американцев «легко вычесть 600 долларов из пожертвований на соответствующие критериям благотворительные организации в своей федеральной налоговой декларации за 2021 год.”

См .: 6 способов списания налогов
Найдите: Следует ли вам сейчас рефинансировать с низкими ставками по ипотеке?

В нормальных условиях люди, берущие стандартный вычет, не могут требовать вычета за свои благотворительные взносы. Тем не менее, временный закон позволяет им требовать ограниченного вычета — в частности, денежных взносов, внесенных в соответствующие благотворительные организации — в их федеральной налоговой декларации за 2021 год.Агентство заявило, что почти 90% налогоплательщиков теперь берут стандартный вычет и потенциально могут претендовать на это.

В соответствии с этим новым законом индивидуальные налоговые декларанты и состоящие в браке лица, подающие отдельные декларации, могут требовать вычета до 300 долларов США за денежные взносы, внесенные в соответствующие благотворительные организации в течение 2021 года. Максимальная сумма вычета теперь увеличена до 600 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации.

Являясь частью закона о борьбе с коронавирусом CARES, более ограниченная версия этой временной налоговой льготы первоначально применялась только к 2020 налоговому году.Льгота была продлена до конца 2021 года Законом 2020 года о гарантированности налогоплательщиков и освобождении от налогов в случае стихийных бедствий.

См.: Что такое стандартное налоговое вычитание?
Вывод: налоговые льготы и налоговые вычеты — вот разница

Типы взносов, которые соответствуют критериям: наличные, чек, кредитная карта или дебетовая карта, а также суммы, понесенные физическим лицом в связи с невозмещением расходов. -карманные расходы в связи с их волонтерской службой соответствующей благотворительной организации.Все эти расходы квалифицируются как «денежные» взносы.

Что не считается денежным взносом, так это стоимость волонтерских услуг, ценных бумаг, предметов домашнего обихода и другого имущества.

Чтобы иметь право на эти отчисления, важно убедиться, что вы делаете пожертвование в признанную благотворительную организацию. В IRS есть инструмент поиска освобожденных от уплаты налогов организаций, который можно использовать для проверки соответствия требованиям.

История продолжается

Еще из GOBankingRates

Эта статья изначально была опубликована на GOBankingRates.com: 2021 Налоговая льгота: IRS разрешает списание 600 долларов в виде пожертвований соответствующим благотворительным организациям

Демократы пытаются добиться отмены плана отмены лимита вычета СОЛ

Конгресса демократов во вторник указали, что откат — своего рода — с ограничением в размере 10 000 долларов федерального отчисления на налоги штата и местные налоги, войдет в масштабный пакет расходов, который они пытаются завершить.

«Восстановление вычета из государственных и местных налогов (ОСВ) будет в окончательном законодательном пакете.Теперь нам нужно поставить его на обсуждение для голосования », — написал во вторник в Твиттере представитель США Джош Готтхаймер, демократ из Нью-Джерси и один из главных сторонников отмены ограничения.

Позже в тот же день попросил Готхаймер отказался предоставить дополнительные подробности о том, как может выглядеть план отмены ограничения. «Я просто собираюсь передать это на рассмотрение комитета, если это нормально», — сказал он. «То, что я сделал довольно ясно. в том, что я хочу вернуть СОЛЬ ».

Одно из ведущих предложений вызвало немедленный отпор со стороны У.Сенатор-сенатор Берни Сандерс, прогрессивный независимый деятель, объединяющий демократов.

Верхний предел вычета, установленный в соответствии с налоговым законодательством, одобренным республиканцами в 2017 году, истекает в конце 2025 года.

Предложения, появившиеся в новостях в последние дни, призывали к возможному снятию ограничения на два года в 2022 году. и 2023, а затем повторно наложить его в последующие годы, возможно, до 2026 или 2027 года.

Затем, во вторник, Punchbowl News и Bloomberg сообщили, что рассматривается пятилетняя приостановка до 2025 года.Обсуждаемый пятилетний вариант будет включать восстановление лимита в 10 000 долларов с 2026 по 2030 год, согласно статье Bloomberg , в которой цитируются комментарии помощника Комитета по путям и средствам.

Хотя потерянные федеральные доходы будут варьироваться в зависимости от этих сценариев, каждый из них приведет к миллиардам невыплаченных налогов.

Комитет по ответственному федеральному бюджету оценил во вторник, что пятилетняя отмена налога обойдется примерно в 475 миллиардов долларов, из которых 400 миллиардов долларов из снижения налогов пойдут на 5% самых богатых семей.

«Это больше, чем какая-либо другая часть Build Back Better, включая налоговую скидку на детей, расходы на уход за детьми и Pre-K, налоговые льготы, связанные с климатом, или финансирование здравоохранения», — заявила группа по контролю за бюджетом, имея в виду название внутреннего законодательства о расходах.

Общая стоимость рассматриваемого пакета расходов составляет около 1,75 триллиона долларов.

Сандерс в своем заявлении назвал пятилетний план отмены верхнего предела «сверх неприемлемым», заявив, что это приведет к тому, что после принятия плана демократов высокопоставленные доходы будут платить более низкие налоги, чем они делали после подписания налоговых льгот. закона в 2017 году.

«Демократы вели кампанию и победили в программе, которая требует, чтобы очень богатые наконец выплачивали свою справедливую долю, а не той, которая дает им больше налоговых льгот», — добавил Сандерс. «Я открыт для компромиссного подхода, который защищает средний класс в государствах с высокими налогами. Я не буду поддерживать больше налоговых льгот для миллиардеров».

Перемещение, когда ограничение снимается и восстанавливается, может помочь сделать политику более благоприятной, когда дело доходит до того, как она увеличивает дефицит на балансе федерального правительства.Так будет в случае пятилетней отмены.

«Я не знаю точно, как это будет решаться», — сказала ранее во вторник лидер большинства Палаты представителей Стени Хойер, когда его спросили, будет ли включена в законопроект версия об отмене ограничения. «Я думаю, что там вполне может быть положение, касающееся этого и в некоторой степени смягчающее его».

Налогоплательщики могут потребовать вычет из государственных и местных налогов на имущество, а также подоходного налога или налога с продаж. До налоговой перестройки 2017 года ограничений на это не было.

Налоговые льготы в основном выгодны более высокопоставленным лицам. Но законодатели из таких мест, как Нью-Джерси, Нью-Йорк и Калифорния, утверждали, что лимит в 10 000 долларов сжимает домохозяйства со средним доходом в их штатах, которые, как правило, склоняются к демократическим, а также имеют более высокие налоги по сравнению с другими местами.

«О боже, я получил докторскую степень по вычету из ОСВ, потому что это доказывалось со всех возможных точек зрения», — сказал журналистам председатель Ways and Means Ричард Нил во вторник, отвечая на вопросы о налоговых льготах.

Но он отказался от дальнейших комментариев о том, сбивает ли с толку сообщения демократов о том, что они пытаются разработать налоговую политику, которая делает упор на средний класс и американцы с низкими доходами, после того, как партия заявила во время налоговых дебатов 2017 года, что Республиканская партия провела через законодательство принося большие прибыли корпорациям и богатым.

Миллионеры могут получить снижение налогов за счет улучшения застройки

ВАШИНГТОН — Демократы заявили, что их Закон о повышении эффективности восстановления заставит богатых людей платить больше налогов, но этого может не произойти в соответствии с формирующимся планом законодательства.

Новое предложение, которое демократы могут добавить в закон, отменит ограничение 2017 года на налоговые вычеты штата и местные налоги. Неограниченные отчисления приносят пользу самым богатым домохозяйствам Америки и могут компенсировать повышение налогов с высокими доходами, которое демократы рассматривают как часть законопроекта.

Последний проект Build Back Better включает новые дополнительные налоги для людей, зарабатывающих более 10 миллионов долларов в год, но добавление так называемой отмены ограничения ОСВ приведет к чистому снижению налогов на 30 миллиардов долларов для 5% самых богатых домохозяйств в 2023 году, согласно данным на анализ Комитета по ответственному федеральному бюджету.

Демократы из штатов с высокими налогами на прибыль и имущество настаивали на том, чтобы Build Back Better включили отмену, которая была наложена Законом о сокращении налогов и рабочих местах как способ для республиканцев компенсировать стоимость более низких налоговых ставок, а также наказать синих состояния.

«В округе Берген, штат Нью-Джерси, где я живу, средний налог на недвижимость составляет 15 000 долларов», — сказал HuffPost во вторник член палаты представителей Джош Готтхаймер (штат Нью-Джерси). «Трудолюбивые семьи, такие как учителя и пожарные, их налоги выросли после 2017 года.

По данным Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, только 4% домохозяйств со средним доходом, зарабатывающих от 52 000 до 93 000 долларов США, получат налоговую скидку от отмены, в то время как 93% домохозяйств, зарабатывающих более 1 миллиона долларов в год, получат выгоду, получив среднее снижение налога составляет около 48 000 долларов США.

HuffPost спросил Готтхаймера: А как насчет всех остальных?

«Я представляю округ Берген, штат Нью-Джерси, — сказал он.

Новое предложение стало результатом сделки между сенаторами-демократами, по словам его помощника.В качестве бюджетного трюка предлагается полностью отменить лимит вычета ОСВ на пять лет, а затем повторно ввести его на пять лет, начиная с 2026 года, полностью компенсируя потерю доходов за первую половину десятилетия. Трудно представить, что Конгресс вернет предел.

Неограниченные налоговые вычеты штата и местных налогов будут стоить федеральному правительству около 100 миллиардов долларов в год, а это означает, что полная отмена лимита будет стоить около 1 триллиона долларов в течение десятилетия.

Демократы не доработали текст своего законопроекта Build Back Better, который предусматривает создание универсальных дошкольных учреждений, субсидирование ухода за детьми и вложение миллиардов в экологически чистую энергию, и вполне возможно, что сделка по ОСВ будет сокращена.Это именно та игра в оболочку и бюджетный трюк, на которую в понедельник жаловался сенатор Джо Манчин (Демократическая Республика Вирджиния), и голос Манчина имеет решающее значение.

«Очевидно, переговоры должны быть проведены, и мы ценим то, что они придумали», — сказал HuffPost член палаты представителей Джимми Панетта (Калифорния). «Так что посмотрим, что будет дальше».

Сенатор Берни Сандерс (I-Vt.) Заявил во вторник в своем заявлении, что он выступает против неограниченного вычета ОСВ, но будет «открыт для компромиссного подхода, который защищает средний класс в штатах с высокими налогами».

Одним из способов предоставления «помощи в ОСВ» без чрезмерной выгоды для миллионеров было бы увеличение текущего лимита в 10 000 долларов на определенную сумму. По данным Tax Foundation, увеличение лимита до 20 000 долларов, например, приведет к тому, что 1% самых богатых получат меньшую долю от общей налоговой выгоды.

Новости о предоставлении ОСВ появились во вторник, когда демократы, похоже, также объединились в сделке, позволяющей Medicare вести переговоры о снижении цен на рецептурные лекарства, потенциально решая одно из последних серьезных препятствий на пути к завершению работы над своим законопроектом.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *