Усн для ип в 2019: Налоги и взносы за ИП в 2019 году

Содержание

бланк, сроки сдачи для ЮЛ и ИП

 

 

Последняя версия формы декларации по УСН (КНД 1152017) была утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]. Не было никаких изменений и в порядке заполнения формы.

Сроки сдачи налоговой декларации по УСН за 2019 год

 

Документ-основание:

Постановление №409 от 02.04.2020

Компании на УСН должны представить декларацию за 2019 год не позднее 30 июня 2020 года!

ИП на УСН должны представить декларацию за 2019 год не позднее 30 июля 2020 года.

 

Юридические лица отчитываются в ФНС по месту своего нахождения.

Индивидуальные предприниматели (ИП) должны представить декларацию по УСН по месту жительства.

Бланк и образец заполнения новой формы налоговой декларации по УСН за 2019 год

Ниже доступны для скачивания пустой бланк декларации по УСН и образцы заполнения для компаний и ИП.

Скачать бланк новой формы налоговой декларации по УСН за 2019 год

Образец заполнения новой декларации по УСН для организаций (доходы минус расходы)

Образец заполнения новой декларации по УСН для организаций (доходы)

Образец заполнения новой декларации по УСН для ИП (доходы минус расходы)

Как подать новую налоговую декларацию по УСН?

Декларация по УСН за 2019 год, как и другие отчеты, может быть представлена в ФНС тремя способами:

  • лично или через представителя
  • по почте
  • в электронном виде через программы, например СБИС Электронная отчетность или 1С: Отчетность.

Нужно ли сдавать нулевую декларацию по УСН?

Да, даже если юридическое лицо или ИП не вело деятельности в 2019, нулевая декларация по УСН все равно подается по новой форме в указанные выше сроки.

Правительство утвердило годовую рассрочку по уплате налогов и страховых взносов

Организации и ИП:

— наиболее пострадавшие от пандемии по перечню сфер деятельности, утверждаемому правительством;

—   включенные по состоянию на 01.03.2020 в реестр субъектов МСП

Вид налога

 

 Прежние сроки уплаты

Новые сроки уплаты

 

 Алгоритм оплаты ежемесячного платежа по налогу в размере 1/12 исчисленной суммы

Годовые

Налог на прибыль за 2019 год

 

 28.03.2020 28.09.2020 Первый платеж — начиная с 01.10.2020 по 31.10.2020, последний — до 30.09.2021

НДФЛ ИП за себя за 2019 год

 

 15.07.2020 15.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

УСН для организаций за 2019 год

 

 31.03.2020 30.09.2020 Первый платеж — начиная с 01.10.2020 по 31.10.2020, последний — до 30.09.2021
УСН для ИП за 2019 год 30.04.2020 30.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

ЕСХН за 2019 год

 

 31.03.2020 30.09.2020 Первый платеж — начиная с 01.10.2020 по 31.10.2020, последний — до 30.09.2021

I квартал 2020 года
НДФЛ с доходов ИП 27.04.2020 26.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

ЕНВД за I квартал

 

 24.04.2020 26.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021
Водный налог 20.04.2020 20.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

Налог на прибыль — квартальный платеж по итогам I квартала (или платеж по итогам трех месяцев, если вы платите по фактической прибыли) налогу на прибыль за I квартал

 

 28.04.2020 28.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

Если законами субъектов предусмотрены авансовые платежи по:

— транспортному налогу;

— налогу на имущество организаций;

— земельному налогу

Узнать сроки уплаты налога и авансовых платежей в своем регионе можно на сайте ФНС. https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

 

 Не позднее 30.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

Авансовый платеж при УСН для ИП за 2020 год

 

 30.04.2020 26.10.2020 Первый платеж — начиная с 01.11.2020 по 30.11.2020, последний – до 31.10.2021

II квартал 2020 года
НДФЛ с доходов ИП 27.07.2020 25.11.2020 Первый платеж — начиная с 01.12.2020 по 31.12.2020, последний – до 30.11.2021
ЕНВД за II квартал 27.07.2020 25.11.2020 Первый платеж — начиная с 01.12.2020 по 31.12.2020, последний – до 30.11.2021

Если законами субъектов предусмотрены авансовые платежи по:

— транспортному налогу;

— налогу на имущество организаций;

— земельному налогу

Узнать сроки уплаты налога и авансовых платежей в своем регионе можно на сайте ФНС. https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

 

 Не позднее 30.12.2020 Первый платеж — начиная с 01.01.2021 по 31.01.2021, последний – до 31.12.2021
Сроки оплаты патента при ПСН, приходящийся на II квартал Срок оплаты патента зависит от периода, на который он приобретается Переносится на 4 месяца Например, если в патенте указан срок 01.04.2020, а заплатить нужно до 03.08.2020, то первый платеж в размере 1/12 исчисленной суммы должен поступить до 31.09.2020, последний – до 31.08.2021

Срок сдачи декларации по УСН для ИП и ООО в 2019 году

Срок сдачи декларации по УСН для ИП и ООО в 2019 году

Статья 346.23 НК РФ регламентирует срок сдачи декларации по УСН в 2019 году:

  • ООО — не позже 1 апреля 2019 года (!)
  • ИП — не позже 30 апреля 2019 года

(!) Несмотря на то, что последний день сдачи декларации по УСН для ООО — 31 марта, этот день выпадает на воскресенье. В такой ситуации статья 6.1 НК РФ предусматривает перенос срока на ближайший понедельник — 1 апреля 2019 года.

Когда перечислять аванс и итоговую сумму?

Упрощенцы вносят авансовые платежи за 2019 год нарастающим итогом:

  • за I кв. — до 25 апреля 2019
  • за II кв. — до 25 июля 2019 года
  • за III кв. — до 25 октября 2019 года

Итоговая сумма налога за 2018 год уплачивается в те же даты, что и срок сдачи декларации по УСН в 2019 году.

В какую налоговую инспекцию идти?

Организации на УСН сдают декларацию в налоговую инспекцию по месту нахождения юридического лица, а предприниматели — по месту жительства. Помните: ИП не обязаны сдавать документы в ИФНС по месту регистрации, указанной в паспорте (ст. 346.23 НК РФ).

Вы можете сдать годовую декларацию через интернет — это удобно и быстро. Экономите время на очереди в ФНС, снижаете расходы на канцелярию и такси. А вместе с полной подготовкой отчетности опытным бухгалтером «Дельта Финанс» услуга стоит всего от 5900 ₽.

Когда сдавать отчетность тем, кто уходит с «упрощенки»?

Для ряда бизнесменов предусмотрены специальные сроки сдачи декларации по УСН в 2019 году:

  • ООО и ИП, прекратившие работать на УСН — до 25 числа месяца, идущего за последним месяцем работы.
  • ООО и ИП, утратившие право на УСН — до 25 числа месяца, идущего за последним кварталом работы.

Можно ли не сдавать декларацию?

Пока что нельзя. Минфин подготовил законопроект №79035, основываясь на поручении премьер-министра Медведева по итогам сочинского инвестфорума прошлого года (№ ДМ-П16-1131). Будущий закон должен освободить «упрощенцев» от сдачи налоговой декларации при условии использования онлайн-кассы.

Сейчас законопроект находится на этапе публичного обсуждения. Если нормативный акт примут после контрольных сроков сдачи декларации по УСН в 2019 году, то в 2020 году годовой отчет на УСН отменят.

Есть ли способ обойти сдачу декларации?

Зарегистрируйтесь как самозанятый вместо ИП на УСН. Это подходит, если вы:

  • живете в регионе проведения эксперимента *
  • работаете без наемных сотрудников
  • зарабатываете до 2 400 000 ₽/год
  • готовы сами позаботиться о пенсии

Всю отчетность самозанятого формирует и передает инспектору ФНС мобильное приложение «Мой налог». Не надо вести бухучет и подавать декларацию.

* г. Москва, Московская обл., Калужская обл., Республика Татарстан.

Что будет, если нарушить срок сдачи декларации по УСН в 2019 году?

Вас оштрафуют. Сумма штрафа — 5% от налога, который не уплачен в срок, за каждый месяц просрочки (в т.ч. неполный). Минимальный размер штрафа — 1000 ₽ (ст. 119 НК РФ). Если вы сможете доказать инспектору «смягчающие обстоятельства», штраф могут уменьшить.

Если вы не сдаете декларацию дольше 10 рабочих дней с момента прохождения контрольной даты, ФНС вправе заблокировать ваш расчетный счет в банке.

Главбуху или директору ООО, скорее всего, выпишут штраф — до 500 ₽ (ст. 15.5, ст. 23.1 КоАП РФ).

Не успеваю сдать декларацию в ИФНС. Что делать?

Просто закажите бухгалтерскую отчетность в компании «Дельта Финанс». Мы составим годовую декларацию, даже если у вас аврал. Сами подадим документы в контролирующие органы и сообщим о результатах проверки. Если уверены, что не уложимся в отведенный законом срок, честно предупредим о неотвратимости штрафа.

Банк Уралсиб запустил бесплатную онлайн-бухгалтерию для предпринимателей

Банк Уралсиб запустил бесплатную онлайн-бухгалтерию для ИП, помогающую быстро и удобно рассчитать налоги и сборы, сформировать налоговую декларацию, а также подготовить и выставить текущие бухгалтерские документы.

Сервис подойдет индивидуальным предпринимателям, работающим по упрощенной системе налогообложения (УСН «Доходы»), для которых он предоставляет функционал полноценной онлайн-бухгалтерии. Для клиентов Банка Уралсиб услуга бесплатна.

Работать в сервисе просто. Загрузите банковскую выписку (можно с нескольких расчетных счетов), рассчитайте налоги и взносы, сформируйте платежные поручения для их оплаты. Выставляйте счета, акты, накладные и УПД в удобном интерфейсе.

Сервис также позволяет:

  • Указывать, какие платежи и суммы поступлений учитывать при расчёте налога;
  • Отслеживать задолженность перед государством;
  • Формировать и отправлять отчёты в налоговую и фонды;
  • Задать любой вопрос бухгалтеру или юристу и получить консультацию.

Банк Уралсиб активно развивает цифровые сервисы и продукты для бизнеса, формируя комплексную среду для предпринимателей, которая включает в себя широкую линейку финансовых продуктов и услуг, удобные нефинансовые сервисы, а также возможности бесплатного обучения основам ведения бизнеса.

Более подробную информацию о продуктах и услугах для малого бизнеса можно получить на сайте ПАО «БАНК УРАЛСИБ» и по телефону 8-800-700-77-16.

Справка:

ПАО «БАНК УРАЛСИБ» (генеральная лицензия Банка России №30 от 10.09.15) входит в число ведущих российских банков, предоставляя розничным и  корпоративным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств: «ВB-» Fitch Ratings,

«B1» Moody’s Investors Service, а также рейтинг Аналитического Кредитного Рейтингового Агентства (АКРА) «ВВВ» (RU) и рейтинг Агентства «Национальные кредитные рейтинги» (Агентство «НКР») «А-».

Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка представлена в 7 федеральных округах и 45 регионах и по состоянию на 1 октября 2021 года насчитывает: 6 филиалов, 250 точек продаж, 1 455 банкоматов, 378 платежных терминалов.

Кроме собственной сети, Банк поддерживает работу объединенной банкоматной сети «ATLAS» – единое технологическое решение для банков-партнеров.

В Прикамье для начинающих предпринимателей введут пониженные налоговые ставки

В Прикамье для начинающих предпринимателей введут пониженные налоговые ставки

Сегодня, 19 октября, на заседании Совета по предпринимательству и улучшению инвестиционного климата в Пермском крае глава региона Дмитрий Махонин предложил утвердить новые региональные меры поддержки бизнеса. В частности, ввести максимально пониженные налоговые ставки в первые три года деятельности индивидуального предпринимателя или организации. В течение первого налогового периода по статье «Доходы» — 1%, по статье «Доходы-расходы» — 5%. В течение второго налогового периода – 2% и 7% соответственно. В течение третьего налогового периода – 4% и 10% соответственно. Льготы будут предоставляться всем видам бизнеса и независимо от количества сотрудников.

По словам Дмитрия Махонина, тем, кто планировал создать свой бизнес, сейчас вдвойне непросто на это решиться. При этом – в Прикамье много свободных ниш, и огромный потенциал для развития новых направлений.

«Региональное Правительство приняло беспрецедентное решение, снизив ставку по налогу на доходы в 6 раз, на «доходы-расходы» – в 3 раза для начинающих предпринимателей. Повышение ставки будет постепенным, в течение 3 лет. По сути – даем предпринимателям это время, чтобы «встать на ноги». Рассчитываем, что сэкономленные на налогах средства компании будут вкладывать в свое развитие и в создание новых рабочих мест», — подчеркнул Дмитрий Махонин.

Планируется, что предлагаемые меры поддержки вступят в силу с 1 января 2022 года. Льготные налоговые ставки будут распространяться на предпринимателей, зарегистрированных с начала следующего года и выбравших налоговый режим «Упрощенная система налогообложения». Новые меры поддержки будут действовать до 2026 года включительно. Соответствующий законопроект будет рассмотрен депутатами Законодательного Собрания Пермского края на ближайшем заседании.

В настоящее время для бизнеса, применяющего УСН, установлена ставка по статье «Доходы» — 6%, по статье «Доходы-расходы» — 15%.

Следующая публикация