Бухучет на УСН — «Моё дело».

Бухгалтерия УСН

Упрощенная система налогообложения – одна из самых необременительных налоговых систем. Бизнесмен сам выбирает, с какого объекта ему платить налог, перечень расходов четко регламентирован, отчетность сдается всего раз в году. Тем не менее, применение УСН требует ведения учета.

Учет доходов

Доходы на «упрощенке» учитываются кассовым методом. Этот метод заключается в том, что поступления от клиентов признаются доходом по факту получения денег.
На практике у предпринимателей нередко возникают вопросы: как учитывать доход, если получение денег и выполнение обязательств перед клиентом имеют временной разрыв. Например, акт с клиентом подписан в одном квартале, а деньги получены в другом. Такое случается как при авансировании работ, так и при их оплате спустя какое-то время после выполнения.

Правило кассового метода заключается в том, что ни факт выполнения договорных обязательств, ни факт оформления первичных документов на учет доходов не влияют. В любой ситуации доход возникает именно в момент получения оплаты, будь то аванс или постоплата.

Чтобы точно и вовремя отразить доход, важно своевременно отражать в учете банковские выписки. В сервисе «Моё дело» с подключенной интеграцией интернет-банка это займет буквально минуту. Достаточно нажать пару клавиш, и данные выписки будут загружены в бухгалтерию.

Учет расходов

Предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения «доходы минус расходы» должны вести учет своих расходов. В уменьшение налоговой базы при расчете налога расходы принимаются при одновременном выполнении следующих условий:

1) расход должен быть оплачен,

2) по платежу должны быть оформлены закрывающие документы (акт, накладная или универсальный передаточный документ),

3) расход должен быть оправдан в рамках коммерческой деятельности,

4) расход должен быть предусмотрен закрытым перечнем, приведенным в статье 346.16 НК РФ,

5) в отношении товаров, закупленных для перепродажи, дополнительное условие – факт их дальнейшей реализации покупателю.

Те, кто платит налог с объекта «доходы», учет расходов не ведут. Налог они могут уменьшить на страховые взносы во внебюджетные фонды. ИП уменьшают налог на свои фиксированные взносы. При этом предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог на сумму взносов полностью. ИП-работодатели вправе уменьшить налог лишь на половину его суммы, зато помимо фиксированных взносов могут вычесть также взносы с зарплаты работников и оплаченные больничные. ООО-работодатели также могут вдвое уменьшить сумму налога по УСН за счет страховых взносов с зарплаты работников.

Расчет налога в сервисе «Моё дело» не вызовет затруднений. Простой и понятный мастер расчета платежа в бюджет сделает эту работу за Вас, нужно лишь перейти по ссылке соответствующей задачи Налогового календаря и пройти все шаги мастера расчета налога.

Книга учета доходов и расходов

Учет своих доходов и расходов при применении УСН следует вести в специальной книге – КУДИР. Показатели деятельности регистрируются в ней на основании первичных документов в хронологическом порядке.

При применении УСН 6% в книге заполняются только сведения о доходах (раздел 1) и оплаченных страховых взносах (раздел 4).
Те, кто работает на УСН 15%, в разделе 1 помимо доходов заполняет информацию о своих расходах, повлиявших на расчет налога. В разделе 2 они отдельно должны отразить сведения о затратах на приобретение основных средств и нематериальных активов. При этом типе УСН у предпринимателей есть возможность переносить свои убытки на будущее. Это означает, что если по итогам года получен убыток, его сумму в последующие годы можно будет учесть как расход. Перенесенные на следующие годы убытки следует указывать в разделе 3 КУДИР.
Пользователи сервиса «Моё дело» могут сформировать книгу автоматически – данные для ее заполнения сервис сам загрузит из учетной системы. Останется лишь скачать и распечатать ее.

Распечатанная КУДИР по окончании года прошивается, ее листы нумеруются и опечатываются. Количество листов книги заверяется подписью руководителя и печатью. Заверять КУДИР в налоговой инспекции не нужно.

Декларация по УСН

По итогам года на основании данных книги учета доходов и расходов заполняется декларация по УСН.
Имейте в виду, при УСН 15% по итогам года в декларации помимо общего расчета налога производится расчет минимального налога. Он определяется как 1% от величины полученных за год доходов. Бизнесмен должен сравнить налог по УСН 15% и минимальный и заплатить в бюджет тот, что окажется больше.

Если в отчетном году деятельность была приостановлена и временно не велась, отчет сдается в стандартной форме и в стандартные сроки. Но вместо числовых показателей в нем будут прочерки. Такая декларация называется нулевой.
Организации должны сдавать декларацию по УСН в срок до 31 марта, а предприниматели – до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговый календарь сервиса «Моё дело» поможет не пропустить сроки сдачи отчета.

Сдать декларацию в налоговую инспекцию можно при личном визите, отправив по почте ценным письмом с описью вложения или файлом в специальном формате по электронным каналам связи. Подключив электронную подпись, отправить декларацию из сервиса «Моё дело» можно, не выходя из дома.

Калькулятор УСН 2020 | Расчет УСН 6% и УСН 15% онлайн — Контур.Бухгалтерия

4,8 средняя
из 595 оценок


Как пользоваться калькулятором УСН?

При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган.

В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет. Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно!

Как заполнить таблицу для расчета?

После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета. Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».

  • Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
  • Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.
  • Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
  • Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.

Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.

В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН.

Как изменился расчет налога УСН в 2020 году?

Разница в расчете налога УСН c 2015 по 2020 год заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах.

Расчет УСН на видео


Вы можете воспользоваться другими нашими сервисами

Расчет НДС без ошибок

Расчет отпускных по нормам законодательства

Расчет НДС без ошибок

Спецрежим УСН-онлайн. Зачем упрощают упрощенку?

Налоговики вносят изменения для ИП, которые работают на упрощенной системе. Предполагается, что с 2020 года будет введен новый режим УСН-онлайн. Рассказываем, что это и как реагировать предпринимателям.

Что такое УСН-онлайн?

О новом спецрежиме объявил заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин. Его планируют ввести в 2020 году для индивидуальных предпринимателей на УСН, которые используют онлайн-кассы. 

Подразумевается, что новый режим избавляет практически от всей отчетности. Налоговики будут самостоятельно рассчитывать сумму налога по данным онлайн-касс. Затем предприниматель получит уведомление и останется только произвести оплату.  Кроме этого, ИП освобождаются от обязанности вести Книгу учета доходов и расходов.

Пока нет законопроектов по этому поводу, но, видимо, они скоро появятся. Тем более что в Министерстве финансов ранее анонсировали проект, который позволит ИП на УСН не предоставлять налоговую декларацию.

Зачем государству новый спецрежим

Сам Дмитрий Сатин говорит, что это ответ предпринимателям, которые просят максимально упростить процессы регистрации и уплаты налогов. Плюс, по его словам, новые технологии показывают хорошие результаты. Например, сервис НДС-офис позволил за 2 года собрать налогов на 10 миллиардов больше, чем обычно.

В целом этот шаг выглядит вполне логичным. Многие предприниматели воспринимают налоги, как второстепенный процесс. И действительно удобно, когда система самостоятельно посчитает за тебя все цифры.

Станет ли меньше отчетов?

Ну здесь есть некоторое лукавство со стороны чиновников. Да, налоговики отменяют некоторые отчеты, но есть другие ведомства. Например, Пенсионный фонд с 2020 года начнет поэтапное внедрение электронных трудовых книжек.

Это хорошо и удобно для сотрудников, но для предпринимателей появится новый отчет. СЗВ-ТД «Сведения о трудовой деятельности работников». И его нужно будет сдавать каждый месяц. При этом, СЗВ-М останется. Поэтому нельзя говорить, что с 2020 года у ИП на УСН будет меньше отчетов.

Зачем считать налоги самостоятельно?

Новый спецрежим удобный. Мы понимаем, что учет требует самодисциплины и не каждый на это способен. Но все-таки учет, в первую очередь, ведется для самого предпринимателя, а не для контролирующих органов.

По своему опыту мы видим, что большей части ИП не до ведения Книги учета доходов и расходов. Несмотря на то. что это обязательное требование и ФНС временами может запросить книгу. 

Но учет нужен для контроля бизнеса. Посчитать за вас, конечно же, смогут. И это упростит задачу, но посчитать могут по-разному. Практика показывает, что электронные сервисы допускают ошибку. В какой-то момент может так случиться, что платить будете больше, чем нужно. 

Новые возможности не отменяют того, что за бизнесом нужно следить. Контроль за цифрами помогает не терять деньги, а зарабатывать больше. И если будете переходить на УСН-онлайн, то ведите Книгу учета расходов и доходов для себя. В комментариях напишите, что вы думаете про новый спецрежим.

Калькулятор УСН онлайн 2020 | Расчет УСН 6% или 15% бесплатно — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Плательщики УСН перечисляют налог в бюджет четыре раза в год: авансовые платежи вносятся по итогам первого, второго и третьего кварталов, затем по итогам года доплачивается налог. Наш калькулятор поможет бесплатно рассчитать суммы авансов и налога за год.

Калькулятор — это часть онлайн-сервиса Контур.Бухгалтерия. В сервисе вы можете не только рассчитать налог, но и сформировать декларацию и отправить ее через интернет. Новые ООО могут бесплатно работать в сервисе и отправлять отчетность первые три месяца.

В этой статье мы рассказывали, как рассчитать авансы и налог УСН самостоятельно без калькулятора.

Как рассчитать налог на калькуляторе

Калькулятор поможет рассчитать налог за конкретный период — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев или год. В верхней части калькулятора отметьте вашу форму собственности и укажите, есть ли у вас работники, укажите объект налогообложения. Обозначьте налоговый период, за который хотите рассчитать аванс или налог к уплате, при необходимости укажите убытки прошлых лет.

В средней части калькулятора укажите налоговую ставку — она может меняться в зависимости от региона. Проставьте флажок, если вы платите торговый сбор. Калькулятор формирует новые поля для заполнения в зависимости от особенностей вашей деятельности. Далее укажите суммы доходов за прошедшие периоды, при необходимости — суммы расходов, уплаченных строго в налоговом периоде взносов и торгового сбора.

В нижней части калькулятора моментально отражаются расчеты: вы видите сумму к уплате, крайний срок уплаты и актуальные КБК, на который перечисляются средства.

Онлайн-калькулятор — это часть веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Сервис подходит руководителям малого бизнеса, бухгалтерам и бухгалтерским фирмам, которые работают с малыми предприятиями. Легкий учет, зарплата, автоматическая отчетность и другие программы объединены в одном сервисе.

К списку калькуляторов



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *