UWiki: Активы и Пассивы - все очень просто


Делаю эту статью и думаю, какого же тематического направления мой блог? 🙂

Поговорим об одной фундаментальной и очень важной теме - активы и пассивы. Если вы читали Роберта Кийосаки, то отлично меня поймёте - есть возможность освежить свои знания, вспомнить то, что когда-то читали, задуматься и начать действовать (если ещё не начали).


Определения актива и пассива

Согласно определению Кийосаки:

  • актив - то, что приносит деньги в ваш карман
  • пассив - всё то, что вынимает деньги из вашего кармана.

Отсюда вытекает важное правило: нужно приобретать активы и избавляться от пассивов. Утверждение настолько простое и даже банальное, что можно даже не уделить особого внимания такому "пустяку". Однако сегодня мы рассмотрим это подробнее, ибо в этой простой фразе заложено очень много. Богатый папа говорил юному Кийосаки, что это - всё, что нужно знать, чтобы стать богатым.

Но, как известно, дьявол скрывается в мелочах.

Нужно чётко знать, что представляет из себя актив, а что - пассив. Очень часто люди путают эти понятия, принимая одно за другое.

Актив - то, что приносит деньги в ваш карман, то есть генерирует денежный поток (cashflow - кэшфлоу). Либо это то, что у вас есть и что в будущем вы планируете продать и выручить за это больше денег, чем затратили.

Что может быть активом?

  1. Недвижимость, сданная в аренду - она генерирует денежный поток своему владельцу.
  2. Акции, которые вы купили на длительный срок (стратегия buy&hold - купи и держи) - помимо того, что периодически выплачиваются дивиденды по акциям, на длительных промежутках времени портфель акций успешных компаний растёт в цене, а значит, через год-5-10 лет акции можно будет продать и выручить немалую прибыль.
  3. Любые другие вещи, сданные в аренду и приносящие деньги своим владельцам (например, автомобиль, оборудование).
  4. Паи паевых инвестиционных фондов (ПИФов)
  5. Депозит в банке
Однако, дом (квартира), в котором вы живёте, НЕ является активом, как ошибочно считают многие, ибо это жильё не приносит вам прибыль. Наоборот, это вы оплачиваете квартплату, покупаете мебель. Поэтому в данном случае - это пассив.
Также и ваш личный автомобиль не является активом, поскольку не только не приносит денег, но и требует содержания (бензин, ремонт, штрафы и т.д.) - это пассив. Однако, если вы даёте своё авто в аренду и получаете за это деньги, или скажем, работаете в такси и зарабатываете деньги с помощью автомобиля - тогда это можно считать активом.

Пассивы - то, что отнимает у нас деньги. Например, мы платим за квартиру, в которой живём. Мы тратим деньги на бензин и техобслуживание на машины, на которых ездим. Мы платим проценты по банковским кредитам. Всё это - пассивы!

Баланс активов и пассивов

Однако полностью избавиться от пассивов не получится. Либо придётся сильно понизить свой уровень жизни (как вы себе представляете жить без жилья?).


Вся хитрость в том, что нужно соблюдать разумный баланс между активами и пассивами. То есть не нужно стремиться всеми силами обзавестись всевозможными предметами роскоши (пассивами), которые будут тянуть с вас деньги. Если оглянуться вокруг, то можно заметить множество людей, которые так и делают - живут не по средствам. Наоборот, нужно знать меру и сильно не ввязываться в финансовую кабалу кредитов.

Финансово разумный человек будет стремиться не увеличивать свои пассивы (как это делает большинство), а наоборот, сокращать их и приобретать активы, потому что он уверен, что активы сделают его богатым. Посмотрите на миллиардеров - все они владельцы акций, недвижимости, предприятий, заводов, нефтяных вышек - всё это активы, правда уже в другом масштабе. Активы позволяют достичь финансовой независимости, когда уже не человек работает на деньги, а деньги работают на него. Приобретая активы, мы приближаемся к тому, чтобы больше не работать всю жизнь на деньги - придёт время, и уже наши активы будут на нас работать и обеспечивать нам безбедное существование.

Конечно, богатые люди могут позволить себе держать пассивы в виде загородного особняка, престижного авто, но это благодаря тому, что доходы от активов позволяют безущербно это делать.

Если же из активов у вас есть только работа по найму, а из пассивов - взятые кредиты - стоит задуматься, куда, в какую сторону вы идёте, к богатству или же по замкнутому кругу бедности «заработал - потратил».

Ну что, все легко и просто?

Тогда постараюсь объяснить, почему возникает путаница с активами и пассивами:

Любой бухгалтер скажет, что сумма активов равна сумме пассивов, но данное утверждение справедливо только для бухгалтерии, т.к. эти ребята разницу между активами и пассивами уравновешивают соответственно расходами и доходами. И еще хочу заметить, что в банках все наоборот: для них кредиты - это активы, а депозиты - это пассивы, т.к. на кредитах они зарабатывают, а на депозитах несут расходы на выплату процентов. Другими словами у банков  пассивы - это привлеченные средства (деньги клиентов)

активы - это размещенные средства (то куда банк вложил привлеченные деньги).


Если размер активов ниже пассивов, то бизнес неэффективен и ничего хорошего тут нет. С другой стороны сильный перекос в сторону активов увеличивает риски.

Активы и пассивы: подбиваем баланс

Для того, чтобы управлять своими деньгами, нужно научиться смотреть на них глазами инвестора. Смотреть глазами инвестора значит видеть различие между активами и пассивами. С осязания этой разницы все и начинается. Лучше всего ее объясняет Роберт Кийосаки: “Активы – это то, что кладет деньги в ваш карман. Пассивы – это то, что забирает деньги из вашего кармана”.

И кто бы что ни говорил о несоответствии данного определения канонам классической бухгалтерии (где активы – это то, куда вложены наши деньги, а пассивы – это то, что мы кому-то должны), оно легко позволяет понять, обогащает или обременяет нас то, что у нас есть. Эта простота дорогого стоит.

Особенно с учетом того, что активы и пассивы могут меняться местами. Так, деньги в вашем кошельке – это пассив, но будучи положенными на депозит, они превращаются в актив, приносящий вам постоянный пассивный доход.

“Богатые приобретают актив. Бедные несут лишь расходы. Средний класс приобретает пассив, который считает активом”. Роберт Кийосаки

Эрик Найман в книге “Путь к финансовой свободе” приводит таблицу, из которой хорошо видно, как одни и те же вещи могут менять свою принадлежность к активам или пассивам. А значит, увеличивать ваши доходы или расходы.

Инструменты В каком состоянии являются…
активом
пассивом
Деньги на депозите в кошельке
Недвижимость сдаваемая в аренду для личного пользования
Автомобиль задействованный в бизнесе для личного пользования
Акции приносящие дивиденды или растущие быстрее расходов на их содержание не приносящие дивиденды или растущие медленнее расходов на их содержание
Золото приносящее процентный доход (например, на банковском безналичном счете) хранящееся в банковской ячейке, за которую нужно платить
Земля если приносит доход, например, от аренды если дохода не приносит
Знания если приносят доход если за них заплачено, но дохода они не дают

Чем меньше в вашем балансе пассивов и больше активов, тем лучше. Конечно, не стоит тут же бросаться и продавать свою квартиру и/или личный автомобиль, но отдавать себе отчет в том, что они не приносят доход и требуют постоянных затрат, все-таки нужно.

Окинув свои владения взором инвестора, вы избавитесь от многих иллюзий, в т.ч. выгодности владения. Стремясь обладать той или иной вещью, мы часто лишаем себя дополнительной выгоды. Забывая, что у всего имеется две цены: цена приобретения и цена владения.

“У бедного человека нет активов. Все его имущество – сплошные пассивы. Приносящее вместо доходов одни расходы”. Роберт Кийосаки

Цель финансового плана – научиться жить за счет пассивных доходов. И на начальном этапе важно понять, какие активы/пассивы у вас есть, и насколько они сбалансированы. Самое время подбить ваш личный баланс.

Здесь удобнее руководствоваться традиционным подходом, рассматривая активы и пассивы с позиции: что у вас есть и кому вы должны. Мне нравится, как это делает Владимир Савенок. В книге “Как составить личный финансовый план и как его реализовать” он делит активы на приносящие и не приносящие доход и предлагает заполнить такую таблицу.

Активы Текущая стоимость Годовой доход Годовой доход в %

Активы, не приносящие доход

Квартира
Гараж
Дача
Антиквариат
Наличные средства
ИТОГО

Активы, приносящие доход

Депозит в банке
Пенсионные накопления
Рентная недвижимость
Ценные бумаги (акции, облигации)
ПИФы (паевые инвестиционные фонды)
ИТОГО
ВСЕГО АКТИВОВ

Разнесите свои активы по подходящим графам. При необходимости добавьте дополнительные типы вложений и ИТОГО для различных валют.

Результат строки “ВСЕГО АКТИВОВ” покажет вам ваш капитал на сегодняшний день. Данные в третьем столбце – ваш доход от инвестирования капитала. Последняя колонка – самая главная – это доходность от размещения вашего капитала. Для того, чтобы ее рассчитать, разделите значение годового дохода на текущую стоимость актива и умножьте на 100.

Следующая часть вашего балансового отчета – это пассивы, т.е. средства, которые вы кому-то должны. Сюда подпадают кредиты (автомобильные, потребительские, ипотека), займы у родственников и друзей.

Пассивы Сумма Процент выплачиваемый по кредиту, займу Срок погашения Ежемесячные платежи
Банковские кредиты
Займ у друзей
Мелкие долги
ИТОГО

Заполнив обе таблицы, вы не только узнаете, чем владеете, но и увидите, насколько рационально этим распоряжаетесь. Вы получите реальный срез и оцените выгодность сделанных инвестиций. Балансовый отчет – ваша отправная точка. Он позволяет понять, куда двигаться дальше. Однако в него часто не попадает самый главный нематериальный актив – знания. Вложения в самообразование с лихвой окупаются. Увеличивая свой финансовый IQ, вы увеличиваете свои активы.

Оксана Гафаити,
автор MindSpace.ru и Trades.MindSpace.ru

Понравился👍 пост? Оставьте свой комментарий ниже👇.
Получайте мои идеи по рынку в Telegram📣: @Mindspace_ru

Видео на десерт

VKontakte

Facebook

Twitter

Активы и пассивы

В этой статье мы рассмотрим такие понятия как актив и пассив с двух сторон: в бухгалтерии предприятия и со стороны личных финансов.

Краткое содержание

На предприятии

Все, что имеет любая организация в своем распоряжении, независимо от ее формы собственности, особенностей устава и вида деятельности, распределяется на активы и пассивы. Эти два компонента составляют основу бухгалтерии в деятельности предприятий. Наиболее важным документом, отражающим все происходящее в организации в элементарной таблице, является баланс. Его смысл состоит в том, что две части таблицы всегда должны быть равны друг другу после проведения любых операций, иначе в составлении документа допустили ошибку, которая обязательно поведет за собой серьезные последствия.

Суть и разновидности активов предприятия

Чтобы правильно составить баланс, необходимо знать, что приходится активами предприятия, а что пассивами. Первые представляют собой все возможные ресурсы компании, которые необходимы для нормального осуществления ее деятельности. Они используются для того, чтобы в дальнейшем получить экономическую прибыль. Их также можно интерпретировать как ценности организации — материальные, денежные, нематериальные и в виде прав собственности.

Согласно структуре баланса активы можно разделить на две большие группы – оборотные и необоротные. К первым относят не ограниченные в использовании деньги и их эквиваленты, а также те ценности, которые будут реализованы или потреблены за год либо за операционный цикл организации. Они также являются высоко ликвидными. К этой группе добавляются расходы будущих периодов, которые переходят на последующий за отчетным период. В необоротные входят все остальные активы, обладающие низкой ликвидностью.

В их классификацию входят:

  1. Сырьевая база и материалы на складе.
  2. Готовая к продаже продукция.
  3. Оборудование и амортизация.
  4. Товары и полуфабрикаты.
  5. Акции, облигации и другие ценные бумаги.
  6. Еще к ним относят дебиторскую задолженность – ту сумму денежных средств, материалов или товаров, которыми пользуются другие организации перед возвратом.

Из чего состоит пассив

К пассивам организации относят все обязательства и способы их финансирования. Другими словами – это источники создания и эксплуатации активов. Согласно своей структуре они показывают, из чего – собственных или заемных средств – они были сформированы.

Они также состоят из двух групп: собственный и привлеченный капитал. К первому относятся те средства и ценности, которые будут в распоряжении организации после расчета по обязательствам. Структура этого капитала состоит из уставного фонда предприятия, паев участников, прибыли от продажи акций.

Заемный капитал делится на текущие и долгосрочные обязательства. Однако, ведя ежемесячный учет, предприятию нужно быть готовым к тому, чтобы в следующем периоде выплатить те кредиты, срок которых наступит. Для этого в пассиве существует раздел, направленный на покрытие планируемых платежей и расходов. В нем отображается кредиторская задолженность, которая полностью противоположна дебиторской. Тогда организация пользуется товарно-материальными или денежными средствами других компаний и обязана вернуть их в определенный срок.

Активы и пассивы каждой хозяйственной единицы тесно связаны между собой, так как изменение одного компонента баланса отображается в обеих его половинах. Главное, чтобы эти изменения были равными, ведь сумма активов и пассивов всегда была одинаковой.

В личных финансах

Денежные активы приносят нам доход в виде денежной прибыли. Временные позволяют делать какую-либо работу за меньший период времени. Силовые активы насыщают нас физическими силами, которые обеспечивают успех во всех наших начинаниях. Итак, что же означают эти два слова – активы и пассивы?

Личные активы

Сначала давайте разберемся с активами, затем – с пассивами. Я не хочу давать научное определение активам, так как оно кажется мне слишком сложным для понимания.

Активы – это то, что приносит доход.

С одной стороны это может быть денежный доход. Но ведь у человека  много жизненных ресурсов. Это и деньги, и время, и физические силы. Поэтому можно выделить три вида активов: денежные, временные и силовые активы.

Личные пассивы

Но ведь есть еще и пассивы.  Денежные пассивы отнимают у нас деньги, то есть создают убыток. Временные пассивы отнимают у нас время, а силовые пассивы отнимают и силы, и способность к труду.

Пассивы – это то, что приводит к потере наших ресурсов.

Очень важно учитывать то, что одни и те же вещи в разное время могут быть и пассивами, и активами. Непонятно? Давайте разберемся на примерах!

Например, машина, безусловно, пассив. Ее надо приобрести, тратить деньги на бензин и на техническое обслуживание. Это денежный пассив. Но если на этой машине развозить какие-нибудь товары, и получать за это заработную плату, которая будет превышать все расходы? Получится, что машина будет приносить доход, а значит, она превратится в актив! Думаю, это понятно. Также, квартира является пассивом: каждый месяц нужно платить коммунальные платежи и т.д. Но если сдавать квартиру в аренду, и получать арендную плату, то квартира превращается в актив, приносящий денежный доход. Я думаю, с денежными активами и пассивами все понятно. Теперь перейдем к временным.

Вы пришли домой после работы, очень устали. Вы садитесь и смотрите телевизор. Так вот телевизор это один из основных временных пассивов. Он тратит ваше время. Теперь давайте представим, что вам нужно написать какой-то  текст. Можно написать на бумаге, но ведь сейчас 21 век все-таки, поэтому будет легче писать текст на компьютере. Безусловно, на компьютере будет даже быстрее. А это значит, что компьютер экономит наше время, следовательно, он является временным активом в этой ситуации.

Теперь рассмотрим последний вид активов и пассивов, а именно силовые активы.

Например, сон – это силовой актив. Он восполняет наши  силы, утраченные на протяжении всего прошедшего дня. Тренажерный зал тоже является силовым активом, так как увеличивает нашу физическую силу. Но как же себе представить силовые пассивы? Очень просто. Это вещи и люди, которые отнимают у нас физическую силу, заряд бодрости. Это может быть и работа, и человек, который был с вами невежлив, и вам ничего не хочется делать после общения с ним. Плохая пища, из-за которой у вас несварение желудка, тоже является силовым пассивом!

Можно заметить одну особенность. Если посмотреть со стороны философии на вопрос активов и пассивов, то можно сказать, что работа является силовым пассивом, но в то же время она является денежным активом, так как мы получаем за работу заработную плату. И таких неоднозначных случаев можно найти еще много.

Для чего же все-таки знать и отличать активы от пассивов? Это нужно для анализа своего жизненного положения. Нужно создавать как можно больше активов, и избавляться от пассивов. Это важнейшая часть формирования капитала! Теперь, когда вы знаете и понимаете, что такое активы и пассивы, вы можете перейти к управлению своим капиталом! Уверяю вас, это несложно, а даже очень увлекательно и интересно. Удачи!

'; blockSettingArray[2]["setting_type"] = 1; blockSettingArray[2]["element"] = "blockquote"; blockSettingArray[2]["elementPosition"] = 1; blockSettingArray[2]["elementPlace"] = 3; var jsInputerLaunch = 15;

Полезная терминология: что такое активы и пассивы, и как их посчитать?

Не уверен в том, что многие из читателей задавались целью узнать, что такое активы и пассивы. Звучит это скучно и отдает бухгалтерией. Так и есть – это бухгалтерские термины. Уверен, что лишь немногие знают, что это такое и понимают физический смысл данных терминов. Догадываюсь, что еще меньше читателей знают взаимосвязь двух показателей и как их посчитать.

Пассивы

Начнем, пожалуй, с конца – с пассивов. Если у компании нет пассивов, то у нее никогда не будет активов, как, впрочем, и наоборот. Но дело в том, что изначально у  компании появляются пассивы, а уже потом активы.

В самом общем понимании пассивы – это источники финансирования компании или то, откуда мы берем средства на бизнес. В общем то, источников у нас может быть всего 2 – собственные (личные) средства и взятые у кого-то (или где-то) средства. Иными, научными словами источников финансирования компании всего 2 – собственный капитал и заемный капитал. Сумма собственных и заемных средств компании и составляет ее пассивы. 

Пассивы берутся на определенный или неопределенный срок, но их когда-то придется отдавать. Глупо вкладывать свои деньги не имея плана вернуть их сполна и заработать сверху через какое-то время. Также, если вы взяли взаймы, то деньги придется отдавать с учетом той стоимости денег сверху, которую вы зафиксировали в момент соглашения (проценты сверху).

Чтобы иметь возможность заработать самому, приумножить свой капитал, а также вернуть деньги, взятые у «друга», нужно, чтобы они работали. Мы берем эти средства и вкладываем в проект – например, строим магазин, делаем там дизайнерский ремонт, закупаем коллекцию мебели по себестоимости и начинаем торговать с наценкой.

Полезная терминология: что такое активы и пассивы, и как их посчитать?

Активы

Все то, куда мы потратили наши собственные и заемные средства, и называется «активами». Активы, в свою очередь, также принято делить на 2 вида – внеоборотные и оборотные. Первые – это то, что создается один раз и надолго – сам магазин, его ремонт. А оборотные активы – это то, что быстро оборачивается – как раз наша мебель, которой мы торгуем – вчера купили, сегодня продали.

Из всего вышенаписанного логично предположить, что активы компании должны быть равны пассивам, потому что мы не можем вложить средств больше, чем у нас было, и в реальности, в том числе и в бухгалтерских записях, так оно и есть – это золотое правило бизнеса – пассивы всегда должны быть равны активам. В бухгалтерском балансе это так и выглядит – слева стоит столбец с перечнем активов, справа столбец с перечнем пассивов и сумма стоимостей одних равна сумме стоимостей других.

Активы и пассивы считаются в одной и той же валюте – в России это рубли. Теперь, понимая физический смысл данных терминов, у Вас не возникнет сложности быстро посчитать для себя активы и пассивы своего бизнеса и самостоятельно сделать их баланс. А проверить правильно ли вы посчитали активы и пассивы очень легко – обе суммы должны сходиться.

Знаниями делился управляющий партнер "AG Finance"

Алексей Гребенюк




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *