Учёт не облагаемого налогом дохода

Так как с увеличением вашего дохода необлагаемая сумма уменьшается, то важно знать, как влияют заработная плата, пенсия, пособия и другие виды доходов на величину вашего не облагаемого налогом дохода.

Зная величину своих доходов, у вас есть возможность уже в течение года учитывать не облагаемый налогом доход в правильной сумме и таким образом избежать обязанности по доплате подоходного налога к 1 октября следующего года.

Как влияет на величину не облагаемого налогом дохода…

Если вы получаете ежемесячно заработную плату от нескольких работодателей свыше 1200 евро, тогда следует все полученные за работу суммы сложить.

Так как работодатель не имеет сведений о ваших других доходах (например о заработной плате у других работодателей) и не может их учитывать при определении не облагаемого налогом дохода, то вы сами должны известить одного из работодателей об отказе в применении не облагаемого налогом дохода или о применении не облагаемого налогом дохода в меньшей сумме чем 500 евро.

Пример
Если вы ежемесячно у двух работодателей зарабатываете по 1000 евро в месяц, тогда у вас есть право применять не облагаемый налогом доход в полном объеме (500 евро) на одном рабочем месте, и подоходный налог будет удерживаться на этом рабочем месте только с оставшихся 500 евро. На другом рабочем месте не облагаемый налогом доход учитываться не будет, и подоходный налог будет удержан с 1000 евро.

На основании годовой декларации о доходах ваш годовой доход составит 24 000 евро, рассчитанный по формуле не облагаемый налогом доход составит 666,62 евро в год и к 1 октября следующего года Вы должны будете доплатить подоходный налог.

Для избежания данной ситуации вы должны сообщить работодателю, что отказываетесь от применения не облагаемого налогом дохода или разрешает учитывать не облагаемый налогом доход, например, только в сумме 55 евро в месяц.

NB!
  • Не облагаемый налогом доход есть право применять только на одном рабочем месте.
    Если ваша заработная плата у нескольких работодателей суммарно в месяц превышает 2100 евро, тогда не облагаемый налогом доход за год к вашему доходу не будет применен.
    Попросите работодателя, который до сих пор учитывал ваш не облагаемый налогом доход, применять не облагаемый налогом доход в сумме 0 евро, или в будущем не представляйте заявление о применении не облагаемого налогом дохода.
  • Если работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда социальный налог с установленной на год месячной ставки обязан платить работодатель, который был вами выбран для применения не облагаемого налогом дохода при удержании подоходного налога. Поэтому, когда у вас несколько работодателей, важно представить заявление для применения не облагаемого налогом дохода, даже в случае, когда вы просите учитывать работодателя не облагаемый налогом доход в сумме 0 евро.

Если вы предполагаете, что в течение года ваша заработная плата будет меняться, или у вас есть право на получение доплат, премий по результатам работы и т. п., тогда при определении не облагаемого налогом дохода стоит быть консервативным.

Даже, когда рассчитанный по формуле не облагаемый налогом доход в месяц может быть применен в сумме 200 евро, имеет смысл представить работодателю заявление о применении в качестве не облагаемого налогом дохода только, например, 100 евро в месяц. Таким образом вы избежите необходимость доплачивать на основании годовой декларации о доходах подоходный налог к 1 октября.

Но если в течение года вы заплатили подоходный налог в большей сумме, тогда после представления годовой декларации к 30 апреля переплаченный подоходный налог вам будет возвращен. Возвращен будет также и подоходный налог в случае, когда вы попросите работодателя не учитывать не облагаемый налогом доход.

Если вы – работающий пенсионер и кроме заработной платы получаете также пенсию от Департамента социального страхования (в т. ч. пенсию по старости, пенсию по потере кормильца, пенсию по потере трудоспособности, льготную пенсию и пенсионные надбавки), и ваш ежемесячный доход превышает 1200 евро, тогда вы должны сложить брутто-суммы заработной платы и пенсии.

У работающего пенсионера, который получает как пенсию, так и заработную плату менее 500 евро, есть право применять не облагаемый налогом доход в двух местах, и представить заявление с указанием конкретной суммы, не облагаемой налогом, как в Департамент социального страхования, так и работодателю.

Важно иметь в виду, что работающий пенсионер может распределять не облагаемый налогом доход между работодателем и Департаментом социального страхования в размере 500 евро.

Пример
Пенсия человека 416 евро и заработная плата 300 евро.
У человека есть право представить заявление на применение не облагаемого налогом дохода в сумме 416 евро в Департамент социального страхования, а работодателю представить заявление на применение не облагаемого налогом дохода в сумме 84 евро.

Если же в течение года у вас появятся непредвиденные доходы, например от продажи недвижимости или ценных бумаг, тогда в заявлении о применении не облагаемого налогом дохода можете указать меньшую сумму. Таким образом можете избежать обязанности по доплате подоходного налога к 1 октября следующего года.

NB!

Выплачиваемая Департаментом социального страхования пенсия по нетрудоспособности идет в учет годового дохода и влияет на величину не облагаемого налогом дохода.

Пособие по нетрудоспособности, выплачиваемое Кассой по безработице, не учитывается при определении годового дохода и не влияет на величину не облагаемого налогом дохода.

Дополнительная информация

Веб-страница Департамента социального страхования «Подоходный налог на пособия и пенсии»

Если вы пенсионер, и кроме пенсии (в т. ч. пенсии по старости, пенсии по потере кормильца, пенсии по нетрудоспособности, льготной пенсии и доплат к пенсии) нет прочих доходов, тогда к Вашей пенсии применяется общий не облагаемый налогом доход (500 евро).

Величина необлагаемого дохода зависит от дохода у работающих пенсионеров и лиц, получающих особые льготные пенсии, чей ежемесячный доход превышает 1200 евро в месяц.

NB!

Важно, чтобы вы представили заявление в Департамент социального страхования о применении не облагаемого налогом дохода. Заявление можно представить через портал eesti.ee или на месте в Департаменте социального страхования.

Дополнительная информация

Веб-страница Департамента социального страхования «Подоходный налог на пособия и пенсии»

Если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком и получаете родительскую компенсацию, то родительская компенсация является вашим налогооблагаемым доходом. Если родительская компенсация менее 1200 евро в месяц, тогда у вас есть право на не облагаемый налогом доход в сумме 500 евро в месяц. Если родительская компенсация более 1200 евро в месяц, тогда не облагаемый налогом доход применяется в соответствии с Законом о подоходном налоге.

NB!

Если вы представили в Департамент социального страхования заявление о применении не облагаемого налогом дохода, и у вас нет других доходов, тогда Департамент социального страхования будет применять правильный, рассчитанный по формуле, не облагаемый налогом налог, и у вас не возникнет дополнительных налоговых обязательств.

Дополнительная информация

Веб-страница Департамента социального страхования «Подоходный налог на пособия и пенсии»

Государственные пособия, выплачиваемые Департаментом социального страхования (в т. ч. детское пособие, пособие по рождению ребенка, пособие по уходу за ребенком и пр.) не облагаются подоходным налогом и не декларируются в декларации о доходах.

NB!

Не облагаемые налогом пособия не учитываются при определении годового дохода, и не влияют на величину не облагаемого налогом дохода.

Дополнительная информация

Веб-страница Департамента социального страхования «Подоходный налог на пособия и пенсии»

Пособие по нетрудоспособности и пособие по безработице – это не облагаемые налогом пособия, которые не декларируются в декларации о доходах. Пособие по нетрудоспособности и пособие по безработице не учитываются при определении величины не облагаемого налогом дохода.

NB!

Имеет место различие с пенсией по нетрудоспособности, которая является налогооблагаемым доходом, идет в учет при определении годового дохода и влияет на величину не облагаемого налогом дохода.

Если вы получаете страховые возмещения по безработице от Кассы по безработице, то это ваш налогооблагаемый доход.

Если страховое возмещение не превышает 1200 евро в месяц, тогда вы имеете право на не облагаемый налогом доход в сумме 500 евро в месяц. Если страховое возмещение превышает 1200 евро, тогда не облагаемый налогом доход применяется в соответствии с установленным в Законе о подоходном налоге.

NB!

Если вы представили в Кассу по безработице заявление о применении не облагаемого налогом дохода, и у вас нет других доходов, тогда Касса по безработице будет применять правильный, рассчитанный по формуле, не облагаемый налогом налог, и у вас не возникнет дополнительных налоговых обязательств.

Если вы в течение года получаете дивиденды, обложенные на уровне коммерческого объединения по обычной налоговой ставке 20/80, то это является вашим доходом, который учитывается при определении годового дохода.
В декларации о доходах в качестве годового дохода учитывается сумма вам перечисленных дивидендов, или же полученные Вами деньги (таблица 7.1) и это влияет на величину необлагаемого дохода.

В то же время, если вы получаете дивиденды из-за рубежа, с которых удержан или уплачен подоходный налог в зарубежном государстве, тогда в качестве годового дохода учитывается, так называемая, брутто-сумма дивидендов, т. е. полученные дивиденды вместе с удержанным или уплаченным в зарубежном государстве подоходным налогом.

Если получаете в течение года дивиденды, которые обложены на уровне коммерческого объединения по более низкой налоговой ставке 14/86 и с которых был удержан подоходный налог 7%, то это ваш облагаемый доход, который также влияет на величину необлагаемого дохода.

На предпринимательский счет перечисленные суммы, с которых вычтена часть социального налога, учитываются в годовом доходе и влияют на величину суммы Вашего необлагаемого дохода.

Дополнительная информация

Предпринимательский счёт

Если в течение года вы получаете доход, например от отчуждения имущества (от продажи недвижимости, от продажи ценных бумаг, от продажи лесоматериалов или от отчуждения права на вырубку растущего леса), то этот доход является налогооблагаемым и влияет на величину не облагаемого налогом дохода.

Если вы осведомлены заранее, что кроме заработной платы и/или пенсии у вас будет также доход от отчуждения имущества, то вы можете известить работодателя или Департамент социального страхования, т. е. того, кому было представлено заявление о применении не облагаемого налогом дохода, о том, что вы отказываетесь от применения не облагаемого налогом дохода в полном объеме или частично.

NB!

Не подлежащий налогооблажению доход от продажи своего места жительства или доход от продажи движимых вещей, находящихся в личном пользовании, не декларируются в годовой декларации о доходах и не учитываются при определении годового дохода для определения не облагаемого налогом дохода.
 

Налогообложение выплаты накопительной пенсии зависит от условий выплаты и может быть либо безналоговым, либо облагаться подоходным налогом по ставке 20% или 10%.

Подробнее читайте на веб-странице «Налогообложение пенсий с 1 января 2021 года».

Не облагаемые налогом выплаты по обязательной накопительной пенсии не декларируются в декларации о о доходах физического лица, не учитываются в его годовом доходе и не влияют на размер не облагаемого налогом дохода.

Государственная пенсия (I ступень), которую выплачивает Департамент социальных дел, и обязательная накопительная пенсия (II ступень), выплачиваемая Пенсионным центром или страховой компанией, облагаемая налогом в размере 20% или 10%, являются налогооблагаемым доходом, который также декларируется в декларации о доходах физического лица, но с той разницей, что государственная пенсия включается в годовой доход и влияет на размер не облагаемого налогом дохода, в то время как выплаты по обязательной накопительной пенсии (II ступень) не включаются в годовой доход и не влияют на размер не облагаемого налогом дохода.  

Ссылки

Примеры расчёта общего не облагаемого налогом дохода

По-прежнему можно вычитать взносы в дополнительную накопительную пенсию, или III ступень, в размере до 15% от налогооблагаемого дохода человека в Эстонии, или до 6 000 евро в год.

Налогообложение выплаты дополнительной накопительной пенсии зависит от условий выплаты и может быть либо безналоговой, либо облагаться подоходным налогом по ставке 20% или 10%. 

Подробнее читайте на веб-странице «Налогообложение пенсий с 1 января 2021 года«.

Не облагаемые налогом выплаты по дополнительной накопительной пенсии не декларируются в декларации о доходах физического лица, не учитываются в качестве годового дохода и не влияют на размер не облагаемого налогом дохода.

Выплата по дополнительной накопительной пенсии (III ступень) от Пенсионного центра или страховой компании, облагаемая налогом в размере 20% или 10%, является налогооблагаемым доходом, который декларируется в декларации о доходах, за исключением того, что выплата, облагаемая налогом в размере 20%, включается в годовой доход и влияет на размер не облагаемого налогом дохода, а выплата, облагаемая налогом в размере 10%, не включается в годовой доход и не влияет на размер не облагаемого налогом дохода.

 

Ссылки

Примеры расчёта общего не облагаемого налогом дохода

Atlyginimų skaičiuoklė 2022

202020212021-1220222022-06 год

Сумма

?                                         .Введите желаемую заработную плату.

Заработная плата

BRUTO (Ant popieriaus)NETO (Į rankas)

? Выберите, какого типа заработную плату вы ввели – до или после вычета налогов («на руки»), до или после них – такой, который указан в трудовом договоре («на бумаге»). 

Тип трудового договора

NeterminuotaTerminuota

? Это выбор влияет на выплачиваемые работодателем налоги, заключая срочный договор – выплаты выше.  

Место работы

PagrindinėNepagrindinė

? Будет ли считаться место работы, на котором выплачивается данная заработная плата, основным местом работы лица, которому выплачивается данная заработная плата? В случае, если таковое место работы считается основным – будет применяться Размер Необлагаемых налогом Дохода (РННД). 

Дополнительная накопительная пенсия

? С заработной платы можно выплачивать добровольный дополнительный взнос в социальное страхование, рассчитываемый в процентах. 

Дополнительный размер взносов в накопительную пенсию (от заработной платы)

? Сколько процентов социального страхования выплачивается дополнительно? 

Нетрудоспособность

? Имеет ли сотрудник ограниченную трудоспособность? При наличии нетрудоспособности – применяются льготы.  

Уровень нетрудоспособности

30% — 55%0% — 25%

? Применяя нетрудоспособность к сотруднику, устанавливается специальная группа нетрудоспособности. 

Применять «минимум» социального страхования

? Особенно важно для работников, зарабатывающих меньше минимальной заработной платы. Это шаг, обеспечивающий их социальные гарантии. От этого зависит, какую пенсию или пособие получит человек. Не применяется к сотрудникам , возраст которых менее 24 лет, родителям детей, работникам, ухаживающим за близкими, которым установлена потребность в специальном постоянном уходе, или полных инвалидов. 

Группа взносов Содра (социальное страхование) работодателя

1234

? В зависимости от этой группы изменяется выплачиваемый работодателям процент социального страхования профессиональных заболеваний и несчастных случаев на рабочем месте. Эта группа определяется Содрой каждой фирме. 

Налоги работника

Подоходный Налог Жителя – ПНЖ

0.0

0.0

Обязательное Страхование Здоровья – ОСЗ

0.0

0.0

Государственное Социальное Страхование – ГСС

0.0

0.0

Дополнительный (добровольный) взнос в накопительную пенсию

0.0

Налоги работодателя

Социальное страхование безработицы

0.0

0.0

В Гарантийный фонд

0.0

0.0

В Фонд выплат за долгосрочную работу

0.0

0.0

Социальное страхование профессиональных заболеваний и несчастных случаев на рабочем месте

0.0

0.0

Darbuotojo mokesčių pritraukimas iki SoDra «grindų»

0.0

0.0

Испытай бесплатно

Калькулятор федерального подоходного налога — оценка налогов на 2022 год

Федеральный подоходный налог Фото предоставлено: © iStock. com/Veni

Федеральный подоходный налог, которым управляет Налоговая служба (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплаты.

Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны заплатить, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки подоходного налога

В США действует прогрессивная система подоходного налога. Это означает, что существуют более высокие налоговые ставки для более высоких уровней дохода. Они называются «предельными налоговыми ставками», что означает, что они не применяются к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне. Эти диапазоны называются скобками.

Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для В приведенной ниже таблице показаны налоговые категории для федерального подоходного налога, и в ней отражены ставки на 2021 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2022 года9.0007

2021 — 2022 г. Подоходные налоговые кронштейны

  • Одиночные файлы
  • Женатые, подача совместно
  • , подавая отдельные
  • . $ 0 — $ 19,900 10% $ 19,900 — 81,050 12% $ 811050 — $ 172557 $ 811050 — 172550 $ 8115550 долл.0048 22% $172,750 — $329,850 24% $329,850 — $418,850 32% $418,850 — $628,300 35% $628,300+ 37%

    Married, Filing Separately
    Taxable Income Rate
    $0 — $9,950 10%
    $9,950 — $40,525 12%
    $40,525 — $86,375 22%
    $86,375 — $164,925 24%
    $164,925- $209,425 32%
    $209,425 — $314,150 35%
    $ 314 1550+ 37%

    , , 97977, 797, 797, , ,
    Начальник домохозяйства
    Налогооблагаемый доход 037
    налогооблагаемый доход 037
    . 0045
    $0 — $14,200 10%
    $14,200 — $54,200 12%
    $54,200 — $86,350 22%
    $86,350 — $164,900 24%
    $164,900 — $ 209 400 32%
    $ 209,400 — 523 600 35%
    $ 523,600+ 37%
    37%
    37%
    37%
    37%
    37%
    37%
    37%. Глава семьи. Эти различные категории называются статусами подачи. Состоящие в браке лица могут подать заявление отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать документы вместе, в определенных ситуациях лучше подавать документы по отдельности.

    Основываясь на ставках, приведенных в таблице выше, предельная ставка налога для одного заявителя с доходом в 50 000 долларов США будет составлять 22%. Однако этот налогоплательщик не будет платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9 950 долларов налогооблагаемого дохода будет составлять 10 %, затем 12 % на следующие 30 575 долларов, затем 22 % на последние 9 475 долларов, попадающие в третью группу. Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в эту конкретную группу. Исходя из этих ставок, этот гипотетический заработок в размере 50 000 долларов должен 6 748,50 долларов, что составляет эффективную налоговую ставку около 13,5%.

    Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

    Конечно, рассчитать размер вашей задолженности по налогам не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход. Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку США разрешают налогоплательщикам вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

    Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того как вы подсчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (постатейные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

    Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных исключений. До 2018 года налогоплательщики могли требовать личного освобождения, что снижало налогооблагаемый доход. Однако налоговый план, подписанный в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

    Вычеты несколько сложнее. Многие налогоплательщики заявляют о стандартном вычете, который варьируется в зависимости от статуса подачи, как показано в таблице ниже.

    2021–2022 Федеральные стандартные отчисления

    Filing Status Standard Deduction Amount
    Single $12,550
    Married, Filing Jointly $25,100
    Married, Filing Separately $12,550
    Head of Household 18 800 долл. США

    Однако некоторые налогоплательщики могут указать детализацию своих вычетов. Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. К наиболее распространенным постатейным вычетам также относятся:

    • Вычет по уплаченным налогам штата и местным налогам: Также известный как вычет SALT, он позволяет налогоплательщикам вычитать до $10 000 любых государственных и местных налогов на имущество, а также подоходный налог штата и местные налоги или налоги с продаж.
    • Вычет на уплаченные проценты по ипотеке: Проценты, уплаченные по ипотечным кредитам на два дома, при этом они ограничиваются вашим первым 1 миллионом долларов долга. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снижена до первых 750 000 долларов ипотеки.
    • Вычет на благотворительные взносы
    • Вычет на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI

    Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не детализируют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов (как это бывает у многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

    После вычитания вычетов из вашего скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

    Как рассчитать федеральные налоговые льготы © iStock.com/Pgiam

    В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашим налоговым обязательствам, что означает сумму налога, которую вы должны уплатить.

    Например, если вы подсчитали, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США. Другими словами, вы будете должны только 800 долларов федеральному правительству.

    Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить оплату за них, даже если вы не должны платить подоходный налог. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут уменьшить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные льготы по федеральному подоходному налогу.

    • Налоговая скидка на заработанный доход — это возмещаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня. Кредит на 2021 год может составлять до 6728 долларов США для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним ребенком или без детей.
    • Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 4000 долларов США (для одного ребенка) или 8000 долларов США (для двух или более детей), относящийся к расходам на уход за детьми, понесенным во время работы или поиска работы.
    • Кредит на усыновление – это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
    • Американская налоговая скидка на возможности — это частично возмещаемый кредит в размере до 2500 долларов США в год на регистрационные взносы, обучение, учебные материалы и другие квалифицированные расходы в течение первых четырех лет послешкольного образования.

    Существует множество других кредитов, в том числе кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредиты на уплаченные иностранные налоги и кредиты на выплаты по медицинскому страхованию в некоторых ситуациях.

    Расчет возмещения налога Фото предоставлено © iStock.com/ShaneKato

    Получит ли вы возмещение налога или нет, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы возмещаемые налоговые льготы.

    При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которые вы должны уплатить (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, которая была удержана из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это самая распространенная причина, по которой люди получают возврат налога.

    Если вы не платили налоги в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

    Уплата налогов

    Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого должны деньги в день уплаты налогов, возможно, существует способ уменьшить остроту. Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоги. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за несвоевременную подачу.

    Если вы считаете, что не можете полностью оплатить налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и связаться с IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, чтобы помочь вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временную задержку сбора. У вас также может быть возможность оплатить оставшуюся часть счета несколькими частями. Скорее всего, вы по-прежнему будете платить проценты по просроченным остаткам, но в некоторых случаях IRS может даже отменить штрафы или сборы. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить ваши варианты.

    Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использование службы подачи налоговых деклараций, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете, по крайней мере, получить ценные вознаграждения и баллы по кредитной карте при оплате счета. Налоговое управление разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и ACI Payments, Inc. Однако важно помнить, что все три платежных системы взимают комиссию в размере почти 2% от суммы вашего платежа за транзакции по кредитной карте. Дважды проверьте, что любые награды, которые вы зарабатываете, стоят этих дополнительных затрат.

    Самый дешевый способ оплатить налоговый счет — это по-прежнему чек или прямой платеж IRS, который позволяет вам оплатить счет непосредственно со сберегательного или расчетного счета. Все основные службы подачи налоговых деклараций предоставят вам инструкции для обоих этих способов оплаты.

    Подоходный налог штата и местного уровня

    Во многих штатах, а также в некоторых городах и округах действуют собственные подоходные налоги. Они собираются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, в которых действует подоходный налог штата, вы должны подавать отдельную налоговую декларацию штата, так как у них есть свои правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из наших страниц о налогах штата.

    Калькулятор налога на прирост капитала в 2022 году

    Прирост капитала Фото предоставлено © iStock/James Brey

    Если вы читаете о приросте капитала, это, вероятно, означает, что ваши инвестиции оказались успешными. Или вы готовитесь к тому, когда они это сделают в будущем.

    Если вы создали недорогой диверсифицированный портфель и активы, которыми вы владеете, теперь стоят больше, чем вы заплатили за них, вы можете подумать о продаже некоторых активов, чтобы реализовать этот прирост капитала. Это хорошая новость.

    Плохая новость заключается в том, что ваша прибыль подлежит налогообложению на федеральном уровне и уровне штата. Давайте поговорим о налогах на прирост капитала — что это такое, как они работают и почему именно вы должны о них заботиться.

    Финансовый консультант может помочь вам управлять своим инвестиционным портфелем. Чтобы найти финансового консультанта, который обслуживает ваш район, , воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом поиска совпадений.

    Прирост капитала: основы

    Допустим, вы покупаете акции по низкой цене, и через определенный период времени стоимость этих акций существенно выросла. Вы решаете, что хотите продать свои акции и извлечь выгоду из увеличения стоимости.

    Прибыль, которую вы получаете, продавая свои акции (и другие подобные активы, такие как недвижимость), равна вашему приросту капитала от продажи. IRS облагает налогом прирост капитала на федеральном уровне, а некоторые штаты также облагают налогом прирост капитала на уровне штата. Ставка налога, которую вы платите за прирост капитала, частично зависит от того, как долго вы удерживаете актив перед продажей.

    Существует краткосрочный прирост капитала и долгосрочный прирост капитала, каждый из которых облагается налогом по разным ставкам. Краткосрочный прирост капитала — это прибыль, которую вы получаете от продажи активов, которыми вы владеете в течение одного года или менее. Они облагаются налогом как обычный доход. Это означает, что вы платите те же налоговые ставки, что и федеральный подоходный налог. Долгосрочный прирост капитала — это прирост активов, которыми вы владеете более одного года. Они облагаются налогом по более низким ставкам, чем краткосрочный прирост капитала.

    В зависимости от вашего обычного уровня подоходного налога ставка налога на долгосрочный прирост капитала может составлять всего 0%. Даже налогоплательщики с самым высоким подоходным налогом платят долгосрочные ставки прироста капитала, которые составляют почти половину их ставок подоходного налога. Вот почему некоторые очень богатые американцы платят не так много налогов, как можно было бы ожидать.

    Резюмируем: Сумма, которую вы платите в виде федерального налога на прирост капитала, зависит от размера вашей прибыли, вашего уровня федерального подоходного налога и того, как долго вы удерживали рассматриваемое имущество.

    Чтобы определить размер вашего прироста капитала, вам необходимо знать свою базу. Базис — это сумма, которую вы заплатили за актив. Размер вашей задолженности по налогам — ваши налоговые обязательства — зависит от разницы между продажной ценой вашего актива и базой, которую вы имеете в этом активе. Проще говоря, это означает, что вы платите налог на основе своей прибыли.

    Заработанный и незаработанный доход Фото: © iStock/samdiesel

    В чем разница между обычным подоходным налогом и налогом на долгосрочный прирост капитала на федеральном уровне? Это сводится к разнице между заработанным и незаработанным доходом. В глазах IRS эти две формы дохода различны и заслуживают разного налогообложения.

    Заработанный доход — это то, что вы получаете от своей работы. Независимо от того, владеете ли вы собственным бизнесом или работаете неполный рабочий день в кафе на улице, деньги, которые вы зарабатываете, являются заработанным доходом.

    Незаработанный доход состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала. Это деньги, которые вы делаете из других денег. Даже если вы активно торгуете на своем ноутбуке, доход, который вы получаете от своих инвестиций, считается пассивным. Так что в данном случае «незаработанный» не означает, что вы не заслуживаете этих денег. Это просто означает, что вы заработали его не с помощью обычной зарплаты.

    Вопрос о том, как облагать налогом незаработанный доход, стал политическим вопросом. Некоторые говорят, что они должны облагаться налогом по ставке выше, чем ставка налога на заработанный доход, потому что это деньги, которые люди зарабатывают, не работая, а не в поте лица своего. Другие считают, что ставка должна быть даже ниже, чем сейчас, чтобы стимулировать инвестиции, которые помогают стимулировать экономику.

    Сбор налоговых убытков Фото: © iStock/banarfilardhi

    Никому не нравится сталкиваться с огромным налоговым счетом в апреле. Из многих (законных) способов снизить ваши налоговые обязательства сбор налоговых убытков является одним из наиболее распространенных и более сложных.

    Сбор налоговых убытков — это способ избежать уплаты налога на прирост капитала. Он основан на том факте, что деньги, которые вы теряете на инвестициях, могут компенсировать ваш прирост капитала на других инвестициях. Продавая убыточные инвестиции, вы можете компенсировать прирост капитала, полученный от продажи прибыльных. Вы можете списать эти убытки, когда продаете амортизированный актив, аннулируя часть или весь прирост капитала по оцененным активам. Вы даже можете подождать и повторно купить активы, которые вы продали с убытком, если хотите их вернуть, но вы все равно получите списание налога, если вы правильно рассчитаете время. Некоторые роботы-консультанты нашли способы автоматизировать этот процесс, часто продавая инвестиции с убытком, а затем немедленно покупая очень похожий актив. Это позволяет вам продолжать инвестировать в рынок, в то же время пользуясь налоговыми вычетами из ваших убытков.

    Некоторые люди являются приверженцами стратегии сбора налоговых убытков. Говорят, это экономит большие деньги. Другие говорят, что в долгосрочной перспективе это обходится вам дороже, потому что вы продаете активы, которые могут вырасти в цене в будущем, в обмен на краткосрочные налоговые льготы. Вы основываете свою инвестиционную стратегию не на долгосрочных соображениях и диверсификации, а на краткосрочном снижении налогов. И если вы повторно покупаете акции, вы, по сути, откладываете налогообложение прироста капитала на более поздний год. Критики сбора налоговых убытков также говорят, что, поскольку нет никакого способа узнать, какие изменения Конгресс внесет в налоговый кодекс, вы рискуете заплатить высокие налоги, когда позже продаете свои активы.

    Налоги штата на прирост капитала

    В некоторых штатах также взимаются налоги на прирост капитала. Большинство штатов облагают налогом прирост капитала в соответствии с теми же ставками налога, которые они используют для обычного дохода. Таким образом, если вам посчастливилось жить в стране, где нет подоходного налога штата, вам не придется беспокоиться о налогах на прирост капитала на уровне штата.

    Нью-Гемпшир не облагает налогом доход, но облагает налогом дивиденды и проценты. Обычные подозреваемые в высоких налогах (Калифорния, Нью-Йорк, Орегон, Миннесота, Нью-Джерси и Вермонт) также имеют высокие налоги на прирост капитала. Хороший калькулятор прироста капитала, такой как наш, учитывает как федеральное, так и государственное налогообложение.

    Налоги на прирост капитала

    Если у вас есть дом, вам может быть интересно узнать, как государство облагает налогом прибыль от продажи дома. Как и в случае с другими активами, такими как акции, прирост капитала от дома равен разнице между продажной ценой и базисом продавца.

    Ваша основа в вашем доме — это то, что вы заплатили за него, плюс расходы на закрытие и недекоративные инвестиции, которые вы сделали в собственность, например, новую крышу. Вы также можете добавить к своей основе расходы на продажу, такие как гонорары агента по недвижимости. Вычтите это из цены продажи, и вы получите прирост капитала. Когда вы продаете свое основное место жительства, прирост капитала в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США на пару) освобождается от налога на прирост капитала. Как правило, это верно только в том случае, если вы владели и использовали свой дом в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи.

    Если вы унаследуете дом, вы не получите освобождение от налога в размере 250 000 долларов, если только вы не владели домом в течение как минимум двух лет в качестве основного места жительства. Но вы все равно можете получить перерыв, если вы не соответствуете этим критериям. Когда вы наследуете дом, вы получаете «шаг в основе».

    Скажем, залог вашей матери в семейном доме составлял 200 000 долларов. На сегодняшний день рыночная стоимость дома составляет 300 000 долларов. Если ваша мама передаст дом вам, вы автоматически получите повышенную базовую стоимость, равную рыночной стоимости в 300 000 долларов. Если вы продаете дом за эту сумму, вам не нужно платить налог на прирост капитала. Если вы позже продадите дом за 350 000 долларов, вы заплатите налог на прирост капитала только с разницы в 50 000 долларов между продажной ценой и вашей ступенчатой ​​базой. Если вы владели им более двух лет и использовали его в качестве основного места жительства, вы не будете платить никаких налогов на прирост капитала.

    Красиво, правда? Пошаговая основа несколько противоречива и может не существовать вечно. Как всегда, чем ценнее имущество вашей семьи, тем больше стоит обратиться к профессиональному налоговому консультанту, который поможет вам минимизировать налоги, если это ваша цель.

    Налог на чистый доход от инвестиций (NIIT)

    При определенных обстоятельствах налог на чистый доход от инвестиций, или NIIT, может повлиять на доход, который вы получаете от своих инвестиций. Хотя он в основном применяется к физическим лицам, этот налог также может взиматься с доходов от имений и трастов. NIIT взимается с наименьшей из суммы вашего чистого инвестиционного дохода и суммы, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает пороговые значения NIIT, установленные IRS. Эти пороговые значения основаны на вашем налоговом статусе и выглядят следующим образом:

    • Single: $200,000
    • Married filing jointly: $250,000
    • Married filing separately: $125,000
    • Qualifying widow(er) with dependent child: $250,000
    • Head of household: $200,000

    Ставка налога NIIT составляет 3,8%. Налог применяется только к гражданам США и иностранцам-резидентам, поэтому иностранцы-нерезиденты не обязаны его платить. Согласно IRS, чистый инвестиционный доход включает проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды, доход от роялти, неквалифицированные аннуитеты, доход от предприятий, которые участвуют в торговле финансовыми инструментами или товарами, и доход от предприятий, которые пассивны по отношению к налогоплательщик.

    Вот пример того, как работает NIIT: Допустим, вы вместе с супругой подаете налоговую декларацию, и вместе вы получаете 200 000 долларов заработной платы. Порог для вашего статуса подачи составляет 250 000 долларов, что означает, что вы не должны NIIT исключительно на основании этого дохода. Однако у вас также есть 75 000 долларов чистого инвестиционного дохода от прироста капитала, дохода от аренды и дивидендов, что увеличивает ваш общий доход до 275 000 долларов. Поскольку ваш доход в настоящее время превышает пороговое значение в 25 000 долларов США, и это число является меньшим из 75 000 долларов США (ваш общий чистый доход от инвестиций), вы должны будете платить налоги с этих 25 000 долларов США.




    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    A nice attention grabbing header!

    A descriptive sentence for the Call To Action (CTA).

    Contact Us