Содержание

Зависимость между сопоставлением книги учета и закрытием года — Finance | Dynamics 365

  • Статья
  • Чтение занимает 12 мин

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

В Microsoft Microsoft Dynamics 365 Finance версии 10.0.25 в рабочей области управления функциями доступна функция Зависимость между сопоставлением книги учета и закрытием года. Эта функция добавляет два основных расширения, которые влияют на сопоставление ГК и закрытие года главной книги.

Во время закрытия года главной книги проводки ГК, которые были сопоставлены, больше не будут включены во входящее сальдо следующего финансового года. Это усовершенствование гарантирует, что во входящее сальдо включаются только несопоставленные проводки ГК. Это важно, когда запускается переоценка в иностранной валюте главной книги. Переоценка в иностранной валюте выполняется только для проводок ГК, имеющих статус Не сопоставлено. Однако перед выпуском функции Зависимость между сопоставлением книги учета и закрытием года во входящее сальдо вносились как проводки со статусом сопоставлено, так и со статусом не сопоставлено, а статусом суммарной суммы было не сопоставлено.

Второе расширение позволяет разносить подробные проводки по входящему сальдо в течение закрытия года главной книги. Если параметр Сохранять сведения при закрытии года

задан как Да, будет создан отдельное входящее сальдо для каждой проводки ГК, которая не сопоставлена. Этот параметр определяется для каждого счета ГК в настройке сопоставления ГК. При хранении подробных проводок для входящего сальдо значительно улучшается возможность сопоставления несопоставленных проводок ГК в следующем финансовом году.

Для поддержки новых усовершенствований в сопоставление ГК и закрытие года были внесены изменения.

Изменения сопоставления ГК

  • Сопоставление ГК должно быть выполнено в рамках финансового года.
  • Сопоставление главной книги должно быть выполнено для проводок одного счета ГК. Основной счет стал обязательным фильтром на странице Сопоставление ГК.
  • Сопоставление ГК и реверсирование сопоставления ГК невозможно выполнить для проводок, разнесенных в закрытом финансовом году (иными словами, закрытие года завершено).

Изменения в закрытии на конец года

  • Закрытие года невозможно сторнировать, если в следующем финансовом году были сопоставлены проводки по входящему сальдо. Это изменение применяется, когда закрытие года сторнировано или когда закрытие года перезапускается, и параметр Удаление существующих записей на конец года при повторном закрытии года задан как Да в параметрах главной книги.
  • Если параметр Сохранять сведения при закрытии года задан как Да для любого счета балансового отчета в сопоставлении ГК, для этого счета ГК будут созданы более подробные проводки по входящему сальдо.

Перед включением функции

Из-за изменений в функциях и модели данных важно учесть следующие моменты перед включением функции:

  • Поскольку во входящее сальдо переносятся только сопоставленные проводки, необходимо отменять сопоставление проводок из текущего финансового года, которые сопоставлены с проводками в предыдущем финансовом году. Проводки должны быть заново сопоставлены с проводками в рамках текущего финансового года. Это можно сделать с помощью корректирующей записи в текущем финансовом году. Корректировка отменяет итоговые входящие сальдо и корреспондирует с подробной проводкой, необходимой для сопоставления записей главной книги в текущем году.

    Важно!

    Если это не сделано, вы будете получать ошибку нет баланса при выполнении закрытия на конец года для текущего финансового года. Если невозможно отменить сопоставление и повторное сопоставление проводок ГК с тем же финансовым годом, не активируйте эту функцию до тех пор, пока не будет завершено закрытие на конце года. Активируйте эту функцию сразу после завершения закрытия на конец года и перед сопоставлением любых новых проводок ГК в следующем финансовом году.

  • Все проводки, помеченные для сопоставления, но не сопоставленные, автоматически станут не отмеченными, когда функция активируется. Чтобы избежать потери работы, сопоставьте все помеченные проводки перед включением функции.

  • Некоторые организации выполняют закрытие года несколько раз для одного и того же финансового года. Не активируйте функцию, если закрытие года уже было выполнено один раз и будет выполнено снова для того же финансового года. Эта функция должна быть включена до начала обработки первого закрытия года или после обработки последнего закрытия года для финансового года.

    Если необходимо включить функцию, но закрытие года уже было выполнено один раз, необходимо реверсировать закрытие года до включения этой функции.

  • Поскольку сопоставление по счетам ГК больше не разрешается, следует скорректировать план счетов или процессы в соответствии с требованиями, чтобы сопоставление ГК можно было выполнить в одном и том же счете ГК.

  • Эта функция не может быть включена, если используется процесс закрытия года в государственном секторе.

Настройка сопоставления ГК

После включения функции и перед началом выполнения следующего закрытия года каждая организация должна определить, сохранит ли она сведения о проводке в течение закрытия года. Выбор не оказывает влияния на проводки входящих сальдо из предыдущих процессов закрытия года.

Параметр Сохранять сведения при закрытии года задается для каждого счета ГК на странице Настройка сопоставления ГК.

  1. Перейдите в раздел Главная книга > Настройка главной книги > Параметры главной книги.
  2. На вкладке Сопоставления ГК выберите Счета сопоставления ГК.

–или–

  1. Перейдите в раздел Главная книга > Периодические задачи > Сопоставления ГК.
  2. Выберите Счета сопоставления ГК.

На странице Сопоставления ГК добавлены два столбца:

  • Тип счета ГК — этот столбец предназначен только для информационных целей. В нем отображается тип, назначенный счету ГК.
  • Сохранять сведения при закрытии года — по умолчанию, параметру будет присвоено значение Нет. Может быть установлено Да только в том случае, если значение в столбце Тип счета ГК — это Балансовый отчет, Актив или Обязательство. Если для параметра установлено значение Нет, входящие сальдо будут разноситься в сводке, как обычно в ходе закрытия года. Если для поля установлено значение
    Да
    , входящие сальдо будут создаваться в подробностях для каждой проводки ГК, которая не сопоставлена для счета ГК.

Закрытие года

При выполнении закрытия года путем перехода в Главная книга > Период закрытия > Закрытие года процесс создает входящие сальдо для счетов ГК, которые определены для сопоставления ГК. Входящие сальдо создаются в сводке или в виде подробностей, в зависимости от настройки сопоставления главной книги. Процесс исключает сопоставляемые проводки ГК независимо от того, выполняется ли разноска входящего сальдо для каждого счета ГК в сводке или подробностях.

Например, несколько проводок разносятся на счет ГК 130100 в финансовом году 2021.

Номер журнала Ваучер
Дата
Тип Счет учета Наименование счета Описание Валюта Сумма в валюте проводки Сумма Сумма в валюте отчетности
20853 FTV-3000 3.12.2021 Работа 130100-001- Дебиторская задолженность Сборы за обслуживание USD 100 100 100
20855 FTV-3004 5. 12.2021 Работа 130100-002- Дебиторская задолженность Коммунальные услуги USD 175 175 175
20854 CMV-4000 16.12.2021 Работа 130100-001- Дебиторская задолженность Возврат денежных средств USD -100 -100 -100
20851 ARP-8000 20.12.2021 Работа 130100-002- Дебиторская задолженность USD -0,88 -0,88 -0,88
20853 ARPM0004 20.12.2021 Работа 130100-002- Дебиторская задолженность Евро -127,11 -174,12 -174,12
20856 CMV-4010 21.12.2021 Работа 130100-002- Дебиторская задолженность Кредит на счете USD -175 -175 -175
20857 FTV-3011 28. 12.2021 Работа 130100-001- Дебиторская задолженность Коммунальные услуги USD 400 400 400
20910 FTV-3020 29.12.2021 Работа 130100-002- Дебиторская задолженность Сервис USD 300 300 300

Из этих проводок три сопоставляются во время сопоставления ГК.

Имеется накладная на 175 долларов США (USD 175). Эта накладная была оплачена платежом в евро (EUR), и была сделана скидка по оплате.

Номер журнала Ваучер Дата Тип Счет учета Наименование счета Описание Валюта Сумма в валюте проводки Сумма Сумма в валюте отчетности
20855 FTV-3004 5.12.2021 Работа 130100-002- Дебиторская задолженность Коммунальные услуги USD 175 175 175
20851 ARP-8000 20. 12.2021 Работа 130100-002- Дебиторская задолженность USD -0,88 -0,88 -0,88
20853 ARPM0004 20.12.2021 Работа 130100-002- Дебиторская задолженность Евро -127,11 -174,12 -174,12

Результаты для счета ГК 130100 зависят от того, активирована ли функция до выполнения закрытия конца года. Если эта функция включена, результат также зависит от значения параметра «Сохранять сведения при закрытии года».

Эта функция не активирована

Закрытие года создает три проводки входящего сальдо для счета ГК 130100 в 2022. Сумма проводок в валюте учета равна 525 долларов США.

Номер журнала Ваучер Дата Тип Счет учета Наименование счета Описание Валюта Сумма в валюте проводки Сумма Сумма в валюте отчетности
20910 YEC_2021 01. 01.2022 Открыто 130100-002- Дебиторская задолженность USD 299.12 299.12 299.12
20910 YEC_2021 01.01.2022 Открыто 130100-001- Дебиторская задолженность USD 400 400 400
20910 YEC_2021 01.01.2022 Открыто 130100-002- Дебиторская задолженность Евро -127,11 -174,12 -174,12

Несмотря на то что проводка платежа для EUR -127,11 была сопоставлена с главной книгой, проводка все равно пересылается в виде входящего сальдо.

Функция активируется и значение «Сохранять сведения при закрытии года» = Нет

Закрытие года создает две проводки входящего сальдо для счета ГК 130100 в 2022. Сумма проводок в валюте учета все еще USD 525, но проводки, сопоставленные с главной книгой, исключаются из входящего сальдо. Общая сумма для счета 130100-002- = USD 125 вместо USD 299,12, а проводка для EUR 127,11/USD 174,12 полностью исключена.

Номер журнала Ваучер Дата Тип Счет учета Наименование счета Описание Валюта Сумма в валюте проводки Сумма Сумма в валюте отчетности
20910 YEC_2021 01.01.2022 Открыто 130100-002- Дебиторская задолженность USD 125 125 125
20910 YEC_2021 01.01.2022 Открыто 130100-001- Дебиторская задолженность USD 400 400 400

Функция активируется и значение «Сохранять сведения при закрытии года» = Да

Закрытие года создает пять проводок входящего сальдо для счета ГК 130100 в 2022. Отдельная проводка входящего сальдо создается для каждой из пяти проводок, которые не были сопоставлены. Сумма проводок в валюте учета по-прежнему равна 525 долларов США.

Номер журнала Ваучер Дата Тип Счет учета Наименование счета Описание Валюта Сумма в валюте проводки Сумма Сумма в валюте отчетности
20910 YEC_2021 01.01.2022 Открыто 130100-001- Дебиторская задолженность Сборы за обслуживание USD 100 100 100
20910 YEC_2021 01.01.2022 Открыто 130100-001- Дебиторская задолженность Возврат денежных средств USD -100 -100 -100
20910 YEC_2021 01.01.2022 Открыто 130100-002- Дебиторская задолженность Кредит на счете USD -175 -175 -175
20910 YEC_2021 01. 01.2022 Открыто 130100-001- Дебиторская задолженность Коммунальные услуги USD 400 400 400
20910 YEC_2021 01.01.2022 Открыто 130100-002- Дебиторская задолженность Сервис USD 300 300 300

Когда сохраняются сведения о проводках, исходные подробные проводки не затрагиваются. Они остаются разнесенными и несопоставленными в финансовом году, который закрывается. Копия этих проводок создается для входящего сальдо. Следующие значения из оригинальных проводок копируются в проводки входящего сальдо.

  • Счет главной книги (счет ГК и все финансовые аналитики)

  • Суммы в валюте проводки, учета и отчетности

  • Описание

  • Слой разноски

  • Тип разноски

    Примечание

    Другим проводкам входящего сальдо не назначается тип разноски. Таким образом, тип разноски может использоваться для различения входящих проводок, которые были перенесены в подробности.

Некоторые поля из исходных проводок должны изменяться в подробных проводках входящего сальдо. Дата проводок входящего сальдо всегда является первым днем следующего финансового года. Номер журнала должен изменяться, а код ваучера изменится на значение, введенное в диалоговом окне закрытия на конец года.

Сведения из исходных проводок можно найти на странице Сопоставление ГК. Каждая подробная проводка входящего сальдо отображает столбец Дата исходной проводки в сетке. Этот столбец поможет выполнить сопоставление проводок в новом финансовом году. Можно выбрать Просмотр исходного ваучера для детализации до полного исходного ваучера.

Сопоставление проводок

Для сопоставления проводок ГК выполните следующие действия.

  1. Перейдите в раздел Главная книга > Периодические задачи > Сопоставления ГК.

  2. Установите фильтры в верхней части страницы.

    1. Выбор диапазона дат. Или же выберите код интервала дат для автоматического заполнения диапазона дат.

      • Диапазон дат не может пересекать финансовые годы. Если диапазон дат пересекает финансовые годы, проводки не будут отображаться при выборе Отображение проводок.
      • Если диапазон дат находится в открытом финансовом году, проводки могут быть сопоставлены, и сопоставление может быть отменено. Если диапазон дат находится в закрытом финансовому году или если закрытие года завершено, проводки отображаются, но они не могут быть сопоставлены или несопоставлены. Можно снять пометку проводок только в закрытом финансовом году. Если диапазон дат находится в закрытом финансовом году, кнопки Выбранный маркер, Реверсировать отмеченные проводки и Реверсировать отмеченные проводки будут недоступны.
    2. Выберите счет ГК, для которого следует показать проводки. Это поле обязательно для заполнения. При поиске отображаются только счета ГК, выбранные на странице Сопоставление ГК для плана счетов компании.

    3. Выберите слой разноски. Невозможно сопоставить проводки, которые находятся в других слоях разноски.

    4. Для отображения счета ГК и аналитик в отдельных столбцах, выберите набор финансовых аналитик.

  3. Выберите Показать проводки, чтобы отобразить все проводки, соответствующие настроенным фильтрам. Если изменить любой из фильтров или наборов аналитик, необходимо выбрать Отобразить проводки еще раз.

  4. Выбор строк для сопоставления. Значение поля Выбранная сумма в верхней части страницы увеличивается или уменьшается для отражения общей суммы в строках, которые были выбраны.

  5. После завершения выбора проводок выберите Отметить выбранное. Для каждой выбранной проводки появится флажок в столбце Отмечено. Кроме того, значение поля Выбранная сумма над сеткой увеличивается или уменьшается, чтобы отразить общую сумму в строках, которые были отмечены.

  6. Когда значение в поле Выбранная сумма равно 0 (ноль), выберите Сопоставить отмеченные проводки.

    • Частичное сопоставление не разрешено. Например, невозможно сопоставить дебетовую проводку 100 долларов США с проводкой по кредиту 90 долларов США. Оставшаяся проводка по кредиту 10 долларов США должна быть также отмечена для включения в сопоставление.
    • Введите дату сопоставления. Дата должна быть не позже самой поздней даты проводок, помеченных для сопоставления.

Статус отмеченных проводок обновляется на Сопоставлено.

Важно!

Все проводки, помеченные для сопоставления для активного юридического лица и выбранного счета ГК, будут сопоставлены. Проводки необязательно должны отображаться на странице. Они будут сопоставлены, даже если они скрыты из-за фильтрации.

Некоторые процессы, например реверсирование проводки, автоматически сопоставляют проводки ГК. Например, платеж и накладная сопоставляются в модуле «Расчеты с клиентами», а сопоставление создает реализованную прибыль/убыток. Сопоставление платежа и накладной не приводит к сопоставлению каких-либо проводок ГК, например, проводок для счета ГК расчетов с клиентами. Однако, если платеж и накладная не сопоставляются в модуле Расчеты с клиентами, запись учета сторнирования, которая была разнесена во время реверсирования сопоставления расчетов с клиентами, приведет к сопоставлению в ГК исходной и сторнированной записей учета в главной книге. Когда функция Зависимость между сопоставлением книги учета и закрытием года активирована, сопоставление ГК сторнирования автоматически не происходит, если дата сторнирования относится к другому финансовому году.

Использование Excel для сопоставления ГК

Проводки, которые отображаются на странице Сопоставление ГК, могут быть экспортированы в Excel. В Excel можно выполнить дальнейшую фильтрацию проводок, чтобы определить, какие проводки необходимо пометить для сопоставления. Оба объекта сопоставления ГК экспортируют проводки ГК только для счета ГК, выбранного на странице Сопоставление ГК. Несмотря на то что проводки для закрытых финансовых годов могут быть отмечены и не отмечены с помощью Excel, они не могут быть сопоставлены. Кроме того, для этого финансового года невозможно сторнировать сопоставленные проводки.

Упрощение поиска проводок

Страница Сопоставления ГК включает возможности, облегчающие просмотр проводок, которые необходимы для сопоставления.

• Фильтр Отмечено позволяет отфильтровывать проводки в зависимости от того, выбран или снят флажок Отмечено для них. • Фильтр Статуса используется для фильтрации проводок на основе их статуса. • Чтобы отсортировать суммы по абсолютному значению, выберите Сортировать по абсолютной сумме. Таким образом можно группировать дебеты и кредиты, имеющие одинаковую сумму.

Отмена сопоставления

Можно реверсировать сопоставление, которое было сделано по ошибке.

  1. Выполните шаги с 1 по 3 в разделе Проводки сопоставления, чтобы отобразить проводки, которые вам нужны.
  2. В фильтре Статус выберите Сопоставлено.
  3. Выбор строк для реверсирования.
  4. Выберите Реверсировать отмеченные проводки. Статус всех проводок с одинаковым кодом сопоставления обновляется на Не сопоставлено.

Важно!

Все проводки с одинаковым кодом сопоставления будут сторнированы, даже если они не помечены. Например, помечаются и сопоставляются четыре строки. Все четыре строки имеют одинаковый код сопоставления. Если вы пометите одну из этих четырех строк, а затем выберите Реверсировать отмеченные проводки, будут сторнированы все четыре строки.

Свернуть сальдо по взаиморасчетным счетам

Свернуть сальдо по взаиморасчетным счетам | СБИС Помощь УчебникЖурналСвернуть сальдо по взаиморасчетным счетам

При расчетах с контрагентами у вас может сформироваться развернутое сальдо по дебету и кредиту на взаиморасчетных счетах:

  • 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
  • 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

В этом случае на сумму развернутого сальдо на странице «Деньги» появится взаимная задолженность по контрагенту.

Чтобы проверить есть ли сальдо по счету, сформируйте «Журнал-ордер» и выберите в фильтре детализацию по документам расчетов и по договорам. Распространенные причины развернутого сальдо:

  • складской документ не связан с оплатой;
  • в складском документе и в оплате указаны разные договоры;
  • в складском документе и в оплате выбраны разные контрагенты;
  • возврат не связан с документом-основанием.

Если вам не нужно связывать платежи с конкретными документами, зачтите долги по методу FIFO в отчете «Акт сверки» или «Сальдо по счету».

На примере счета 60 «Расчеты с поставщиками» рассмотрим, как исправить ошибки.

Если в «Журнале-ордере» отображается сальдо на одинаковую сумму по кредиту и по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», платеж не связан с документом «Поступление».

Как исправить ошибку

Свяжите оплату со складским документом, СБИС сформирует проводку на зачет аванса.

Если в «Журнале-ордере» отображается сальдо по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по разным договорам, в документах «Поступление» и «Оплата поставщику» договоры не совпадают.

Как исправить ошибку

Выберите одинаковый договор в документах «Поступление» и «Оплата поставщику».

В «Журнале-ордере» отображается сальдо по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по двум контрагентам. Например, документ «Поступление» оформили по головной организации, а «Оплата поставщику» по филиалу.

Как исправить ошибку
  • свяжите оплату с поступлением. Если это оплата третьему лицу — СБИС укажет в поле «За кого» контрагента из документа «Поступление», сформирует проводку на зачет аванса.
  • объедините карточки контрагентов, если создали две разные для одного контрагента.
  • в документе  «Оплата поставщику» укажите того же контрагента, что и в «Поступление», если они не совпадают.

Если в «Журнале-ордере» отображается сальдо по счету 76-09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и по счету 60-02 «Расчеты по авансам выданным», это значит, что вы оформили «Возврат оплаты поставщиком», но не связали платеж с документом-основанием.

Как исправить ошибку
  • свяжите возврат с оплатой — СБИС изменит проводки по документу возврата;
  • поменяйте тип платежа — «Оплата поставщику» на «Оплата прочим лицам».

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет».

Права и роли

Взаиморасчеты

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Вступительный баланс

: что это такое и как это исправить?

Время чтения 5 минут

Уравнение бухгалтерского учета

Чтобы помочь вам лучше понять значение начального баланса капитала, для чего он создается и что с ним делать, мы рассмотрим некоторые основные концепции бухгалтерского учета. Многие не знают, что весь бухгалтерский учет основан на простом и важном принципе, известном как бухгалтерское уравнение.

В этом уравнении используется базовая математика, которую изучали, когда вы только пошли в школу. Требуется только уметь складывать и вычитать цифры. Если вы хотите подсчитать, сколько стоит бизнес на основе бухгалтерских записей, вам нужно будет вычесть финансовые записи о том, что бизнес должен своим партнерам, коммунальным службам, сотрудникам и другим сторонам из общей суммы записей, которые отражают, сколько предприятие имеет в денежной форме.

Если вы хотите создать торговое предприятие, вам потребуются ресурсы для работы. В финансовых отчетах это может быть отражено как ресурсы, предоставляемые владельцем, равные ресурсам в бизнесе. Ресурсы, предоставляемые владельцем, обычно называются капиталом или акционерным капиталом, а ресурсы, которыми сейчас фактически располагает бизнес, называются активами. Это означает, что уравнение бухгалтерского учета можно представить как Капитал = Активы.

Помимо собственника, большинство предприятий получают финансирование из других источников, которые известны как пассивы. Теперь наше бухгалтерское уравнение примет следующий вид: Капитал = Активы – Пассивы. Есть несколько способов изменить и расширить это уравнение, но мы не будем вдаваться в подробности. Для нас сейчас важно то, что когда мы собираемся вводить транзакцию или баланс в разделе «Капитал» (капитал), нам нужно будет сбалансировать его с записью в разделе «Активы». Например, если у нас есть запись в разделе «Обязательства», у нас будет запись в разделе «Активы» и так далее. Важно то, что сумма с одной стороны знака равенства всегда должна быть равна сумме с другой стороны.

Вступительный баланс Капитал

Бухгалтерское программное обеспечение становится все более популярным среди малого и крупного бизнеса. Однако наряду с этим владельцы бизнеса и бухгалтеры видят незнакомые им счета. Одним из таких счетов является начальный баланс. Счет начального баланса капитала — это не то, что вы увидите в традиционных бухгалтерских записях, независимо от того, ведутся ли они на бумаге, в Excel или аналогичной программе.

Вы увидите, что эта учетная запись используется только бухгалтерскими программами, такими как Xero и FreshBooks. Это просто разница между дебетовым и кредитовым балансом в Главной книге бизнеса, который начинает использовать такие бухгалтерские программы. На самом деле существует несколько случаев, когда создается начальный балансовый капитал:

  • Как упоминалось ранее, когда вы впервые входите в бухгалтерское программное обеспечение и подключаете свой банковский счет к программному обеспечению для импорта ваших транзакций, программа создаст этот счет, баланс которого будет равен балансу вашего банковского счета.
  • Вы также можете начать использовать программное обеспечение, вводя данные вручную, поэтому, когда вы, скажем, добавляете учетную запись актива в список всех других учетных записей, во многих случаях начальный балансовый капитал будет автоматически добавлен для сохранения равенства учета. .
  • Он также может быть создан, когда вы добавляете нового клиента или поставщика в свои учетные записи, например, с непогашенным сальдо, тем самым добавляя начальное сальдо дебиторской задолженности.

Если число на счете начального баланса собственного капитала не равно сумме общего собственного капитала предприятия на момент начала использования бухгалтерского программного обеспечения, его следует исправить, чтобы суммы были одинаковыми.

После того, как вы закончите настройку своей бухгалтерской записи в программе, капитал на начальном балансе должен быть закрыт либо на счет нераспределенной прибыли, либо на счет капитала владельца. Почему? Это всего лишь временная учетная запись, которую компьютер создает автоматически, чтобы обеспечить сохранение бухгалтерского баланса, о котором мы говорили в начале, когда вы вводите начальные суммы под другими учетными записями.

Нет больше бухгалтерского стресса

Ведение надлежащего финансового учета требует много времени, а небольшие ошибки могут дорого обойтись. BooksTime гарантирует, что ваши цифры на 100 % точны, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса.

Пример

Вы владелец малого бизнеса, который успешно работал в течение двух лет. Чтобы отслеживать все свои расходы, доходы и другие элементы, вы использовали электронную таблицу Excel. Теперь вы хотите привлечь инвесторов, чтобы иметь возможность открывать новые кофейни. Чтобы ваш бизнес выглядел более презентабельно, а бухгалтерия вашего растущего бизнеса была менее трудоемкой, более точной и информативной, вы решили использовать одну из бухгалтерских программ, доступных на рынке.

Очень важно начать с правильного бухгалтерского баланса, чтобы ваш бизнес получил максимальную выгоду от переноса ваших книг в бухгалтерское программное обеспечение. Благодаря учетной записи начального баланса, получить правильные балансовые остатки в вашей бухгалтерской программе намного проще. Почему только балансовые счета? Поскольку счета отчета о прибылях и убытках закрыты для счета нераспределенной прибыли, который является балансовым счетом, и вы начинаете с нуля каждый отчетный период.

После регистрации вы начинаете настраивать свой План счетов, импортировать транзакции со своего банковского счета и вводить балансы для каждого счета на основе того, что вы записали в свою электронную таблицу Excel. Например, вы ввели сумму своих запасов, импортировали остаток денежных средств со своего банковского счета, записали все свои основные средства и убедились, что арендная плата, коммунальные услуги и заработная плата, которые вы все еще должны, учтены.

Пробный баланс
КРЕДИТ ДЕБЕТ
НАЛИЧНЫЕ 15 000 долларов США
ИНВЕНТАРЬ 3000
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА 42 000
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ 20 000 долларов США
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ 25 000
ВСЕГО 60 000 долларов 45 000 долларов

При добавлении основных средств вам потребуется сделать еще одну запись, показывающую, откуда поступили ресурсы для приобретения этих активов. Вы могли взять деньги взаймы, использовать собственные деньги или снять средства со счета нераспределенной прибыли. Как вы можете видеть на иллюстрации выше, здесь нет счетов капитала. Это связано с тем, что для облегчения первоначального ввода остатков бухгалтерская программа автоматически создает счет начального баланса капитала, который она использует вместо счетов капитала для балансировки бухгалтерских записей.

Как это исправить

Как мы уже говорили, это временная учетная запись и, как и любая другая временная учетная запись, ее следует закрыть. Таким образом, после того, как вы настроите свой список всех счетов, добавите начальные балансы ко всем существующим счетам и убедитесь, что сумма на автоматически созданной учетной записи под названием «Вступительный баланс» совпадает с суммой в разделе «Капитал» в ваших бухгалтерских записях, вам нужно чтобы обнулить этот счет.

Сколько должно быть на счете начального баланса, если у вас есть данные, представленные в примере выше? Ответ очень прост, это должна быть разница между дебетовыми и кредитовыми записями или 60 000 долларов минус 45 000 долларов, что дает нам 15 000 долларов собственного капитала.

Чтобы обнулить счет начального баланса капитала, вам просто нужно сделать корректирующую запись, переведя баланс на счет капитала владельца или счет нераспределенной прибыли. На какую учетную запись вы закроете эту учетную запись, будет зависеть от типа вашего бизнеса, в остальном суть процесса закрытия не меняется, только имена учетных записей.

Поделиться этой статьей

Оценить статью

Оценить статью

(1 проголосовало) 5 / 5

Автор: Чарльз Лютвидж

Входящие остатки | Справочный центр Pandle

Статья

Что такое начальный баланс?

Когда мне следует начать использовать Pandle?

Ввод начального баланса

Что делать, если у меня есть новый бизнес без предыдущих записей?

Статьи по теме

Что такое начальное сальдо?

Начальные остатки — это остатки ваших счетов на начало нового отчетного периода — остатки, которые вы открываете. Они также могут быть балансами, с которыми вы «открываете», если вы переходите из одной системы учета в другую.

Эти сальдо переносятся с использованием сальдо на конец предыдущего отчетного периода или сальдо на конец периода из предыдущей системы учета.

Если вы новичок в Pandle (добро пожаловать!), и у вас есть существующие балансы из бухгалтерского программного обеспечения или метода, который вы использовали ранее, вам нужно будет ввести их в Pandle.

Когда мне следует начать использовать Pandle?

Хотя любой может начать использовать Pandle в любой день, существуют определенные даты, которые облегчат вам работу в зависимости от того, как работает ваш бизнес.

Начинать с нового финансового года (обычно 6 апреля для индивидуальных предпринимателей или на следующий день после окончания года в Регистрационной палате, если у вас есть компания с ограниченной ответственностью), как правило, лучший вариант, чтобы ваши бухгалтерские записи не находились в двух системах при подготовке ваши счета и налоговая декларация.

Важно: Если ваш бизнес зарегистрирован как плательщик НДС, мы настоятельно рекомендуем вам начать с начала нового квартала НДС, чтобы убедиться, что ваши расчеты НДС верны. Вам может понадобиться профессиональная поддержка, например, со стороны бухгалтера, если вы перейдете на новую систему в течение квартала НДС.

Ввод начального баланса

Чтобы упростить процесс, в Pandle есть Помощник по начальному балансу, который объяснит, как лучше всего ввести начальный баланс в зависимости от ваших обстоятельств.

Нажмите «Учет» на панели навигации Pandle и выберите «Вступительный баланс» в раскрывающемся меню.

Дата

Первым этапом ввода начальных остатков является ввод даты, с которой начинаются ваши начальные остатки. Обычно это дата, когда вы прекращаете использовать свою старую систему и начинаете использовать Pandle, или дата начала вашего нового учетного периода.

Это та же дата, что и итоговый баланс либо из вашей старой системы бухгалтерского учета (если вы переезжаете), либо из предыдущего отчетного периода.

Поскольку итоговые балансы вашей предыдущей системы используются в качестве начальных балансов в Pandle, очень важно убедиться, что вы правильно начали работу и что все в ваших существующих записях правильно. Ваш бухгалтер может помочь вам в этом или пообщаться с одним из наших сотрудников службы поддержки за советом.

Клиенты

Используйте экран «Клиенты», чтобы ввести сведения о существующих клиентах, у которых в настоящее время есть остаток на счете у вас (по сути, они должны вам деньги). Вы можете добавить полный список клиентов позже. Узнайте больше о Клиентах.

Введите каждого клиента:

Поставщики

Используйте экран «Поставщики» для ввода сведений о существующих поставщиках, у которых в настоящее время есть остаток на счете (ваша компания должна им деньги). Вы можете добавить полный список поставщиков позже. Узнайте больше о поставщиках.

Ввод каждого клиента:


Запас

Пользователи Pandle Pro смогут вводить количества товаров, которые были в наличии на момент перемещения из их предыдущего пакета бухгалтерского учета.

Используйте экран «Склад» для ввода сведений о каждом товаре, категориях покупки и продажи, а также ценах покупки и продажи. Узнайте больше об элементах.

Схемы НДС

Добавьте любые схемы НДС, для которых вы были зарегистрированы до перехода в Pandle. Узнайте больше об НДС в Pandle.

Возможно, вы уже ввели эту информацию при настройке учетной записи Pdle. На этом этапе важно убедиться, что ваши настройки НДС верны, чтобы Pdle правильно рассчитывал НДС по транзакциям начального баланса.

Неоплаченные счета

Введите сведения о любых счетах, которые вам причитаются или которые вы должны поставщикам. Если у вас их нет, вы можете пропустить этот этап.

Начальные остатки

Введите Начальные остатки для каждой категории в списке. Суммы, причитающиеся клиентам и поставщикам, будут заполнены для вас с использованием информации, которую вы вводите на предыдущих экранах. Суммы должны соответствовать вашему конечному пробному балансу.

Вы можете получить эту информацию, используя пробный баланс из вашей предыдущей системы.

Щелкните меню, чтобы добавить новые категории или банковский счет.

Pandle проверит новые категории, которые вы создаете, и покажет предупреждение, если новая категория относится к информации, которая должна быть детализирована на одном из предыдущих шагов.

Это сделано для того, чтобы ключевые категории содержали важные детали, а не единый баланс для всей категории.

Pandle обнаружит созданные вами категории, которые содержат слова:

  • «Должник» и «Дебиторская задолженность», поскольку эта информация представлена ​​на вкладке «Клиенты», где вводятся счета отдельных клиентов, если они еще не оплачены.

  • «Кредитор» и «К оплате» уже включены во вкладку «Поставщики», где вы вводите все счета поставщикам, которые вы должны.

  • «Запасы» и «Запасы» подробно описаны на вкладке «Запасы».




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *