Содержание

Накопительные продукты | Альфа-Банк

Что такое вклад?

Банковский вклад — это сумма денег, которую клиент размещает в банке на определённый срок с целью получения дохода в виде процентов. Клиент может забрать все деньги со вклада в любой момент.


Какая разница между вкладом и депозитом?

В целом это два одинаковых инструмента — и по тому, и по другому клиент получает доход в виде процентов. Но вкладом могут быть только деньги в любой валюте, а депозитом — еще и ценные бумаги, а также другие ценности, которые передаются на хранение в банк либо любое другое учреждение, именуемое депозитарием.


Почему выгодно открывать вклад в Альфа-Банке?

Доход. Высокие ставки, можно выбрать удобный срок вклада и условия пополнения и снятия. Открытие и закрытие онлайн. Возможно улучшение условий вклада при использовании дебетовых карт и премиального пакета.

Надежно. Альфа-Банк — один из самых надёжных банков страны и крупнейший частный банк с высокими рейтингами. Мы ежегодно подтверждаем свой уровень высокими оценками от международных рейтинговых агентств: Fitch, Standart&Poor’s, Moody’s.

Удобно. Вклады можно открыть онлайн — в мобильном приложении, на сайте или в отделении, где менеджеры подберут самое выгодное решение.


Можно ли открыть вклад на ребенка?

Да, это могут сделать родители или законные представители, а также сами дети от 14 до 18 лет при наличии письменного согласия законных представителей.


Как открыть вклад?

Открыть вклад можно в мобильном приложении или в отделении банка.

Накопительный вклад

Накопительный вклад – это один из видов срочных банковских вкладов. Накопительные вклады могут делать как частные, так и юридические лица. Причем последние делают это в обязательном порядке, при открытии и регистрации организации. Это требование законодательное, и оно предусматривает аккумулирование денежных средств, направленных на формирование уставного капитала.

Частные лица, естественно, открывают накопительные вклады добровольно. Отличия этих вкладов от других срочных вкладов:

  • Это среднесрочный или долгосрочный вклад (от 1 года)
  • Он всегда пополняемый
  • У таких вкладов часто есть минимальная и/или максимальная сумма
  • Чаще всего не предусмотрено частичное снятие средств
  • Процентная ставка по накопительным вкладам, как правило, немного ниже (0,25-0,5%) чем по сберегательным вкладам.

Можно выделить несколько основных подвидов накопительных вкладов:

  • Пополняемые вклады
  • Вклады с капитализацией
  • Вклады с процентной ставкой, растущей при увеличении суммы вклада
  • Мультивалютные вклады

Обычные пополняемые вклады можно пополнять ежемесячно, и ежемесячно (ежеквартально) на них будут начисляться и выплачиваться проценты. Открыв вклад с капитализацией, проценты вы получать не будете – ежемесячно сумма начисленного дохода будет прибавляться к сумме вклада. Интересным предложением выглядят вклады с растущей процентной ставкой: по мере увеличения суммы депозита за счет ваших дополнительных взносов, растет и размер процентной ставки.

При мультивалютном вкладе вы имеете возможность вносить на счет деньги сразу в трех валютах – рублях, евро и долларах, а также конвертировать их по своему усмотрению. Имея такой вклад можно неплохо выиграть на росте той или иной валюты, если, конечно, держать руку на пульсе. Ну и просто это может быть выгодно тем, кто планирует потратить накопленные деньги, например, на отпуск в другой стране. Минус таких вкладов – в более низких процентных ставках.

Кроме того, в последние годы банки стали предлагать специальные пенсионные накопительные вклады, открывать которые могут пенсионеры. Они отличаются небольшой минимальной суммой и достаточно высокими процентами.

Зачем же и кому нужны накопительные вклады? Такой вклад будет актуален, если вам нужно накопить деньги на крупную покупку, на учебу или, скажем, на путешествие вокруг света. Накопительный вклад будет правильным решением и в ситуации, когда у вас нет в наличии крупной суммы, чтобы выгодно поместить ее на срочный сберегательный депозит с более выгодной ставкой, но вы знаете, что постепенно сможете увеличить сумму вклада за счет дополнительных взносов.

 

 

 

КПМИ внесет колоссальный вклад в развитие экономики страны

Пульт управления

Дмитрий Черненок

Эксперт

Транспортная отрасль в силу своих особенностей является обеспечивающей, и без наличия качественной транспортной инфраструктуры – железнодорожной, автомобильной, портовой и т.д. – невозможно развитие экономики страны, считает эксперт Аналитического центра Дмитрий Черненок.

О развитии транспортной отрасли и роли Комплексного плана развития инфраструктуры он рассказал журналу «Пульт управления» (ИД «Гудок»). «Отрасль вносит заметный вклад в развитие страны и напрямую, и косвенно: на долю транспортного сектора в структуре ВВП по итогам 2017 года приходилось более 6,3%, и это без учёта строительства и обслуживания инфраструктуры», - отметил Черненок.

Кроме того, в последние годы идёт активная интеграция российской транспортной системы в различные торговые коридоры, например, коридор Европа – Западный Китай, внутри которого конкурируют морские и сухопутные маршруты перевозок. Переориентация российских сырьевых компаний на внешние рынки сбыта бросает вызовы национальной транспортной системе и ОАО «РЖД» в частности.

В майском указе президента подчёркивается значимость развития транспортной системы России, напомнил он. В рамках указа был сформирован Комплексный план модернизации и расширения магистральной инфраструктуры на период до 2024 года, где особое внимание уделяется развитию железнодорожного транспорта.

Аналогичные цели в ближайшей перспективе будут стоять и перед ОАО «РЖД» в рамках реализации инвестиционной программы, которая является одной из составляющих Комплексного плана, считает эксперт. «Основные задачи для ОАО «РЖД» на перспективу до 2024 года определены четырьмя федеральными проектами в составе Комплексного плана: «Железнодорожный транспорт и транзит», «Коммуникации между центрами экономического роста», «Высокоскоростное железнодорожное сообщение» и «Транспортно-логистические центры», - отметил он.

Развитие коммуникаций между центрами экономического роста и формирование высокоскоростной сети позволят повысить мобильность населения страны и инвестиционную привлекательность агломерационных территорий в основном за счёт большего охвата населения в зоне двухчасовой транспортной доступности и расширения рынков труда, считает Черненок.

«В указе президента особо подчёркнута необходимость развития основных железнодорожных артерий страны – БАМа и Транссиба, которые являются фундаментом развития международного транспортного коридора «Запад – Восток». Их суммарная провозная способность к 2024 году должна составить не менее 182 млн тонн, что в 1,5 раза больше существующей», - сказал он.

Решение задач Комплексного плана в перспективе до 2024 года позволит сократить сроки транзитных железнодорожных контейнерных перевозок как по маршруту МТК «Запад – Восток», так и Европа – Западный Китай в основном за счёт роста скорости транзитного контейнеропотока до 1319 км/сут., а также повысить уровень транспортной обеспеченности субъектов Российской Федерации.

Также эксперт указал на то, что цели и задачи Комплексного плана увязаны с амбициозными планами грузоотправителей по наращиванию экспорта, а также ожидаемым ростом транзитных контейнерных перевозок. В этой связи среди первоочередных задач для ОАО «РЖД» на ближайшую перспективу видится необходимость расшивки узких мест, протяжённость которых составляет около 8,1 тыс. км, и развитие инфраструктуры в увязке с проектами смежных видов транспорта. В дополнение необходимо продолжать развитие цифровой среды на железнодорожном транспорте, что позволяет за счёт меньшего объёма инвестиций извлекать больше выгоды, повышая эффективность использования инфраструктуры, считает эксперт.

Реализация мероприятий Комплексного плана позволит внести колоссальный вклад в развитие экономики страны. Например, только реализация проектов модернизации БАМа и Транссиба и строительства сети ВСМ генерирует значительный объём вклада в ВВП страны за счёт как прямых, так и косвенных эффектов.

«Прямые эффекты от реализации проектов создаются за счёт прироста грузо- и пассажиропотоков, экономии времени в пути и высокой капиталоёмкости на период строительства, – сказал Черненок. – По итогам реализации проектов дополнительный вклад вносят и эффекты расширения агломераций, роста транспортной доступности, расширение рынков сбыта и конкурентоспособности отечественной продукции за счёт сокращения стоимостных и временных затрат. Это позволяет создать благоприятную среду для повышения инвестиционной привлекательности регионов и страны в целом».

Источник: Пульт управления

Лучший подарок – это вклад в будущее. Как французская фармацевтическая компания помогает российским выпускникам детских домов

27/08/2019

Выпускники детских домов большую часть жизни находятся в некоторой социальной изоляции и зачастую лишены навыков, которые позволили бы им успешно адаптироваться в обществе. У таких детей может быть огромный потенциал, но может не быть достаточно сил его полностью реализовать. Именно поэтому так важны проекты, направленные на развитие способностей и талантов выпускников, их профориентацию, обучение и социализацию.

24 августа 2019 года фармацевтическая компания «Сервье» приняла участие в работе Образовательного кампуса для детей из детских домов. Организатор ежегодного кампуса ─ благотворительный фонд «Арифметика добра». С участием волонтеров «Сервье» была запущена химическая лаборатория, где ребята смогут проводить опыты и ставить научные эксперименты.

Лаборатория была торжественно открыта Управляющим директором «Сервье» в России и ЕАЭС Жеромом Гаве и Учредителем Фонда Романом Авдеевым. Для ребят на главной сцене было организовано химическое шоу, где им показывали, как можно разжечь костёр водой, как добиться твердотельной колебательной реакции, как сделать химический огнемет и многое другое. По окончании шоу выпускники детских домов с удовольствием пообщались с Жеромом Гаве, засыпали вопросами о его карьерном пути, отношении к профессии и жизни, спрашивали совета, как справляться с трудностями и как научиться доверять людям.

 

«Детям из детских домов очень важно видеть перед собой жизненные ориентиры и примеры профессионального успеха. Надеюсь, что наш совместный с Фондом проект внесет свой вклад в дальнейшее личное и профессиональное развитие ребят умение общаться, строить взаимоотношения, принимать решения

и поможет им сделать правильный выбор в жизни и карьере», прокомментировал запуск проекта Жером Гаве, управляющий директор «Сервье» в России и странах ЕАЭС.

Всего в мероприятии приняли участие более 130 выпускников детских домов из 18 регионов России.

Запуск лаборатории ─ лишь первый шаг меценатского проекта «Твой шанс» компании «Сервье», который на протяжении 2-х лет будет проходить в детских домах России.

Программа призвана открыть детям дополнительные возможности усовершенствовать свои знания в химии и биологии, а за счет образовательных сессий по профориентации, социализации в обществе, самоопределению в профессии ─ помочь им стать уверенными в себе зрелыми членами общества. Наставничество и постоянное общение сотрудников компании с детьми направлено на социальную адаптацию выпускников и их подготовку к самостоятельной жизни.

«Мне очень приятно видеть, что сотрудники компании с самого начала с таким энтузиазмом вовлекаются в участие в благотворительных мероприятиях. Волонтерство

это дорога с двусторонним движением. Я уверен, что не только наши волонтеры помогают ребятам, но и дети способны помочь волонтерам открыть в них талант наставника, а нам сплотить команду», поделился Жером Гаве.

«Я считаю, что от таких совместных проектов выигрывают обе стороны, это классическая модель win-win. Для бизнеса это вовлечение сотрудников в социальные проекты. Плюс, конечно, это выращивание собственных волонтеров и наставников  опыт и технологии останутся в компании. А для сирот важно видеть успешных, увлечённых людей, слушать истории профессионального успеха. Еще отмечу, что это не разовая акция, помощь компании Сервье фонду это двухлетнее финансирование занятий с детьми, которые помогут в дальнейшем многим ребятам найти свое призвание», прокомментировал мероприятие Роман Авдеев, учредитель фонда «Арифметика добра».

 

УЧАСТИЕ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПЕРЕПИСИ МАЛОГО БИЗНЕСА - ЭТО ВОЗМОЖНОСТЬ ВНЕСТИ СВОЙ ВКЛАД В ФОРМИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ - В 2021 году органы государственной статистики в третий раз будут проводить экономическую перепись малого бизнеса. Со времени последней переписи прошло уже пять лет, пришла пора уточнить основные показатели развития субъектов малого и среднего предпринимательства, тем более что этого требует закон. - Новости

В соответствии с законодательством Российской Федерации экономическая перепись малого бизнеса проводится 1 раз в 5 лет и участие в ней является обязательным для всех субъектов малого предпринимательства, прошедших государственную регистрацию.

Перепись является единственным способом формирования адекватной и полной информации о показателях деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства, о положении этого важного сектора экономики как в географическом и отраслевом аспектах, так и с точки зрения инвестиционного и ресурсного потенциала. И важнейшую роль здесь должна сыграть активность самих предпринимателей.

На повестке дня в настоящий момент у территориальных органов Росстата стоит задача - проинформировать предпринимателей о проведении в 1 квартале 2021 года экономической переписи малого бизнеса, разъяснить им, где взять бланки форм, как их заполнить и какими способами предоставить в органы государственной статистики.

В предстоящей переписи предпринимателям будет доступен еще один способ предоставления отчетов - это  заполнение соответствующих статистических форм в электронном виде на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Этот способ имеет одно преимущество: срок предоставления отчетности данным способом установлен до 1 мая 2021 года, когда для остальных способов - до 1 апреля 2021 года.

Экономическая перепись, как и все остальные переписи (населения, сельскохозяйственная) не имеет фискальных, разведывательных и любых других целей, она проводится для получения обобщенной и максимально отражающей реальность отчетности о состоянии сектора малого и среднего предпринимательства. Обработка статистических и персональных данных, полученных в ходе ее, будет как всегда осуществляться с соблюдением конфиденциальности при условии обязательного обезличивания персональных данных.

Малому бизнесу требуется уделить немного времени и принять участие в экономической переписи. От этого выиграют все участники процесса, т.к. на основе информации, полученной в ходе экономической переписи, будут приниматься важные государственные решения и программы поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

В соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в январе-апреле 2021 года будет проходить сплошное федеральное статистическое наблюдение за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства по итогам работы за 2020 год (экономическая перепись). В наблюдении должны принять участие все малые (включая микропредприятия) и средние предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Результаты наблюдения позволят получить наиболее полную и достоверную картину развития данного сектора экономики.

Главным нововведением предстоящего наблюдения станет возможность заполнения предпринимателями анкетных листов на портале Госуслуг (Gosuslugi.ru).

 

 

Территориальный орган Федеральной службы

государственной статистики по Челябинской области (Челябинскстат)

Интернет-адрес: https://chelstat.gks.ru; э/п: [email protected]

Телефон: (351) 214-63-00, 214-63-07

 

«Для парусного спорта теоретические занятия – это достаточно весомый вклад в подготовку»

Директор СШОР ЦСКА (по водным видам спорта) Анатолий Борисович Солодун рассказал в беседе с пресс-центром армейского Клуба, чего не хватало воспитанникам школы в этом году, как проходит подготовка инвентаря к зиме и на что будет делаться упор в зимний период.

- Год выдался непростым. Как оцениваете тренировки на воде? Что получилось? Что нет?

- Конечно, в целом тренировочный процесс сорван, потому что в основном ребята вышли на занятия на воде только 15 июля. При этом уже 3 августа проходило Первенство Москвы по гребле на байдарках и каноэ, где, скажем так, были показаны не те результаты, которых мы ожидали. У паруса проходили тренировки, но соревнований практически не было: московские старты вообще отсутствовали, поскольку их запретили проводить, и вот только сейчас – с 28 октября по 4 ноября – в Геленджике пройдут первые в этом году Всероссийские соревнования. У гребного спорта прошли Первенства Москвы и России, где наши воспитанники стали победителями и призерами. 

Проблемой стало отсутствие соревнований у ребят младшего возраста - до 17 лет. В середине августа мы провели внутри школы контрольные старты по парусу. По факту это было Первенство школы, где мы создали для наших детей условия, как на соревнованиях.

- При условии, что вышло как-то смазано в этом году, как оцениваете результаты ребят?

- В целом можно сказать, что результаты показали хорошие. Некоторые ребята из начальной подготовки будут переведены на тренировочный этап, потому что выполнили разрядные нормы. А смазано получилось в основном из-за отсутствия достаточного количества соревнований. Сам тренировочный процесс восстановился в середине июля. И вот в прошлое воскресенье ребята закончили занятия на воде, хотя старшие еще ходят на открытой воде, потому что до конца месяца есть навигация.

- Сейчас воспитанники школы готовят инвентарь к зиме. Как это происходит?  

- Всё очень просто. Они собирают и обсушивают свой инвентарь, и мы до весны укладываем его в эллинги на хранение. Каких-то супер действий для этого не нужно. И если есть лодки, которые можно починить своими силами, они делают это с тренерами: где-то шкурят, где-то подклеивают, где-то подкрашивают, но всё это на уровне таком любительском - где не требуется какого-то большого мастерства.

- Как ребята будут готовиться зимой? На что будут делать упор?  

- Упор сейчас будет на физподготовку. В зимний период они тренируются в тренажерных и игровом залах, в плавательном бассейне. Также рядом с нашим спортивным центром есть парковая зона, где в зимний период ребята ходят на лыжах, тренируя выносливость. Так, в зимний период проводятся занятия на свежем воздухе, если позволяет температура, а дальше тренажерный зал, игровой, плавательный бассейн, плюс теория. Для парусного спорта теоретические занятия – это достаточно весомый вклад в подготовку, потому что в весенне-летний период надо уже быть теоретически подкованным: правила знать, узлы вязать и так далее.

Фото: Russian Youth Sailing Championship / Elena Razina

Анализ вклада

- формула, пример, как рассчитать

Что такое анализ вклада?

Анализ вклада используется для оценки того, как прямые и переменные затраты на продукт влияют на чистую прибыль компании. В нем рассматривается проблема выявления простых или накладных расходов, связанных с несколькими производственными проектами.

Анализ вклада помогает компании оценить эффективность отдельных бизнес-направлений или продуктов путем сравнения их маржи вклада в долларах и процентах.Прямые и переменные затраты, понесенные в процессе производства, вычитаются из выручки для расчета маржи вклада. Следовательно, это очень важная процедура или инструмент для управления ростом бизнеса.

Чтобы узнать больше, посетите наш курс «Основы финансового анализа».

Формула маржи вклада

Формула для расчета маржи вклада в долларах на единицу:

(Общая выручка - переменные затраты) / количество проданных единиц

Например, , компания продает 10 000 обувь с общим доходом в 500 000 долларов США, при стоимости проданных товаров 250 000 долларов и затратах на доставку и оплату труда 200 000 долларов.

Размер взноса на обувь составляет (500 000 - 250 000 - 200 000 долларов США) / 10 000

Вклад = 5 долларов США за туфлю

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим курсом «Основы финансового анализа».

Плюсы анализа вклада

Анализ вклада помогает сравнить прибыльность отдельных продуктов для компании и простоту использования.

Значение анализа вклада в том, что он показывает прибыльность каждого продукта и помогает понять различные компоненты и конкретные внешние и внутренние факторы, влияющие на доход компании, и использует существующую информацию.

Минусы анализа вклада

Некоторые недостатки анализа вклада состоят в том, что его допущения нереалистичны:

  • Продажные цены остаются постоянными; скидки не предоставляются
  • Производственные затраты линейны
  • То, что производится, то и продается (нет запасов)

Узнать больше

Чтобы узнать больше, просмотрите ресурсы CFI, перечисленные ниже, и ознакомьтесь с нашими Основами финансового анализа курс.

  • Что такое акция? Лицо, владеющее акциями компании, называется акционером и имеет право требовать часть остаточных активов и прибыли компании (в случае роспуска компании). Термины «акции», «акции» и «капитал» взаимозаменяемы.
  • Инвестиционный банкингИнвестиционный банкинг в ИндииУзнайте об инвестиционном банкинге в Индии. Мы перечисляем лучшие инвестиционные банки в Индии и рассказываем, как получить работу аналитика или юриста.История инвестиционного банкинга в Индии восходит к тому времени, когда европейские торговые банки впервые открыли в этом регионе торговые дома в 19 веке.
  • График долга График долга График долга включает в себя весь долг, имеющийся у бизнеса, в зависимости от срока его погашения и процентной ставки. В финансовом моделировании потоки процентных расходов
  • Quid Pro QuoQuid Pro Quo Термин «услуга за услугу» относится к обмену товарами или услугами между двумя сторонами, когда ожидается получение взамен чего-то равного.

Взносы и взносы на единицу

Что такое вклад? Концепция вклада имеет решающее значение в бизнесе. Он фокусируется на доходах (вкладе), которые бизнес получает от каждой проданной единицы продукта, и на том, достаточно ли этого дохода, чтобы позволить бизнесу зарабатывать деньги в целом с учетом его постоянных затрат.

Contribution рассматривает прибыль, полученную от отдельных продуктов.Он используется при подсчете количества товаров, которые необходимо продать, чтобы покрыть все затраты бизнеса (переменные и фиксированные).

Давайте начнем с действительно важного определения и формулы

Определение:

Общий вклад - это разница между общими продажами и общими переменными затратами

Формулы:

Вклад = общий объем продаж за вычетом общих переменных затрат

Вклад за единицу = продажная цена за единицу минус переменные затраты на единицу

Общий взнос также можно рассчитать как:

Взнос на единицу x количество проданных единиц

Давайте посмотрим на простой рабочий пример вклада.Вот некоторая информация о бизнесе, который продает только один продукт:

  • Цена продажи за единицу 30 фунтов стерлингов
  • Переменная стоимость единицы 18 фунтов стерлингов
  • Взнос на единицу продукции 12 фунтов стерлингов (т. Е. 30 фунтов стерлингов минус 18 фунтов стерлингов)

Используя формулы, мы можем выполнить следующий расчет:

Вклад = 180000 фунтов стерлингов (т.е. 12 фунтов стерлингов x 15000 единиц)

Взглянув на взнос на единицу выше (12 фунтов стерлингов), вы должны увидеть, что он может можно увеличить на:

  • Повышение отпускной цены за единицу - i.е. более 30 фунтов стерлингов
  • Снижение переменных затрат на единицу, т.е. менее 18 фунтов стерлингов

Обратите внимание, что общий вклад в размере 180 000 фунтов стерлингов составляет , а не общую прибыль , полученную предприятием. Почему? Это потому, что мы еще не учли фиксированные затраты и бизнеса. Давайте сделаем это сейчас ...

Представьте, что в приведенном выше примере у предприятия есть следующие фиксированные затраты:

Администратор: 18000 фунтов стерлингов

Маркетинг: 25000 фунтов стерлингов

Заработная плата: 50 000 фунтов стерлингов

Прочие накладные расходы: 23000 фунтов стерлингов

Итого: 116 000 фунтов стерлингов

Общие постоянные затраты предприятия составляют 116 000 фунтов стерлингов.Если вычесть их из взноса (180000 фунтов стерлингов), то мы можем рассчитать общую прибыль или убыток предприятия:

Общая прибыль = вклад за вычетом постоянных затрат

Общая прибыль = 180000 фунтов стерлингов - 116000 фунтов стерлингов

= прибыль в размере 64 000 фунтов стерлингов (т.е. 180 000 фунтов стерлингов минус 116 000 фунтов стерлингов)

В приведенном выше примере мы рассчитали вклад на единицу путем вычитания переменных затрат на единицу из цены продажи единицы.

Вклад на единицу - действительно полезное число.Убедитесь, что вы знаете формулу и уверены в ее вычислении!

Что вам нужно знать

Как работники, так и работодатели могут вносить взносы в план 401 (k) рабочего места. Однако не все планы 401 (k) допускают одинаковые взносы. Ниже приводится краткое изложение различных вкладов, которые может разрешить план 401 (k). Ознакомьтесь с кратким описанием плана (SPD), чтобы понять, какие взносы применимы к вашему плану.

Взносы сотрудников

Это взносы, которые вы вносите на свой счет 401 (k) путем удержания из заработной платы.

Отсрочка по выбору

Взносы, которые вы делаете в план 401 (k) посредством удержаний из заработной платы, называются выборочными отсрочками. Эти взносы обычно производятся до налогообложения, но план может также допускать отсрочки отчислений Roth, которые производятся после уплаты налогов. Ключевым преимуществом отсрочки для сотрудников Roth является то, что они могут быть уволены при выходе на пенсию без уплаты налогов, включая заработок при соблюдении определенных условий.

Добровольные отчисления после уплаты налогов

Как и отсрочка отчислений компании Roth, эти взносы сотрудников производятся после вычета налогов.Однако они встречаются гораздо реже из-за специальных правил тестирования, ограничивающих их применимость. В отличие от отсрочек Рота, их прибыль всегда облагается налогом при выводе средств.

Ролловеры

«Перенос средств» - это выплаты из пенсионного плана предыдущего работодателя или личного IRA, которые вы вносите в план 401 (k) текущего работодателя. Сегодня большинство планов 401 (k) принимают пролонгационные взносы. Ролловеры обычно являются отчислениями до налогообложения, но ваш план 401 (k) также может разрешить пролонгацию после уплаты налогов.

Взносы работодателей

Это взносы, которые ваш работодатель может сделать на ваш счет 401 (k). Эти взносы не влияют на вашу зарплату.

Соответствующие взносы

План 401 (k) может разрешить вашему работодателю устанавливать процентную долю от ваших выборных отсрочек. Пример формулы соответствия: 50% отсрочки по выбору до 6% компенсации. Другими словами, если вы отложите выплату 6% или более своей компенсации, вы получите 3% компенсации от вашего работодателя.

Если соответствующий взнос является дискреционным, его формула может изменяться ежегодно. Это позволяет вашему работодателю вносить больший вклад в годы высокой прибыльности и меньше вносить, когда дела идут не так хорошо, без необходимости вносить поправки в формулу взноса в план.

Если соответствующий взнос финансируется после окончания года, план может требовать, чтобы участники работали определенное количество часов в течение планового года (до 1000 часов) и / или работали в последний день года для получения вклад.

Неизбирательные взносы (участие в прибыли)

План 401 (k) может разрешить вашему работодателю делать вам «невыборные» взносы независимо от того, делаете ли вы выборные отсрочки или нет. Когда невыборные взносы являются дискреционными, их размер может ежегодно изменяться работодателем.

У работодателей есть три основных варианта отчислений от прибыли:

  • Пропорционально - распределяет единый процент взносов между участниками
  • Интегрированный - обеспечивает более крупное отчисление на компенсацию, заработанную сверх «уровня интеграции» (обычно налогооблагаемой базы заработной платы социального обеспечения).
  • Новая сопоставимость - допускает разные ставки распределения в зависимости от сотрудника

Если участие в прибыли финансируется после окончания года, план может требовать, чтобы участники работали определенное количество часов в течение планового года (до 1000 часов) и / или работали в последний день года, чтобы получить взнос.

Вклад в безопасную гавань

Когда план 401 (k) делает вам безопасные взносы, владельцы бизнеса (или другие высокооплачиваемые сотрудники) могут максимизировать свои личные взносы, не опасаясь возмещения взносов из-за неудавшейся проверки IRS на недискриминацию. Это преимущество делает планы Safe Harbor 401 (k) очень популярными среди малых предприятий, которые с большей вероятностью не пройдут тестирование.

У работодателей есть три варианта отчислений:

  • 4-процентный долевой взнос
  • 3.Соответствующий вклад в размере 5 процентов (только для планов безопасной гавани QACA)
  • 3-процентный невыборный взнос

Все взносы в безопасную гавань являются недискреционными взносами. Они должны подлежать 100-процентному переходу прав (взносы QACA могут подлежать двухлетнему графику перехода прав) и не могут подпадать под какие-либо условия распределения.

Лимиты взносов

Налоговая служба (IRS) ограничивает размер ежегодного взноса, который вы и ваш работодатель можете вносить в план 401 (k).

Предел отсрочки по выбору

Выборочные отсрочки ограничены разделом 402 (g) IRC. На 2021 год лимит 402 (g) составляет 19 500 долларов США, или 100% вашей годовой компенсации, в зависимости от того, что меньше. Дополнительные взносы могут быть разрешены вашим планом, если вам 50 лет и старше. На 2021 год лимит наверстывания составляет 6500 долларов.

Если ваши выборные отсрочки превышают предел 402 (g), избыточная сумма должна быть возвращена вам и включена в ваш валовой доход.

Общий лимит взносов

«Ежегодные дополнения» представляют собой сумму взносов работника и работодателя (включая любые перераспределенные неустойки), внесенных на ваш счет 401 (k) за год.Ежегодные добавления ограничены разделом 415 (c) IRC. На 2021 год лимит 415 (c) будет меньшим из:

.
  • 100% вашего вознаграждения
  • 58 000 долл. США (64 500 долл. США, включая дополнительные взносы)

Дополнительные ограничения

Ваш годовой взнос может быть дополнительно ограничен, если ваш план не прошел проверку на недискриминацию IRS и вы являетесь высокооплачиваемым сотрудником (HCE)

В 2021 году вы будете определены как HCE, если вы соответствуете одному из следующих двух критериев:

  • Вы владеете более 5% акций вашего работодателя (напрямую или по семейной принадлежности) в любое время в течение 2020 или 2021 года.
  • Вы получили компенсацию в размере более 130 000 долларов США в течение 2020 года (год «ретроспективного анализа»). Ваш план может ограничить эту группу до 20% лучших сотрудников, ранжированных по уровню вознаграждения.

Определение вклада в наверстывание

Что такое дополнительный взнос?

Последующий взнос - это вид пенсионных сбережений, который позволяет людям в возрасте 50 лет и старше делать дополнительные взносы на счета 401 (k) и индивидуальные пенсионные счета (IRA).Когда делается догоняющий взнос, общий взнос будет больше стандартного лимита взноса.

Закон об экономическом росте и сокращении налоговых льгот от 2001 года (EGTRRA) создал положение о дополнительных взносах, что позволило пожилым работникам откладывать больший заработок для выхода на пенсию.

Ключевые выводы

  • Досмотр разрешен для работников в возрасте 50 лет и старше.
  • В 2020 и 2021 годах эти работники могут внести в IRA дополнительно 1000 долларов сверх стандартного лимита взносов в 6000 долларов.
  • Для участников 401 (k) предельный размер дополнительных взносов составляет 6500 долларов США на 2020 и 2021 годы сверх стандартного лимита взносов в размере 19 500 долларов США.

Как работают взносы в догонялки

Первоначально предполагалось, что компенсационные взносы в рамках EGTRRA истекали в конце 2010 года. Однако Закон о пенсионной защите 2006 года сделал последующие взносы и другие положения, связанные с пенсиями, постоянными.

  • На 2020 и 2021 годы лимит ежегодных взносов в IRA составляет 6000 долларов в год, в то время как лимит дополнительных взносов для работников 50 лет и старше остается на уровне 1000 долларов.
  • Для работников 50 лет и старше, которые участвуют в планах 401 (k), 403 (b), большинстве 457 или в программе сбережений федерального правительства, ставка наверстывания составляет 6500 долларов на 2020 и 2021 годы. Размер взносов ограничен 19 500 долларами.
  • Для планов SIMPLE 401 (k) дополнительный взнос составляет 3000 долларов на 2020 год.

$ 6,3 трлн

Сколько рабочих сэкономили в планах 401 (k) по состоянию на март 2020 г.

Взносы на откуп и общая механика пенсионных планов

Работники могут вносить дополнительные взносы в различные пенсионные планы, включая популярный план 401 (k), спонсируемый сотрудниками.Те, у кого нет плана, спонсируемого сотрудниками, могут внести свой вклад в традиционную IRA или Roth IRA. Другие варианты включают ПРОСТОЙ IRA и Упрощенную пенсию работника (SEP). Важно иметь один из этих пенсионных планов и рано начинать вносить взносы, чтобы в дальнейшем не было необходимости делать дополнительные взносы.

По данным Института инвестиционных компаний, более 58 миллионов активных участников 401 (k) по состоянию на июнь 2020 года владели пенсионными активами на сумму 6,3 триллиона долларов. Исторически планы 401 (k) критиковались за высокие комиссионные и ограниченные возможности.Однако реформы последних лет пошли на пользу сотрудникам.

Помимо дополнительных взносов, средний план предлагает около двух десятков различных вариантов инвестирования, которые уравновешивают риск и вознаграждение в соответствии с предпочтениями сотрудников. Многие расходы фонда и комиссии за управление остались на уровне или даже снизились, что сделало вариант 401 (k) доступным для большего числа работников. Более широкое понимание 401 (k) s за счет инициатив по обучению и раскрытию информации будет и дальше стимулировать участие.

В то время как план 401 (k) финансируется за счет долларов до вычета налогов (что приводит к налоговому сбору при снятии средств в будущем), Roth 401 (k) - это еще один тип спонсируемого работодателем пенсионного счета, который финансируется из денег после уплаты налогов Roth 401 (k) имеет несколько преимуществ в зависимости от вашей налоговой ситуации при выходе на пенсию и других факторов.

Могу ли я вычесть свой взнос из моей налоговой декларации?

Облагается ли налогом взнос на индивидуальный пенсионный счет (IRA)? Для многих из нас короткий ответ: вы делаете ставку! Вот для чего нужны IRA.Однако есть правила и ограничения. Ваша способность частично или полностью вычесть взнос IRA зависит от того, сколько вы зарабатываете, вносите ли вы или ваш супруг (а) в настоящее время в другие соответствующие пенсионные планы, и какой тип IRA у вас есть.

Ключевые выводы

  • Взносы в традиционный IRA подлежат вычету в том году, в течение которого они были сделаны.
  • Существуют верхние пределы удержания дохода.
  • Налоги на взносы в Roth IRA уплачиваются авансом, а не при снятии денег при выходе на пенсию.

Понимание пенсионных счетов и налоговых вычетов

Во-первых, определение: IRA - это один из ряда пенсионных накопительных планов, которые «квалифицированы» IRS, что означает, что они предлагают специальные налоговые льготы людям, которые инвестируют в них. Для самозанятых людей: они являются основным средством получения отложенных по налогу пенсионных сбережений.

Если у вас есть традиционный IRA, а не Roth IRA, вы можете внести до 6000 долларов США на 2020 и 2021 годы, и вы можете вычесть их из своих налогов.Вы можете добавить к этой сумме еще 1000 долларов, если вам 50 лет и старше. Оттуда вам нужно знать правила и ограничения.

Если у вас есть другие пенсионные счета

Эти 6000 или 7000 долларов - это сумма, которую вы можете вычесть для всех взносов в соответствующие пенсионные планы в 2020 и 2021 годах. Наличие на работе учетной записи 401 (k) не влияет на ваше право на внесение взносов в IRA, и вы все равно можете вычесть до максимальный годовой взнос в размере 19 500 долларов США в 2020 и 2021 годах. Если вам нужно расставить приоритеты, часто имеет смысл внести достаточно средств на ваш счет 401 (k), чтобы получить максимальный соответствующий взнос от вашего работодателя.Но после этого добавление IRA к вашему пенсионному миксу может предоставить вам больше возможностей для инвестиций и, возможно, более низкие сборы, чем ваши сборы 401 (k).

Какой тип ИРА у вас есть?

Взносы в традиционный IRA, который является наиболее распространенным вариантом, вычитаются в том налоговом году, в течение которого они выплачиваются. Вы не будете должны платить налоги на взносы или доход от их вложений до выхода на пенсию.

На 2020 и 2021 годы существует ограничение на налогооблагаемые взносы в пенсионные планы в размере 6000 долларов.Люди в возрасте 50 лет и старше могут внести еще 1000 долларов.

По мнению IRS, ваш вклад в традиционный IRA снижает ваш налогооблагаемый доход на эту сумму и, таким образом, уменьшает сумму вашей налоговой задолженности.

Взнос в Roth IRA не подлежит налогообложению. Вы платите полную сумму налога на прибыль с денег, внесенных на счет. Однако вы не будете обязаны платить налоги на взносы или доход от инвестиций, когда выйдете на пенсию и начнете снимать деньги.

В декабре 2019 года президент Трамп подписал Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (Закон SECURE), который призван улучшить пенсионное обеспечение американцев.Согласно закону, размеры налогового вычета и основные правила не меняются.

Пределы дохода

При отсутствии пенсионного плана вы можете вычесть свой взнос независимо от вашего дохода. Но для людей с более высоким доходом отчисления в IRA ограничены, если они (или их супруга, если они состоят в браке) имеют пенсионный план на работе. Эти ограничения зависят от вашего статуса подачи.

Если вы подаете одиночную заявку

Для одиноких людей с пенсионным планом на работе максимальный не облагаемый налогом взнос начинает сокращаться, когда их модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) достигает 65000 долларов на 2020 год.Одинокие люди с скорректированным доходом 75000 долларов и выше не имеют права на налоговый вычет в 2020 году.

Если вы состоите в браке, подача заявки

Здесь все усложняется. Для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, максимальный размер налогооблагаемого взноса существенно отличается, если один человек вносит взнос в размере 401 (k), и может быть ограничен для пар с более высоким доходом.

  • Если супруг (а), делающий взнос IRA, покрывается пенсионным планом на рабочем месте, вычет начинает постепенно сокращаться при 105 000 долларов скорректированного валового дохода и исчезает при 125 000 долларов на 2021 год (и 104 000 и 124 000 долларов на 2020 год).
  • Если у плательщика IRA нет плана на рабочем месте, а у его супруга (а), лимит на 2020 год начинается с 196000 долларов, и налоговые вычеты не допускаются, когда доход плательщика достигает 206000 долларов (198000 долларов и 208000 долларов на 2021 год).

Если вы женаты, подача отдельно

Для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих отдельно, пределы налоговых вычетов значительно ниже, независимо от того, участвуют ли они или их супруги в пенсионном плане, спонсируемом работодателем.Если ваш доход меньше 10 000 долларов, вы можете сделать частичный вычет. Как только ваш доход достигнет 10 000 долларов, вы не получите никаких вычетов.

Итог

Подводя итог, можно сказать, что если ваш доход ниже верхнего уровня, установленного на год, и у вас нет других пенсионных счетов, вы можете внести максимальный взнос, и он будет полностью вычитаться.

Если вы не имеете права на налоговый вычет, не отказывайтесь от накопления на пенсию. Вот почему: вы можете внести свой вклад в традиционный IRA, даже если вы не можете вычесть его часть или все, и эти инвестиции будут расти без налогов до выхода на пенсию.Помните, что вы можете сделать взнос до крайнего срока подачи налоговой декларации в этом году, который обычно составляет 15 апреля следующего года.

Из-за зимних штормов, которые обрушились на Техас, Оклахому и Луизиану в феврале, IRS отложило крайний срок подачи налоговых деклараций для физических и юридических лиц 2020 года для этих штатов до 15 июня 2021 года. состояние также перенесено на 15 июня.

В декабре 2019 года президент Трамп подписал Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (Закон о безопасности), который был разработан с целью повышения пенсионного обеспечения американцев.Согласно закону, суммы налоговых вычетов и основные правила не меняются, но стоит проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваш пенсионный план оптимален и содержит ли закон положения, которые могут помочь в вашей ситуации.

Пенсионные планы Часто задаваемые вопросы о взносах в SEP

Сколько я могу внести в свой SEP?

Взносы, которые вы вносите в SEP-IRA каждого сотрудника каждый год, не могут превышать меньшую из следующих величин:

  1. 25% компенсации, или
  2. 58000 долларов на 2021 год (57000 долларов на 2020 год с учетом ежегодных корректировок стоимости жизни в последующие годы).

Эти ограничения применяются к взносам, которые вы делаете для своих сотрудников во все планы с установленными взносами, включая SEP. Может быть рассмотрен вопрос о компенсации до 2

долларов в 2021 году (285000 долларов в 2020 году и 280 тысяч долларов в 2019 году с учетом корректировок на стоимость жизни в последующие годы) компенсации сотруднику. Если вы работаете не по найму, используйте специальный расчет, чтобы определить размер взноса для себя.

Взносы должны производиться наличными; вы не можете вносить собственность.

Если вы внесли в свой план SEP сумму, превышающую годовой лимит, узнайте, как исправить эту ошибку.


Сколько я могу внести, если я работаю не по найму?

Те же ограничения на взносы в SEP-IRA сотрудников также применяются к взносам, если вы работаете не по найму. Однако при расчете максимального вычитаемого взноса применяются особые правила. См. Публикацию 560 для получения подробной информации об определении суммы взноса.


Должен ли я вносить одинаковый процент от заработной платы для всех участников?

Большинство SEP, включая форму модели IRS 5305-SEP, требуют, чтобы вы производили отчисления пропорционально зарплате / заработной плате ваших сотрудников.Это означает, что вклад каждого - один и тот же процент от заработной платы.

Если вы не сделали взносов в SEP-IRA участников в размере одинакового процента от вознаграждения каждого участника, узнайте, как вы можете исправить эту ошибку.

Если вы работаете не по найму, основывайте свой взнос на чистой прибыли - минус половина налога на самозанятость - минус ваш взнос SEP. См. Публикацию 560 IRS об определении суммы взноса.


Если я участвую в плане SEP, могу ли я также делать не подлежащие налогообложению традиционные взносы в IRA в свой SEP-IRA?

Если SEP-IRA разрешает взносы, не относящиеся к SEP, вы можете делать регулярные взносы IRA (включая дополнительные взносы IRA, если вам 50 лет и старше) в свой SEP-IRA в пределах максимального годового лимита.Однако сумма регулярного взноса IRA, который вы можете вычесть из своей налоговой декларации, может быть уменьшена или отменена в связи с вашим участием в плане SEP.


Если я участвую в плане SEP, могу ли я внести свой вклад в IRA Roth в дополнение к получению взносов по плану SEP?

SEP-IRA - это традиционная IRA, которая удерживает взносы, сделанные работодателем в соответствии с планом SEP. Вы можете как получать взносы работодателя в SEP-IRA, так и делать регулярные ежегодные взносы в традиционный или Roth IRA.Взносы работодателя, сделанные в соответствии с планом SEP, не влияют на сумму, которую вы можете внести в IRA от своего имени.

Поскольку SEP-IRA является традиционным IRA, вы можете делать регулярные ежегодные взносы в IRA вместо того, чтобы открывать отдельный счет IRA. Однако любые доллары, которые вы вносите в SEP-IRA, уменьшают сумму, которую вы можете внести в другие IRA, включая Roth IRA, в течение года.

Пример 1: Работодатель Нэнси, JJ Handyman, вносит 5000 долларов в SEP-IRA Нэнси в ABC Investment Co.в соответствии с условиями плана JJ Handyman SEP. Нэнси, 45 лет, разрешено делать традиционные взносы IRA на ее счет SEP-IRA в ABC Investment Co., и она внесет 3000 долларов в 2019 году. Если Нэнси также хочет внести свой вклад в ее Roth IRA в XYZ Investment Co. в 2019 году, она может внести 3000 долларов (максимальный взнос 6000 долларов минус 3000 долларов, уже внесенных в ее SEP-IRA) до 15 апреля 2020 г.

Пример 2: Нэнси, 45 лет, является владельцем и единственным сотрудником JJ Investment Advisors.Нэнси вносит максимально допустимую сумму в свой SEP-IRA на 2019 год, или 56000 долларов. Нэнси также может делать регулярные ежегодные взносы IRA в свой SEP-IRA, если это позволяет ее SEP-IRA, или вносить свой вклад в ее IRA Roth в XYZ Investment Co. Ее общие традиционные взносы IRA и Roth IRA не могут превышать 6000 долларов на 2019 год и могут быть сделано в дополнение к ее вкладам SEP.


Могу ли я внести дополнительные взносы в свой SEP?

Нет, ПОШ финансируются только за счет взносов работодателя.Взносы за доплату применяются только в случае отсрочки по выбору сотрудников. Однако, если вам разрешено делать традиционные взносы IRA на вашу учетную запись SEP-IRA, вы можете делать дополнительные взносы IRA.


Должен ли я делать взносы в SEP каждый год?

Нет, вы не обязаны делать взносы каждый год. В те годы, когда вы вносите свой вклад в SEP, взносы должны производиться в SEP-IRA всех правомочных сотрудников.


Должен ли я делать взносы за участника, который больше не работает в последний день года?

Да, если они имеют право на взносы.SEP не может иметь требования о приеме на работу в последний день года. Если сотрудник имеет право на участие в программе, он должен участвовать в любом взносе SEP. Сюда входят правомочные сотрудники, которые умирают или бросают работу до того, как будет сделан взнос. Если вы не внесли взнос в пользу соответствующего критериям сотрудника в своем плане SEP, узнайте, как вы можете исправить эту ошибку.


Могу ли я внести свой вклад в SEP-IRA участника старше 70 лет ½?

Вы должны делать взносы за каждого сотрудника, имеющего право участвовать в вашем SEP, даже если он старше 70 лет.Однако работник также должен получать минимальные выплаты. Если вы не участвовали в программе SEP для соответствующего сотрудника, узнайте, как исправить эту ошибку.


Внесение и удержание взносов

Когда я должен внести взносы в SEP-IRA?

Вы должны внести взносы на год до установленного срока (включая продление) для подачи вашей федеральной налоговой декларации за год. Если вы получаете продление для подачи налоговой декларации, у вас есть до конца этого периода продления для внесения взноса, независимо от того, когда вы фактически подаете декларацию.

Если вы не запросили продление срока подачи налоговой декларации и не внесли взносы в план SEP к сроку подачи этой декларации, вам не разрешается вычитать какие-либо взносы в план SEP из налоговой декларации за этот год. Взносы могут быть вычтены из прибыли следующего года.

Если вы неправильно вычли взносы в план SEP из своей налоговой декларации, вы должны как можно скорее подать исправленную налоговую декларацию.


Какая часть взносов SEP подлежит вычету?

Максимум, который вы можете вычесть из налоговой декларации вашего предприятия для взносов в SEP-IRA ваших сотрудников, - это наименьший из ваших взносов или 25% компенсации.(Компенсация, учитываемая для каждого сотрудника, ограничена и подлежит ежегодной корректировке с учетом стоимости жизни). Если вы работаете не по найму и вносите свой вклад в собственный SEP-IRA, существует специальный расчет для расчета максимального вычета.


Облагаются ли взносы работодателя налогом на сотрудников?

Нет, взносы в SEP-IRA сотрудников не включаются в их валовой доход, если они не являются дополнительными взносами.


Каковы будут последствия для сотрудников, если я сделаю сверхнормативный взнос?

Избыточные взносы включены в валовой доход сотрудников.Сотрудники, которые снимают избыточный взнос (плюс заработок) до истечения срока их федеральной декларации, включая продление, избегают 6% акцизного налога, налагаемого на избыточные взносы SEP в IRA. Избыточные взносы, оставшиеся в SEP-IRA сотрудника после этого времени, будут облагаться 6% налогом на IRA сотрудников, а работодатель может облагаться акцизным налогом в размере 10% на сверхнормативные взносы, не подлежащие вычету для налогообложения. Если вы слишком много сделали для SEP-IRA своих сотрудников, узнайте, как исправить эту ошибку.


Если мой план SEP не соответствует требованиям SEP, потеряны ли налоговые льготы для меня и моих сотрудников?

Как правило, налоговые льготы теряются, если SEP не удовлетворяет требованиям Налогового кодекса. Однако вы можете сохранить налоговые льготы, если воспользуетесь одной из программ коррекции IRS для исправления ошибки. В общем, ваше исправление должно поставить сотрудников в положение, в котором они бы оказались, если бы сбой не произошел.


Требования к отчетности

Почему прошлогодний взнос, сделанный в этом году для SEP-IRA, показан в форме 5498 этого года вместо прошлогодней формы 5498?

IRS требует, чтобы взносы в SEP-IRA указывались в форме 5498 за год, когда они фактически зачислены на счет, независимо от года, за который они были внесены.

Вернуться к часто задаваемым вопросам SEP

Определение вклада в дизайн-систему | Натан Кертис | EightShapes

Итак, если вклады не представляют собой бесконечное множество различных взаимодействий с программой дизайн-системы, то что именно? Я имел успех в недавних интервью с руководителями систем и принятием дизайнеров и разработчиков, конкретизирующих контекст разговора с помощью:

Дизайн-система вклад - это…
любое предложение
, дизайн, код, документация, или разработать актив из
, новую функцию
, улучшение или исправление
, завершенный
кем-то, не входящим в основную группу системы и
выпустил через систему для повторного использования другими людьми.

Давайте разберем это по строкам, ладно?

Во-первых, вклад - это измеримое завершение шага в процессе, используемом для выдачи выходных данных системы. В разных командах разные процессы. Что важно, так это то, что вклад может быть назначен с конкретным определением сделанного, которое получает функцию по крайней мере или пути.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *