Содержание

Возврат процентов по ипотеке

Недвижимость, приобретаемая с привлечением средств по ипотечным кредитам, как правило, становится серьёзным бременем для семейного бюджета заёмщика.

Поскольку погашение долга перед банком включает выплаты не только по телу кредита, так и процентов по нему, общие затраты на покупку квартиры или другого недвижимого имущества составляют внушительную сумму, заметно превосходящую рыночную стоимость жилья. В такой ситуации возможность снизить финансовую нагрузку хотя бы в части процентных выплат облегчает финансовое положение заёмщика, и будет правильным ей воспользоваться.

Возврат процентов по ипотеке – дело добровольное и требует инициативы со стороны заёмщика. Эта процедура проводится при оформлении налогового вычета.

Как оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Налоговым кодексом установлено право физического лица на получения налогового вычета (возвращения части уплаченного налога на доходы) в различных ситуациях, в том числе и при приобретении жилья в ипотеку.

Возврату подлежит определённая часть налога, связанная как с покупкой недвижимости, так и с выплатой процентов по кредиту, причём эти позиции могут отрабатываться как вместе, так и по отдельности.

В этом разделе мы расскажем о том, как оформить вычет по процентным выплатам по ипотеке.

Прежде всего следует иметь в виду, что размер вычета не может превышать сумму уплаченного за отчётный год НДФЛ. Это означает, что процедура может быть не единовременной, а растянуться на годы.

Вычет не выплачивается в натуральной (денежной форме), он реализуется в форме сокращения (обнуления) уплачиваемых физическим лицом налогов.

Единовременная полная выплата возможна лишь при условии погашения долга, а частичная – по фактически уплаченным процентам. Для реализации своего права на получение возмещения по уплате налогов заёмщик должен представить в орган налоговой службы документы в следующем составе:

  • заявление на получение вычета;
  • копию паспорта;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку (справки) о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • кредитный договор;
  • график выплат по кредиту;
  • справку банка о размере выплаченных процентов.

Отказ налогового органа в положительном решении по заявлению заёмщик может оспорить в суде.

Налоговый вычет за проценты по жилищному кредиту отменят | Экономика

Такое решение было согласовано в одобренной в четверг правительством государственной бюджетной стратегии на 2022-2025 годы.

В Министерстве финансов сообщили ERR, что в налоговой декларации за 2022 год уже не будет возможность вычесть уплаченные проценты по жилищному кредиту из облагаемого налогом дохода. Это изменение коснется всех налогоплательщиков, в том числе и тех, кто взял жилищный кредит в предшествовавшие годы.

"Право налогового вычета процентов по жилищному кредиту в свое время ввели для того, чтобы упростить получение кредитов и покупку нового жилья. Тогда проценты по жилищным кредитам были высокими, и кредитный рынок функционировал не так хорошо, как сейчас. Сегодня таких рыночных препятствий больше нет, и значительную часть возвращаемого подоходного налога получают как раз люди с более высокими доходами, которым не нужна помощь государства в приобретении жилья", - пояснил пресс-секретарь Минфина Мярт Белкин.

В Налогово-таможенном департаменте сообщили, что в 2020 году проценты по жилищному кредиту задекларировали более 140 000 налогоплательщиков на общую сумму 31 млн евро. Им было возвращено, соответственно, около шести миллионов евро. По данным департамента, благодаря этой поправке доходы госбюджета увеличатся в 2023 и 2024 годах на шесть миллионов евро, а в 2025 году - на 6,2 млн евро.

Согласно государственной бюджетной стратегии, в текущем году государство потратит на данный налоговый вычет 6,5 млн евро, а в следующем году - 5,7 млн евро.

Максимальный размер освобождения от подоходного налога по процентам за жилищный кредит сейчас составляет 300 евро.

Отмена этой налоговой льготы является одной из мер, при помощи которых правительство намерено сокращать дефицит бюджета. В денежном выражении эта льгота составляет 0,02% ВВП.

Из текста бюджетной стратегии выясняется, что отменить льготу Эстонии рекомендовала, в частности, ОЭСР, по оценке которой выгоду от нее получают в основном домохозяйства с высокими доходами, что увеличивает неравенство.

Отмена налогового вычета по жилищным кредитам является одним из двух существенных налоговых изменений в новой бюджетной стратегии. Второе изменение предусматривает повышение не облагаемого налогом размера пенсии, которое вступит в силу также с 2023 года.

Получение налогового вычета упростят для инвесторов и покупателей недвижимости

Комитет по бюджету и налогам Госдумы поддержал законопроект, упрощающий получение налоговых вычетов покупателям недвижимости и ценных бумаг. Подготовленный правительством законопроект предусматривает, что для получения двух налоговых вычетов – имущественного (при приобретении недвижимого имущества) и инвестиционного (при использовании индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) для операций на рынке ценных бумаг) – гражданам будет достаточно заявить о таком желании в личном кабинете налогоплательщика.

«Данный порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и представления в налоговый орган подтверждающих документов в целях получения таких вычетов», – говорится в пояснительной записке к законопроекту «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц».

Налоговая служба сама будет проверять расходы граждан на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также сумму денежных средств, внесенных на ИИС, «в рамках информационного взаимодействия с банками и участниками рынка ценных бумаг».

В России есть пять видов налоговых вычетов для граждан. Стандартный рассчитывается по заявлению работника, у которого есть дети, имущественный возвращает часть налога на доходы при покупке недвижимости, инвестиционный действует для частных инвесторов на рынке ценных бумаг, социальный возвращает налог при оплате лечения, образования, покупке лекарств и пенсионных накоплениях, профессиональные – это возврат налога для нотариусов, адвокатов и ИП.

«Налоговая служба начала с самых простых для контроля – с вычета по недвижимости и по ИИС, – отмечает директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Кирилл Никитин. – Они уже показывают неплохие результаты: имущественный вычет по приобретению жилья заявляли более 50% имеющих на него право, а вычет по ИИС вообще является чуть ли не ключевой причиной их взрывного роста. Для сравнения: социальный вычет – на расходы по образованию и медицине – заявляют 5% от имеющих на него право налогоплательщиков».

Одной из причин слабого использования вычетов эксперты называют недостаточную информированность граждан о том, что у них есть такое право. «Упрощение получения вычетов окажет влияние только на тех граждан, кто знает об их существовании, – подчеркивает руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. – По данным исследования ЦСР «Налоги глазами россиян», 33% опрошенных граждан сообщили, что не владеют информацией о предоставлении каких-либо налоговых льгот».

По его мнению, активное информирование граждан о существующих налоговых вычетах позволит значительно повысить их востребованность. «Информационная кампания в совокупности с уже начатой автоматизацией налоговых вычетов могут стать важной мерой поддержки населения, особенно значимой в текущей макроэкономической ситуации», – отмечает Айрапетян.

К тому же до сих пор оформление гражданами своего права на получение вычета было слишком сложным и трудоемким процессом, что часто отпугивало потенциальных заявителей. «Тема чрезмерной забюрократизированности процесса подтверждения налоговых вычетов по НДФЛ обсуждается достаточно давно, – указывает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. – Благодаря развитию технологий налогового администрирования процедура подтверждения права давно должна была превратиться в чисто техническую формальность».

Примечательно, что новые облегчения для граждан не приведут к потерям бюджетов. «Облегчение получения налоговых вычетов не скажется на выполнении плана по собираемости налогов, поскольку предоставление налоговых вычетов и возврат НДФЛ по жилищному налоговому вычету (во многих случаях) и по инвестиционному налоговому вычету (всегда) происходит уже после перечисления в бюджет налога», – поясняет профессор кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Сергей Колчин.

В ФНС «Ведомостям» сообщили, что на упрощенный порядок планируется перевести и другие налоговые вычеты, в первую очередь на приобретение медикаментов. «ФНС России прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения в перспективе порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности на приобретение лекарственных средств, – рассказали в пресс-службе ведомства. – В качестве источника данных для предоставления вычета на медикаменты ФНС изучает возможность использования информации системы банковских платежей, информации из чеков ККТ, а также сведений о маркировке лекарственных средств».

Новый «сотый» закон упрощает получение налоговых вычетов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке

Владимир Путин подписал федеральный закон 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», направленный на упрощение порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

    

Фото: www.protarif.info

    

Согласно подписанному документу, Глава 23 второй части Налогового Кодекса РФ (Кодекса) дополняется новой статьей 221.1, устанавливающей упрощенный порядок предоставления налогоплательщику налоговым органом предусмотренных пп.3 и 4 п.1 ст.220 Кодекса имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Упрощенный порядок получения указанных налоговых вычетов предполагает взаимодействие физического лица и налогового органа с использованием интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» (ЛКН).

Налоговый вычет в упрощенном порядке может быть предоставлен по окончании налогового периода на основании заявления, представленного в налоговый орган через ЛКН.

    

Фото: www.solreg.ru

     

Для получения налоговых вычетов в упрощенном порядке не требуется представление в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и документов, подтверждающих право на вычеты. Сведения о расходах на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам) передаются в налоговый орган налоговым агентом (банком) в автоматизированном режиме в рамках информационного взаимодействия.

Кроме того, получение налогового вычета возможно при наличии в налоговом органе сведений о доходах налогоплательщика и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного налоговым агентом в бюджет, представляемых в соответствии с п. 2 ст.230 Кодекса за налоговый период, в котором понесены соответствующие расходы, либо в котором у налогоплательщика имеется неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов.

   

  

Важно, что право на имущественный налоговый вычет возникает:

• 

при приобретении объекта недвижимого имущества или доли (долей) в нем — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю (доли) в нем;

• при приобретении земельных участков (ЗУ) или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком ЗУ жилой дом или долю (доли) в нем;

• при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме — с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации его права собственности на данные квартиру, комнату или долю (доли) в них.

    

Фото: www.fms21.ru

    

Законом уточняется, что в случае если за вычетом обращаются налогоплательщики-супруги, которые в период брака потратили денежные средства на строительство или приобретение в совместную собственность одного или нескольких объектов, в том числе с использованием кредитных денежных средств, от них потребуется заявление о распределении понесенных ими расходов. При этом размеры расходов распределяются между супругами исходя из фактически произведенных расходов.

Одновременно законом вносятся изменения в ст.88 Кодекса, устанавливающие, что на основе заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке проводится камеральная налоговая проверка в течение 30 календарных дней с даты представления заявления. Указанный срок может быть продлен до трех месяцев в случае, если налоговым органом установлены признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах.

Таким образом, законом устанавливается сокращенный срок проведения камеральной налоговой проверки на основе заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке. Срок сокращается с трех месяцев до 30 дней.

    

Фото: www.buhguru.com

     

В случае, если по результатам камеральной налоговой проверки на основе заявления не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, налоговый орган в течение трех дней после окончания проверки принимает решение о предоставлении налогового вычета.

Кроме того, ст.221.1 Кодекса предусматривается внесение изменений в части оформления результатов камеральной налоговой проверки на основе заявления о предоставлении вычетов в упрощенном порядке, выявившей нарушения. В частности, вынесение налоговым органом решения:

• о предоставлении налогового вычета полностью;

• либо об отказе в предоставлении налогового вычета полностью;

• либо о предоставлении налогового вычета частично и решение об отказе в предоставлении налогового вычета частично.

    

Фото: www.cherlock.ru

     

На основании принятых решений о предоставлении налогового вычета полностью или частично налоговым органом определяется сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета на указанный в заявлении банковский счет.

Стоит обратить внимание, что при наличии у налогоплательщика недоимки по налогу, иным налогам, задолженности по соответствующим пеням и (или) штрафам налоговым органом производится самостоятельно зачет суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета, в счет погашения указанных недоимки и задолженности по пеням и (или) штрафам.

   

Фото: www.kubantoday.ru

     

Поручение на возврат суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику, направляется налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства не позднее десяти дней со дня принятия налоговым органом соответствующего решения. Федеральное казначейство осуществляет возврат налогоплательщику течение пяти дней со дня получения поручения от налогового органа.

При нарушении срока возврата суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику, начиная с 16-го дня после принятия соответствующего решения начисляются проценты, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Подписанный закон 100-ФЗ вступает в силу с 1 января 2022 года.

   

Фото: www.muzkult.ru

   

  

  

  

  

Другие публикации по теме:

Марат Хуснуллин: Спрос на ипотеку среди россиян растет

Верховный Суд: льготная налоговая ставка не применяется, если предназначенный для ИЖС участок используется в предпринимательской деятельности

На заметку застройщикам: позиции высших судов по вопросам налогообложения имущественными налогами за 2020 год

ФНС: услуги застройщика при продаже нежилого помещения по ДДУ не облагаются НДС

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Получение налогового вычета по НДФЛ будет максимально упрощено переводом процедуры в онлайн-формат

Новые правила налогового вычета для дольщиков

ФНС России: дольщик, не подписавший акт приемки квартиры, имеет право на налоговый вычет

Россиян, продавших свое прежнее жилье ради покупки квартиры в стандартной новостройке, освободят от уплаты НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ при ипотеке больше не нужна

С пяти до трех лет сокращен срок, в течение которого можно перепродавать жилье без уплаты НДФЛ

Налоговые льготы по коронавирусу: проценты по возврату налогов за 2019 год

Многие индивидуальные налогоплательщики, чьи налоговые декларации за 2019 год показывают возврат средств, получат проценты от IRS. Обычный 15 апреля срок подачи декларации и уплаты подоходного налога был перенесен на 15 июля 2020 года в рамках реакции IRS на пандемию COVID-19. По закону Налоговое управление США обязано выплачивать проценты по возврату налогов, причитающихся отдельным налогоплательщикам, пострадавшим от объявленного на федеральном уровне стихийного бедствия, которые подали свои федеральные налоговые декларации за 2019 год не позднее отложенного срока платежа - 15 июля 2020 года.Проценты за переплату обычно начисляются с первоначальной даты платежа 15 апреля, а не с отсроченной даты платежа 15 июля.

Обычно IRS обязано выплачивать проценты по возврату, если возврат производится после установленного законом 45-дневного периода. Это правило не применяется к индивидуальным налогоплательщикам, которые имеют право на получение помощи в связи с катастрофой, объявленной на федеральном уровне.

Выплаты процентов отделены от выплат за экономический эффект

Если у вас есть вопросы о платежах, влияющих на экономическое влияние, в том числе о праве на участие, суммах платежей и ожиданиях, посетите наш Информационный центр по платежам, влияющим на экономическое влияние.

Право на участие

Около 14 миллионов индивидуальных налогоплательщиков, которые вовремя подали свои декларации по федеральному подоходному налогу за 2019 год и получили возмещение, получат проценты по возмещению. Субъекты хозяйствования не имеют права на получение процентов за переплату.

Никакие проценты не будут выплачиваться за любой возврат, произведенный до первоначальной даты платежа 15 апреля.

Сумма платежа

Средняя сумма процентных выплат составляет 18 долларов США.

Индивидуальные налогоплательщики, которые подали декларацию за 2019 год до отложенного срока подачи 15 июля 2020 года и уже получили возмещение, получат выплату процентов отдельно.

Прием платежа

Большинство налогоплательщиков, получивших возмещение налога путем прямого депозита, будут иметь свои процентные платежи напрямую на тех же счетах. Все остальные получат бумажный чек. Отметка на чеке (INT Amount) идентифицирует его как выплату процентов по возврату налога. Большинство выплат по процентам будет производиться отдельно от налоговых возвратов.

Проценты являются налогооблагаемым доходом

Выплата процентов за возврат за 2019 год облагается налогом, и налогоплательщики должны указать проценты в своей федеральной налоговой декларации за 2020 год.IRS отправит форму 1099-INT любому, кто получит проценты на общую сумму не менее 10 долларов США.

Расчет процентов

Проценты выплачиваются по установленной законом ставке, которая корректируется ежеквартально. Ставка для некорпоративных налогоплательщиков за второй квартал, закончившийся 30 июня 2020 года, составляла 5%, начисляемые ежедневно. С 1 июля 2020 года ставка за третий квартал упала до 3%, усугубляемых ежедневно.

Дополнительная информация

Является ли ваш возврат налога «беспроцентной ссудой дяде Сэму»?

Первые налоговые возмещения начнутся в середине февраля, и миллионы американцев не могут дождаться, чтобы получить эти деньги.В прошлом году средняя сумма возмещения составила около 2700 долларов, сообщает IRS. По данным TurboTax, это более чем месячный доход для двух из трех налогоплательщиков или более трех месяцев на продукты для типичной семьи из четырех человек.

«Возврат налогов - это значительная финансовая удача, самая большая финансовая зарплата для большинства американцев», - сказал Боб Мейган, руководитель отдела бухгалтерского учета Американского налогового и финансового центра TurboTax.«Люди планируют и ждут таких возмещений. Это критически важно для них, особенно для людей, живущих от зарплаты до зарплаты».

Как люди будут использовать этот возврат?

«Опросы показывают, что большинство людей, получающих возврат налога, будут поступать с ним умно, например, выплачивать долги, совершать запланированные покупки или создавать чрезвычайный сберегательный счет», - сказал Пол Голден, менеджер по связям со СМИ в Национальном фонде. для финансового образования.«Так что возврат налога может быть полезным инструментом финансового планирования для некоторых».

Опрос TurboTax показал, что 29 процентов тех, кто получил возмещение, планировали добавить его на свои сберегательные или пенсионные счета. Еще 24 процента выплатят долг; 16 процентов заявили, что им нужны деньги для оплаты расходов на проживание.

«Это, вероятно, один из немногих и лучших механизмов принудительных сбережений для многих домохозяйств с низким доходом, потому что он позволяет им делать сбережения без ущерба для их обычной заработной платы на дом», - сказала мне Мейган.«Они могут жить и так, так что эта неожиданная удача действительно помогает им с точки зрения управления своими деньгами».

Является ли переплата налогов разумным способом сэкономить?

Если у вас хорошо получается придерживаться бюджета и вы можете вовремя оплачивать счета, у вас нет большой задолженности по кредитной карте и у вас есть дисциплина, чтобы использовать это с умом, это может иметь смысл.

Просто помните, что возврат - это действительно беспроцентная ссуда дяде Сэму.Это деньги, которые вы могли бы иметь в течение года для оплаты счетов и сокращения остатков на кредитных картах.

«Если вы скупитесь и накапливаете долги в течение года, но каждую весну получаете большие налоговые возмещения, лучше изменить размер удержания, чтобы получать больше денег в каждую зарплату», - сказал Грег Макбрайд, старший финансовый директор. аналитик Bankrate .com. "Это облегчит ваше финансовое бремя и снизит стресс в течение года.«

И подумайте вот о чем: если ваш возврат составляет 2700 долларов, вы могли бы ежемесячно получать примерно на 225 долларов больше в качестве получаемой на руки зарплаты, изменив размер удержания.

«Дополнительные 225 долларов - это небольшое состояние для многих людей, которых мы видим», - сказала Гейл Каннингем из Национального фонда кредитного консультирования. «Это может быть переломный момент между финансовой стабильностью и финансовой катастрофой, когда автомобиль забирают или нет, не хватает арендной платы или платит вовремя.«

С 1 января ставка налога на фонд социального страхования выросла с 4,2 до 6,2 процента, поэтому ваши зарплаты будут немного меньше. Каннингем сказал, что людям, которые «живут на грани финансового благополучия», необходимо скорректировать свои бюджеты или размер удержания, чтобы справиться с этим. В IRS есть онлайн-калькулятор .

IRS задерживает дату подачи заявки

Из-за того, что сделка была сделана в последнюю минуту, чтобы избежать финансового обрыва, IRS не начнет принимать налоговые декларации до января.30, на восемь дней позже запланированного.

Но вам не нужно ждать, чтобы подготовить налоги. Если вы используете программное обеспечение для подготовки налогов, поставщик, вероятно, предоставит безопасное хранилище, пока IRS не откроет свои двери.

«Он первым пришел - первым обнародовал, поэтому мы призываем людей не откладывать подачу документов просто потому, что IRS задержало их обработку», - сказал Боб Мейган из TurboTax.«Около 85 процентов всех подателей заявок смогут подать заявку 30 января».

Удержание процентов по ипотеке: что подходит в 2021 году

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение - наше собственное.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Вычет по ипотечным процентам - это налоговый вычет, который выплачивается по ипотечным процентам, выплаченным на первый миллион долларов ипотечного долга.Домовладельцы, купившие дома после 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечного кредита. Для получения вычета процентов по ипотеке необходимо указать в налоговой декларации.

Вот как это работает и как можно сэкономить при уплате налогов.

Как работает вычет процентов по ипотеке в 2021 году

Вычет по ипотечным процентам позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, которую вы заплатили в виде процентов по ипотеке в течение года. Так что, если у вас есть ипотечный кредит, ведите хороший учет - проценты, которые вы платите по жилищному кредиту, могут помочь сократить ваши налоговые счета.

Как уже отмечалось, в целом вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные в течение налогового года, на первый миллион долларов вашей ипотечной задолженности за ваш основной или второй дом. Если вы купили дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, уплаченные в течение года, на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

Например, если вы получили ипотечный кредит в размере 800000 долларов США на покупку дома в 2017 году, и вы заплатили 25000 долларов США процентов по этой ссуде в течение 2020 года, вы, вероятно, сможете вычесть все 25000 долларов США из этих процентов по ипотеке в своей налоговой декларации.Однако, если вы получили ипотеку в размере 800000 долларов в 2020 году, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентов на первые 750 000 долларов по ипотеке.

Есть исключение из этого отсечения 15 декабря 2017 года: если вы заключили письменный обязательный договор до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и вы закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает ваше ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 г.

Хотите, чтобы мы сделали это за вас?

Загрузите приложение, чтобы в любое время увидеть свою чистую стоимость одним взглядом.

Что считается процентами по ипотеке?

Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.

Проценты по ипотеке для вашего основного дома
  • Имущество может быть домом, кооперативом, квартирой, кондоминиумом, передвижным домом, жилым трейлером или плавучим домом.
  • Дом должен быть залогом по ссуде.
  • В доме должны быть спальные, кухонные и туалетные принадлежности для подсчета.
  • Если вы получаете необлагаемое налогом жилищное пособие от армии или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке.
  • Ипотечный кредит, который вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе, засчитывается.

»ПОДРОБНЕЕ: Как получить лучшую ставку по ипотеке

Проценты по ипотеке для вашего второго дома
  • Вам не нужно пользоваться домом в течение года.
  • Дом должен быть залогом по ссуде.
  • Если вы сдаете в аренду второй дом, вы должны находиться там не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.
Очки, уплаченные по ипотеке
  • Баллы - это форма предоплаты процентов по кредиту. Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки, или вы можете вычесть их все сразу, если вы соответствуете каждому из восьми требований.
  • В целом восемь требований заключаются в том, что ипотека должна быть для вашего основного дома, выплата баллов является установленной практикой в ​​вашем районе, баллы не являются необычно высокими, баллы не предназначены для покрытия расходов на закрытие, вашего первоначального взноса. выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашей ссуды, баллы указаны в вашем отчете о расчетах, и вы используете кассовый метод учета при уплате налогов.
Платы за просрочку платежа по ипотеке
Штрафы за досрочное погашение
Проценты по ссуде под залог собственного капитала

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации.

Взносы по ипотечному страхованию
  • Сюда входят суммы, уплаченные по частному страхованию ипотечных кредитов, взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию кредита USDA и сборы за финансирование VA.
  • Договор страхования должен быть заключен после 2006 года.
  • Вы не можете вычесть стоимость ипотечного страхования, если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США, или 54 500 долларов США при раздельной регистрации брака в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.
  • Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов (50 000 долларов при раздельном подаче документов в браке).

Что не подлежит вычету

  • Страхование собственников жилья
  • Дополнительные выплаты по ипотеке
  • Страхование титула
  • Расчетные расходы (большую часть времени)
  • Депозиты, авансовые платежи или задатки, которые вы лишили
  • Проценты, начисленные по обратной ипотеке

Как получить вычет процентов по ипотеке

Вам необходимо выполнить следующие действия.

1. Найдите в своем почтовом ящике форму 1098. Ваш ипотечный кредитор отправит вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили процентов и баллов по ипотеке в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этого 1098 в IRS, которое попытается сопоставить его с тем, что вы указываете в своей налоговой декларации.

Вы получите 1098, если заплатили кредитору 600 долларов или более процентов по ипотеке (включая баллы) в течение года. (Узнайте больше о форме 1098 здесь.Вы также можете получить актуальную информацию о процентных ставках по ипотеке из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.

2. Ведите записи. Хорошая новость заключается в том, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:

  • Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (возможно, вам придется заполнить Таблицу C и потребовать еще больше вычетов).
  • Вы были владельцем кооперативной квартиры.
  • Вы арендовали часть своего дома.
  • Дом был таймшером.
  • Часть дома строилась в течение года.
  • Вы использовали часть поступлений от ипотеки, чтобы погасить долг, инвестировать в бизнес или сделать что-то, не связанное с покупкой дома.
  • Ваш дом был разрушен в течение года.
  • Вы развелись или разошлись, и вы или ваш бывший должны выплатить ипотечный кредит на дом, которым вы оба владеете (проценты могут фактически рассматриваться как алименты).
  • Вы и кто-то, кто не является вашим супругом, несете ответственность и выплачиваете проценты по ипотеке на ваш дом

Плохая новость в том, что правила становятся более сложными.Обратитесь к публикации IRS 936 за подробностями или проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым профи. Обязательно ведите учет задействованных квадратных метров, а также доходов и расходов, относящихся к определенным частям дома.

3. Детализируйте свои налоги. Вы претендуете на вычет процентов по ипотеке в Приложении А формы 1040, что означает, что вам нужно будет перечислять по статьям вместо стандартного вычета при уплате налогов.

Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налогов, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и сэкономить деньги.Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты (включая вычет по ипотечным процентам), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Узнайте больше о составлении списков по сравнению со стандартным вычетом.)

Schedule A позволяет вам выполнить математические вычисления, чтобы вычислить ваш вычет. Ваша налоговая программа поможет вам выполнить все действия.

4. Посмотрите, имеете ли вы право на специальные правила вычета. Если вам была оказана помощь в рамках программы «Hardest Hit Fund» государственного агентства по финансированию жилищного строительства или программы экстренного ссуды домовладельцев (которую администрирует штат или Департамент жилищного строительства и городского развития), вы можете вычесть все выплаты, которые вы оформлено по ипотеке в течение года.

Больше от NerdWallet:

Определение процентов, вычитаемых из налога

Что такое проценты, вычитаемые из налога?

Проценты, не облагаемые налогом, - это расходы по займу, которые налогоплательщик может заявить в федеральной налоговой декларации или налоговой декларации штата для уменьшения налогооблагаемого дохода. Типы процентов, подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, включают проценты по ипотеке как по первой, так и по второй закладной (собственный капитал), проценты по ипотеке для инвестиционной собственности, проценты по студенческим займам и проценты по некоторым бизнес-займам, включая бизнес-кредитные карты.

Проценты по личной кредитной карте, проценты по автокредиту и другие виды личных потребительских кредитов не подлежат налогообложению.

Общие сведения о процентах, подлежащих вычету из налога

Налоговая служба (IRS) предоставляет налоговые вычеты, которые могут уменьшить налогооблагаемый доход определенных налогоплательщиков. Например, физическое лицо, имеющее право на налоговый вычет в размере 3 500 долларов США, может потребовать эту сумму против своего налогооблагаемого дохода в размере 20 500 долларов США.

Тогда их эффективная налоговая ставка будет рассчитана на основе 20 500 - 3500 долларов = 17 000 долларов вместо 20 500 долларов.Выплаты процентов по погашению определенных кредитов могут быть заявлены в качестве налогового вычета из федеральной налоговой декларации заемщика. Эти процентные платежи называются процентами, не облагаемыми налогом.

Какую сумму вычитаемых из налогооблагаемых доходов процентов можно сэкономить на вашей налоговой декларации? Это зависит от вашей предельной налоговой ставки, также называемой вашей налоговой категорией. Например, если вы находитесь в налоговой группе 24% и у вас есть 1000 долларов США в виде процентов, вычитаемых из налогооблагаемой базы, вы сэкономите 240 долларов на своем налоговом счете. Фактически, этот заем обойдется вам всего в 760 долларов вместо 1000 долларов.

Основные виды налоговых вычетов

Налоговый вычет процентов по студенческому кредиту

Существуют определенные вычеты, на которые могут претендовать квалифицированные студенты, одним из которых является вычет процентов по студенческой ссуде. Хотя студент не может требовать никаких студенческих ссуд, взятых на обучение, проценты, уплаченные по ссуде в течение налогового года, вычитаются с помощью программы вычета процентов по студенческой ссуде. Ссуда ​​должна быть квалифицирована, что, согласно IRS, означает, что ссуда должна была быть получена либо для налогоплательщика, его / ее супруги / супруги, либо для его / ее иждивенца.

Кроме того, ссуда должна быть получена для образовательных целей в течение академического периода, когда студент зачислен на программу получения степени, по крайней мере, на неполный рабочий день. Квалифицированная ссуда - это ссуда, которую налогоплательщик или его / ее супруга юридически обязаны выплатить, и ссуда должна быть использована в течение «разумного периода времени» до или после того, как она будет взята. Как правило, ссуды, полученные от родственников или план квалифицированного работодателя, не являются квалифицированными ссудами.

Ссуда ​​должна использоваться для покрытия квалифицированных расходов на образование, которые включают в себя обучение, плату за обучение, учебники, материалы и оборудование, необходимые для курсовой работы, и т. Д.Средства ссуды, использованные для покрытия расходов на образование, должны быть выплачены в течение 90 дней до начала академического периода и 90 дней после его окончания.

Проживание и питание, плата за медицинское обслуживание студентов, страхование и транспорт являются примерами расходов, которые не считаются квалифицированными расходами на образование в рамках программы вычета процентов по студенческой ссуде.

Чтобы получить право на вычет процентов по студенческому кредиту, учебное заведение, в которое зачислен студент, должно быть подходящим учреждением.В соответствии с правилами IRS, подходящая школа включает в себя все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения, которые имеют право участвовать в программах помощи студентам, управляемых Министерством образования США.

Налоговый вычет процентов по ипотеке

Выплаты процентов по ипотеке могут быть заявлены в качестве налогового вычета из федеральной налоговой декларации заемщика и сообщены в IRS в форме, называемой «Заявление о процентах по ипотеке» или «Форма 1098».

Стандартная форма 1098 сообщает, сколько физическое лицо или индивидуальный предприниматель заплатило процентов по ипотеке в течение налогового года. IRS требует от ипотечного кредитора предоставить эту форму заемщикам, если имущество, обеспечивающее ипотеку, считается недвижимым имуществом.

Под недвижимостью понимается земля и все, что построено, выращено или прикреплено к земле. Дом, для которого производятся выплаты процентов по ипотеке, должен соответствовать стандартам IRS.

Дом определяется как пространство, в котором есть основные жизненные удобства, включая кухонное оборудование, ванную комнату и спальную зону.Примеры дома: дом, кондоминиум, дом на колесах, яхта, кооператив, владелец ранчо и лодка. Кроме того, квалифицированная ипотека, согласно IRS, включает первую и вторую ипотечные кредиты, ссуды под залог недвижимости и рефинансированные ипотечные ссуды.

Налогоплательщик, который вычитает процентные платежи по ипотеке, должен детализировать свои вычеты. Общая сумма процентов по ипотеке, выплаченных в течение года, может быть вычтена в Приложении A. Детализированные вычеты выгодны только в том случае, если общая стоимость детализированных расходов превышает стандартный вычет.Домовладелец, чей детализированный вычет, включая выплаты процентов по ипотеке, равен 5500 долларам, может вместо этого воспользоваться своим стандартным вычетом - 12 550 долларов на 2021 год - потому что IRS позволяет налогоплательщикам выбрать только один метод.

Владелец ипотеки также может вычитать баллы, уплаченные при покупке недвижимости. Баллы - это проценты, выплачиваемые заранее до установленной даты платежа, или просто предоплаченные проценты по жилищному кредиту для повышения ставки по ипотеке, предлагаемой кредитным учреждением.Однако наличие баллов в форме 1098 не обязательно означает, что заемщик имеет право на вычет.

Особые соображения

Это неправильное представление о том, что брать ссуду с вычетом из налогооблагаемой базы процентов - это хорошая идея, потому что это сэкономит вам деньги на налоговых счетах. Например, распространенным советом является то, что домовладельцы не должны досрочно погашать ипотеку, потому что они потеряют налоговый вычет по ипотечным процентам, или что получение ипотеки является хорошей идеей, потому что это снизит ваш налоговый счет.

Это плохой совет, потому что сумма денег, которую вы заплатите в качестве процентов, намного превысит ваши налоговые сбережения, даже если вы относитесь к самой высокой налоговой категории. Например, если вы находитесь в налоговой категории 37%, на каждый доллар, выплачиваемый вами в виде процентов, вы сэкономите 0,37 цента в своей налоговой декларации. Понятно, что вам лучше вообще не платить проценты, что сэкономит вам 1 доллар в полном объеме.

При президенте Рональде Рейгане Закон о налоговой реформе 1986 года, внесший в федеральный налоговый кодекс ряд серьезных изменений, поэтапно отменил вычитаемые из налогооблагаемой базы проценты по личным кредитным картам наряду с другими видами вычетов процентов по личным займам.Возможные налоговые вычеты по процентам подлежат ограничениям и исключениям.

Например, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не может превышать определенную сумму, или вы не сможете претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту. Таким образом, то, что определенные расходы попадают в категорию процентов, не облагаемых налогом, не всегда означает, что вы сможете вычесть их в своей налоговой декларации.

Что это такое и как они работают?

  • 10 июля 2017
  • Автор: Greenpath Financial Wellness

Ссуда ​​с ожидаемым возмещением налогов (RAL) - это ссуда, предоставленная кредитором на основе ожидаемого возмещения федерального подоходного налога.Ссуды на возмещение налогов предлагаются с января до конца налогового сезона в апреле.

С налогоплательщиков обычно взимаются сборы и проценты за получение ссуды на возврат налога. Полная сумма ссуды на возмещение налогов должна быть возвращена, даже если сумма возмещения меньше ожидаемой.

Как работает процесс получения ссуды на возврат налога?

Когда вы получаете RAL, вам ссужают сумму вашего возврата налога. Часто из ссуды вычитаются проценты и комиссии. Когда правительство отправляет чек на возврат, он депонируется в банк, предоставивший ссуду.Если возврат меньше, чем вы думали, все равно необходимо вернуть полную сумму кредита.

Сколько стоит заем для возврата налога?

Стоимость RAL может варьироваться. Вы должны понимать все расходы, связанные с этим видом ссуды. Ссуды на возмещение налогов часто имеют очень высокие процентные ставки. Часто существуют другие сборы, такие как сборы за электронную регистрацию, сборы за подачу заявления и сбор за обналичивание чека ссуды. Когда все расходы на RAL складываются, вы можете потратить более 10% от суммы возмещения, чтобы получить деньги на несколько дней раньше.

Обязательно читайте мелкий шрифт и задавайте много вопросов, прежде чем подписываться на RAL. Помните, что большинство людей, подавших электронную подписку, получают возмещение менее чем за 10 дней. Оплата расходов, связанных с RAL, может быть большой платой за получение денег на несколько дней быстрее.

Где я могу получить ссуду на возврат налога?

Кредиты на возврат налогов доступны в некоторых банках. Некоторые компании, занимающиеся подготовкой налогов, также работают с банками, предлагая ссуды на возмещение налогов.

Плюсы и минусы ссуды на возврат налога

Преимущество ссуды на возврат налогов в том, что вы можете получить деньги довольно быстро.Многие люди пользуются этой возможностью, потому что им срочно нужны средства.

Однако сборы, связанные с RAL, в том числе сборы за электронную регистрацию и / или заявки, могут быстро накапливаться и вынимать более 10% вашего возмещения. Вы также рискуете получить возмещение меньше, чем вы думали. В этой ситуации вы застряли, выплачивая разницу своему кредитору по высокой процентной ставке.

Прежде чем выбрать RAL, убедитесь, что вы знаете ответы на следующие вопросы:

  • Какая процентная ставка?
  • Какие комиссии с вас взимаются?
  • Что произойдет, если ваш возврат налога окажется меньше, чем вы ожидали?

Альтернативы RAL

Существует простой способ избежать высоких затрат и рисков, связанных с RAL, и быстро получить возврат налога.Рассмотрите возможность подачи налоговой декларации в электронном виде и запросите прямой депозит. При подаче электронного заявления вы можете попросить Налоговое управление США и штат в электронном виде перечислить возмещение непосредственно на ваш банковский счет. Часто получение средств от IRS занимает 10 рабочих дней. Состояние занимает около 4-5 рабочих дней.

В зависимости от вашего финансового положения, возможно, также удастся взять ссуду другого типа на более выгодных условиях.

Если у вас возникли проблемы с выплатой долгов, возможно, вам стоит поговорить с кем-нибудь.GreenPath предлагает бесплатные консультации по вопросам долга и кредита.

Сара Титс работает в GreenPath более 25 лет. На своей нынешней должности старшего адвоката по работе с клиентами Сара помогает людям найти необходимые им жилищные ресурсы по нашей горячей линии по жилищным вопросам и с удовольствием помогает им на пути к лучшему финансовому будущему. У нее также есть дополнительная роль советника по банкротству. Сара живет с мужем и сыном в Порт-Гуроне, штат Мичиган.


Калькулятор вычета налога на проценты по ипотеке

Кто имеет право на этот вычет?

Чтобы иметь право на вычет процентов по ипотечному жилищному кредиту, домовладельцы должны соответствовать этим двум требованиям:

  • Вы заполнили форму IRS 1040 и перечислили свои вычеты.
  • Ипотека - это обеспеченная задолженность по квалифицированному дому, которым вы владеете.

2018 изменения в налоговом кодексе

С 2018 года были снижены лимиты по квалифицированным жилищным кредитам. Теперь пары, подающие совместно, могут вычитать проценты только по квалифицированным жилищным кредитам на сумму до 750 000 долларов, по сравнению с 1 миллионом долларов в 2017 году. Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, предел составляет 375 000 долларов; ранее это было 500 000 долларов.

Эти лимиты включают любую комбинацию квалифицированных ссуд, таких как ипотечные ссуды, ссуды под залог собственного капитала и HELOC.

Например, если у вас есть первая ипотека на сумму 300 000 долларов и ссуда под залог собственного капитала на сумму 200 000 долларов, все проценты, уплаченные по обоим этим займам, могут быть вычтены, поскольку вы не превысили лимит в 750 000 долларов.

Если вы взяли ипотечный кредит или ссуду под залог собственного капитала / HELOC не позднее 15 декабря 2017 г. , вы все равно можете вычесть проценты по ссудам на сумму до 1 миллиона долларов.

Ссуды под залог недвижимости и правила HELOC

Новый налоговый закон также прекратил вычет процентов по задолженности по собственному капиталу до 2026 года, если не выполняется одно условие: вы используете HELOC или ссуды под залог собственного капитала для оплаты ремонта дома.

Другими словами, если вы не использовали кредит под залог собственного капитала для ремонта крыши, добавления еще одной спальни или других усовершенствований своего жилища, тогда эти проценты не будут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Не забудьте вести записи о своих расходах на проекты по благоустройству дома на случай, если вы пройдете аудит. Возможно, вам даже придется вернуться и восстановить свои расходы на вторую ипотеку, взятую за годы до изменения налогового законодательства.

Сколько процентов я могу требовать?

Большинство домовладельцев могут вычесть все свои проценты по ипотеке.Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), который действует с 2018 по 2025 год, позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотечным кредитам в размере до 750 000 долларов. Для налогоплательщиков, которые используют отдельный статус регистрации в браке, лимит долга на приобретение дома составляет 375 000 долларов.

Для ипотечных кредитов, выданных до 16 декабря 2017 года, лимиты выше. То же самое касается заемщиков, которые заключили обязательный договор к крайнему сроку 16 декабря и закрылись до 1 апреля 2018 года. Эти заемщики могут вычесть проценты по ссудам до 1 миллиона долларов или 500 000 долларов для состоящих в браке, подавая документы отдельно.

Соответствующие ипотечные кредиты включают те, которые используются для покупки или улучшения первого или второго жилья.

Определения

Как вычесть проценты по студенческой ссуде из ваших налогов (1098-E) - Федеральная помощь студентам

Если вы производили выплаты по федеральному студенческому кредиту в 2020 году, вы можете иметь право вычесть часть процентов, уплаченных из вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год. Это называется вычетом процентов по студенческой ссуде. Ниже приведены некоторые вопросы и ответы, которые помогут вам узнать больше об отчетности о выплатах процентов по студенческой ссуде из формы 1098-E IRS по вашим налогам на 2020 год и, возможно, получить этот вычет.

Это возможность заработать деньги, которые вы заплатили, работать на вас.

Что такое форма IRS 1098-E?

Форма 1098-E IRS - это заявление о процентах по студенческой ссуде, которое ваш обслуживающий федеральный ссудный агент будет использовать для сообщения о выплатах процентов по студенческой ссуде как в налоговую службу (IRS), так и вам.

Получу ли я 1098-E?

Если в течение налогового года вы заплатили 600 долларов США или более процентов в пользу федерального кредитного учреждения, вы получите как минимум один 1098-E.

IRS требует, чтобы служащие федеральных займов сообщали платежи по форме IRS 1098-E только в том случае, если проценты, полученные от заемщика в налоговом году, составляли 600 долларов США или более, хотя некоторые обслуживающие федеральные займы по-прежнему отправляют 1098-E заемщикам, которые заплатили меньше этого .

Если вы заплатили менее 600 долларов США в качестве процентов обслуживающей федеральной ссуде в течение налогового года и не получили 1098-E, вы можете связаться с вашим сервисным агентом для получения точной суммы процентов, уплаченных вами в течение года, чтобы затем вы могли сообщить эту сумму. о ваших налогах.

Сколько 2020 1098-E я могу получить?

Это зависит от того, сколько вы заплатили процентов, сколько у вас было сотрудников по обслуживанию федеральных займов, и некоторых других факторов. Прочтите приведенные ниже сценарии, чтобы узнать, где вы подходите, и узнать, сколько 2020 1098-E вам следует ожидать.

  1. Текущий обслуживающий персонал был вашим единственным обслуживающий персонал в 2020 году:
    В этом случае ваш нынешний обслуживающий федеральный кредит предоставить вам копию вашего 1098-E, если вы заплатили проценты в размере 600 долларов США или более в 2020 году.Ваш сервисный центр может отправить вам 1098-E в электронном виде или по почте США.
  2. У вас было несколько сервисных центров в 2020 году:
    В этом случае каждый из ваших сотрудников по обслуживанию федеральных займов предоставит вам копию вашего 1098-E, если вы заплатили проценты в размере 600 долларов США или более этому индивидуальному обслуживающему персоналу в 2020 году. Ваш сервисный центр может отправить вам ваш 1098-E в электронном виде или через США. Почта.

Если вы заплатили меньше 600 долларов США в качестве процентов любому из ваших служащих по обслуживанию федеральных займов, вы можете связаться с каждым служащим по мере необходимости, чтобы узнать точную сумму процентов, уплаченных вами в течение года.

Какую пользу мне принесет сообщение о выплатах процентов по студенческому кредиту по налогам на 2020 год?

Отчетность сумма процентов по студенческому кредиту, которую вы уплатили в 2020 году в своей федеральной налоговой декларации может считаться вычетом. Вычет уменьшает размер вашего дохода, который подлежат налогообложению, что может принести вам пользу, уменьшив сумму налога, которую вы можете должен заплатить.

Для получения дополнительной информации о вычете процентов по студенческой ссуде посетите раздел налоговых льгот IRS для образования: информационный центр.

Что делать, если мне все еще нужна помощь или у меня есть вопросы?

Хотя мы не являемся налоговыми консультантами и не можем проконсультировать вас по вашему федеральному налогу ответные вопросы, ваш федеральный специалист по ссуде готов помочь вам с любыми вопросами, касающимися вашего студенческие ссуды, включая вопросы о форме IRS 1098-E и проценты по студенческому кредиту, которые вы заплатили по налогам на 2020 год.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *