Содержание

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет в 2021 году

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на вычет
Документы на вычет можно подать в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три года
Декларацию можно подавать в течение всего года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021 году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов – имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018 год.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы. За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.

Пример:

В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и доход от продажи участка, и информацию для получения налогового вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не позднее 30 апреля 2021 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

02 ноября 2020

56Возврат налогов при покупке жилья - инструкция

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

6 минут чтения

541

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

1. Когда можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год "год наступления права на возврат". Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это - два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой - сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. 

Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, - не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, - свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить - страница "Купили жилье" / "Документы для вычета". С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.


Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые "общие" для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция - страница "Полезное" / "Информация".

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по "переносу" Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога - обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные "окошки" для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти "окошки", а в другие - для компаний и предпринимателей.

5. Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.


Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного "похода" в инспекцию.

6. Что делать дальше?

Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

Одностраничные памятки для различных ситуаций

За какой год можно подавать документы

Общая собственность ("старые" правила)

Общая собственность ("новые" правила)

Где взять вычет за прошлые годы

Новые правила (с 2014 года)

Продажа и покупка в одном году

Пенсионерам

Как запомнить эту страницу

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку "В избранное" ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки "Поделиться" ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Право на имущественный вычет при покупке квартиры

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Право на имущественный вычет при покупке квартиры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Право на имущественный вычет при покупке квартиры Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 219 "Срок обращения с административным исковым заявлением в суд" КАС РФ
(О.М. Кабанов)Мотивированные пропуском процессуального срока обращения в суд, установленного ст. 219 КАС РФ, судебные акты отменены, административное дело по административному иску гражданки РФ к налоговому органу об оспаривании решения, признании права на имущественный налоговый вычет, возложении обязанности произвести налоговый вычет направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции, так как право на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры не утрачено, истица с целью соблюдения досудебного порядка урегулирования спора и восстановления ее права на налоговый вычет дважды обращалась в вышестоящий налоговый орган с жалобами на оспариваемое решение, но в рассмотренном без ее участия заседании причины пропуска установленного срока обращения в суд не выяснялись. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 210 "Налоговая база" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налогоплательщиком был заключен кредитный договор, целевым назначением кредита являлось приобретение простого беспроцентного векселя, который фактически был использован для приобретения квартиры. Налоговый орган отказал в предоставлении имущественного налогового вычета по процентам, уплаченным по данному кредитному договору. Налогоплательщик в обоснование своего права на имущественный вычет ссылался на то, что решением суда подтверждено использование кредита для приобретение квартиры, в частности, суд пришел к выводу, что договор купли-продажи векселя прикрывает фактическую оплату приобретенной квартиры. ВС РФ указал на правомерность отказа в предоставлении имущественного вычета в отношении процентов, уплаченных по кредитному договору, указав, что предметом гражданского спора являлось признание права собственности на жилое помещение, использование на приобретение квартиры предоставленных по кредитному договору для приобретения векселя денежных средств не повлекло изменения предмета кредитного договора, его предметом являлось предоставление денежных средств для приобретения простого беспроцентного векселя, а не квартиры.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Право на имущественный вычет при покупке квартиры

За какие годы и когда можно получить имущественный вычет за покупку жилья

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке недвижимости

Вернуть НДФЛ вы сможете после того, как оформите право собственности или получите подтверждающие документы о сдаче жилья вам в эксплуатацию.

Рассмотрим подробнее возможные варианты:

  1. Вы купили готовую квартиру у собственника по договору купли-продажи. Право на вычет появится после того, как зарегистрируете собственность в Едином Государственном Реестре Недвижимости (ЕГРН) и получите подтверждающую выписку из реестра (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

  2. Вы покупаете квартиру в строящемся доме по договору долевого участия (ДДУ). Право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ).

  3. Вы купили землю и собираетесь строить дом. Право на вычет по расходам на землю появится при регистрации права собственности на дом, а не земли (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ).

  4. Вы построили дом и зарегистрировали право собственности в ЕГРН. Можно получить вычет по расходам на землю (предыдущий пункт) и расходам на строительство дома. К последним относятся: подготовка сметы, покупка строительных материалов для возведения дома, строительные работы, подключение к коммуникациям.

Вернуть подоходный налог можно с потраченных на жилье 2 млн р. Фактические 13% от этой суммы равны 260 тыс. р. Именно эти деньги государство вам вернет.


Период подачи документов

Документы на возврат уплаченного налога нужно подавать в налоговом периоде, следующем за оформлением права собственности (п. 7. ст. 220 НК РФ). Налоговой период – это календарный год с 1 января по 31 декабря. Не имеет значения, в каком месяце вы зарегистрировали собственность, государство вернет НДФЛ за весь год. Месяц подачи документов тоже неважен. Можно оформить возврат в течение всего налогового периода.

Например, Иванов И. И. купил «вторичку» по договору купли-продажи в 2019 году. Поставил на учет в ЕГРН в январе 2020 г. Теперь И. И. вернет налог только за 2020 г. Документы он будет подавать в 2021 году.

А вот Петров П. П. купил квартиру в строящемся доме в 2017 году по ДДУ. Акт приема-передачи подписал в декабре 2019 года. За 2017 и 2018 год Петрову государство ничего не вернет, а вот за 2019 год – весь налог, который он уплатил, но не больше 260 тыс. р. В 2020 году можно смело подавать документы.

Есть другой способ получить налоговый вычет – через работодателя. В этом случае удержание подоходных 13% из заработной платы останавливается. Вы будете ежемесячно получать заработную плату без удержания налога 13%. Когда сумма вычета достигнет 260 тыс. р., государство снова начнет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Подать заявление на вычет через работодателя можно до окончания налогового периода. Необходимо подтвердить право получения имущественного вычета в налоговом органе по месту жительства. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю вместе с заявлением о приостановлении уплаты подоходного налога (п. 8 ст. 220 НК РФ).

За сколько лет можно получить имущественный вычет

Как мы уже выяснили, подоходный налог можно возвращать со следующего года после регистрации права собственности на купленное жилье. Если вы не знали о такой возможности, вы могли не подавать документы на возврат в течение нескольких лет. В таком случае государство вернет налог за три последних года. Естественно, вам нужно направить соответствующий пакет документов в налоговый орган.

Вы не сможете вернуть уплаченный налог за годы, предшествующие покупке жилья. То есть, если дом вы купили в 2019 году, вернуть налог за 2018 год не получится.

Исключение – пенсионеры. Пенсионер может вернуть НДФЛ, который он заплатил государству в течение трех лет до покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Например, Сидоров С. С. вышел на пенсию в 2018 году, а квартиру купил и оформил собственность в 2020 г. По праву пенсионера он может получить выплату за 2019, 2018 и 2017 гг. В 2019 году Сидоров налог государству не платил, а значит, и возвращать нечего. А вот за 2017 год и рабочую часть 2018 года С. С. вернет 13% своего официального дохода.

Срок давности по возврату НДФЛ

Налоговый вычет не имеет срока давности. Это значит, что если вы покупали жилье и у вас есть право собственности, вы сможете вернуть деньги в любое время в течение жизни. Размер вычета определяется законом на период покупки жилья. С 2008 года это 2 млн р.

Если за один год вы заплатили в бюджет меньше 260 тыс. р., сумма будет переноситься на следующие налоговые периоды до полной уплаты (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Если расходы на недвижимость составили менее 2 млн р., остаток перенесется на следующую покупку жилья.

Через какое время выплатят средства

Налоговый орган проверяет ваши документы в течение 3 календарных месяцев со дня предоставления декларации (2 статьи 88 НК РФ). Как только проверка завершится (возможно, налоговой потребуется меньше 3 месяцев), вы получите уведомление с решением о выплате. Если решение положительное, пишите заявление на возврат налога, в котором указываете номер счета. Это заявление можно подавать вместе с декларацией 3НДФЛ. У государства есть еще один месяц, чтобы перевести деньги.

В итоге максимальное время, через которое вам придут деньги, это 4 месяца.

Теперь вы знаете все о сроках, связанных с получением налогового вычета. Осталось заполнить 3НДФЛ и направить пакет документов в налоговый орган.

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

30.07.2021 Если вы являетесь добросовестным налогоплательщиком, то при покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета. Объясняется это тем, что по законодательству приобретение жилья относится к расходам, хоть и были потрачены заемные средства. Детальнее о возврате части уплаченных взносов в бюджет государства, разберемся в данной статье.

Что такое налоговый вычет


Под налоговым (имущественным) вычетом понимается льготная скидка со стороны государства по отношению к гражданам, которые приобрели жилую недвижимость. Данная привилегия может использоваться только один раз.

Кто может рассчитывать на имущественный вычет


Льгота распространяется только на граждан РФ, которые купили жилье на территории России за собственные средства либо через ипотеку. Кроме этого, на вычет могут рассчитывать те налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В данном случае необходимо получение официальной зарплаты и уплата с неё НДФЛ. В качестве примера: если покупка квартиры в ипотеку была совершена в 2019 году, а свидетельство о регистрации получено в 2020 г, то на получение вычета можно рассчитывать, начиная с 2020 года.

Внимание! Как только на руках будут документы, подтверждающие права собственности на жилье, можно собирать бумаги на получение вычета.

На какую недвижимость распространяется льготная скидка


Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК у граждан есть возможность вернуть 13% подоходного налога после покупки такой недвижимости:

  1. Земельного участка.
  2. Дома для постоянного проживания.
  3. Доли в жилом объекте.
  4. Квартиры в новостройке.

Если возводится собственный дом, то данный список также можно дополнить затратами на строительство.

Что может входить в расходы при покупке недвижимости для получения вычета


Фактические расходы на строительство нового дома либо его приобретение, которые возможно включить в налоговый вычет, могут состоять из таких затрат:

  • Разработка ПСД.
  • Покупка жилого дома или доли в нем.
  • Приобретение материалов для строительства и отделки.
  • Подвод и подключение коммуникаций.
  • Работы и услуги на строительство.

Фактические расходы при покупке квартиры могу включать:

  • Непосредственно затраты на приобретение жилья.
  • Расходы на отделочные материалы, работы, разработку ПСД.

Как получить вычет


Чтобы получить вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году, нужно следовать таким шагам:

  1. Удостовериться, есть ли право на вычет.
  2. Если пара в браке, распределить данную льготу между супругами, при этом не важно, кто является собственником жилья.
  3. Подготовить документацию.
  4. Вычислить сумму вычета и налога на возврат.
  5. Подобрать оптимальный вариант для возврата НДФЛ.
  6. Предоставить документацию в налоговую инспекцию.
  7. Получить льготу и вернуть налог.

Документы для получения налогового вычета


Если покупка квартиры совершалась в ипотеку, то для получения вычета НДФЛ необходимо собрать такие документы:

  • Заявление на получение льготной скидки.
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие ваши затраты.
  • Копии документов о праве собственности на жилье.
  • Копию свидетельства о браке, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Сколько рассматриваются документы


Документы и заявление по выплате налогового вычета проходят камеральную проверку в течение трех месяцев в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ. После принятия решения заявитель получает письменное уведомление в течение 10 дней. При положительном результате средства перечисляются сразу.

Если вы подыскиваете в Ижевске новую квартиру, компания «Новосел» вам поможет в этом. Мы предлагаем жилье в домах, которые уже сданы в эксплуатацию или еще строятся. Определиться с выбором вам поможет наш каталог.


Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?

Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.

Перенос вычета для пенсионера на предыдущие годы

Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток.

Квартира куплена на пенсии

Если квартира куплена на пенсии, то год имущественной сделки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток».

Значит, на следующий год можно подать документы и получить вычет за тот год, когда купили жилье, плюс за три предыдущих года.

Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/[email protected]

Пример:

В 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2019 году купили квартиру. В 2020 году вы имеете право на вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2019 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2019 год вычет вам не положен. За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.

Квартира куплена до выхода на пенсию

В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Как всегда, документы подаются в налоговую на следующий год после получения права собственности на жилье, не раньше.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру, в 2019 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2020 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2020 году вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2019 года и полностью за 2017 и 2016 годы.

Квартира куплена в год выхода на пенсию

В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года. Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.

Пример:

В 2019 году вы вышли на пенсию и купили квартиру. В 2020 году вы имеете право получить вычет:

  • за 2019 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
  • за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Резюмируем:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2020 году, имущественный вычет за 2015 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог можно только за те годы, когда отчислялся НДФЛ. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.

Более подробно о налоговом вычете для пенсионеров читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски!

Официальный сайт,Администрация Верхореченского сельского поселения Бахчисарайского района Республики Крым


 Уважаемые жители и гости Верхореченского сельского поселения!

Приветствую Вас на официальном сайте администрации Верхореченского сельского поселения  Бахчисарайского района Республики Крым!

Постоянное развитие технологий сделало процесс обмена информацией предельно доступным и комфортным практически для любого пользователя сети Интернет, что обусловило необходимость создания данного ресурса.

На нашем сайте Вы всегда сможете найти ответы на волнующие Вас вопросы, узнать график работы администрации и приема граждан, ознакомиться с последними нормативно-правовыми актами.

Надеюсь, полученная со страниц нашего сайта информация будет Вам полезна и интересна!

Глава сельского поселения, Османова Ксения Николаевна. 

__________________________________________________________________________

Информация по вопросу догазификации

 1. В чем разница между газификацией и догазификацией? 

Догазификация распространяется на бесплатное подключение индивидуальных домовладений, принадлежащих на праве собственности заявителям – физическим лицам, в населенных пунктах, в которых уже проложены внутрипоселковые сети, и требуется, как правило, достроить газопроводы до границ земельных участков.

Газификация же касается, во-первых, не только граждан, но и бизнеса, которые должны платить за это, во-вторых, газификация предполагает строительство магистральных и (или) межпоселковых газопроводов, внутрипоселковых газопроводов, а уже потом строительство газопровода до границ земельных участков заявителей.

2. Как узнать в какую программу я попадаю?

В случае если у Вас есть документы, подтверждающие права собственности на земельный участок и на индивидуальный жилой дом, расположенный в населенном пункте, который уже газифицирован, Вы попадете в программу догазификации.

Поэтому сначала необходимо оформить право собственности на земельный участок и дом, а уже после подать заявку на догазификацию.

Дома, которые расположены в негазифицированных населенных пунктах, не входят в программу догазификации и попадают в региональную программу газификации, в целях создания в дальнейшем условий для газификации без использования средств граждан.

Если домовладение расположено в границах садоводческих или огороднических некоммерческих товариществ (далее – СНТ), а само СНТ расположено в границах газифицированного населенного пункта, доведение газопровода до границ таких СНТ будет бесплатным. В границах СНТ граждане самостоятельно осуществляют строительство газораспределительной сети (с привлечением любой строительной, которой может быть и ГУП РК «Крымгазсети»).

Впоследствии подключение домовладений осуществляет только ГУП РК «Крымгазсети», стоимость подключения будет, по-прежнему, регулироваться государством.

3. Какой уровень газификации является целевым? Почему это не 100%?

Президентом Российской Федерации В.В. Путиным (поручение от 31.05.2020
№ Пр-907) поставлена цель обеспечить поэтапное завершение газификации России к 2024 и к 2030 году.

В соответствии с текущими топливно-энергетическим балансами регионов целевой уровень газификации оценивается 82,9 %.

При определении целевого уровня газификации не учитывается ветхий и аварийный жилищный фонд, не подлежащий газификации, а также квартиры или домовладения, обеспеченные электроплитами, автономным и централизованным горячим водоснабжением, автономным и централизованным отоплением.

4. Что такое топливно-энергетические балансы (ТЭБ)? Почему это должно заботить?

В топливно-энергетических балансах регионов должны быть учтены прогнозные уровни энергопотребления с учетом перспектив развития регионов, а также возможности использования альтернативных сетевому источников газа (сжиженный природный или углеводородный газ) или иных видов топлива.

ТЭБ позволит оценить экономическую обоснованность газификации населенных пунктов.

ТЭБ позволит не только прогнозировать спрос на газ и другие энергоносители, но и обеспечит сбалансированность всех секторов энергетики.

5. Сколько стоит «бесплатная газификация?»

Сколько стоит подключение до (границы земельного участка)?

Если Вы физическое лицо, имеющее на праве собственности или ином законном основании индивидуальный жилой дом в границах газифицированного населенного пункта и намеревающиеся использовать газ для удовлетворения личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской (профессиональной) деятельности, то стоимость строительства наружного газопровода до границы Вашего участка для Вас равна нулю.

Сколько стоит провести газ внутри участка?

Это зависит от объема работ по строительству газопровода внутри земельного участка, от способа прокладки газопровода, от количества подключаемых точек. При этом, если Вы для выполнения работ по газификации в пределах земельного участка привлекаете ГУП РК «Крымгазсети», то стоимость таких услуг регулируется государством, если воспользоваться сторонней организацией, то услуги оказываются на договорной основе и могут быть дешевле или дороже. 

А внутридомовое газовое оборудование?

Стоимость внутридомового газового оборудования (плита, котел, водонагреватель и т.д.) и стоимость его монтажа зависит от мощности, марки производителя оборудования, а также от Ваших пожеланий и оплачивается Вами  . Подрядная организация, в том числе – ГУП РК «Крымгазсети», могут взять на себя подбор оборудования.  

6. Как избежать обмана при подключении? 

На сегодняшний день непосредственное подключение (технологическое присоединение) в Республике Крым осуществляют только ГУП РК «Крымгазсети», деятельность которого регулируется государством. В случае нарушения ГУП РК «Крымгазсети» условий договора о подключении либо получения необоснованного отказа в подключении необходимо обращаться в Федеральную антимонопольную службу.

7. Что мне нужно сделать, чтобы получить газ?

В первую очередь необходимо подать заявку, для этого можно воспользоваться сайтом ГУП РК «Крымгазсети», прийти в один из филиалов ГУП РК «Крымгазсети» или подать заявление через МФЦ.

8. Я подал заявку – когда мне проведут газ?

В договоре будут указаны предельные сроки осуществления подключения, в зависимости от протяженности газопровода, который требуется построить газораспределительной организации до границы Вашего земельного участка. Срок  подключения также учитывает время, требующееся для выполнения мероприятий в границах Вашего земельного участка, а именно: прокладку сети газопотребления, внутреннего газопровода по дому, монтаж газоиспользующего оборудования.

9. Могут ли мне отказать после того, как я подал заявку?

Могут, если :

- Вы представили не полный комплект документов, или данные заполнены некорректно;

- параметры подключения Вашего индивидуального жилого дома не соответствуют критериям, а именно дом не зарегистрирован или расположен в негазифицированном населенном пункте.

10. Сколько будет стоить газ? Есть ли скрытые платежи за пользование газом?

Стоимость поставки газа регулируется государством и для граждан устанавливается региональными властями в зависимости от направления использования газа (пищеприготовление, горячее водоснабжение, отопление).

Стоимость поставки газа для предпринимательской деятельности, включая мини-пансионаты, для производственной деятельности, также регулируется государством и отличается от цены для граждан.

Скрытых платежей нет, после подключения будут дополнительные затраты на техническое обслуживание внутридомового газоиспользующего оборудования, необходимое для обеспечения безопасной эксплуатации.

11. Вырастет ли тариф?

Да. Рост тарифов зависит от уровня инфляции и экономической ситуации.

Увеличения тарифа в связи с бесплатным подключением для граждан не будет.

12. Как подать заявку на догазификацию?

Куда обращаться?

Для подачи заявки Вы можете обратиться на сайт ГУП РК «Крымгазсети», прийти в один из филиалов ГУП РК «Крымгазсети» или в МФЦ.

Какие документы нужны?

Правоустанавливающие документы на земельный участок и индивидуальный жилой дом, ситуационный план, паспорт, СНИЛС и контактные данные. На сайте ГУП РК «Крымгазсети» http://www.gas.crimea.com/ доступна типовая форма заявки, с описью необходимых документов.

Какие критерии для соответствия догазификации?

В случае если ваш индивидуальный жилой дом и земельный участок зарегистрированы в установленном порядке, и дом расположен в населенном пункте, который уже газифицирован, Вы попадете в программу догазификации.

13. Если я подал заявку в марте или мае я попадаю под бесплатную догазификацию?

Условия бесплатной догазификации распространяются на случаи подачи заявки и заключения договора о подключении начиная с 21 апреля 2021 года. Так, если договор о подключении заключен после 21 апреля 2021 года, оплата Вами была осуществлена, то Вы можете обратиться в газораспределительную организацию для заключения дополнительного соглашения о бесплатности оказания услуг по строительству подводящего газопровода. В таком случае Вам вернут уплаченные денежные средства, при этом срок договора о подключении может быть скорректирован на более поздний.

Если договор о подключении заключен до 21 апреля 2021 года, возврат уплаченных (полностью или частично) денежных средств газораспределительной организацией не осуществляется. Вместе с тем, Вы имеете право расторгнуть договор о подключении, не вносить оставшеюся часть платы, и подать новую заявку на бесплатную догазификацию.

14. У меня остались вопросы. С кем я могу обсудить их?

ГУП РК «Крымгазсети» должно не только организовывать строительство газопроводов, но и осуществлять коммуникацию с гражданами посредством организации прямой линии по догазификации, создания технической возможности подачи вопросов и ответа на них в онлайн режиме специалистами на официальном сайте http://www.gas.crimea.com/. В Республике Крым сформирован региональный штабы, отвечающие за координацию деятельности ГУП РК «Крымгазсети».

15. Что такое региональный оператор газификации?

Региональный оператор газификации в Республике Крым – ГУП РК «Крымгазсети», являющееся центром ответственности за догазификацию на  территории Республики Крым.

__________________________________________________________________________

 Администрация Верхореченского сельского поселения информирует

Об истечении срока подачи заявлений о предоставлении земельного участка в порядке завершения оформления прав на земельные участки, начатого до вступления в силу Федерального конституционного закона.

В соответствии с частью 7 ст. 13 Закона Республики Крым от 31.07.2014г. № 38-ЗРК «Об особенностях регулирования имущественных и земельных отношений на территории Республики Крым» заявление о предоставлении земельного участка в порядке завершения оформления прав на земельные участки, начатого до вступления в силу Федерального конституционного закона, может быть подано не позднее 1 января 2021 года.

Подробную информацию можно получить в Администрации поселения

приемные дни:           вторник, четверг с 8.00-16.00 час

 


 

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

Налоговые последствия покупки или продажи дома

Независимо от того, покупаете ли вы или продаете дом, этот процесс может быть довольно напряженным, особенно если подумать о потенциальных налоговых последствиях. Давайте посмотрим, какие документы нужно сохранить, и какие налоговые вопросы нужно учесть.

Покупка дома

Новая закрывающая форма раскрытия информации - один из наиболее важных документов в процессе покупки жилья. Чтобы лучше информировать покупателей жилья об условиях их ипотечных кредитов, старый HUD-1, «Заявление о расчетах », был заменен Формой раскрытия информации о закрытии.

Все покупатели жилья должны получить этот документ и хранить его в надежном месте. Эта форма в основном дает представление обо всех закрывающих транзакциях и предоставляет полный список входящих и исходящих средств. Заявление помогает определить основу вашего нового дома, а также то, что вы можете вычесть из своих налогов.

Дополнительные налоговые льготы

После покупки дома может быть полезно начать составлять список, если вы еще этого не сделали. Как домовладелец, теперь вы можете вычесть свои:

  • Квалифицированные проценты по ипотеке
  • Очки выплачены по кредиту
  • Налоги на недвижимость
  • Частное ипотечное страхование

Как новый покупатель жилья, вы должны внимательно следить за формой 1098, «Заявление о процентном доходе по ипотеке» , которая используется для отчета о процентах по ипотеке, включая баллы.Эта форма может помочь вам подать заявку на эти вычеты в вашей форме 1040. Обычно форма 1098 отправляется вам по почте в январе.

Даже если вы не укажете детали, вы можете воспользоваться другими налоговыми преимуществами, если вы станете домовладельцем, например:

  • Снятие IRA без штрафных санкций, если вы впервые покупаете жилье в возрасте до 59 ½ или
  • Энергетические кредиты на жилищное строительство

Форма 5329, « Дополнительный налог на соответствующие планы и другие счета с налоговой привязкой», может использоваться для подачи заявки на исключение штрафа IRA.Форму 5695, «Жилые энергетические кредиты» можно использовать для запроса любых потенциальных жилищных энергетических кредитов.

Продам дом

Новая форма заключительного раскрытия информации не менее важна для продавца, поскольку определенная информация, указанная в форме, действительно влияет на вашу основу, что может повлиять на размер прибыли или убытка, который будет рассчитан, когда вы сообщаете о продаже собственности. В документе также содержится информация об определенных удержаниях, которые может потребовать продавец.

Продавец также должен знать форму 1099-S «Поступления от сделок с недвижимостью». Продавец получит эту форму, если прибыль от продажи дома не будет полностью исключена из дохода.

Прибыль от вашего дома может не облагаться налогом в размере до 250 000 долларов, если не замужем, или до 500 000 долларов, если состоят в браке. Дополнительную информацию об этом исключении и требованиях для подачи заявления об исключении можно найти в публикации 523 IRS «Продажа вашего дома» - отличное место для начала вашего исследования.

И последнее, о чем следует помнить: всегда храните чеки! Поскольку определенные затраты на закрытие и ремонт дома могут увеличить основу вашего дома, важно сохранять квитанции, чтобы иметь доказательство увеличения базы.Увеличение базы может снизить налогооблагаемый доход при продаже дома или увеличить убыток от продажи. Определенные комиссии и затраты на закрытие, которые могут увеличить вашу базу, включают:

  • Оплата обследования
  • Стоимость записи
  • Страхование титула собственника
  • Выписка о титульных взносах

Примеры определенных улучшений, которые увеличивают базу:

  • Строительство террасы или гаража
  • Добавление центрального кондиционирования воздуха
  • Система полива газонов
  • Новая крыша или сайдинг

Поскольку покупка и продажа дома требует значительных усилий, вы можете поговорить с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы не упустить ни одну из этих потенциальных налоговых льгот.

Real Estate 101: Как облагается налогом доход от аренды

В дополнение к этим ставкам налогоплательщикам с более высоким доходом может также потребоваться дополнительный налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Большинство объектов недвижимости сдаются в аренду на срок более года. Но если вы продаете недвижимость с прибылью после того, как владеете ею в течение одного года или менее, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала. Таким образом, он облагается налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.

Налог на возврат амортизации

«Расходы» на амортизацию, на которые вы имеете право каждый год, могут сэкономить вам массу денег, когда дело доходит до налогов.

Недостатком является то, что IRS хочет получить свои деньги, когда вы продаете недвижимость. Как и многие другие налоговые льготы, связанные с инвестициями, вы не можете навсегда отказаться от уплаты налогов.

Думайте об этом как о традиционной IRA. Инвесторы могут вычесть свои взносы в IRA из своих налоговых деклараций в том году, в котором они были внесены. Таким образом, им не придется платить ежегодные налоги на дивиденды или прирост капитала. Но когда они снимают деньги, это налогооблагаемый доход. Здесь применима та же концепция. Это называется налогом на возврат амортизации.

Амортизация первоначально уменьшила ваш налогооблагаемый доход от аренды, который облагается налогом как обычный доход. По этой причине возврат амортизационных отчислений также облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога (в отличие от благоприятных ставок долгосрочного прироста капитала).

В следующем разделе я рассмотрю пример. Ключевым моментом является то, что если вы владели арендуемой недвижимостью в течение 10 лет и использовали амортизационные расходы в размере 5000 долларов каждый год, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 50 000 долларов при продаже.

Если вы не подали заявку на амортизацию сдаваемой в аренду собственности, вам будет выплачен налог на возмещение амортизации , по-прежнему .IRS рассчитывает возврат амортизационных отчислений на основе «разрешенной или допустимой» амортизации. Таким образом, вы не можете выйти из этого, не требуя амортизационных расходов.

Пример продажи арендуемой собственности

Давайте посмотрим на упрощенный пример того, как это может работать в реальном мире.

Допустим, вы потратили 250 000 долларов на приобретение арендуемой собственности. Согласно оценке собственности, стоимость земли составляет 50 000 долларов, а стоимость здания - 200 000 долларов. Это дает вам расходы на амортизацию в размере 7 273 долларов в год.Мы скажем, что вы находитесь в группе предельного налогообложения 24% для обычного дохода и 15% для долгосрочного прироста капитала.

Вы владеете недвижимостью в течение шести лет и продаете ее за 280 000 долларов, таким образом, у вас есть долгосрочный прирост капитала в размере 30 000 долларов от продажи. Исходя из вашей ставки налога на прирост капитала в размере 15%, вы должны налог на прирост капитала в размере 4500 долларов США.

Кроме того, вам были разрешены общие расходы на амортизацию в размере 43 636 долларов за шестилетний период владения. Вы заплатите налог в размере 24% с этой суммы, а общая сумма налога на возмещение амортизации составит 10 473 долларов США.

Добавление налога на амортизационные отчисления к налогу на прирост капитала показывает общий счет налога на продажу недвижимости в размере 14 973 долларов.

Обмен 1031 может помочь вам избежать налогов при продаже

Звучит как огромный налоговый счет. Но есть и хорошие новости для инвесторов: вы можете избежать уплаты налогов на прирост капитала и амортизационных отчислений при продаже арендуемой собственности. Вам просто нужно использовать биржу 1031.

Я не буду здесь вдаваться в подробности - у нас есть руководство по 1031 бирже, которое содержит все, что вам нужно знать.Общая идея заключается в том, что если вы продаете инвестиционную недвижимость, вы не будете платить никаких налогов с продажи, если вы используете вырученные средства для покупки аналогичной недвижимости.

Вы должны купить новую недвижимость на ту же сумму или больше, чем та, за которую вы продали первую недвижимость. И ему нужна аналогичная структура финансирования.

Если вы продаете инвестиционную недвижимость за 300 000 долларов с оставшейся ипотечной ссудой в 150 000 долларов, ваша новая недвижимость должна стоить не менее 300 000 долларов и иметь финансирование на ту же сумму или более.

И вам необходимо идентифицировать недвижимость в течение 45 календарных дней с момента продажи первой недвижимости. Вы также должны закрыть новую собственность в течение 180 дней.

Существуют и другие правила для завершения обмена 1031, поэтому обязательно изучите перед тем, как начать процесс.

Обратитесь к профессионалу, если вы не уверены.

Я рассмотрел большинство налоговых концепций, которые необходимо знать владельцам арендной недвижимости, но не все ситуации однозначны. Как и в случае с большинством других налоговых концепций, здесь есть серые зоны.

Например, вы можете не знать, подлежат ли определенные расходы вычету. Или вы можете не знать, как оценить землю, на которой построена ваша арендуемая недвижимость, на предмет амортизации. Возможно, вы не уверены, можете ли вы претендовать на вычет QBI и на какую сумму.

Невозможно покрыть все возможные налоговые ситуации, с которыми вы можете столкнуться как владелец арендуемой недвижимости. Если вы столкнулись с проблемой налога на арендную недвижимость и не знаете, что делать, проконсультируйтесь со специалистом. Налоговый юрист или авторитетный и опытный составитель налоговой отчетности может ответить на ваши вопросы.

Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

Почему сумма моего кредита отличается от той, которую я ожидал?

Перед тем как позвонить или написать, рекомендуется использовать контрольный список, который лучше всего соответствует вашей ситуации.

Контрольный список домовладельцев Контрольный список арендаторов

Что такое налоговый зачет приусадебного имущества?

Налоговая льгота на приусадебную собственность в штате Мичиган - это то, как штат Мичиган может помочь вам оплатить некоторые из ваших налогов на недвижимость, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в штате Мичиган и соответствуете требованиям.Вам следует заполнить Заявление на получение налоговой льготы на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.

Кредит для большинства людей основан на сравнении между налогами на имущество и общими ресурсами домохозяйства. Домовладельцы платят налоги на недвижимость напрямую, а арендаторы платят их косвенно за счет арендной платы.

Учитывая, что каждый налогоплательщик имеет уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и / или связаться с налоговым специалистом.

Что такое усадьба?

Ваша усадьба - это место, где у вас есть постоянный дом. Это место, куда вы планируете возвращаться, когда уезжаете. Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату аренды и проживание в доме. У вас может быть только одна усадьба. Коттеджи, вторые дома, собственность, которой вы владеете и сдаете внаем / аренду другим лицам, а также общежития колледжей не считаются усадьбой.

Кто имеет право на налоговый кредит на приусадебное имущество?

Вы можете иметь право на получение налоговой льготы, если применимы все из следующего:

  • Вы владеете или имеете договор об уплате арендной платы и занимаете усадьбу в штате Мичиган не менее 6 месяцев в течение года, когда взимались налоги на недвижимость и / или плата за обслуживание.Если вы владеете своим домом, ваша налогооблагаемая стоимость составляла 135 000 долларов или меньше (за исключением незанятых сельскохозяйственных угодий)
  • Общие ресурсы вашего домохозяйства составляли 60 000 долларов или меньше (жители неполного года должны пересчитать общие ресурсы домохозяйства в годовом исчислении, чтобы определить, применяется ли сокращение кредита)
  • Если 100% общих ресурсов вашей семьи были получены от Министерства здравоохранения и социальных служб штата Мичиган, вы не соответствуете требованиям

Примечание: от вас могут потребовать предоставить документацию в поддержку вашего требования.См. Подробности в контрольном списке домовладельцев или арендаторов.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Контрольный список для подготовки заявления о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead

Образец декларации по налогу на имущество

Часто используемые формы и инструкции по налоговому вычету на недвижимость в усадьбе

Как мне подать заявление о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR?

Если от вас требуется подать декларацию MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу в штате Мичиган, подайте вместе с MI-1040 Заявление о предоставлении налогового кредита на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR.Если вы не обязаны подавать MI-1040, вы можете подавать MI-1040CR отдельно. У вас есть 4 года с исходной даты, чтобы подать иск.

Если вы являетесь действующим военным, имеющим право на участие ветераном или выжившим супругом ветерана, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2, Заявление на получение налоговой льготы на недвижимость в приусадебных домах штата Мичиган для ветеранов и слепых. Заполните форму, которая дает вам больший кредит.

Если вы слепой и являетесь владельцем собственного дома, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2.Заполните форму, которая дает вам больший кредит. Если вы слепой и арендуете, вы должны использовать MI-1040CR, вы не можете использовать MI-1040CR-2.

Какие налоги можно требовать?

Только налоги, взимаемые в год требования, могут быть использованы в качестве кредита, независимо от того, когда они уплачены. Вы также можете включить административные сборы в размере до 1 процента.

Не включать:

  • Неуплата по налогу на имущество
  • Пени и проценты
  • Просроченные счета за воду или канализацию
  • Налог на имущество по коттеджам или второму дому
  • Товарные взносы на вашу собственность
  • Большинство специальных оценок (включая, помимо прочего, сборы за твердые отходы)

Каковы общие ресурсы домохозяйства?

Общие ресурсы домохозяйства (THR) - это общий доход (налогооблагаемый и необлагаемый) обоих супругов или одного человека, который ведет домашнее хозяйство.Убытки от коммерческой деятельности не могут использоваться для сокращения общих ресурсов домохозяйства. Чтобы получить список источников дохода, которые нужно включить в общие ресурсы домохозяйства, просмотрите «Доходы и статьи, подлежащие вычету».

Примечание. Денежные подарки и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Что такое страховые взносы квалифицированного медицинского страхования?

Некоторые квалифицированные взносы платного медицинского страхования могут вычитаться из общих ресурсов домохозяйства.Просмотр квалифицированных взносов на медицинское страхование.

Особые ситуации

Альтернативный налоговый кредит на недвижимость для съемщиков в возрасте 65 лет и старше: Альтернативный кредит доступен только съемщикам в возрасте 65 лет и старше, арендная плата которых составляет более 40% от общих ресурсов их семьи. Для получения помощи в расчете альтернативного кредита обратитесь к листу 4 «Альтернативный налоговый кредит на имущество для арендаторов в возрасте 65 лет и старше» в буклете MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или в калькуляторе, доступном на веб-сайте.

Cooperative Housing - Вы можете потребовать свою долю налога на недвижимость в отношении здания. Если арендная плата выплачивается за землю под зданием, вы также можете требовать 23 процента этой арендной платы за землю. (Не берите 23 процента от общего ежемесячного взноса ассоциации). Вы можете запросить у кооператива справку, в которой указана ваша доля налогов на недвижимость.

Программа независимости семьи (FIP) / Департамент здравоохранения и социальных служб штата Мичиган (MDHHS) Получатели - Ваш кредит должен быть распределен пропорционально доходу из других источников к общему доходу.Если 100% вашего дохода получено от MDHHS, вы не имеете права на налоговый кредит на приусадебное имущество. Для получения помощи в расчете кредита обратитесь к листу 3 «ПРЕИМУЩЕСТВА FIP / MDHHS» в буклете Michigan MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или к калькулятору, доступному на веб-сайте. Для тех, кто получил помощь FIP от штата Мичиган или другую государственную помощь, вы можете иметь право потребовать кредит на отопление дома, если вы владели и занимали свой дом или были заключены договор об оплате аренды. См. Инструкции в буклете MI-1040CR-7.

Потери права выкупа - Из-за экономических условий многие люди сталкиваются с потерей права выкупа закладной, возвращением права выкупа своего дома и / или аннулированием долга. Любые изменения в праве собственности на жилье влияют на подготовку декларации по индивидуальному подоходному налогу MI-1040 в штате Мичиган и / или претензии MI-1040CR по налоговому кредиту на недвижимость Michigan Homestead. Если вы участвовали в обращении взыскания на ипотеку или возвращении права владения своим домом, просмотрите информацию о передаче права выкупа ипотечного кредита или возвращении права собственности на дом и свою налоговую декларацию в штате Мичиган.

Mobile Home Park Resident - Вы можете требовать 3 доллара США в месяц в размере до 36 долларов США и 23% от суммы годовой арендной платы за вычетом специального налога (максимум 36 долларов США). Если вы заплатили дополнительные налоги за пристроенные постройки (гараж, сарай для инструментов и т. Д.), Вы также можете потребовать эту сумму.

Переехал в течение года - Важно знать дату вашего выезда из дома, который вы продаете или сдаете в аренду, и дату, когда вы переехали в дом, который вы покупаете или снимаете.Если вы владеете более чем одним домом, вы можете требовать уплаты пропорционально распределенных налогов только для домов с налогооблагаемой стоимостью 135 000 долларов или меньше. Если вы продадите свой дом дороже, чем вы за него заплатили, плюс улучшения, вы получите прирост капитала. В большинстве случаев прибыль не облагается налогом, однако она все равно должна быть включена в общие ресурсы вашего домохозяйства.

Если вы арендовали, используйте общую уплаченную арендную плату, а затем пропорционально рассчитайте первый / последний месяц в зависимости от количества дней проживания, чтобы определить общую сумму арендной платы, которая может быть востребована в качестве кредита.

Налогооблагаемая стоимость дома, на который вы претендуете, должна составлять 135 000 долларов или меньше. Если вы купили или продали свой дом, вы должны пропорционально распределить налоги, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы в качестве кредита. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи заявки на каждую усадьбу в Мичигане, а затем распределяйте налоги пропорционально дням проживания.

Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи вашего дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.

Сумма налогов на недвижимость и / или арендной платы не может превышать 12 месяцев.

Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых - Если вы проживаете в специальном жилом доме (Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых), основывайте свое требование только на арендной плате. Не включайте другие услуги. Если вы платите арендную плату вместе с другими услугами и не можете определить часть, составляющую только арендную плату, вы можете определить свою долю налогов на недвижимость, которая может быть востребована в качестве кредита, исходя из площади в квадратных футах, или разделить налоги на количество жителей. для которых дом имеет лицензию на уход.Эту информацию можно получить в вашем жилищном фонде. Вам может потребоваться предоставить копию документации арендодателя для обоснования претензии.

  • Если один из супругов проживает в доме престарелых или в учреждении по уходу за взрослыми, а другой супруг содержит дом, вы можете объединить налоги / арендную плату за усадьбу и средство для расчета вашего требования.

  • Если вы не замужем и содержите усадьбу (которая не сдается в аренду кому-либо другому), проживая в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, вы можете требовать налоги на имущество в отношении вашего усадьбы или арендную плату, уплаченную учреждению, но не то и другое вместе.Используйте тот, который дает вам больший кредит.

Public Housing - Если владелец не платит налог на недвижимость или плату за обслуживание, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на недвижимость в усадьбе, и кредит не будет предоставлен.

Помощь в аренде - Если какая-либо часть вашей арендной платы была выплачена от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением, вам разрешается требовать только ту часть вашей арендной платы, которую вы фактически заплатили. Не требуйте никаких сумм, которые были выплачены от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением.

Плата за обслуживание Жилье - это программа, в рамках которой существует соглашение между муниципалитетом и владельцем арендуемой недвижимости об уплате платы за обслуживание вместо налогов на недвижимость. Таким образом, независимо от того, сколько арендной платы выплачивается, только 10% арендной платы могут быть востребованы в счет налогового кредита на имущество усадьбы.

Вы можете узнать, является ли собственность платной за обслуживание или освобожденным от налогов жилищем, здесь или обратившись в городскую / поселковую / деревенскую / окружную инспекцию. Часто жилье с платой за обслуживание представляет собой жилье для лиц с низким доходом или пожилых людей, которое может включать в себя квартиру или аренду дома для одной семьи.

Примечание: Арендатор несет ответственность за определение того, соответствует ли арендуемая собственность
плата за обслуживание жилья до обращения за кредитом. Плата за услуги обычно меньше
чем налоги на имущество.

Почему я не могу использовать 23% (стандартную сумму) моей годовой арендной платы для расчета налогового кредита на недвижимость в усадьбе, если я живу в жилье с оплатой за обслуживание?

Совместное жилье - Если два или более физических лица совместно владеют и занимают усадьбу или по контракту выплачивают арендную плату и занимают арендуемую собственность, каждый может подать налоговый кредит на собственность усадьбы.Претензия должна быть основана только на его / ее пропорциональной доле в налогооблагаемой стоимости и налогах на недвижимость или уплаченной арендной плате, а также на его / ее общих ресурсах домашнего хозяйства. Налоги на недвижимость или ежемесячная арендная плата должны делиться поровну между каждым человеком. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.

Если только одно физическое лицо владеет домом или имеет договор об уплате арендной платы, только это физическое лицо может подать налоговый кредит на имущество усадьбы. Лицо, претендующее на получение кредита, должно включать любые денежные подарки или расходы, оплаченные от его / ее имени.Сюда входят взносы других людей, проживающих в доме, которые использовались для оплаты домашних расходов (арендная плата, налоги, коммунальные услуги и т. Д.).

Другая полезная информация

Освобождение от основного места жительства - Если вы являетесь владельцем и проживаете в основном месте жительства, оно может быть освобождено от части операционных налогов вашей местной школы. Чтобы подать заявление об освобождении от уплаты налогов, заполните Аффидевит об освобождении от основного вида на жительство домовладельца, форму 2368, и отправьте его оценщику вашего поселка или города.

Отмена освобождения вашего домовладельца от основного вида на жительство. Если вы подаете заявление об освобождении от уплаты налога и больше не используете дом в качестве основного места жительства, вы должны уведомить оценщика своего поселка или города, заполнив форму 2602, Запрос на отмену освобождения домовладельца от основного вида на жительство в течение 90 дней после изменения, в противном случае вы можете быть оштрафованы.

Кредит на отопление дома - Кредит на отопление дома предназначен для оказания помощи семьям с низким доходом, живущим в Мичигане, в оплате расходов на отопление своих домов. Эта программа финансируется из федерального бюджета и находится в ведении нескольких агентств штата Мичиган.Часто задаваемые вопросы по кредиту на отопление дома

Информация о кредите на отопление дома

Как выбрать подходящего вам налогового специалиста - Нужна помощь в заполнении форм? Вы можете нанять профессионала для подготовки налогов или иметь право на бесплатные (или недорогие) услуги по составлению налоговых деклараций. Выбор составителя налоговой декларации

5 крупных налоговых вычетов на арендную недвижимость

Владение арендуемой собственностью может принести дополнительный доход, но также может принести большие налоговые вычеты.Вот пять важных вопросов, которые, по мнению налоговых специалистов, должны быть на вашем радаре, если вы думаете о покупке недвижимости в аренду.

1. Проценты по ипотеке

«Проценты по ипотеке не облагаются налогом для вашей арендуемой собственности, потому что это коммерческие расходы», - говорит Томас Кастелли, сертифицированный бухгалтер в фирме The Real Estate CPA в Роли, Северная Каролина.

Где-то в январе или в начале февраля вы должны получить от своего ипотечного кредитора форму 1098, в которой указаны проценты, уплаченные вами за год.Когда вы подаете налоговую декларацию, в большинстве случаев вы берете вычет по графику E IRS, который предназначен для владельцев арендуемой жилой недвижимости.

2. Амортизация

Многие люди думают о своих домах как об инвестициях, которые со временем становятся более ценными, но думают об аренде как о бизнес-активе, подобном письменному столу или вилочному погрузчику.

Многие бизнес-активы обесцениваются, то есть с каждым годом они становятся все меньше и меньше, пока не истечет срок их полезного использования.Для арендуемой недвижимости это обычно (но не всегда) 27,5 лет.

Если у вас есть аренда, вы, вероятно, сможете ежегодно вычитать эту амортизацию из своей налоговой декларации. Однако математика не совсем простая. Существуют разные способы расчета амортизации арендуемой собственности, поэтому, если вы арендодатель, рекомендуется обратиться за помощью к квалифицированному налоговому профи. Также существуют особые правила для кооперативов и кондоминиумов. Обычно вы можете начать амортизировать арендуемую недвижимость, когда она будет готова и готова к аренде.

3. Налоги на недвижимость

Обычно вы можете вычесть налог на недвижимость с арендуемой собственности - вам просто нужно помнить об этом, говорит Кастелли. Он отмечает, что арендодатели часто не замечают вычетов. Несмотря на то, что существует новый лимит на вычет налога на имущество (10 000 долларов США или 5 000 долларов США при раздельной регистрации брака, для налога на имущество, а также государственного и местного подоходного налога или налога с продаж вместе взятых), этот лимит не распространяется на коммерческую деятельность.

Узнайте больше о том, как заработать на своем доме

4.Ремонт

Вообще говоря, стоимость таких вещей, как ремонт сломанных вывозов мусора, замена лампочек или заделка дыр в стене, обычно не облагается налогом в год, когда вы понесли расходы.

Иногда стоимость не вычитается. Вместо этого он капитализируется и может стать частью вашей базы (обычно то, что вы заплатили за дом).

Например, если вы покупаете аренду на 300 000 долларов и потратите 25 000 долларов на добавление четвертой спальни, вы не сможете вычесть 25 000 долларов в этом году.Это потому, что в глазах IRS теперь это выглядит так, как если бы вы заплатили за дом 325 000 долларов вместо 300 000 долларов. Это может означать более крупное списание амортизационных отчислений.

Люди постоянно неверно классифицируют затраты на ремонт в своих налоговых декларациях, говорит Кастелли. Он предупреждает, что часто они ошибочно вычитают капитальные улучшения, что может быть красным флагом для IRS. «Если они увидят, что в налоговых декларациях у вас действительно высокий ремонт и техническое обслуживание, но у вас небольшая недвижимость, возможно, некоторые из них действительно стоит капитализировать», - говорит он.

Вот несколько ярких примеров того, что, по мнению IRS, обычно необходимо использовать с заглавной буквы. Вы можете увидеть больше в публикации IRS 527.

  • Озеленение и спринклерные системы

5. Прочие расходы

Эти вещи также могут быть вычтены:

  • связаны со сбором арендной платы, управлением арендой или ее обслуживанием.

Как правило, вы не можете вычесть следующие вещи:

  • Путешествие между вашим домом и арендуемым имуществом (IRS считает, что это движение на работу, если только ваш дом не является основным местом вашей деятельности).

  • Невыплаченная арендная плата (но это зависит от метода учета, который вы используете для расчета арендного дохода).

  • Потерянный доход из-за того, что ваша арендная плата была вакантной.

Стоит ли покупать арендуемую недвижимость только для налоговых вычетов?

Наверное, нет. «Важно убедиться, что вы на самом деле приносите больше денег, чем тратите каждый год», - предупреждает Роберт Малкахи, вице-президент по специализированному кредитованию в Angel Oak Prime Bridge в Атланте.

«Что произойдет, если арендатор решит съехать? Что произойдет, если арендатор потеряет работу? Амортизационные отчисления будут значительно потеряны, если вы теперь несете дополнительные расходы, которые на самом деле не приносят вам никаких денег », - говорит он.

Какие налоговые льготы дает домовладение?

Налоговый кодекс предоставляет несколько льгот для владельцев домов. Основное преимущество заключается в том, что владельцы не платят налоги на вмененный доход от аренды собственного жилья.Им не нужно считать арендную стоимость своих домов налогооблагаемым доходом, даже если эта стоимость является такой же прибылью на инвестиции, как дивиденды по акциям или проценты по сберегательному счету. Это форма дохода, которая не облагается налогом.

Домовладельцы могут вычитать как проценты по ипотеке, так и платежи по налогу на имущество, а также некоторые другие расходы из своего федерального подоходного налога, если они перечисляют свои вычеты. При хорошо функционирующем подоходном налоге весь доход будет облагаться налогом, и все затраты на получение этого дохода будут вычитаться из налогооблагаемой базы.Таким образом, в хорошо функционирующем подоходном налоге должны быть вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость. Однако наша текущая система не облагает налогом вмененный доход от аренды, который получают домовладельцы, поэтому обоснование вычета затрат на получение этого дохода неясно.

Наконец, домовладельцы могут исключить до определенного предела прирост капитала, который они получают от продажи дома. Все эти льготы имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях.

Вмененная рента

Покупка дома - это инвестиция, часть прибыли которой дает возможность жить в доме бесплатно. В отличие от доходов от других инвестиций, доход от домовладения - то, что экономисты называют «условно исчисленной арендной платой» - исключается из налогооблагаемого дохода. Арендодатели, напротив, должны учитывать в качестве дохода получаемую ими арендную плату, а арендаторы не могут вычитать арендную плату, которую они платят. Домовладелец фактически является одновременно и домовладельцем, и съемщиком, но налоговый кодекс рассматривает домовладельцев как арендаторов, игнорируя их одновременную роль в качестве собственников жилья.По оценкам Управления налогового анализа (OTA) Министерства финансов США, исключение вмененной ренты привело к сокращению федеральных доходов почти на 121,3 миллиарда долларов в 2019 финансовом году.

Удержание процентов по ипотеке

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая проценты, уплаченные по ипотеке. Налогоплательщики, которые не владеют своим домом, не имеют сопоставимой возможности вычитать проценты, уплаченные по долгу, возникшему при покупке товаров и услуг.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) урезал эту важную налоговую льготу для домовладельцев.До принятия TCJA вычет ограничивался процентами, выплаченными по долгу до 1 миллиона долларов, понесенному в связи с покупкой или существенным ремонтом дома. Домовладельцы также могут вычесть проценты, уплаченные по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов, независимо от того, как они использовали заемные средства. TCJA ограничил вычет процентами по ипотечному долгу в размере до 750 000 долларов, возникшему после 14 декабря 2017 года, для покупки или улучшения первого или второго дома.

По оценкам OTA, вычет процентов по ипотеке стоит около 25 долларов.1 миллиард в 2019 финансовом году. До вступления в силу TCJA, по оценке OTA, стоимость вычета процентов по ипотеке в 2018 финансовом году составила бы 74,5 миллиарда долларов. Ориентировочная стоимость снизилась в основном из-за того, что другие положения TCJA привели к гораздо меньшему количеству налогоплательщиков. их вычеты и в небольшой части из-за более низкого предела вычитаемых процентов по ипотеке. По оценкам Центра налоговой политики Urban-Brookings, только около 8 процентов налоговых единиц воспользовались вычетом в 2018 году по сравнению с примерно 20 процентами в 2017 году, до принятия TCJA.

Удержание налога на имущество

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, также могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая налоги на недвижимость, которые они платят за свои дома. Этот вычет фактически представляет собой перевод федеральных средств в юрисдикции, которые взимают налог на имущество (в основном местные, но также и правительства некоторых штатов), что позволяет им получать доходы от налога на имущество с меньшими затратами для своих избирателей. По оценкам OTA, вычет сэкономил миллионам домовладельцев в общей сложности 6 миллиардов долларов в виде подоходного налога в 2019 финансовом году.Стоимость этого вычета значительно снизилась из-за TCJA, так как количество домовладельцев было меньше, а также потому, что TCJA установил общий предел в размере 10 000 долларов США на государственные и местные налоги, которые налогоплательщики могут удержать.

Прибыль от продаж жилья

Налогоплательщики, продающие активы, обычно должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи. Но домовладельцы могут исключить из налогооблагаемого дохода до 250 000 долларов (500 000 долларов для соискателей) прироста капитала от продажи своих домов, если они удовлетворяют определенным критериям: они должны были поддерживать дом в качестве своего основного места жительства в течение двух из предшествующих пяти лет, и они, как правило, могли не требовать исключения из прироста капитала для продажи другого дома в течение предыдущих двух лет.По оценкам OTA, положение об исключении сэкономило домовладельцам 43,6 миллиарда долларов на подоходном налоге в 2019 финансовом году.

Эффект от удержаний и исключений

Вычеты и исключения, доступные домовладельцам, имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях. Например, вычет 2000 долларов из уплаченного налога на недвижимость экономит налогоплательщику в верхней налоговой группе 37 процентов 740 долларов, но экономит налогоплательщику в группе 22 процентов только 440 долларов. Кроме того, несмотря на то, что они составляют лишь около 26 процентов всех налоговых единиц, лица с доходом в размере 100000 долларов США и более получили более 90 процентов налоговых льгот от вычета процентов по ипотеке в 2018 году.Это различие в значительной степени обусловлено тремя факторами: по сравнению с домовладельцами с более низким доходом, те, кто имеет более высокий доход, сталкиваются с более высокими предельными налоговыми ставками, обычно платят больше процентов по ипотеке и налога на имущество и с большей вероятностью будут указывать вычеты в своих налоговых декларациях.

Обновлено в мае 2020 г.

Не забудьте вернуть налог на недвижимость штата Миннесота

Домовладельцы и арендаторы из Миннесоты могут подавать заявление о возврате налога на имущество

Вы оставляете деньги на столе? Возврат налога на имущество в Миннесоте может быть одним из тех «тщательно охраняемых секретов», которые многие жители игнорируют.Возврат доступен как для арендаторов, так и для домовладельцев. Но примерно каждый третий человек, имеющий право на участие, не подает заявку.

По данным Общественного радио Миннесоты, средний возврат в последние годы составлял около 900 долларов - не на что чихать! Если у вас есть дом и вы соответствуете установленному пределу дохода, вы, вероятно, имеете на это право. Арендаторы, потребовавшие возмещения, получили в свой карман в среднем 654 доллара.

У вас есть до двух лет, чтобы подать заявку на возмещение. Но на 2019 год остается мало времени: заявки на возврат нужно подавать до 15 августа.

Кто имеет право?

Для домовладельцев есть два типа возврата:

Обычный: для тех, кто жил в своем доме 2 января 2021 года и чей семейный доход на 2020 год составлял менее 116 180 долларов США.

Special: те, кто владел и проживал в своем доме 2 января 2020 года и 2 января 2021 года, и у которых чистый налог на имущество увеличился более чем на 12% И не менее 100 долларов США, и это увеличение не было связано с внесенными вами улучшениями. .

Файл для возврата налога на имущество в усадьбе онлайн

Для арендаторов квалификация немного сложнее. Департамент доходов Миннесоты перечисляет следующие ситуации, каждая из которых должна быть верной, чтобы соответствовать требованиям:

  • Вы проживаете в Миннесоте или не проживаете в Миннесоте, но прожили в штате более 183 дней.
  • Вы не можете быть заявлены в качестве иждивенца по чьей-либо федеральной налоговой декларации.
  • Ваш семейный доход в 2020 году составил менее 62 960 долларов США при максимальной сумме возмещения в размере 2190 долларов США
  • Вы проживали в здании, где с владельца начислялись налоги на имущество или производились «платежи вместо налогов на имущество».«Если вы не уверены, что это правда, обратитесь к владельцу недвижимости.

Чтобы подать заявку на возмещение арендаторам, вам необходимо заполнить форму M1PR и предоставить вместе со Свидетельством об уплаченной арендной плате (CRP), который вы должны были получить от арендодателя в январе. Теперь вы также можете декларировать дополнительный необлагаемый налогом доход, используя форму M1PR-AI.

Дополнительную информацию о возврате кредита Homestead и возмещении налога на имущество арендатора можно получить в Департаменте доходов. Вы можете проверить статус возврата, используя инструмент «Где мой возврат» на их веб-сайте.

Об авторе:

Аманда Велливер

Помогать людям в поиске дома было моей страстью, и я рад, что могу делать это как член команды NeighborWorks Home Partners. Как координатор по маркетингу и коммуникациям я работаю над созданием сообщества онлайн и офлайн, рассказываю о предлагаемых нами услугах и делюсь историями успеха наших клиентов. Мне нравится заниматься садоводством (теоретически, у меня нет времени, чтобы угнаться за этим), волонтерством, пением в хоре, поиском сокровищ и скидок в благотворительных магазинах и беспокойной жизнью родителей с детьми-подростками.

Помогать людям в поиске жилья было моей страстью, и я рад, что могу делать это как член команды NeighborWorks Home Partners. Как координатор по маркетингу и коммуникациям я работаю над созданием сообщества онлайн и офлайн, рассказываю о предлагаемых нами услугах и делюсь историями успеха наших клиентов. Мне нравится заниматься садоводством (теоретически, у меня нет времени, чтобы угнаться за этим), волонтерством, пением в хоре, поиском сокровищ и скидок в благотворительных магазинах и беспокойной жизнью родителей с детьми-подростками.

Бизнес-справочник Connections | Листовка | © Участники OpenStreetMap

Главный офис 533 Dale Street N Saint Paul MN 55103

Программа налоговых кредитов домовладельцев

Обратите внимание, что офис налоговых кредитов SDAT, расположенный в Государственном центре в Балтиморе, будет закрыт для публики до дальнейшего уведомления. Департамент настоятельно рекомендует по возможности подавать онлайн-заявки, поскольку заявки, поданные через Интернет, будут обрабатываться значительно быстрее, чем заявки, поданные по почте.Онлайн-заявки будут рассмотрены через 60-90 дней после их подачи.

В связи с принятием Сенатом законопроекта № 48 все заявки, полученные до 15 апреля, будут своевременно рассмотрены для включения в первоначальный июльский налоговый законопроект, если он будет одобрен. Крайний срок подачи заявки на этот кредит также был продлен до 1 октября. Эти крайние сроки были 1 мая и 1 сентября, соответственно, в предыдущие годы.

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Что такое программа налогового кредита домовладельцев?

Штат Мэриленд разработал программу, которая позволяет производить зачет в счет налога на имущество домовладельца, если налоги на имущество превышают фиксированный процент от валового дохода человека. Другими словами, он устанавливает лимит на сумму налогов на недвижимость, которую каждый домовладелец должен платить в зависимости от его или ее дохода.

Как определяется "доход"?

Для целей программы налоговых льгот подчеркивается, что заявители должны указывать общий доход, что означает совокупный валовой доход до того, как будут производиться какие-либо вычеты.Информация о доходе должна быть сообщена для домовладельца и супруга, а также всех других жильцов дома, если они не являются иждивенцами или платят арендную плату или проживание и питание. О доходах из всех источников необходимо сообщать независимо от того, включены ли полученные деньги в качестве дохода для целей федерального подоходного налога и налога штата. Не облагаемые налогом пенсионные пособия, такие как социальное обеспечение и пенсионное обеспечение на железной дороге, должны указываться как доход по программе налоговых льгот. Как правило, право на налоговую льготу будет зависеть от всех денежных средств, полученных домохозяйством заявителя в данном году.

Каковы другие требования?

Прежде чем будет рассматриваться ваше право на участие в соответствии с уровнем дохода, вы должны соответствовать четырем основным требованиям.

  • Вы должны владеть недвижимостью или иметь законный интерес в ней.
  • Жилище, на которое вы обращаетесь за налоговой льготой, должно быть вашим основным местом жительства, где вы проживаете не менее шести месяцев в году, включая 1 июля, если вы не недавно покупали дом или если вы не можете сделать это по состоянию здоровья. или нуждаются в особом уходе.
  • Ваша чистая стоимость, не включая стоимость собственности, на которую вы претендуете, или любые соответствующие пенсионные сбережения или индивидуальные пенсионные счета, должна быть менее 200 000 долларов США.
  • Ваш совокупный валовой семейный доход не может превышать 60 000 долларов США.

Как рассчитывается кредит?

Налоговый зачет основан на сумме, на которую налог на недвижимость превышает процентную долю вашего дохода в соответствии со следующей формулой: 0% от первых 8000 долларов совокупного дохода семьи; 4% от следующих 4000 долларов дохода; 6.5% от следующих 4000 долларов дохода; и 9% от всех доходов свыше 16 000 долларов.

Таблица ниже напечатана с шагом в 1000 долларов, чтобы показать вам конкретный налоговый лимит для каждого уровня дохода.

2020 Домохозяйство Доход Налог Предел

$ 1 - 8000

$ 0

9000

40

10,000

80

11000

120

12000

160

13000

225

14000

290

15000

355

16000

420

17000

510

18000

600

19000

690

20,000

780

21000

870

22000

960

23000

1050

24000

1140

25000

1230

26000

1320

27000

1410

28000

1500

29000

1590

30,000

1,680

и до максимального
из 60 000 долл. США

*


* На каждую дополнительную 1000 долларов дохода сверх 30 000 долларов вы добавляете 90 к 1 680 долларам, чтобы найти налоговый предел.Ваш совокупный валовой семейный доход не может превышать 60 000 долларов.

Пример: Если ваш совокупный семейный доход составляет 16 000 долларов, вы видите из таблицы, что ваш налоговый лимит составляет 420 долларов. Вы имеете право на получение кредита на уплату любых налогов, превышающих 420 долларов США. Если ваш фактический счет по налогу на недвижимость составлял 990 долларов, вы получили бы налоговый кредит в размере 570 долларов - это разница между фактическим налоговым счетом и налоговым лимитом.

Какие еще ограничения?

  • Только налоги, возникшие в результате первых 300 000 долларов оценочной стоимости.
  • Он не покрывает никаких городских или фиксированных сборов за услуги водоснабжения и канализации, которые могут быть указаны в налоговой накладной.
  • Если заявитель владеет большим участком земли, кредит будет ограничен участком или ограждением, на котором стоит жилище, и не будет включать лишнюю площадь.
  • Если часть вашего жилища используется для коммерческих или деловых целей, кредит будет основан только на налогах на ту часть жилища, которую занимает ваша собственная семья.

Как получить кредит?

Домовладельцы, которые подадут заявку до 15 апреля, получат кредит прямо в своем налоговом счете. Лица, которые подадут заявку до крайнего срока 1 октября, получат причитающуюся сумму в виде пересмотренного налогового счета. Кандидатам, подающим заявку после 15 апреля, рекомендуется не откладывать оплату счета по налогу на имущество до получения кредита, если они хотят получить скидку за досрочную оплату, предлагаемую в некоторых подразделениях. Чек на возврат выдается местным правительством, если налоговый счет был оплачен до предоставления налогового кредита.

Что произойдет, если человек не соответствует требованиям?

Если домовладельцы не имеют права на получение налоговой льготы, они уведомляются об этом в письменной форме.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *