Содержание

Возврат 1% — Эльба

Написали понятную инструкцию с образцами, чтобы ИП на УСН «Д-Р» без проблем вернули переплаченные взносы 💸

Что случилось 

Налоговая пришла к единому (ну почти) мнению о том, что ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут платить 1% с доходов свыше 300 000 ₽ не со всех доходов, а с разницы между доходами и расходами. Об этом она написала в письме от 01.09.2020 № БС-4-11/14090. Другое дело, что в Налоговый кодекс поправку так и не внесли, и что не все налоговые адаптировались к новому правилу. Именно поэтому мы не стали спешить с этой новостью, зато сейчас можем с уверенностью сказать 3 вещи: 

— 1% за 2020 год стоит платить с разницы.

— Взносы за 2019 год большинству начислят с разницы между доходами и расходами, и для этого не придётся судиться, лишь в некоторых случаях написать в налоговую письмо.

— Взносы за пару прошлых лет тоже можно пересчитать и вернуть. 

За какой период можно пересчитать взносы

Вернуть или зачесть можно только взносы, с момента уплаты которых прошло не больше трех лет (п.

 7 ст. 78 НК). Так что, например, в январе 2021 вы можете вернуть деньги, которые перечислили с 1 января 2018 года. Если вы вовремя платили взносы, это суммы за 2017—2019 годы.

Взносы за 2020 налоговая ещё не начислила, взносы за 2019 год большинство налоговых начислили уже по новым правилам, а вот взносы за предыдущие годы никто автоматически пересчитывать не стал:(Поэтому, чтобы их вернуть, нужно будет пересчитать взносы самостоятельно и написать налоговой письмо. Но давайте по порядку. 

1. Проверьте начисления за 2019 год

Вполне возможно, что ваша налоговая не позаботилась о пересчёте 1%, возможно она даже захочет с вами поспорить (но вы-то победите). Начать в любом случае стоит со сверки. Запросите в Эльбе «Выписку операций по расчёту с бюджетом за 2020 год». 

В выписке нужно будет найти табличку с названием «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда», а затем начисление по взносам за 2019 год. Одно будет за фиксированную часть взносов, второе — за 1%. 

По сумме должно быть понятно, начислили вам взносы со всех доходов или же с разницы. Можете сверить с суммой в задаче по взносам за 2019 год в Эльбе — там взносы рассчитаны со всех доходов, получается, начисление в выписке должно быть меньше. 

Если сумма меньше — замечательно, у вас должна появиться переплата, которую можно вернуть или зачесть. С этим поможет 3 шаг нашего плана. 

Если сумма как в Эльбе, принимайтесь пересчитывать взносы самостоятельно, заодно пересчитайте за 2017-2018 годы. 

2. Пересчитайте взносы 

Проще всего при пересчёте использовать данные из деклараций, ведь налоговая ориентируется на них же. Отправленные декларации в Эльбе можно найти в разделе Отчётность → Отправленные отчёты. Доходы и расходы будут в Разделе 2.2. 

Как рассчитаете — сравните с фактически перечисленными суммами, разница — и будет вашей переплатой. Если, конечно, у вас не тянется какая-нибудь задолженность. 

3. Напишите заявление на возврат или не пишите 

На переплату можно уменьшить 1% за 2020, 2021 и последующие годы. Пожалуй, это самый простой вариант: никакие заявления подавать не нужно, просто в следующий раз вы заплатите меньше. А вот для зачёта переплаты в счёт пени или штрафов по 1% уже придётся подавать заявление. Направить переплату на другие взносы, например, на медицинское страхование, не получится совсем.

Ещё переплату можно вернуть, для этого заявление подают обязательно, вот его форма. В заявлении укажите ваши данные, код ИФНС, статус плательщика — 3, статью 78 Налогового кодекса, согласно которой вы просите вернуть или зачесть переплату. Укажите сумму переплаты, КБК пенсионных взносов. Поставьте код налогового периода, за который вы уплатили лишнюю сумму, — ГД.00.2017, ГД.00.2018 или ГД.00.2019. Если вы хотите вернуть или зачесть переплату за несколько периодов, пишите несколько заявлений. На втором листе заявления на возврат укажите банковские реквизиты счета, куда налоговики должны перечислить сумму. ИФНС вернет переплату в течение месяца.

И для зачёта, и для возврата взносов, которые не пересчитали, стоит отправить или приложить к заявлению письмо с просьбой это сделать. Напомню, за периоды до 2019 года инспекторы не станут делать это автоматически. Письмо может выглядеть так: 

То есть: для зачёта переплаты в счёт тех же взносов в налоговую отправляете лишь письмо, для возврата — заявление на возврат + письмо. Всё это нужно будет сделать на бумаге либо через ЛК налогоплательщика. 

Если инспекторы отказываются пересчитать взносы и вернуть разницу, подайте жалобу в УФНС. В жалобе поясните, откуда взялась переплата, и покажите новый расчет взносов. Сошлитесь на письмо ФНС и определение Конституционного суда. Жалобу подайте через свою ИФНС.

Что с пересчётом в Эльбе

Логика расчёта взносов в Эльбе изменится лишь для 2021 года. Объясню, почему мы не стали менять логику за прошлые годы. Хотя практика пересчёта и возвратов положительная, остаются налоговые, которые рассчитывают взносы по-старому и остаются предприниматели, которые не хотят с ними спорить. Изменив расчёт, мы рискуем подставить таких предпринимателей под пени и штрафы. Надеемся, что в 2021 году этот вопрос перестанет быть таким шатким и мы со спокойной душой изменим расчёт. А пока, будем рады, если поделитесь в комментариях, как обстоят дела с начислениями и возвратами этого несчастного 1% у вас. 

Порядок исчисления и перечисления обязательных пенсионных взносов

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ), подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10% от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ1.
При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления ОПВ, не должен превышать 50-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете. При этом максимальный совокупный годовой доход, принимаемый для исчисления ОПВ, не должен превышать двенадцать размеров 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.
Обращаем внимание, что от уплаты ОПВ освобождаются физические лица, работающие по трудовому договору, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющимися налоговыми агентами.

ОПВ не удерживаются с выплат и доходов:
1) указанных в пункте 2 статьи 319 Налогового кодекса, за исключением лиц, указанных в абзаце девятом подпункта 31) пункта 2 статьи 319 Налогового Кодекса;

2) указанных в статье 329, пункте 1 статьи 330 Налогового кодекса;
3) указанных в пункте 1 статьи 341 Налогового кодекса, за исключением установленных подпунктами 12), 26), 27), 50) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса, а также подпунктами 42), 43) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса (в части утраченного заработка (дохода).
При исчислении обязательных пенсионных взносов не применяются корректировки к облагаемому доходу работника, указанные в подпункте 49) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса. При этом ОПВ в ЕНПФ не удерживаются с доходов, предусмотренных абзацем шестым подпункта 17) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса.
4) полученных в натуральной форме или виде материальной выгоды инвалидами и иными лицами, указанными в подпункте 2) пункта 1 статьи 346 Налогового кодекса.

ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ПОПРАВОЧНОГО КОЭФФИЦИЕНТА «0»


В соответствии c пунктом 1 Постановления Правительства РК от 20 апреля 2020 года № 224 «О дальнейших мерах по реализации Указа Президента Республики Казахстан от 16 марта 2020 года № 287 «О дальнейших мерах по стабилизации экономики» по вопросам налогообложения», к ставкам социальных платежей устанавливается поправочный коэффициент «0» на период с 1 апреля до 1 октября 2020 года, за исключением уплачиваемых индивидуальным предпринимателем за себя.

Агентами2 может применяться поправочный коэффициент «0» к ставкам по следующим социальным платежам:  
♦ социальный налог,
♦ обязательные пенсионные взносы (ОПВ),
♦ обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ),
♦ социальные отчисления,
♦ взносы, отчисления на обязательное социальное медицинское страхование.  

Нормы по установлению поправочного коэффициента «0» к ставкам социальных платежей применяются в отношении следующих налогоплательщиков и их работников:
♦ лиц, занимающихся частной практикой (ЧП), и субъектов микро, малого или среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность по перечню видов деятельности согласно Приложению 1 к Постановлению РК №224, по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 апреля до 1 октября 2020 года;
♦ субъектов крупного предпринимательства, осуществляющих деятельность по перечню видов деятельности согласно Приложению 2 к Постановлению РК №224, по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 апреля до 1 июля 2020 года.

Перечень видов деятельности для применения коэффициента «0» к ставкам социальных платежей указаны в Приложения 1 и 2 к Постановлению РК №224



ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ОПВ


Перечисление ОПВ производится агентами путем безналичных платежей.
Лица ЧП, ИП, а также физические лица, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, не имеющие счетов в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее – банки), вносят ОПВ наличными деньгами в банки для их последующего перечисления в ЕНПФ, с указанием следующих реквизитов Государственной корпорации:

Бенефициар

НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан»

Банк бенефициара

НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан»

БИК бенефициара

GCVPKZ2A

ИИК бенефициара

KZ12009NPS0413609816

БИН бенефициара

160440007161

КНП (Код назначения платежа)

010


Плательщики

Период

Объект исчисления

Пределы

Сроки перечисления

Примечание

Юридические лица, использующие труд наемных работников и физических лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера

за каждый месяц налогового периода

ежемесячный доход наемных работников и физических лиц

в размере 10% от ежемесячного дохода и не выше 10% 50-кратного МРЗП[3]

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Обязанность по уплате ОПВ

ЧП и ИП, перечисляющие ОПВ в свою пользу

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход, определяемый самостоятельно

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Обязанность по уплате ОПВ

В случае отсутствия дохода, вправе уплачивать ОПВ из расчета 10 процентов от МРЗП

Лица ЧП и ИП, использующие труд наемных работников

за каждый месяц налогового периода

ежемесячный доход наемных работников

в размере 10% от ежемесячного дохода и не выше 10% 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Обязанность по уплате ОПВ

Субъекты малого бизнеса, применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, перечисляющие ОПВ в свою пользу, и использующие труд наемных работников

полугодие

получаемый доход

ежемесячный доход наемных работников и физических лиц

в размере 10% от дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% от 6 размеров 50-кратного МРЗП

в сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК: не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым

Обязанность по уплате ОПВ

Упрощенная декларация (форма 910.00) представляется в налоговый орган не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

ИП, применяющие специальный налоговый режим на основе патента

календарный год

получаемый доход за налоговый период

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% от 12 размеров 50-кратного МРЗП

в срок, предусмотренный налоговым законодательством РК: оплата стоимости патента производится до представления расчета

Обязанность по уплате ОПВ

Расчет стоимости патента (форма 911.00) представляется в налоговый орган в сроки, предусмотренные налоговым законодательством

Крестьянские или фермерские хозяйства в пользу совершеннолетнего (участника) и главы крестьянского или фермерского хозяйства

за каждый месяц налогового периода

ежемесячный доход

не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

в порядке и сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК

Обязанность по уплате ОПВ

ОПВ в пользу совершеннолетних членов (участников) крестьянского или фермерского хозяйства подлежат исчислению и уплате с начала календарного года, следующего за годом достижения ими совершеннолетия

Декларация (форма 920.00) представляется в налоговый орган не позднее 31 марта налогового периода, следующего за отчетным налоговым периодом

Физические лица, получающие доходы по договорам ГПХ, в том числе предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющими налоговыми агентами[4]

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход

в размере 10% от получаемого дохода, но не выше 10% 50-кратного МРЗП

На период с 1 июня 2020 года до 1 января 2021 года[4], действуют пределы в размере 5% от получаемого дохода, но не выше 5% 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем получения доходов

Имеют право уплачивать ОПВ

Граждане РК, работающие в представительствах международных организаций в РК, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в РК

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

Имеют право уплачивать ОПВ

Граждане РК, работающие за пределами РК

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

Имеют право уплачивать ОПВ



[1] Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 21 июня 2013 года № 105-V, статья 25

[2] Налоговый агент: индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, юридическое лицо, в том числе его структурные подразделения, а также юридическое лицо-нерезидент, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты

[3] МРЗП - минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, на 2021 г. сумма МРЗП составляет 42 500,00 тенге.

[4] Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам ипотечного займов в иностранной валюте, совершенствования регулирования субъектов рынка платежных услуг, всеобщего декларирования и восстановления экономического роста» от 3 июля 2020 года №359-VI


Какие налоги платит работодатель за иностранного работника

Российский законодатель создал такое нагромождение нормативных актов, посвященных социальному обеспечению, что разобраться, по каким ставкам работодателю необходимо уплачивать за иностранных работников страховые взносы, одному бухгалтеру без участия юриста бывает не под силу.

Ниже мы приводим таблицу ставок налога на доходы физических лиц и размеров страховых взносов для различных категорий иностранных работников во всех возможных комбинациях. Некоторые сочетания никак не регламентированы российским законодательством, и применение существующих законодательных норм, порой приводит к абсурдным заключениям. В частности, с начислений в пользу дистанционного работника, находящегося, например, в Австралии, следует уплачивать страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, т.к. действие Федерального закона, выводящего таких работников из категории застрахованных, не распространяется на другой Федеральный закон, который регулирует именно эту область страхования.

Другие сочетания существуют лишь в теории, наподобие новых сверхтяжелых элементов таблицы Менделеева, существование которых теоретически доказано, но в природе не обнаруженных. Например, первые 183 дня доходы от трудовой деятельности иностранных граждан, имеющих разрешение на временное проживание или вид на жительство, не относящихся при этом к высококвалифицированным специалистам и не прибывшим из стран Евразийского экономического союза, должны облагаться по ставке 30%. Другое дело, где сыскать такого иностранца, который получит разрешение на временное проживание или вид на жительство в России быстрее чем за полгода, если это не Депардье или не тренер сборной по дзюдо?  А изменение налогового статуса с резидента на неризидента для лиц, уже имеющих разрешение на временное проживание или вид на жительство, чревато их потерей.

При составлении данной таблицы мы руководствовались принципами высшей юридической силы международного договорного права над федеральным законодательством и главенства нормативных актов над разъяснениями министерств и ведомств по вопросам применения законодательства Российской Федерации по налогам и сборам. 

  НДФЛ ПФ ФСС ФОМС
Статус иностранного работника до 183 дней свыше 183 дней   НС и ПЗ ВН и М  
ИГ временно пребывающий с РнР по ТД 30%(1) 13%(1) 22%(4) Да(11) 1,8%(13) 0 %(17)
ИГ временно пребывающий с РнР по ГПД 30%(1) 13%(1) 22%(4) 0(19) 0%(20) 0 %(17)
ИГ временно пребывающий с патентом по ТД 13%(1) 13%(1) 22%(4) Да(11) 1,8%(13) 0 %(17)
ИГ временно пребывающий с патентом по ГПД 13%(1) 13%(1) 22%(4) 0(19) 0%(20) 0 %(17)
ИГ временно пребывающий из ЕАЭС по ТД 13%(2) 13%(2) 22%(5) Да(11) 2,9%(5) 5,1%(5)
ИГ временно пребывающий из ЕАЭС по ГПД 13%(2) 13%(2) 22%(5) 0(21) 0(21) 5,1%(22)
ИГ ВКС временно пребывающий по ТД 13%(1) 13%(1) 0%(6) Да(11) 0%(14) 0 %(17)
ИГ ВКС временно пребывающий по ГПД 13%(1) 13%(1) 0%(6) 0(19) 0%(20) 0 %(17)
ИГ ВКС временно пребывающий из ЕАЭС по ТД 13%(1) 13%(1) 0%(7) Да(11) 2,9%(15) 5,1%(18)
ИГ ВКС временно пребывающий из ЕАЭС по ГПД 13%(1) 13%(1) 0%(7) 0(21) 0(21) 5,1%(18)
ИГ - дистанционный работник вне РФ по ТД 0 %(3) 0 %(3) 0 %(8) Да(12) 0 %(8) 0 %(8)
ИГ - дистанционный работник вне РФ по ГПД 0 %(3) 0 %(3) 0 %(8) 0(19) 0 %(8) 0 %(8)
ИГ – беженец по ТД 13%(1) 13%(1) 22%(9) Да(11) 2,9%(9) 5,1 %(17)
ИГ – беженец по ГПД 13%(1) 13%(1) 22%(9) 0(19) 0%(20) 5,1 %(17)
ИГ, получивший временное убежище по ТД 13%(1) 13%(1) 22%(9) Да(11) 1,8%(9) 5,1 %(9)
ИГ, получивший временное убежище по ГПД 13%(1) 13%(1) 22%(9) 0(19) 0%(20) 5,1 %(9)
ИГ с РВП по ТД 30%(1) 13%(1) 22%(4) Да(11) 2,9%(16) 5,1 %(17)
ИГ с РВП по ГПД 30%(1) 13%(1) 22%(4) 0(19) 0%(20) 5,1 %(17)
ИГ с РВП из ЕАЭС по ТД 13%(2) 13%(2) 22%(4) Да(11) 2,9%(16) 5,1 %(17)
ИГ с РВП из ЕАЭС по ГПД 13%(2) 13%(2) 22%(4) 0(21) 0(21) 5,1 %(17)
ИГ - ВКС с РВП по ТД 13%(1) 13%(1) 22%(4) Да(11) 2,9%(16) 0 %(17)
ИГ - ВКС с РВП по ГПД 13%(1) 13%(1) 22%(4) 0(21) 0(21) 0 %(17)
ИГ - ВКС с РВП из ЕАЭС по ТД 13%(1) 13%(1) 22%(4) Да(11) 2,9%(16) 5,1%(18)
ИГ - ВКС с РВП из ЕАЭС по ГПД 13%(1) 13%(1) 22%(4) 0(21) 0(21) 5,1%(18)
ИГ с ВНЖ по ТД 30%(1) 13%(1) 22%(10) Да(11) 2,9%(16) 5,1 %(17)
ИГ с ВНЖ по ГПД 30%(1) 13%(1) 22%(10) 0(21) 0(21) 5,1 %(17)
ИГ с ВНЖ из ЕАЭС по ТД 13%(2) 13%(2) 22%(10) Да(11) 2,9%(16) 5,1 %(17)
ИГ с ВНЖ из ЕАЭС по ГПД 13%(2) 13%(2) 22%(10) 0(21) 0(21) 5,1 %(17)
ИГ - ВКС с ВНЖ по ТД 13%(1) 13%(1) 22%(10) Да(11) 2,9%(16) 0 %(17)
ИГ - ВКС с ВНЖ по ГПД 13%(1) 13%(1) 22%(10) 0(21) 0(21) 0 %(17)
ИГ - ВКС с ВНЖ из ЕАЭС по ТД 13%(1) 13%(1) 22%(10) Да(11) 2,9%(16) 5,1%(18)
ИГ - ВКС с ВНЖ из ЕАЭС по ГПД 13%(1) 13%(1) 22%(10) 0(21) 0(21) 5,1%(18)
ЛБГ временно пребывающий с патентом по ТД 13%(1) 13%(1) 22%(4) Да(11) 1,8%(13) 0 %(17)
ЛБГ временно пребывающий с патентом по ГПД 13%(1) 13%(1) 22%(4) 0(21) 0(21) 0 %(17)
ЛБГ временно пребывающий с РнР по ТД 30%(1) 13%(1) 22%(4) Да(11) 1,8%(13) 0 %(17)
ЛБГ временно пребывающий с РнР по ГПД 30%(1) 13%(1) 22%(4) 0(21) 0(21) 0 %(17)
ЛБГ с РВП по ТД 30%(1) 13%(1) 22%(4) Да(11) 2,9%(16) 5,1 %(17)
ЛБГ с РВП по ГПД 30%(1) 13%(1) 22%(4) 0(21) 0(21) 5,1 %(17)
ЛБГ с ВНЖ по ТД 30%(1) 13%(1) 22%(10) Да(11) 2,9%(16) 5,1 %(17)
ЛБГ с ВНЖ по ГПД 30%(1) 13%(1) 22%(10) 0(21) 0(21) 5,1 %(17)

(1) Часть 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ;

(2) Статья 73 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014 г., Письмо Минфина от 27 января 2015 г. N 03-04-07/2703;

(3) Письма Минфина от 16 октября 2015 г. N 03-04-06/59439, от 2 апреля 2015 г. N 03-04-06/18203. В отношении налогообложения отпускных дистанционного иностранного работника в указанных письмах Минфина высказывается противоположная точка зрения;

(4) Часть 2 статьи 22.1. Федерального закона 167-ФЗ от 15.12.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», часть 1.1. статьи 58.2 Федерального закона №212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;

(5)Письмо Минтруда от 31 марта 2015 г. N 17-3/В-155;

(6) Часть 1 статьи 7 и часть 2 статьи 22.1. Федерального закона №167-ФЗ от 15.12.2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;

(7) Пунктом 3 статьи 98 Договора о ЕАЭС определено, что пенсионное обеспечение трудящихся государств-членов Евразийского экономического союза и членов семьи регулируется законодательством государства постоянного проживания, а также в соответствии с отдельным международным договором между государствами-членами. Учитывая, что Договор не содержит специальных положений, определяющих условия обязательного пенсионного страхования трудящихся государств-членов, а также учитывая, что отдельный договор по пенсионному страхованию и обеспечению не принят, в части вопросов пенсионного страхования применяется законодательство страны трудоустройства. В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона N 167-ФЗ от 15.12.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» иностранные граждане - высококвалифицированные специалисты временно пребывающие на территории Российской Федерации не являются застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования;

(8) Часть 4 статьи 7 Федерального закона №212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;

(9)Письмо Минтруда от 19 декабря 2014 г. N 17-3/В-620;

(10) Часть 1 статьи 22.1. Федерального закона 167-ФЗ от 15.12.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», часть 1.1. статьи 58.2 Федерального закона №212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;

(11) Часть 2 статьи 5 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;

(12) В соответствии с частью 4 статьи 7 Федерального закона №212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» не признаются объектом обложения выплаты и иные вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами, в связи с осуществлением ими трудовой деятельности за пределами территории Российской Федерации. Однако в соответствии с частью 2 статьи 1 указанного Федерального закона положения статьи 7 не распространяются на правоотношения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, регулируемые Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». В свою очередь в статье 5 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ отсутствуют какие либо исключения по уплате страховых взносов для различных категорий работников;

(13) Часть 3 статьи 58.2 Федерального закона №212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;

(14) Часть 1 статьи 2 Федерального закона №255-ФЗ от 29.12.2006 г. «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;

(15) Согласно пункту 1 статьи 2 Федерального закона N 255-ФЗ от 29.12.2006 г. «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»  иностранные граждане - высококвалифицированные специалисты, временно пребывающие в Российской Федерации и работающие по трудовым договорам, обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не подлежат. Одновременно частью 2 статьи 1.1 указанного Федерального закона определено, что в случаях, если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные Федеральным законом N 255-ФЗ, то применяются правила международного договора Российской Федерации. Исходя из положений пункта 3 статьи 98 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014 г., социальное  страхование трудящихся из ЕАЭС осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства. При этом согласно пункту 5 статьи 96 Договора о ЕАЭС  к социальному страхованию, в частности, относится обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Таким образом, работодатели должны уплачивать за такую категорию работников страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации в тех же размерах, что и с выплат гражданам Российской Федерации, т.е. в ФСС РФ по тарифу 2,9%;

(16) Часть 1 статьи 2 Федерального закона №255-ФЗ от 29.12.2006 г. «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», часть 1.1 статьи 58.2 Федерального закона №212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;

(17) Статья 10 Федерального закона №326-ФЗ от 29.11.2010 г. «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»;

(18) В соответствии со статьей 10 Федерального закона №326-ФЗ от 29.11.2010 г. «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»  иностранные граждане - высококвалифицированные специалисты обязательному медицинскому  страхованию не подлежат. Одновременно частью 2 статьи 2 указанного Федерального закона определено, что в случаях, если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные Федеральным законом N 326-ФЗ, то применяются правила международного договора Российской Федерации. Исходя из положений пункта 3 статьи 98 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014 г., социальное  страхование трудящихся из ЕАЭС осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства. При этом согласно пункту 5 статьи 96 Договора о ЕАЭС  к социальному страхованию, в частности, относится обязательное медицинское страхование. Таким образом, работодатели должны уплачивать за такую категорию работников страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации в тех же размерах, что и с выплат гражданам Российской Федерации, т.е. по тарифу 5,1%.

(19) Абзац 4 п. 1 ст. 5 Закона N 125-ФЗ определяет, что физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если обязанность страхователя уплачивать страховщику страховые взносы установлена в договоре. В противном случае данная обязанность на организацию не возлагается;

(20) На основании п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ в базу для начисления страховых взносов не включаются (в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования Российской Федерации) любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера;

(21) Часть 3 статьи 98 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014 г.;

(22) Абзац 1 и 2 Статьи 10 Федерального закона №326-ФЗ от 29.11.2010 г. «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».  

    

Список основных сокращений, используемых в профессиональной среде кадровиков:

 

ЕАЭС – Евразийский экономический союз;

РВП – разрешение на временное проживание;

ВНЖ – вид на жительство;

РнР – разрешение на работу;

ИГ – иностранный гражданин;

ВКС – высококвалифицированный специалист;

ЛБГ – лицо без гражданства;

ТД – трудовой договор;

ГПД (ГПХ) – гражданско-правовой договор (договор гражданско-правового характера). 

 

УСН для ИП — 7%. Сколько на самом деле платит ИП?

Налоговая доначислила загадочный 1% на обязательное пенсионное обеспечение? Это не ошибка бухгалтера ПФР или инспектора ФНС. Рассказываем, почему так происходит и когда нужно заплатить 6%+1% с оборота.

Страховые взносы ИП на УСН 6% без работников

В 2019 году предприниматель на УСН «Доходы» платит:

  • Налог с дохода — 6%
  • Отчисления на пенсию (ОПС) — 29 354 ₽ в год
  • Отчисления на медицину (ОМС) — 6884 ₽ в год

Если сумма налога меняется исходя из налоговой базы, то отчисления в фонды всегда фиксированные — они могут быть больше только по желанию ИП. Однако это правило работает лишь в одном случае — когда годовой заработок бизнесмена меньше 300 000 ₽. Дальше государство просит еще 1% на ОПС. Эти деньги идут на выплаты пенсионерам.

1% свыше 300 000 ₽ для ИП на УСН — обязательно ли платить?

Дополнительный 1% взносов — это не сверхставка для налога на спецрежиме УСН, как полагают многие (6%+1%). На самом деле, это 1% с определенной части дохода, который направляется в Пенсионный фонд. До 2017 года обязанность платить +1% с дохода ИП на УСН была закреплена в ст. 14 №212-ФЗ «О страховых взносах». Затем норма перекочевала в Налоговый кодекс:

Плательщики уплачивают страховые взносы, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 ₽ [перечисление взносов] плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 ₽ за расчетный период

— пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ

Таким образом, если доходы предпринимателя за год составили более 300 000 ₽, то кроме фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС, бизнесмен обязан заплатить дополнительный взнос с дохода — 1% свыше 300 000 ₽ для ИП на УСН. Закажите консультацию бухгалтера, если не понимаете порядок расчета или оплаты взносов. Специалист объяснит на примере вашего бизнеса.

Как посчитать 1% свыше 300 000 ₽ для ИП на УСН «Доходы»

Рассмотрим простой пример. В 2019 году ИП Михайлов Михаил Михайлович заработал 720 000 ₽. Помимо страховых взносов ИП на УСН 6% без работников должен заплатить 1% с дохода за вычетом 300 000 ₽ до 1 июля 2020 года. В нашем случае 1% свыше 300 000 ₽ ИП на УСН рассчитывает так:
(720 000 ₽ – 300 000 ₽) x 0,01 = 4 200 ₽

Как посчитать 1% свыше 300 000₽ для ИП на УСН «Доходы минус расходы»?

минус расходы»? Ситуация неоднозначная. Раньше ИП считали 1% всё равно с доходов, как в примере выше. Но последняя судебная практика говорит, что считать можно с разницы между доходами и расходами.

Например, годовой доход 1 800 000, а расходы — 920 000:
Например, годовой доход 1 800 000, а расходы — 920 000:

Буквально в начале этого года Арбитражный суд Белгородской области решил, что ИП на УСН 15% «Доходы – расходы» могут платить 1% с разницы, а не с доходов. А заблокированные ИФНС деньги вернул предпринимателю — к слову, сумма немаленькая, 105 000 ₽ (дело № А08-11405/2018). В апелляции налоговая инспекция проиграла.

Несмотря на победы предпринимателей в судах, сервисы вроде «Эльба» все равно считают 1% с доходов для ИП на УСН «Доходы – расходы».

Как сократить авансовый платеж по УСН на 1% до 0₽?

Авансовый платеж легко уменьшить на дополнительный 1% свыше 300 000 для ИП на УСН от суммы превышения, если внести тот самый 1% в период расчета налога. Так, если +1% был уплачен до 30 марта, то ИП вправе снизить размер авансового платежа по УСН за I квартал.

Кстати, для уплаты дополнительного процента на пенсионное страхование используйте КБК — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Как перестать беспокоиться о штрафах и сэкономить на бухгалтерии?

Закажите бухобслуживание ИП в компании «Дельта Финанс». Мы рассчитаем налоги с точностью до копейки и внесем авансовые платежи так, чтобы обнулить страховые взносы ИП на УСН 6%. Налоговая примет наши документы через интернет — не нужно никуда ездить, считать доходы, сводить отчеты. Мы сделаем всё сами за 20% от средней зарплаты бухгалтера.

Звоните нам по телефону +7 (495) 230-20-11 или пишите в WhatsApp по номеру +7 (925) 301-09-56. Мы всегда на связи!

«В первую очередь это удар по здоровью наших детей»: Александр Бурков поручил усилить контроль за поставками продуктов

Глава региона заявил, что фальсификат поступает в детские сады, школы и другие социальные учреждения.

Сегодня, 13 августа, губернатор Александр Бурков провёл заседание комиссии по противодействию незаконному обороту промышленной продукции. Во время совещания был поднят вопрос о контроле за продукцией, поставляемой в магазины и социальные учреждения. На данный момент, согласно данным надзорных органов, омичи не могут быть на 100% уверены в качестве продуктов.

«К сожалению, фальсификат поступает в детские сады, школы и другие социальные учреждения. В первую очередь это удар по здоровью наших детей, наших граждан. Во-вторых, это препятствие для выхода наших сельхозпроизводителей на товарные рынки, так как имеем собственную молочную и другую продукцию, и в то же время нам поставляется фальсификат из других регионов. Хотелось бы детально разобраться и понять, где у нас проблемные точки и какие нужно применить дополнительные меры совместно с Россельхознадзором», — сказал Александр Бурков.

В свою очередь глава Россельхознадзора Олег Подкорытов рассказал, что за первые шесть месяцев 2021 года в лаборатория проверили 775 проб продукции животного происхождения. В результате в 53 образцах установлены несоответствия нормативам качества и безопасности, а 21 образец оказался фальсификатом. Специалисты отозвали 24 декларации на некачественную продукцию, а организациям выданы предупреждения.

На заседании вспомнили и историю с проверкой мясного цеха ИП Молниной. На территории организации обнаружили мясо со следами порчи, биоотходы, антисанитарию. На данный момент опасная продукция утилизирована, а предприятие закрыто.

По словам начальника Главного управления контрактной системы Омской области Натальи Дохват, поставщиками являются местные организации и ИП. Согласно закону их невозможно заставить поставлять только омскую продукцию. Однако то, что все продукты должны быть качественными, это главное условие.

«Поэтому мы очень активно взаимодействуем и с Россельхознадзором, и Роспотребнадзором, они нам регулярно направляют информацию о выявленных случаях поставки некачественной продукции, мы доводим до сведения заказчиков Омской области и призываем принимать соответствующие меры. Показательным здесь является то, что крайне редки случаи расторжения контрактов по этим основаниям и попытки включения в реестр недобросовестных поставщиков. Мы в очередной раз с подачи надзорных органов готовим методические рекомендации, как проверять документы и куда обращаться в случае подозрений, что продукция некачественная», — подчеркнула Наталья Дохват.

В итоге глава региона поручил проработать предложения по ужесточению мер воздействия на недобросовестных поставщиков, а также активизировать работу по включению нарушителей в «чёрный» список.

«Необходимо усилить контроль за поставками пищевой продукции в социальные учреждения — школы, детские сады, больницы, а также меры воздействия к системным нарушителям, чтобы все понимали, что у нас в регионе хулиганить нельзя. Это вопрос безопасности детей и наших граждан», — подчеркнул Александр Бурков.

Фото: Правительство Омской области



Добавить в избранные источники Яндекс.Новостей

Подписаться на канал Яндекс.Дзен

Подписаться на канал Телеграм


Внесен законопроект, освобождающий ИП от уплаты страховых взносов за период содержания под стражей

Индивидуальных предпринимателей, находящихся в заключении либо помещенных под стражу, предлагают освободить от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, следует из пояснительной записки к проекту поправок в Налоговый кодекс, разработанному межфракционной группой депутатов и аппаратом бизнес-омбудсмена Бориса Титова.

Парламентарии предлагают дополнить статью 430 Налогового кодекса Российской Федерации пунктом 7.1 следующего содержания: «7.1. Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за периоды нахождения в местах лишения свободы или содержания под стражей».

Налоговый кодекс определяет, что ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, должны платить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Есть периоды, когда индивидуальные предприниматели могут не платить взносы, но в эти временные промежутки не вошло содержание под стражей или в местах лишения свободы.
Разработчики документа считают, что изменения в Налоговый кодекс отвечают целям защиты прав и законных интересов предпринимателей.

Напомним, что ранее эту проблему поднял Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Новосибирской области. В аппарате бизнес-омбудсмена рассматривалось обращение индивидуального предпринимателя, отбывающей наказание в виде лишения свободы в колонии ФКУ ИК-9 ГУФСИН России по Новосибирской области.

В период нахождения в исправительной колонии предпринимателю продолжали начисляться страховые взносы, постоянно увеличивая ее задолженность перед бюджетом. Находясь в тяжелой жизненной ситуации, не имея финансовых средств, в целях урегулирования вопроса она решила зарегистрировать прекращение физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

В соответствии с пунктом 1.2 статьи 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» необходимые для государственной регистрации заявление, уведомление или сообщение удостоверяются подписью заявителя, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке.

Предприниматель пробовала заверить подпись на заявлении начальником исправительного учреждения, но неоднократно получала отказ от регистрации в налоговой службе. Средства на оплату услуг нотариуса у нее отсутствовали.

Проведя анализ законодательства, Уполномоченным был найден выход из ситуации: помимо сдачи документов в налоговую службу лично, возможна их передача через МФЦ. В рамках соглашения о сотрудничестве был организован выезд сотрудника в исправительную колонию к заявителю с целью приема документов.

Однако системная проблема оставалась не решенной, поэтому она была обозначена в ежегодном докладе федеральному бизнес-омбудсмену.

В 2019 году по аналогичным обращениям Уполномоченным по защите прав предпринимателей в Новосибирской области Николаем Мамулатом было направлено предложение федеральному бизнес-омбудсмену Борису Титову инициировать проработку вопроса по внесению изменений в действующее законодательство.

В настоящее время законопроект № 841062-7 «О внесении изменений в статью 430 Налогового кодекса Российской Федерации (в части порядка оплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями, находящимися в местах лишения свободы или содержания под стражей)» внесен в нижнюю палату парламента.

Самостоятельная работа? Вот почему у вас не хватает пенсионных сбережений

PeopleImages | E + | Getty Images

Если вы сами себе босс, скорее всего, вы делаете недостаточно, чтобы откладывать на пенсию.

По данным The Pew Charitable Trusts, чуть более 1 из 10 самозанятых лиц в индивидуальном бизнесе в настоящее время участвует в пенсионном плане на рабочем месте.

Для сравнения, 72% сотрудников в более крупных компаниях использовали 401 (k) на работе, как выяснила организация.

Pew изучил в общей сложности 4269 работников в возрасте от 50 до 64 лет в 2012 и 2014 годах. Самозанятые участники были разделены на индивидуальные и многопрофильные фирмы.

Предприниматели настолько погружены в повседневную работу своего бизнеса, что планирование выхода на пенсию часто отходит на второй план - до тех пор, пока IRS не приедет в поисках своей доли.

«Этот самый первый законопроект о налогах побуждает их создать пенсионный план», - сказал Келли Лонг, CPA и член сторонников финансового просвещения потребителей Американского института CPA.

Это потому, что предприниматели могут претендовать на налоговую скидку на стоимость создания плана на работе.

«Ваш CPA скажет, что это то, что вы должны, и с самого начала предложит создать индивидуальный пенсионный счет SEP IRA [упрощенный индивидуальный пенсионный счет для сотрудников] или индивидуальный счет 401 (k)», - сказала она.

Низкий остаток, повышенный риск

Среди работников, у которых были пенсионные планы на своей текущей работе, у самозанятых лиц, управляющих индивидуальными компаниями, средний сберегательный баланс составлял 61 735 долларов по сравнению со средним остатком традиционных рабочих в 122 800 долларов.

Владельцы предприятий, состоящих из нескольких человек, имели самые высокие остатки на счетах, в среднем 384 737 долларов. Кроме того, они, как правило, работали больше всего часов и получали самую высокую заработную плату.

«Вполне возможно, что в этой группе преобладают юристы, врачи, инженеры, архитекторы или представители других« интеллектуальных профессий »», - говорится в исследовании Pew.

Кроме того, индивидуальные предприниматели, как правило, зарабатывают меньше денег. По данным Pew, их средняя недельная заработная плата составляла 543,47 доллара. Между тем, у традиционных служащих средняя недельная заработная плата составляла 920 долларов.

Предприниматели с несколькими работниками преуспели: в среднем они зарабатывали 1200 долларов в неделю.

Начать план

Независимые работники упускают «подтолкнуть» к пенсионным сбережениям, которые получают на работе сотрудники с 9 до 5, включая автоматическое включение в план 401 (k) и автоматическое увеличение взносов работников.

Это означает, что бремя выбора правильного пенсионного плана и своевременных сбережений полностью ложится на предпринимателя.

«Для повседневного Джо с работой в крупном экономическом секторе вы можете сузить круг вопросов до SEP IRA или соло 401 (k)», - сказал Аарон Поттичен, старший вице-президент Alliant Retirement Consulting в Остине.

«Вы должны понимать разницу между ними и понимать, сколько вы можете позволить себе сэкономить», - сказал он.

Поработайте со своим CPA или финансовым консультантом, чтобы определить, что вам подходит. Вот несколько особенностей SEP IRA и соло 401 (k).

Соло 401 (к). Предприниматели несут две шляпы перед IRS, когда дело доходит до пенсионных сбережений: они одновременно и работодатели, и наемные работники.

В результате они могут внести до 56 000 долларов в пенсионный план.

Вот как: они могут отсрочить отсрочку выплаты сотрудникам до 19 000 долларов плюс 6 000 долларов, если им от 50 и старше. Эти предприниматели также могут вносить взносы работодателя в план, исходя из их чистого дохода от самозанятости.

Владельцы бизнеса с индивидуальным 401 (k) также могут добавить опцию Roth.

Больше от личных финансов:
Ваши чеки социального обеспечения могут стать больше в следующем году
Отказано в прощении ссуды на коммунальные услуги? Что делать
Вот сколько людей на самом деле дают чаевые

Хотя это означает, что вы будете платить налоги заранее, ваши деньги будут расти без налогов в Roth 401 (k).Вы также сможете снимать без налогов при выходе на пенсию.

Отдельно советники, подобные этим предпринимателям, имеют возможность взять ссуду у индивидуального 401 (k), если это необходимо. Вы не можете этого сделать с ИРА.

СЕН ИРА. Работодатели ограничены взносами в размере 25% от вознаграждения работника или 56 000 долларов на 2019 год.

Избирательные отсрочки выплаты заработной платы сотрудниками и дополнительные взносы для людей в возрасте от 50 лет и старше не допускаются. SEP IRA финансируются только работодателем.

С точки зрения владельца бизнеса, SEP дешевы и просты в управлении, сказал Поттичен.

Обязательно учитывайте стоимость и гибкость планов, когда вы работаете со своим CPA или консультантом, чтобы принять решение.

«С самозанятым 401 (k) у вас могут быть некоторые административные расходы, которых вы не увидите с SEP IRA», - сказал Поттичен. «Но у самозанятого 401 (k) также есть большая гибкость».

Глобальная пенсионная статистика - ОЭСР

Пенсионные рынки в фокусе 2020


06/11/2020 - Пенсионные накопления в пенсионных фондах, договорах пенсионного страхования и других транспортных средствах впервые в мире превысили отметку в 50 триллионов долларов США в конце 2019 года, составив 49 долларов США.2 триллиона долларов США в странах ОЭСР и 1,7 триллиона долларов США в других отчетных юрисдикциях.

Скачать полный отчет

Статистические таблицы (xls)

Статистическое приложение (xls)

Покрытие данных


Страны по всему миру проводят интенсивную пенсионную реформу, часто предполагающую более широкое использование накопительных пенсионных программ, управляемых частным сектором. Среди политиков и регулирующего сообщества, а также среди участников частного сектора растет потребность в сравнении программных разработок и опыта с опытом других стран.Поскольку накопительные пенсионные механизмы, вероятно, будут играть все более важную роль в обеспечении гарантированного пенсионного дохода во многих странах, и поскольку инвестирование пенсионных активов будет все больше влиять на рынки ценных бумаг в будущие годы, наличие точной, всеобъемлющей, сопоставимой и актуальной -Современный свод международной статистики является необходимым инструментом для политиков, регулирующих органов и участников рынка.

Глобальный проект пенсионной статистики (GPS) был запущен в 2002 году Рабочей группой ОЭСР по частным пенсиям и ее Целевой группой по пенсионной статистике.GPS обеспечивает ценное средство для измерения и мониторинга пенсионной индустрии. Он позволяет проводить межстрановые сравнения текущих статистических данных и показателей по ключевым аспектам пенсионных систем в странах ОЭСР и странах, не входящих в ОЭСР. Данные собираются на постоянной основе, чтобы можно было легко идентифицировать и анализировать тенденции. Статистика охватывает широкий спектр показателей и относится к широкому определению накопительных и частных пенсионных планов, которые сами подразделяются на подробные категории с использованием согласованных статистических концепций, определений и методологий.

Список административных источников, используемых в рамках проекта GPS OECD

СТАТИСТИЧЕСКАЯ БАЗА ОНЛАЙН

Бесплатные часто запрашиваемые онлайн-индикаторы пенсий доступны непосредственно через OECD.Stat: База данных пенсионных индикаторов.

Запросы по умолчанию, относящиеся к важным показателям, также можно найти ниже:

Структура пенсионных систем Частные пенсионные планы могут финансироваться через пенсионные фонды, договоры пенсионного страхования, балансовые резервы или другие механизмы (фонды, управляемые банками или инвестиционными компаниями).Они могут быть связаны с трудовыми отношениями, что делает их профессиональными пенсионными планами, или они могут быть основаны на контрактах между физическими лицами и частными пенсионными учреждениями, что делает их личными пенсионными планами.

Пенсионные фонды: богатство и инвестиции - Эти показатели относятся к тенденции в активах пенсионных фондов и распределении активов. Запросы по умолчанию предлагаются для пенсионных фондов, поэтому исключаются данные, относящиеся к системам бухгалтерского резерва (как, например, они существуют в Австрии и Германии), договорам пенсионного страхования (доступны в большинстве стран ОЭСР) и фондам, управляемым как часть финансовых учреждений.Однако параметры по умолчанию можно изменить в соответствии с потребностями пользователей.

Пенсионные фонды: выплаты и взносы - Эти показатели отражают динамику доходов и расходов пенсионных фондов.

Пенсионные фонды: Операционные расходы - Эти показатели включают все расходы, связанные с общим управлением планом / фондом, которые рассматриваются как расходы плана / фонда (т. Е. Административные расходы и расходы на управление инвестициями).Эффективность частных пенсионных систем можно оценить, посмотрев на стоимость активов под управлением.

Накопительные пенсионные системы в странах ОЭСР - Эти страновые профили, взятые из издания OECD Pensions Outlook за 2008 год, содержат краткое описание структуры накопительных частных пенсионных систем в отдельных странах ОЭСР.

ДОКУМЕНТЫ И ССЫЛКИ

Перспективы пенсионного обеспечения ОЭСР

Перспективы бизнеса и финансов ОЭСР

ОЭСР, ИППО и Всемирный банк объединяют усилия для улучшения статистики частных пенсий, 2016 г.

Могут ли пенсионные фонды и компании по страхованию жизни сдержать свои обещания ?, 2015

Старение и пенсии: проблемы пенсионных систем, 2015

Молитва о пенсии, 2014 г.

Допущения в отношении смертности и риска долголетия, 2014 г.

‌‌

Краткий обзор пенсий ОЭСР

Частные пенсии: классификация и глоссарий ОЭСР [английский | français]

Проект глобальной пенсионной статистики: измерение размера частных пенсий с международной точки зрения, 2004 г.

Почему предприниматели избегают пенсионных сбережений?

Большинство американцев из рабочего класса работают в компаниях, которые либо требуют, либо предлагают варианты пенсионных накоплений в форме 401 (k), 403b) или пенсионного плана.Поскольку эти взносы автоматически вычитаются из зарплаты сотрудника, накопление средств на пенсию, как правило, является довольно безболезненным процессом. Со временем кумулятивный эффект регулярных ежемесячных отчислений приводит к получению «гнездового яйца» хорошего размера, которое можно использовать в пенсионные годы.

Но с предпринимателями все обстоит иначе. Из-за отсутствия стабильной зарплаты или планов, спонсируемых работодателем, многие из этих трудолюбивых людей отказываются от пенсионных взносов. И хотя в первые годы это может показаться неважным, эта ошибка может оказаться опасной и безответственной по мере взросления предпринимателя.



Предприниматели и пенсионное обеспечение: тревожные данные

Миллениалы ловят много критики в мире финансового планирования из-за того, что не откладывают достаточно денег для выхода на пенсию, но они не единственный сегмент рынка, которому не хватает. Согласно опросу Manta, онлайн-сообщества владельцев малого бизнеса, предприниматели отстают.

Исследования, проведенные в рамках опроса Manta, показывают, что 34 процента предпринимателей в настоящее время не имеют пенсионных накопительных планов, хотя 60 процентов говорят, что они планируют выйти на пенсию до достижения 65-летнего возраста.А из тех, у кого есть пенсионные накопления, большинство из них значительно недофинансировано в соответствии со своим возрастом и пенсионными целями.

Возникает вопрос, почему предприниматели не уделяют пенсии должного внимания? Вот несколько наиболее важных факторов:

  • Все, что нужно для бизнеса. Согласно опросу Manta, 37 процентов предпринимателей говорят, что они не получают достаточной прибыли, чтобы откладывать на пенсию. Из прибыли, которую действительно получают эти предприниматели, они вкладывают большую часть средств обратно в бизнес, чтобы строить и расти.В какой-то степени это разумно, но в конечном итоге может отбросить благонамеренного предпринимателя назад.
  • Лень (отсутствие планирования). Некоторые предприниматели просто ленивы. Они рассматривают пенсионное планирование как сложный процесс, требующий множества встреч, микроменеджмента и постоянного внимания к показателям рынка. Это восприятие - сколь бы ошибочным оно ни было - отговаривает многих от того, чтобы сесть и разработать план.
  • Планирование для продажи бизнеса. Около 18 процентов предпринимателей планируют продать свой бизнес, чтобы получить средства на пенсию.К сожалению, большинство владельцев бизнеса переоценивают стоимость своих компаний и не понимают, насколько сложно найти покупателя. (Не говоря уже о том, что компании часто терпят неудачу, что может оставить предпринимателя без каких-либо активов.)
  • Никаких планов выхода на пенсию. Вы не поверите, но 12 процентов предпринимателей заявляют, что не планируют выходить на пенсию. И хотя для некоторых это может быть правдой, проблемы со здоровьем и снижение мотивации в конечном итоге заставляют большинство людей отключаться навсегда.
  • Не вижу необходимости. Небольшой сегмент предпринимателей не видит ценности или необходимости в накоплении пенсионных сбережений. Они предпочли бы потратить свои деньги сейчас и вложить их в свои последние годы. Большинство из этих людей полагают, что социальное обеспечение покроет их потребности, хотя этого редко бывает достаточно, чтобы выжить.

Сколько предпринимателям следует откладывать на пенсию?

Сбережения на пенсию важны. Он обеспечивает финансовую безопасность в последние годы вашей жизни, когда вы не можете или не хотите работать.Некоторым пенсионных сбережений достаточно, чтобы открыть такие возможности, как путешествия или поиск новых хобби. По мнению других, деньги нужны для финансирования расходов на здравоохранение или погашения долга.

Не существует конкретной суммы, которая считалась бы идеальным числом для выхода на пенсию. Сколько вам нужно сэкономить, зависит от ваших личных обстоятельств, целей, потребностей, надежд и мечтаний. Но есть несколько практических правил, которые можно использовать для определения приблизительного числа.

«Например, два общих совета: откладывать не менее 10 процентов своего дохода во время работы и ежегодно снимать 4 процента своих пенсионных сбережений во время выхода на пенсию», - отмечает RISE.«Есть также вехи, которые пытаются упростить ответ, такие как получение вашего годового дохода в виде пенсионных сбережений в 30 лет и в шесть раз больше вашего годового дохода в виде пенсионных сбережений в возрасте 55 лет».

Но, опять же, это упрощенные предложения. Существует бесчисленное множество факторов, определяющих, сколько вам нужно накопить, . Один человек, выходящий на пенсию в возрасте 60 лет, может прожить 750 000 долларов, в то время как кому-то другому, выходящему на пенсию в возрасте 70 лет, может потребоваться 2 миллиона долларов. Потребности в отношении здоровья, страхование и факторы образа жизни - все это необходимо тщательно продумать и спрогнозировать.По этой причине было бы разумно встретиться со специалистом по пенсионным планам или финансовым консультантом - пусть даже только один раз.

5 полезных советов по пенсионному планированию для владельцев бизнеса

Тот факт, что вы являетесь предпринимателем без плана, спонсируемого работодателем, не означает, что вы не можете откладывать на пенсию. Фактически, это означает, что вам нужно быть еще более дисциплинированным и бдительным, откладывая деньги на будущее.

К счастью, пенсионные накопления не обязательно должны быть грандиозным подвигом или серьезным источником разочарования.Используя следующие советы и приемы, вы можете начать приводить вещи в движение.

1. Знайте свои варианты

Первый шаг - понять ваши возможности. Хотя у вас нет доступа к спонсируемому сотрудником фонду или пенсионному плану, существует множество инвестиционных продуктов для самозанятых предпринимателей. Некоторые из наиболее популярных включают:

  • Roth IRA. С Roth IRA вы вкладываете деньги после уплаты налогов на счет, который не облагается налогом при снятии средств. Таким образом, хотя сейчас у вас нет налоговых льгот, вы потенциально можете сэкономить десятки тысяч долларов на пенсии.Для лиц младше 50 лет максимальный размер взноса составляет 6000 долларов в год. Если вам больше 50, вы можете вносить до 7000 долларов в год.
  • Традиционный IRA. Традиционная IRA имеет те же правила и лимиты взносов, что и Roth IRA, но использует деньги до уплаты налогов. Это позволяет вам уменьшить ваш налоговый счет в год уплаты взносов, но также требует, чтобы вы облагались налогом при снятии средств. (Следует также отметить, что общий вклад в ваши традиционные IRA и IRA Рота не может превышать 6000 долларов.По этой причине большинство людей вносят свой вклад в одно или другое.)
  • Solo 401 (k). IRA - это самый простой и беспроблемный способ инвестирования для предпринимателей. Но если вы хотите инвестировать больше, чем максимум 6000 долларов в год, вам следует присмотреться к Solo 401 (k). Действительный для владельцев бизнеса без штатных сотрудников, Solo 401 (k) позволяет вам вносить до 50 000 долларов дохода от бизнеса до налогообложения в год.

Есть и несколько других продуктов для выхода на пенсию, но иногда лучше просто.Начните с одного из них (или их комбинации) и продолжайте дальше.

2. Медленные и устойчивые победы

Альберт Эйнштейн назвал сложные проценты самой мощной силой во Вселенной, и было бы трудно утверждать иначе.

Как показано на этой диаграмме, вам не нужно вкладывать много денег, чтобы стать богатым после выхода на пенсию. Скорее, это медленный и устойчивый подъем. Чтобы 25-летняя предпринимательница накопила 1 миллион долларов к пенсионному возрасту, ей нужно будет инвестировать всего 241 доллар в месяц (при довольно консервативной средней норме прибыли в 8 процентов).

3. Создайте бюджет

Различные практические правила говорят, сколько денег вам следует отложить на пенсию, но большинство финансовых консультантов предлагают от 10 до 15 процентов от каждой зарплаты. Чтобы делать это последовательно, вам нужно будет разработать ежемесячный бюджет, который будет держать вас в дисциплине и на правильном пути.

Используя свой бюджет, вы сможете определить, сколько реально вы можете инвестировать, при этом покрывая ежемесячные расходы, существующую задолженность и другие потребности. И с этой суммой вы затем можете настроить автоматические ежемесячные отчисления, которые упростят ваши инвестиции и сделают их максимально удобными.

4. Диверсифицируйте

В рамках вашего IRA или Solo 401 (k) вам нужно будет точно определить, во что вы будете инвестировать свои деньги. Независимо от того, что вам говорят, неразумно инвестировать в отдельные акции. Намного лучше распределить риски, вкладывая средства в различные паевые инвестиционные фонды.

«Если вы следуете тому, чему я учу, вы знаете, что хотите инвестировать в паевые инвестиционные фонды с хорошими растущими акциями и распределять свои инвестиции по четырем категориям: рост, рост и доход, агрессивный рост и международный», - пишет эксперт по пенсиям Крис Хоган.

Вы можете согласиться или не согласиться с точным подходом Хогана, но вам следует в определенной степени диверсифицировать. Придумайте план и обязательно распределите риски.

5. Держите руки подальше

Наконец, держите свои грязные руки подальше от пенсионного счета! У вас будет соблазн вытащить деньги или переместить их, когда рынок упадет - или купить пачку, когда рынок процветает - но не делайте этого! Регулярные вложения как в бычьи, так и в медвежьи рынки обеспечат вам хорошую доходность.(И никогда не снимайте деньги раньше срока! Штрафы, сборы и налоги того не стоят.)

Есть ли у вас план?

Накопление на пенсию может показаться сложным и трудоемким на первый взгляд, но это не обязательно. Имея дисциплинированный план, вы можете разработать стратегию, которая обеспечит вам успех в долгосрочной перспективе. На этом этапе вам нужно будет проверяться всего пару раз в год, чтобы оценить, настроить и внести необходимые корректировки.

Не входите в число 34 процентов предпринимателей, не имеющих пенсионных накоплений.Будьте целеустремленными и дипломатичными в отношении своего финансового будущего. Вы много работаете и обязаны быть умными.

Изображение: Depositphotos.com


Больше в: Пенсия

9 лучших пенсионных планов в августе 2021 года

Если у вас есть маленькие дети или вы все еще строите свою карьеру, выход на пенсию может не быть главной заботой на данном этапе вашей жизни. Но когда-нибудь, если вам повезет и вы будете регулярно экономить, это произойдет.

Чтобы обеспечить себе финансовую безопасность на пенсии, разумно составить план в начале жизни - или прямо сейчас, если вы еще этого не сделали.Например, направив часть своей зарплаты на пенсионный план с льготным налогообложением, ваше богатство может расти в геометрической прогрессии, что поможет вам обрести душевное спокойствие в эти так называемые золотые годы.

Тем не менее, согласно опросу 2019 года, проведенному Исследовательским институтом льгот сотрудникам, только около половины нынешних сотрудников понимают предлагаемые им льготы.

«Формула льгот одной компании может быть не такой щедрой, как у других», - объясняет Дэвид Литтел, эксперт по пенсионному планированию и почетный профессор налогообложения Американского колледжа финансовых услуг.«Очень важно, чтобы вы прочитали краткое описание плана, которое предоставляется всем участникам, чтобы вы могли понять его структуру».

Разобравшись с вариантами пенсионного плана, вы будете лучше подготовлены, чтобы максимально использовать свои льготы и на самом деле выйти на пенсию, которую вы хотите.

9 лучших пенсионных планов

Ключевые преимущества плана для рассмотрения

Практически все пенсионные планы предлагают налоговые льготы, независимо от того, доступны ли они заранее на этапе сбережений или когда вы снимаете средства.Например, традиционные взносы 401 (k) производятся в долларах до налогообложения, что снижает ваш налогооблагаемый доход. Планы Roth 401 (k), напротив, финансируются за счет долларов после уплаты налогов, но снятие средств не облагается налогом. (Вот и другие ключевые различия между ними.)

Некоторые планы пенсионных накоплений также включают соответствующие взносы от вашего работодателя, например планы 401 (k) или 403 (b), в то время как другие этого не делают. Когда вы пытаетесь решить, вкладывать ли деньги в 401 (k) на работе или в индивидуальный пенсионный счет (IRA), используйте 401 (k), если вам подходит компания, или сделайте и то, и другое, если вы можете себе это позволить.

Если вы были автоматически включены в план 401 (k) вашей компании, убедитесь, что вы в полной мере пользуетесь преимуществами корпоративного пакета, если он доступен.

И подумайте об увеличении своего годового взноса, поскольку многие планы начинаются с ничтожной отсрочки, которой недостаточно для обеспечения пенсионного обеспечения. По данным Vanguard, примерно половина планов 401 (k), предлагающих автоматическую регистрацию, используют ставку отсрочки сбережений по умолчанию всего в 3 процента. Тем не менее Т. Роу Прайс говорит, что вы должны «стремиться экономить не менее 15 процентов своего дохода каждый год.”

Если вы работаете не по найму, у вас также есть несколько вариантов пенсионных накоплений на выбор. В дополнение к планам, описанным ниже для рядовых работников, а также предпринимателей, вы также можете инвестировать в Roth IRA или традиционную IRA с учетом определенных ограничений дохода, которые имеют меньшие лимиты годового взноса, чем большинство других планов. У вас также есть несколько дополнительных опций, доступных не всем, в том числе SEP IRA, SIMPLE IRA и solo 401 (k).

Лучшие пенсионные планы для рассмотрения в августе 2021 года:

1.Планы с установленными взносами

С момента своего появления в начале 1980-х годов планы с установленными взносами (DC), которые включают 401 (k) s, практически полностью захватили рынок пенсионного обеспечения. Согласно недавнему исследованию страхового брокера Willis Towers Watson, примерно 86 процентов компаний из списка Fortune 500 предлагали в 2019 году только планы постоянного проживания, а не традиционные пенсии.

План 401 (k) является наиболее распространенным планом постоянного тока среди работодателей любого размера, в то время как план 403 (b) с аналогичной структурой предлагается работникам государственных школ и некоторых освобожденных от налогов организаций, а план 457 (b) чаще всего доступны правительствам штата и местным властям.

Лимит взносов сотрудника для каждого плана составляет 19 500 долларов в 2021 году (26 000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше).

Многие планы DC предлагают версию Roth, например Roth 401 (k), в которой вы используете доллары после уплаты налогов для внесения взносов, но вы можете снимать деньги без уплаты налогов при выходе на пенсию.

«Выборы Рота имеют смысл, если вы ожидаете, что ваша налоговая ставка будет выше при выходе на пенсию, чем в то время, когда вы делаете взнос», - говорит Литтел.

Планы 401 (k)

План 401 (k) - это план с льготным налогообложением, который предлагает возможность откладывать на пенсию.С традиционным 401 (k) сотрудник вносит свой вклад в план с заработной платой до налогообложения, что означает, что взносы не считаются налогооблагаемым доходом. План 401 (k) позволяет этим взносам расти без уплаты налогов до тех пор, пока они не будут сняты при выходе на пенсию. При выходе на пенсию распределение создает налогооблагаемую прибыль, хотя снятие средств до достижения возраста 59 ½ может подлежать налогообложению и дополнительным штрафам.

С Roth 401 (k) сотрудник вносит после налогообложения доллары, и прибыль не облагается налогом, если она снимается после 59 1/2 лет.

Плюсы: План 401 (k) может быть простым способом накопить на пенсию, потому что вы можете запланировать, чтобы деньги поступали из вашей зарплаты и вкладывались автоматически. Деньги можно вложить в ряд высокоприбыльных инвестиций, таких как акции, и вам не придется платить налог на прибыль, пока вы не снимете средства (или когда-либо в Roth 401 (k)). Кроме того, многие работодатели предлагают вам равные взносы, давая вам бесплатные деньги - и автоматическую прибыль - только для экономии.

Минусы: Одним из ключевых недостатков планов 401 (k) является то, что вам, возможно, придется заплатить штраф за доступ к деньгам, если они вам понадобятся в экстренной ситуации.Хотя многие планы действительно позволяют вам брать ссуды из своих фондов по обоснованным причинам, это не гарантия того, что план вашего работодателя это сделает. Ваши инвестиции ограничиваются средствами, предусмотренными в программе вашего работодателя 401 (k), поэтому вы не сможете инвестировать в то, что хотите.

Что это значит для вас: План 401 (k) - один из лучших способов накопить на пенсию, и если вы можете получить бонусные деньги от своего работодателя, вы сможете сэкономить еще быстрее.

403 (b) планы

План 403 (b) во многом аналогичен плану 401 (k), но его предлагают, в частности, государственные школы, благотворительные организации и некоторые церкви.Сотрудник вносит в план деньги до налогообложения, поэтому взносы не считаются налогооблагаемым доходом, и эти средства могут расти без налогообложения до выхода на пенсию. При выходе на пенсию снятие средств считается обычным доходом, а выплаты до возраста 59 ½ могут создавать дополнительные налоги и штрафы.

Подобно Roth 401 (k), Roth 403 (b) позволяет экономить средства после уплаты налогов и снимать их без уплаты налогов при выходе на пенсию.

Плюсы: A 403 (b) - это эффективный и популярный способ накопления на пенсию, и вы можете запланировать автоматическое вычитание денег из вашей зарплаты, что поможет вам экономить более эффективно.Деньги можно инвестировать в ряд инвестиций, включая аннуитет или высокодоходные активы, такие как фонды акций, и вам не придется платить налоги, пока вы не заберете деньги. Некоторые работодатели также могут предложить вам соответствующий взнос, если вы сэкономите деньги в 403 (b).

Минусы: Как и 401 (k), деньги в плане 403 (b) могут быть труднодоступными, если у вас нет квалифицированной экстренной помощи. Хотя вы все еще можете получить доступ к деньгам без чрезвычайной ситуации, это может потребовать дополнительных штрафов и налогов, хотя вы также можете взять ссуду из своего 403 (b).Еще один недостаток: возможно, вы не сможете инвестировать в то, что хотите, поскольку ваши возможности ограничены инвестиционным выбором плана.

Что это значит для вас: План 403 (b) - один из лучших способов для работников определенных секторов откладывать средства на пенсию, особенно если они могут получить соответствующие фонды. Калькулятор 403 (b) поможет вам определить, сколько вы можете накопить на пенсию.

457 (b) планы

План 457 (b) похож на план 401 (k), но он доступен только для сотрудников государственных и местных органов власти и некоторых организаций, освобожденных от налогов.В этом плане с льготным налогообложением сотрудник может вносить свой вклад в план с помощью заработной платы до налогообложения, что означает, что доход не облагается налогом. 457 (b) позволяет отчислениям расти без налогообложения до выхода на пенсию, а когда сотрудник снимает деньги, они становятся налогооблагаемыми.

Плюсы: План 457 (b) может быть эффективным способом накопления на пенсию из-за его налоговых преимуществ. План предлагает некоторые специальные положения о накопительных сбережениях для пожилых работников, которые также не предлагаются другими планами. План 457 (b) считается дополнительным сберегательным планом, поэтому снятие средств до достижения возраста 59 ½ не подлежит 10-процентному штрафу, как план 403 (b).

Минусы: Типичный план 457 (b) не предлагает соответствия работодателю, что делает его менее привлекательным, чем план 401 (k). Кроме того, еще сложнее принять экстренный выход из плана 457 (b), чем из плана 401 (k).

Что это значит для вас: План 457 (b) может быть хорошим пенсионным планом, но он имеет некоторые недостатки по сравнению с другими планами с установленными взносами. И, предлагая снятие средств до типичного пенсионного возраста 59 ½ без дополнительного штрафа, 457 (b) может быть выгодным для вышедших на пенсию государственных служащих, которые могут иметь физическую инвалидность и нуждаются в доступе к своим деньгам.

2. Планы IRA

IRA - это ценный пенсионный план, созданный правительством США, чтобы помочь работникам откладывать средства на пенсию. Физические лица могут внести до 6000 долларов на счет в 2020 и 2021 годах, а работники старше 50 могут внести до 7000 долларов.

Существует много видов IRA, включая традиционные IRA, IRA Рота, IRA супругов, IRA с опрокидыванием, SEP IRA и SIMPLE IRA. Вот что они собой представляют и чем они отличаются друг от друга.

Традиционный IRA

Традиционный IRA - это план с льготным налогообложением, который дает вам значительные налоговые льготы, пока вы откладываете на пенсию.Любой, кто зарабатывает деньги на работе, может внести свой вклад в план в долларах до налогообложения, что означает, что любые взносы не являются налогооблагаемым доходом. IRA позволяет этим взносам расти без уплаты налогов до тех пор, пока владелец счета не снимет их при выходе на пенсию, и они не станут облагаться налогом. Досрочное увольнение может привести к увольнению сотрудника с уплатой дополнительных налогов и штрафов.

Плюсы: Традиционный IRA - очень популярный счет для инвестирования при выходе на пенсию, потому что он предлагает некоторые ценные налоговые льготы, а также позволяет приобретать практически неограниченное количество инвестиций - акции, облигации, компакт-диски, недвижимость. и еще многое другое.Однако, возможно, самое большое преимущество состоит в том, что вы не будете платить никаких налогов, пока не снимете деньги при выходе на пенсию.

Минусы: Если вам нужны деньги из традиционной IRA, их удаление может оказаться дорогостоящим из-за налогов и дополнительных штрафов. И IRA требует, чтобы вы сами инвестировали деньги, будь то в банк, в акции, облигации или что-то совсем другое. Вам нужно будет решить, куда и как вы будете вкладывать деньги, даже если это только для того, чтобы попросить консультанта вложить их.

Что это значит для вас: Традиционная IRA - один из лучших пенсионных планов, хотя, если вы можете получить план 401 (k) с соответствующим взносом, это несколько лучше. Но если ваш работодатель не предлагает план с установленными взносами, то вместо этого вам доступен традиционный IRA, хотя при более высоких уровнях дохода возможность вычета налогов из взносов устраняется.

Roth IRA

Roth IRA - это новый подход к традиционной IRA, предлагающий существенные налоговые льготы.Взносы в Roth IRA производятся из денег после уплаты налогов, что означает, что вы платите налоги с денег, которые поступают на счет. Взамен вам не придется платить налог с любых взносов и доходов, которые поступают со счета при выходе на пенсию.

Плюсы: Roth IRA предлагает несколько преимуществ, включая особую возможность избежать уплаты налогов на все деньги, снятые со счета при выходе на пенсию, в возрасте 59 ½ или позже. Roth IRA также обеспечивает большую гибкость, потому что вы часто можете снимать взносы, а не прибыль, в любое время без налогов и штрафов.Эта гибкость фактически делает Roth IRA отличным пенсионным планом.

Минусы: Как и в случае с традиционной IRA, у вас будет полный контроль над инвестициями, сделанными в Roth IRA. А это значит, что вам нужно будет решить, как вложить деньги или попросить кого-нибудь сделать эту работу за вас. Существуют пределы дохода для внесения взносов в Roth IRA, но есть еще один способ вложить деньги в один из них.

Что это значит для вас: Roth IRA - отличный выбор благодаря своим огромным налоговым преимуществам, и это отличный выбор, если вы можете увеличить свой доход до выхода на пенсию и удержать налогового инспектора от того, чтобы его снова трогать.

IRA супруга

IRA обычно зарезервированы для работников, которые имеют доход, но IRA супруга позволяет супруге работника с заработанным доходом также финансировать IRA. Тем не менее, налогооблагаемый доход работающего супруга должен быть больше, чем взносы, внесенные в какие-либо IRA, а IRA супруга может быть либо традиционной IRA, либо Roth IRA.

Плюсы: Самым большим плюсом IRA супруга является то, что он позволяет неработающему супругу воспользоваться различными преимуществами IRA, либо традиционной версией, либо версией Рота.

Минусы: У супружеского IRA нет особых недостатков, хотя, как и все IRA, вам придется решать, как инвестировать деньги.

Что это значит для вас: IRA супруга позволяет вам позаботиться о пенсионном планировании вашего супруга, не заставляя вашего партнера получать доход, как это обычно бывает. Это может позволить вашему супругу остаться дома или позаботиться о других семейных нуждах.

Ролловер IRA

Ролловер IRA создается при перемещении пенсионного счета, такого как 401 (k) или IRA, на новый счет IRA.Вы «перекатываете» деньги с одного счета на IRA, при этом все еще можете воспользоваться налоговыми льготами IRA. Вы можете установить IRA с возможностью пролонгации в любом учреждении, которое позволяет вам это сделать, и IRA с опрокидыванием может быть либо традиционным IRA, либо Roth IRA. Нет ограничений на сумму денег, которая может быть переведена в IRA.

Ролловер IRA также позволяет преобразовать тип пенсионного счета с традиционного IRA или 401 (k) в IRA Roth. Однако такие переводы могут привести к возникновению налоговых обязательств, поэтому важно понимать последствия, прежде чем принимать решение о дальнейших действиях.

Плюсы: Перенос IRA позволяет вам продолжать пользоваться привлекательными налоговыми льготами, если вы решите выйти из плана 401 (k) бывшего работодателя по какой-либо причине. Если вы просто хотите изменить поставщиков IRA для существующего IRA, вы можете перенести свою учетную запись на нового поставщика. Как и во всех IRA, вы можете покупать самые разные инвестиции.

Минусы: Как и все IRA, вам нужно решить, как инвестировать деньги, а это может вызвать проблемы у некоторых людей.Вам следует обратить особое внимание на любые налоговые последствия, связанные с переворачиванием ваших денег, потому что они могут быть значительными. Но, как правило, это проблема, только если вы конвертируете тип своего аккаунта с традиционного IRA или 401 (k) на Roth IRA.

Что это значит для вас: Перенос IRA - это удобный способ перехода с 401 (k) или IRA на другую учетную запись IRA. Ролловер IRA может улучшить ваше финансовое положение, предложив вам изменить тип IRA с традиционного на Roth или наоборот.

SEP IRA

SEP IRA настроен как традиционный IRA, но для владельцев малого бизнеса и их сотрудников. Только работодатель может вносить вклад в этот план, и взносы поступают в SEP IRA для каждого сотрудника, а не в трастовый фонд. Частные предприниматели также могут создать SEP IRA.

Лимиты взносов в 2020 и 2021 годах составляют 25 процентов компенсации или 57 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Выяснить лимит взносов для самозанятых немного сложнее.

«Это очень похоже на план распределения прибыли», - говорит Литтел, поскольку взносы могут производиться по усмотрению работодателя.

Плюсы: Для сотрудников это бесплатный пенсионный счет. Для самозанятых лиц более высокие лимиты взносов делают их намного более привлекательными, чем обычные IRA.

Минусы: Нет уверенности в том, сколько сотрудников накопят в этом плане. Кроме того, деньги более доступны. Это можно рассматривать скорее как хорошее, чем плохое, но Литтел считает это плохим.

Что это значит для вас: Владельцам счетов по-прежнему поручено принимать инвестиционные решения. Не поддавайтесь искушению открыть счет пораньше. Если вы нажмете деньги до 59 лет, вам, вероятно, придется заплатить 10-процентный штраф сверх подоходного налога.

SIMPLE IRA

При планах 401 (k) работодатели должны ежегодно проходить несколько тестов на недискриминацию, чтобы убедиться, что высокооплачиваемые работники не вносят слишком большой вклад в план по сравнению с рядовыми.

SIMPLE IRA обходит эти требования, поскольку всем сотрудникам предоставляются одинаковые льготы. У работодателя есть выбор: внести 3-процентный взнос или 2-процентный невыборный взнос, даже если сотрудник ничего не экономит в своей собственной ПРОСТОЙ ИРА.

Плюсы: Литтел говорит, что большинство ПРОСТЫХ IRA предназначены для обеспечения соответствия, поэтому они предоставляют работникам возможность отсрочить выплату зарплаты до вычета налогов и получить соответствующий взнос.Для сотрудника этот план не сильно отличается от плана 401 (k).

Минусы: Взнос сотрудника ограничен 13 500 долларами на 2020 и 2021 годы по сравнению с 19 500 долларами для других планов с установленными взносами. Но, по словам Литтелла, большинство людей все равно не так много вносят.

Что это значит для вас: Как и в случае с другими планами DC, сотрудники должны принимать те же решения: какой вклад вносить и как вкладывать деньги. Некоторые предприниматели предпочитают SIMPLE IRA SEP IRA - вот основные отличия.

3. План Solo 401 (k)

План Solo 401 (k), также известный как Solo-k, Uni-k и One-members k, предназначен для владельца бизнеса и его или ее супруги.

Поскольку владелец бизнеса является одновременно и работодателем, и работником, могут быть сделаны выборные отсрочки до 19 500 долларов, плюс невыборный взнос в размере до 25 процентов компенсации до общего годового взноса в 57 000 долларов для предприятий, не включая улов. взносы.

Плюсы: «Если у вас нет других сотрудников, соло лучше, чем ПРОСТОЙ IRA, потому что вы можете внести в него больше», - говорит Литтел.«SEP немного проще создать и прекратить». Однако, если вы хотите настроить свой план как Roth, вы не можете сделать это в SEP, но вы можете с Solo-k.

Минусы: Его немного сложнее настроить, и как только активы превысят 250 000 долларов, вам придется подавать годовой отчет по форме 5500-SE.

Что это значит для вас: Если у вас есть планы по расширению и найму сотрудников, этот план не сработает. После того, как вы нанимаете других сотрудников, IRS требует, чтобы они были включены в план, если они соответствуют требованиям, и план будет подвергнут проверке на отсутствие дискриминации.Solo 401 (k) также выгодно отличается от популярного SEP IRA.

4. Традиционные пенсии

Традиционные пенсии - это разновидность плана с установленными выплатами (DB), и ими легче всего управлять, поскольку от вас как работника требуется очень мало.

Пенсии полностью финансируются работодателями и предусматривают фиксированное ежемесячное пособие работникам при выходе на пенсию. Но планы DB находятся в списке исчезающих видов, потому что их предлагает меньше компаний. Согласно данным Willis Towers Watson, всего 14% компаний из списка Fortune 500 привлекли новых работников пенсионными планами в 2019 году по сравнению с 59% в 1998 году.

Почему? Планы DB требуют, чтобы работодатель выполнил дорогостоящее обещание профинансировать изрядную сумму для вашего выхода на пенсию. Пенсии, которые выплачиваются пожизненно, обычно заменяют процент вашей заработной платы, зависящий от вашего срока пребывания в должности и заработной платы.

Согласно Литтеллу, общепринятая формула - 1,5 процента окончательной средней компенсации, умноженные на количество лет службы. Например, работник со средней заработной платой 50 000 долларов за 25-летний период карьеры будет получать ежегодную пенсию в размере 18 750 долларов, или 1562 доллара.50 в месяц.

Плюсы: Это пособие снижает риск долголетия - или риск того, что у вас закончатся деньги перед смертью.

«Если вы понимаете, что ваша компания обеспечивает замену от 30 до 40 процентов вашей заработной платы на всю оставшуюся жизнь, плюс вы получаете 40 процентов от социального обеспечения, это обеспечивает прочную основу для финансовой безопасности», - говорит Литтел. «Дополнительные сбережения могут помочь, но они не так важны для вашего пенсионного обеспечения».

Минусы: Поскольку формула обычно привязана к многолетнему стажу работы и заработной плате, размер пособия растет быстрее в конце вашей карьеры.«Если вы смените работу или компания прекратит действие плана до того, как вы достигнете пенсионного возраста, вы можете получить намного меньше пособия, чем первоначально ожидали», - говорит Литтел.

Что это значит для вас: Поскольку корпоративные пенсии становятся все более редкими и ценными, если у вас есть такая удача, то уход из компании может стать важным решением. Тебе следует остаться или тебе лучше уйти? Это зависит от финансовой устойчивости вашего работодателя, от того, как долго вы работаете в компании и насколько вы близки к выходу на пенсию.Вы также можете учитывать свою удовлетворенность работой и наличие лучших возможностей трудоустройства в другом месте.

5. Аннуитеты с гарантированным доходом (GIA)

GIA обычно не предлагаются работодателями, но физические лица могут покупать эти аннуитеты для создания своих собственных пенсий. Вы можете обменять крупную единовременную сумму на пенсию и сразу же купить аннуитет, чтобы получать ежемесячную пожизненную выплату, но большинство людей не устраивает такой порядок. Более популярны аннуитеты с отсроченным доходом, которые выплачиваются с течением времени.

Например, в возрасте 50 лет вы можете начать вносить страховые взносы до 65 лет, если именно тогда вы планируете выйти на пенсию. «Каждый раз, когда вы производите платеж, он увеличивает ваш пожизненный платеж», - говорит Литтел.

Вы можете купить их после уплаты налогов, и в этом случае вы должны будете платить налог только с прибыли плана. Или вы можете купить его в рамках IRA и получить авансовый налоговый вычет, но вся аннуитет будет облагаться налогом, когда вы снимаете деньги.

Плюсы: Литтел сам инвестировал в аннуитет с отсроченным доходом, чтобы создать поток дохода на всю жизнь.«Это очень приятно, было очень приятно со временем увеличить пенсию», - говорит он.

Минусы: Если вы не уверены, собираетесь ли вы выходить на пенсию или даже собираетесь ли вы выходить на пенсию, то это может не иметь смысла. «Вы также придерживаетесь стратегии, от которой не можете избавиться», - говорит он.

Кроме того, аннуитеты - это сложные юридические контракты, и может быть сложно понять свои права и вознаграждения при подписке на аннуитет. Вы захотите быть полностью информированными о том, что годовая рента будет для вас, а что нет.

Что это значит для вас: Вы будете получать доход, подобный облигациям, и потеряете возможность получить более высокую доходность на фондовом рынке в обмен на гарантированный доход. Поскольку выплаты являются пожизненными, вы также получаете больше выплат (и более высокую общую прибыль), если живете дольше.

«Люди забывают, что эти решения всегда предполагают компромисс», - говорит Литтел.

6. Федеральный план сбережений

План сбережений во многом похож на план 401 (k) по стероидам, и он доступен для государственных служащих и сотрудников силовых структур.

Участники выбирают один из пяти вариантов недорогих инвестиций, включая фонд облигаций, индексный фонд S&P 500, фонд малой капитализации и международный фонд акций, а также фонд, инвестирующий в специально выпущенные казначейские ценные бумаги.

Кроме того, федеральные служащие могут выбирать из нескольких фондов жизненного цикла с разными целевыми датами выхода на пенсию, которые вкладываются в эти основные фонды, что позволяет относительно легко принимать инвестиционные решения.

Плюсы: Федеральные служащие могут получить 5-процентный взнос работодателя в TSP, который включает 1-процентный невыборный взнос, соотношение доллара к доллару для следующих 3 процентов и 50-процентное соответствие для следующих 2. процентов внесено.

«Формула немного сложна, но если вы добавите 5 процентов, они положат 5 процентов», - говорит Литтел. «Еще одним положительным моментом является то, что инвестиционные сборы шокирующе низкие - четыре сотых процентного пункта». Это составляет 40 центов в год на 1000 вложенных долларов - намного меньше, чем вы найдете где-либо еще.

Минусы: Как и в случае всех планов с установленными взносами, всегда существует неопределенность в отношении того, каким может быть остаток на вашем счете после выхода на пенсию.

Что это значит для вас: Вам все еще нужно решить, сколько внести вклад, как инвестировать и проводить ли выборы Рота.Однако имеет смысл вносить не менее 5 процентов своей зарплаты, чтобы получить максимальный взнос работодателя.

7. Планы остатка наличности

Планы остатка наличности также являются одним из видов пенсионных планов с установленными выплатами.

Но вместо того, чтобы возмещать определенный процент вашего дохода на всю жизнь, вам обещают определенный гипотетический остаток на счете, основанный на кредитных взносах и инвестиционных кредитах (например, годовой процент). По словам Литтелла, одна из распространенных схем для планов кассового остатка - это вклад компании в размере 6 процентов от заработной платы плюс 5 процентов годового инвестиционного кредита.

Инвестиционные кредиты являются обещаниями и не основываются на фактических кредитных взносах. Например, обещана 5-процентная доходность или инвестиционный кредит. Если активы плана приносят больше, работодатель может уменьшить взносы. Фактически, многие компании, которые хотят отказаться от своего традиционного пенсионного плана, переходят на план с наличным балансом, потому что это позволяет им лучше контролировать расходы по плану.

Плюсы: Он по-прежнему дает обещанные преимущества, и вам не нужно ничего делать для этого.«Есть достаточно уверенности в том, сколько вы собираетесь получить, - говорит Литтел. Кроме того, если вы все же решите сменить работу, баланс вашего аккаунта переносится, так что вы получите все, что стоит на вашем аккаунте, когда покинете свою старую работу.

Минусы: Если компания переходит с щедрого пенсионного плана на план с наличным балансом, пожилые работники потенциально могут потерпеть неудачу, хотя некоторые компании будут переводить долгосрочных сотрудников в первоначальный план. Кроме того, инвестиционные кредиты относительно скромны, обычно 4–5 процентов.«Это становится консервативной частью вашего портфолио», - говорит Литтел.

Что это значит для вас: Дата выхода на пенсию повлияет на ваше пособие, и работать дольше будет выгоднее. «Досрочный выход на пенсию может сократить ваши льготы», - говорит Литтел.

Кроме того, вы можете выбрать единовременное пособие или аннуитетное пособие. По словам Литтелла, когда им предоставляется выбор между единовременной выплатой 200 000 долларов или ежемесячным чеком на сумму 1000 долларов на всю жизнь, «слишком много людей» выбирают единовременную выплату, когда им будет лучше получать пожизненную аннуитет.

8. Денежный план страхования жизни

Некоторые компании предлагают услуги страхования в качестве льготы.

Есть разные типы: целая жизнь, изменчивая жизнь, универсальная жизнь и изменчивая универсальная жизнь. Они обеспечивают выплату пособия в случае смерти и в то же время увеличивают денежную стоимость, которая может удовлетворить ваши пенсионные потребности. Если вы снимаете денежную сумму, то уплаченные вами премии - основа вашей стоимости - выходят первыми и не облагаются налогом.

«Есть некоторые сходства с налоговым режимом Рота, но более сложные, - говорит Литтел.«Вы не получаете вычет при входе, но при правильном оформлении вы можете снимать деньги без уплаты налогов на выходе».

Плюсы: Он устраняет множественные риски, предоставляя либо пособие в случае смерти, либо источник дохода. Кроме того, вы получаете отсрочку по уплате налогов при росте ваших инвестиций.

Минусы: «Если вы не сделаете это правильно, если политика потеряет силу, вы получите большой налоговый счет», - говорит Литтел. Как и другие страховые решения, купив его, вы более или менее привязаны к долгосрочной стратегии.Другой риск заключается в том, что продукты не всегда работают так хорошо, как могут показывать иллюстрации.

Что это значит для вас: Эти продукты предназначены для более обеспеченных людей, которые уже исчерпали все другие средства для пенсионных сбережений. Если вы достигли предела взносов для вашего 401 (k) и вашего IRA, вы можете подумать об инвестировании в этот тип страхования жизни.

9. Неквалифицированные планы отложенной компенсации (NQDC)

Если вы не являетесь высшим руководителем высшего звена, вы можете в значительной степени забыть о том, что вам предлагается план NQDC.Существует два основных типа: один выглядит как план 401 (k) с отсрочкой выплаты заработной платы и соответствием компании, а другой полностью финансируется работодателем.

Загвоздка в том, что чаще всего последняя не реально профинансирована. Работодатель в письменной форме дает «простое обещание заплатить» и может делать бухгалтерские записи и откладывать средства, но эти средства могут быть предъявлены кредиторами претензиям.

Плюсы: Преимущество заключается в том, что вы можете сэкономить деньги на основе отсрочки налогообложения, но работодатель не может взимать налоговый вычет за свой взнос, пока вы не начнете платить подоходный налог при снятии средств.

Минусы: Они не предлагают такой высокой безопасности, потому что обещание выплатить в будущем зависит от платежеспособности компании.

«Существует некоторый риск того, что вы не получите свои платежи (по плану NQDC), если у компании возникнут финансовые проблемы», - говорит Литтел.

Что это значит для вас: Для руководителей, имеющих доступ к плану NQDC в дополнение к плану 401 (k), Литтел советует сначала максимально увеличить взносы 401 (k). Затем, если компания финансово защищена, внесите свой вклад в план NQDC, если он настроен как 401 (k) с совпадением.

Какой пенсионный план вам больше всего подходит?

Во многих случаях у вас просто не будет выбора пенсионных планов. Вам придется воспользоваться тем, что предлагает ваш работодатель, будь то план 401 (k), 403 (b), план с установленными выплатами или что-то еще. Но вы можете дополнить это IRA, которое доступно любому, независимо от его работодателя.

Вот сравнение плюсов и минусов нескольких пенсионных планов.

Пенсионные планы, предлагаемые работодателем

Планы с установленными взносами, такие как 401 (k) и 403 (b), предлагают несколько преимуществ по сравнению с планом с установленными выплатами, например пенсионным планом:

  • Переносимость: Вы можете воспользоваться ваш 401 (k) или 403 (b) другому работодателю, когда вы меняете работу или даже переключаете его в IRA в этот момент.Пенсионный план может быть закреплен за вашим работодателем, поэтому, если вы уволитесь из компании, у вас может не быть плана.
  • Потенциал для более высокой доходности: A 401 (k) или 403 (b) может предложить потенциал для гораздо более высокой доходности, поскольку его можно инвестировать в активы с более высокой доходностью, такие как акции.
  • Freedom: Благодаря своей мобильности план с установленными взносами дает вам возможность уйти от работодателя, не опасаясь потерять пенсионные пособия.
  • Не зависит от успеха вашего работодателя: Получение адекватной пенсии может во многом зависеть от продолжения существования вашего работодателя.Напротив, план с установленными взносами не имеет этого риска из-за его переносимости.

Хотя эти преимущества важны, планы с установленными выплатами также имеют некоторые преимущества:

  • Доход, который не должен иссякать: Одним из самых больших преимуществ пенсионного плана является то, что он обычно выплачивается до вашей смерти, то есть вы не переживете свой доход, реальный риск с 401 (k), 403 (b) и другими подобными планами.
  • Вам не нужно ими управлять: Пенсия от вас не требует многого.Вам не нужно беспокоиться об инвестировании своих денег, о том, какую отдачу они приносят, или о том, правильно ли вы вложили. Обо всем этом позаботится ваш работодатель.

Итак, это важные соображения между планами с установленными взносами и планами с установленными выплатами. Чаще всего у вас не будет выбора между ними ни у одного работодателя.

Пенсионные планы для самозанятых или владельцев малого бизнеса

Если вы работаете на себя или владеете малым бизнесом, у вас есть дополнительные возможности для создания собственного пенсионного плана.Три самых популярных варианта - это соло 401 (k), SIMPLE IRA и SEP IRA, и они предлагают ряд преимуществ для участников:

  • Более высокие лимиты взносов: Планы, такие как соло 401 (k) и SEP IRA дает участникам гораздо более высокие лимиты взносов, чем типичный план 401 (k).
  • Возможность делить прибыль: Эти планы могут позволить вам внести свой вклад в лимит сотрудников, а затем добавить дополнительную порцию прибыли в качестве взноса работодателя.
  • Меньше регулирования: Эти пенсионные планы обычно сокращают объем необходимого регулирования по сравнению со стандартным планом, что означает, что ими легче управлять.
  • Возможность инвестирования в активы с более высокой доходностью: Эти планы можно инвестировать в активы с более высокой доходностью, такие как акции или фонды акций.
  • Различные варианты инвестирования: В отличие от типичного пенсионного плана компании, эти планы могут позволить вам инвестировать в более широкий спектр активов.

Таковы некоторые из основных преимуществ пенсионных планов для самозанятых или владельцев малого бизнеса.

С чего начать

С некоторыми из этих пенсионных планов (например, с установленными выплатами и установленными взносами) у вас будет доступ к плану через вашего работодателя. Так что, если ваш работодатель их не предлагает, у вас вообще нет такой возможности. Но если вы работаете не по найму (или даже работаете на подработке) или зарабатываете какой-либо доход, у вас есть возможность создать для себя пенсионный план.

Во-первых, вам нужно определить, какой тип учетной записи вам понадобится. Если вы не ведете бизнес, то ваш вариант - IRA, но вам нужно будет выбрать между традиционным и Roth IRA.

Если у вас есть бизнес - даже магазин с одним человеком - у вас есть еще несколько вариантов, и вам нужно будет найти лучшую альтернативу для вашей ситуации.

Затем вы можете связаться с финансовым учреждением, чтобы узнать, предлагают ли они тот план, который вам нужен. В случае IRA почти все крупные финансовые учреждения предлагают ту или иную форму IRA, и вы можете быстро создать учетную запись в одном из крупных онлайн-брокеров.

В случае планов для самозанятости вам, возможно, придется присмотреться немного больше, поскольку не все брокеры имеют все типы планов, но высококачественные брокеры предлагают их и часто не взимают комиссию за их создание.

Какая лучшая инвестиционная стратегия для выхода на пенсию?

Многие работники имеют в своем распоряжении план 401 (k) и IRA, что дает им два налоговых льготных способа накопления на пенсию, и они должны максимально использовать их. Но может иметь смысл стратегически использовать параметры вашей учетной записи, чтобы по-настоящему получить максимальную выгоду.

Одно из ваших самых больших преимуществ - это на самом деле работодатель, который выплачивает вам определенную сумму пенсионных взносов. Самая важная цель экономии в 401 (k) - попытаться максимально использовать этот матч работодателя. Это легкие деньги, которые обеспечивают немедленную отдачу от сбережений.

Например, этот «матч» работодателя часто будет давать вам от 50 до 100 процентов вашего взноса каждый год, вплоть до некоторого максимума, возможно, от 3 до 5 процентов вашей зарплаты.

Для оптимизации ваших пенсионных счетов эксперты рекомендуют инвестировать как в 401 (k), так и в IRA в следующем порядке:

  1. Максимальное количество совпадений 401 (k): 401 (k) - ваш лучший выбор, если ваш работодатель предлагает любые варианты.Как только вы получите этот максимум бесплатных денег, подумайте об инвестировании в IRA.
  2. Максимально увеличьте свой IRA: Обратитесь в IRA, если вы исчерпали свой 401 (k) матч или если ваш работодатель не предлагает план 401 (k) или матч. Эксперты отдают предпочтение Roth IRA из-за всех его преимуществ.
  3. Затем максимально увеличьте свой 401 (k): Если вы исчерпали свой IRA и можете сэкономить больше, вы можете вернуться к своему 401 (k) и добавить еще до максимального годового взноса.

В любом случае, лучшая стратегия для обеспечения вашего финансового будущего - это пополнять свои счета, экономя максимальные законные суммы каждый год.Чем раньше вы начнете инвестировать в свое будущее, тем больше ваши деньги смогут накапливаться, и эти налоговые льготы могут помочь вам накопить деньги еще быстрее, потому что у вас не будет дополнительных налогов.

Подробнее:

Пенсионные планы для предпринимателя

Предпринимательский дух лежит в основе американской мечты. Путь владельца малого бизнеса благороден, но рискован, и некоторые предприниматели могут чувствовать себя не в своей тарелке, когда дело доходит до управления как своим бизнесом, так и своими личными финансовыми потребностями.Мой опыт работы с успешными предпринимателями показывает, что они по праву намерены строить свой бизнес в ближайшем будущем, но забывают о важности строгости и дисциплины при выборе долгосрочной перспективы, то есть создания своего пенсионного гнезда.

Если их бизнес - это тот тип бизнеса, который можно продать через много лет, чтобы обеспечить непредвиденную прибыль, они могут выйти с другой стороны с комфортным пенсионным фондом. Но некоторые предприятия - это сам человек, например консультанты и риэлторы, и, хотя они могут добиться огромных успехов в течение своей карьеры, им нечего «продавать» после выхода на пенсию.Однако независимо от типа бизнеса каждый, кто работает не по найму, должен осознанно планировать свой выход на пенсию, и чем раньше они начнут этот путь, тем лучше будет.

К счастью, налоговый кодекс предоставляет эффективные инструменты для самозанятых лиц, которые помогут им начать и вырастить свое гнездо, в большинстве случаев за счет долларов до уплаты налогов. Конечно, существуют традиционные ИРА Рота и рабочие лошадки, доступные как самозанятым, так и наемным работникам. Но нельзя упускать из виду их преимущества.Традиционный IRA позволяет делать взносы до 6000 долларов в год (7000 долларов в год для лиц старше 50 лет) до уплаты налогов, и эта сумма увеличивается без учета налогов. Roth IRA допускает такие же уровни взносов после уплаты налогов. Это не дает немедленных налоговых льгот, но растет без налогов. Существуют также потенциальные ограничения дохода, которые вступают в игру с IRA - о чем владельцу малого бизнеса следует проконсультироваться с налоговым и / или финансовым консультантом.

Но это не единственные возможности, доступные самозанятым. Есть несколько других, в том числе:

Если в вашем бизнесе есть сотрудники:

401 (k). Основной продукт корпоративного мира, 401 (k) также доступен для небольших работодателей. Эти планы предлагают высокие лимиты взносов - 19 000 долларов США в год для взносов сотрудников (25 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет) и до 56 000 долларов США в год (62 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет), когда учитываются взносы как работника, так и работодателя. Он предлагает гибкий дизайн, ссуды для участников, варианты до налогообложения и Roth, а также множество других функций, которые помогут как владельцу бизнеса, так и его сотрудникам достичь своих финансовых целей. Если план осуществляется должным образом, владелец малого бизнеса может отложить до налогообложения до 62 000 долларов в год, в зависимости от своего возраста.

Тем не менее, эти планы являются сложными, поэтому владельцы бизнеса захотят получить соответствующий профессиональный совет, чтобы обеспечить надлежащее управление ими. Работодатели также должны знать о тестировании на недискриминацию - то есть план не может быть благоприятным для них или других высокооплачиваемых сотрудников - и гарантировать, что они соблюдают все федеральные нормативные требования.

Простой ИРА. Этот тип плана имеет меньшие затраты, чем план 401 (k), и его легче администрировать. Работодатель вносит от 1% до 3% компенсации в план работника, и работник может добавить свой собственный взнос до налогообложения в размере до 13 000 долларов (16 000 долларов для лиц старше 50 лет).Этот план допускает больший вклад, чем базовый традиционный IRA, но явно не такой большой, как 401 (k). Компромисс очевиден: Simple IRA обеспечивает больший вклад, чем традиционный или Roth IRA, но меньше, чем 401 (k). Это хорошее промежуточное решение.

Если в вашем бизнесе нет сотрудников:

Solo 401 (k). Этот план объединяет все атрибуты крупного корпоративного 401 (k) и применяет его только к владельцу малого бизнеса. Поскольку в плане указан только самозанятый человек, нет никаких опасений по поводу тестирования на недискриминацию.Тем не менее, лимиты взносов работодателя / сотрудника по-прежнему применяются (56 000 долларов США в год, 62 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет). Для самозанятого человека, имеющего возможность откладывать большой доход, чтобы поддержать свое пенсионное яйцо, это явный победитель. В нем также есть положения о ссуде.

Потенциальным недостатком этого типа плана является то, что существуют начальные и текущие сборы за ведение документации, которые варьируются от хранителя к хранителю. Разумными ожиданиями будут начальные сборы от 500 до 2000 долларов и плата за постоянное ведение документации от 750 до 2000 долларов в год.

СЕН ИРА. SEP IRA имеет низкие плановые затраты и более простое администрирование, чем индивидуальный 401 (k), но другой метод расчета лимитов годовых взносов. Владелец бизнеса может отложить меньшую из 25% своей компенсации или 56 000 долларов. Так, например, самозанятый риэлтор, который зарабатывает 200 000 долларов в год, может вложить до 50 000 долларов в SEP IRA до уплаты налогов. В отличие от других типов пенсионных счетов, индивидуальные пенсионные счета SEP не имеют никаких положений о компенсации.

Главный вывод для любого владельца малого бизнеса / индивидуального предпринимателя, читающего это, заключается в том, что у них есть варианты и во многих отношениях более эффективные способы накопления на пенсию, чем у среднего наемного работника W2.Но это также одна из областей, в которой предприниматель не должен действовать в одиночку - ему нужно потратить некоторое время на то, чтобы стать сообразительным и проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что они настроены (и, если они у них есть, своих сотрудников) на длительный комфорт и стабильность.

Мнения, выраженные автором, не обязательно отражают точку зрения CUNA Brokerage Services, Inc. или ее руководства. Эта статья предназначена только для образовательных целей и не может рассматриваться как совет по инвестициям.

* Примечание: Представитель не является ни налоговым консультантом, ни адвокатом. Для получения информации о вашей конкретной налоговой ситуации, пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым специалистом. По юридическим вопросам обращайтесь к своему юристу.

CUNA Mutual Group - это маркетинговое название холдинговой компании CUNA Mutual Holding Company, холдинговой компании взаимного страхования, ее дочерних и зависимых компаний. Штаб-квартира корпорации находится в Мэдисоне, штат Висконсин. Страхование и аннуитетные продукты выпускаются CMFG Life Insurance Company и MEMBERS Life Insurance Company, 2000 Heritage Way, Waverly, IA.50677. Переменные продукты гарантируются и распространяются CUNA Brokerage Services, Inc., членом FINRA / SIPC, зарегистрированным брокером / дилером и инвестиционным консультантом.

401K-2527672.1-0519-0621 © 2019 CUNA Mutual Group

Эта статья написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Киплингера. Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.

Финансовый консультант, CUNA Brokerage Services

Джейми Летчер - финансовый консультант в CUNA Brokerage Services, расположенной в Summit Credit Union в Мэдисоне, штат Висконсин.Summit Credit Union - это кредитный союз на сумму 3 миллиарда долларов, обслуживающий 176 000 членов. Летчер помогает участникам работать над достижением своих финансовых целей и с помощью процесса, который начинается с ознакомительной встречи и заканчивается совместным планом, дополненным действиями.

Кто такие богатые и как мы можем обложить их налогом больше?

Многие Кандидаты в президенты от демократов поднимут налоги для самых богатых американцев для сокращения неравенства, финансирования программ, приносящих пользу домохозяйствам с низкими доходами, и смягчения количество династических богатств в U.С. Однако несогласные с в этих предложениях утверждается, что они будут иметь негативные последствия, включая сокращение инвестиций, более медленный экономический рост и более творческий уход от налогов.

  • Бюджетное управление Конгресса оценивает, что доход до уплаты налогов в 1% наиболее благополучных американских домохозяйств в период с 1979 по 2016 г. почти утроился. богатство, чем все нижние 90 процентов, и их доля со временем растет.

  • Согласно действующему законодательству, только двое из каждых 1000 умерших людей достаточно богаты, чтобы взимать налог на наследство - или около 1900 поместий в 2018 году.

Часы

Несколько кандидатов в президенты от Демократической партии предлагают повысить налоги для богатых, чтобы собрать деньги как на оплату их расходов, так и на сокращение неравенства доходов. Они утверждают, что люди, получившие наибольшую пользу в последние годы, должны нести бремя расходов на программы, которые помогают остальному населению.В свете увеличивающегося разрыва между экономическими победителями и проигравшими, они будут использовать налоговый кодекс для сокращения неравенства более агрессивно, чем нынешний налоговый кодекс, и направят часть доходов на финансирование программ, которые приносят пользу менее обеспеченным американцам. Они также указывают на то, что средняя налоговая ставка, которую платят люди наверху, упала. Противники говорят, что богатые уже платят, по крайней мере, свою справедливую долю федеральных налогов, и предупреждают, что повышение налогов будет иметь нежелательные побочные эффекты для экономики, такие как сокращение инвестиций и замедление экономического роста.

Что мы имеем в виду, когда говорим о богатых американцах? Есть зажиточные: около 9% семей в США имеют доход более 200000 долларов, и они получают почти 45% всего дохода до налогообложения, по данным Центра налоговой политики. А есть и действительно богатые: 0,4% самых богатых домохозяйств - всего около 700 000 - имеют доход выше 1 миллиона долларов в год и получают 13% всего дохода до налогообложения. С 1980-х годов доходы тех, кто находится на самом верху, росли быстрее, чем в остальной части Америки.По оценкам Бюджетного управления Конгресса, наиболее обеспеченные 1% американских домохозяйств (средний годовой доход в $ 1,8 млн в 2016 году) за период с 1979 по 2016 год почти утроили свои доходы с поправкой на инфляцию до налогообложения; у следующих 9% наиболее успешных компаний их доходы выросли на 75%, в то время как у всех остальных доходы до налогообложения выросли на 33%.

Богатые обычно платят больше налогов, чем остальные из нас. Верхняя пятая часть домохозяйств получала 54% всех доходов и платила 69% федеральных налогов; согласно CBO, верхний 1% получил 16% дохода и заплатил 25% всех федеральных налогов.Некоторые люди утверждают, что неравенство не так плохо, как предполагают некоторые отчеты, потому что они не принимают во внимание «трансфертные выплаты» - государственные пособия, такие как социальное обеспечение, продовольственные талоны и т. Д., - которые предназначены для того, чтобы больше помогать людям с низкими доходами. чем люди с высокими доходами. Тем не менее, как показывает диаграмма, даже с учетом всех федеральных налоговых и льготных программ, доходы 20% самых богатых людей росли быстрее, чем доходы остальной части населения. А доход после уплаты налогов и трансфертов 1% самых богатых людей вырос на 226% в период с 1979 по 2016 год, что почти в пять раз быстрее, чем доходы людей, находящихся в середине распределения доходов.

Итак, если бы мы хотели поднять налоги для богатых, как мы могли бы это сделать? Вот краткое описание некоторых предложений, обсуждаемых в кампании 2020 года:

Увеличить ставки подоходного налога наверху

Пары с налогооблагаемым доходом (то есть после вычетов) в размере 612 000 долларов США или более в настоящее время сталкиваются ставка налога 37% на каждый дополнительный доллар дохода; те, у кого доход от 408 000 долларов США и 612 000 долларов США облагаются предельной налоговой ставкой 35%.За несколько десятилетий эта верхняя маргинальная ставка налога упала с 50% в 1986 году до 28% в 1988 году и поднялась до 39,6% всего лишь Несколько лет назад. Кандидаты от демократов часто предлагают отменить налог 2017 г. Закон о сокращениях и рабочих местах или иное повышение ставки подоходного налога для наиболее обеспеченных американцев. Повышение ставки налога на один процентный пункт в двух верхних скобках приведет к увеличению около 125 миллиардов долларов за 10 лет, по данным Бюджетного управления Конгресса. Некоторые демократы говорят о повышении максимальной ставки налога до 70%.

Адвокаты повышения налоговых ставок на один пункт рассматривают это как простой с административной точки зрения акт, который люди с самым высоким доходом в США на самом деле не почувствуют этого, и это приведет к в более прогрессивном и приносящем доход налоговом кодексе, чем сегодня.

Противники повышения налоговых ставок держи это выше налоговые ставки могут снизить мотивацию пострадавших налогоплательщиков работать и сберегать. Они тоже может побудить налогоплательщиков переключить доход с налогооблагаемой на необлагаемую или отсроченную по налогам формы (путем замены не облагаемых налогом муниципальных облигаций на другие инвестиции, например, или выбрав дополнительные льготы, не облагаемые налогом, вместо денежной компенсации).

Доход отличается от богатства. Доход - это то, что вы зарабатываете своим трудом каждый год. в виде процентов, дивидендов, прироста капитала и ренты (если вам посчастливилось иметь любой). Богатство - это стоимость ваших вещей, таких как акции, облигации, дома и т. Д. и т. д. Федеральное правительство облагает налогом доход, но, как правило, не облагает налогом богатство, за исключением когда кто-то получает прибыль от продажи активов, таких как акции или объект собственности. По оценкам Федеральной резервной системы что верхний 1% имеет немного больше богатства (31.1%), чем все нижние 90% населения (29,9%), и их доля со временем увеличивается.

Предложение сенатора Элизабет Уоррен облагает налогом в размере 2% годовых на домохозяйства с чистым капиталом более 50 миллионов долларов, и налог в размере 3% на каждый доллар чистой стоимости более 1 миллиарда долларов. Например, семья с состоянием в 60 миллионов долларов должна 200 000 долларов в виде налога на имущество сверх их подоходного налога. Разработчики этого налога, Эммануэль Саез и Габриэль Зукман из Калифорнийского университета в Беркли, оценка что 75 000 домашних хозяйств - или примерно одно из 1700 - будут платить налог.

Адвокаты говорят, что налог на богатство разбавит крупнейшие состояния в США и ограничит появление плутократии. Это может побудить богатых растратить свое состояние тратя деньги, отдавая их на благотворительность или отдавая своим детям, чтобы избежать налог. Но даже в этом случае это все равно принесет много денег. Саез и Зукман говорят, что Уоррен налог принесет 2,75 триллиона долларов за 10 лет. Критики, в том числе бывшее министерство финансов Госсекретарь Ларри Саммерс, сказал, что это существенно завышенная оценка.

Противники говорят, что налог на богатство может отпугнуть или наказать самых успешных предпринимателей, а не только старые деньги. И они говорят, что такие налоги трудно администрировать - например, IRS придется оценивать коллекции произведений искусства и антиквариата - и они будут способствовать творческому уходу от налогов. В 1990 году в десятке стран Организации экономического сотрудничества и развития действовали налоги на богатство. Сегодня только три - Норвегия, Испания и Швейцария. Оппоненты также отмечают, что налоги на богатство часто не соответствуют целям перераспределения, которые предполагают их сторонники, основываясь на отчете ОЭСР за 2018 год.

Налог на наследство взимается с имущества наиболее обеспеченных американцев, когда они умирают. Закон о сокращении налогов и рабочих местах увеличил размер федерального налога на имущество, так что этот налог - по ставке 40% - применяется только к поместьям на сумму более 11,2 миллиона долларов. По данным Центра налоговой политики, только двое из 1000 человек достаточно богаты, чтобы взимать налог в случае смерти, или около 1900 имений в 2018 году. По данным Центра налоговой политики, только 80 малых ферм и малых предприятий (определяемых как поместья с активами фермы или бизнеса на сумму более 5 миллионов долларов, составляющих не менее половины поместья) уплатили налог на наследство в 2017 году, опять же, согласно Центру налоговой политики.Налоги на наследство и (связанные) с дарениями принесли правительству около 19 миллиардов долларов в 2019 году, что составляет всего 0,5% всех федеральных доходов.

Одно предложение снизит порог до поместья стоимостью 3,5 миллиона долларов (там, где это было раньше) и взимать дифференцированные налоги в зависимости от размера поместья. от 45% до 65%. За 10 лет он привлечет более 300 миллиардов долларов. Защитники налога на наследство считают, что это хороший способ избежать династического богатства в США. и сделать США более справедливым местом, где заслуги имеют большее значение, а чистая стоимость родители имеют меньшее значение.Говорят, что по мере того, как богатые становятся богаче, растет состояние. налог становится все более важным.

Противники утверждают, что по-настоящему богатые находят пути чтобы избежать налога на наследство с дорогостоящими юристами и бухгалтерами до они умереть, и что налог просто несправедлив по отношению к тем, кто хочет передать свои с трудом заработанные активы на детей - например, успешные владельцы малого бизнеса или независимые инвесторы, например. Жесткий налог на недвижимость может наказать людей, которые вкладывают деньги в высокий риск и высокую прибыль. предприятия, способствующие инновациям и процветанию.

Когда кто-то умирает с акциями, имуществом или другими активами, которые стоят больше, чем он или она заплатили за них, наследники не должны платить налоги на прирост капитала с этой прибыли. Никто не делает; прибыль полностью не облагается налогом. (В налоговом мире это известно как «расширение базы»). Бывший вице-президент Джо Байден, среди прочих, предложил обложить налогом эту прибыль. Наследники должны будут платить налог при продаже унаследованного имущества.

Снять верхний предел налога на заработную плату в системе социального страхования

Социальное обеспечение финансируется 12.4% налог по заработной плате, равномерно распределяемой между работодателями и работниками. Этот налог на заработную плату применяется к заработной плате до 132 900 долларов в 2019 году. Когда в 1930-х гг. 92% доходов от рабочих мест, охватываемых программой, облагались налогом, но по мере роста заработной платы, предел не выдерживается, поэтому сегодня около 83% доходов приходится на социальное обеспечение. налог с заработной платы.

Один из вариантов - поднять потолок до 285 000 долларов. и ежегодно корректировать его таким образом, чтобы 90% доходов облагалось налогом, с увеличением социальной Пособия по безопасности, которые эти работники получают при выходе на пенсию.По данным Конгресса Бюджетное управление, это привлечет 805 миллиардов долларов за 10 лет. Защитники снятия ограничения говорят, что это укрепит финансы социального обеспечения, чтобы оно могло продолжаться выплатить все обещанные пособия после 2034 года, когда Социальный Попечители безопасности говорят, что трастовый фонд иссякнет. Защитники также указывают к тому, что это коснется только более высокооплачиваемых работников.

Противники говорят, что это сократит денежную заработную плату пострадавшим работникам - чем больше налогов платит работодатель, тем меньше он будет готов платить наличными, говорят экономисты.Это также снижает стимулы для американцев с более высокими доходами работать, увеличивая стимулы для работодателей предоставлять больше не облагаемых налогом льгот вместо денежной заработной платы.

Взносы в канадский пенсионный план для самозанятых предпринимателей

Налоговое управление Канады (CRA) помогает упростить планирование выхода на пенсию, требуя от работников за пределами Квебека вносить часть своей заработной платы в Пенсионный план Канады (CPP). Те, кто живет в Квебеке, не платят в CPP, а вместо этого платят в Пенсионный план Квебека (QPP).

Это относится как к наемным работникам, так и к самозанятым лицам, хотя правила выплаты взносов различаются, поскольку работодатели выплачивают часть взносов работника CPP. Знание правил, касающихся взносов, может помочь вашему малому бизнесу лучше подготовиться к будущему.

<< Назад: Что такое налоги для самозанятых?

Далее: Когда следует уплачивать налоги от самозанятых лиц? >>

Правила CPP для самозанятых

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или наемным работником, имеет большое значение, когда дело доходит до того, как CRA обрабатывает ваши взносы в CPP.Если вы не уверены, видит ли CRA вас владелец бизнеса или работника, вы можете сослаться на его сотрудника или самозанятого? гид.

Согласно правилам CPP, самозанятые лица в возрасте от 18 до 69 должны вносить часть своего чистого дохода, превышающую 3500 долларов США, в свой пенсионный фонд. Если вы попадаете в эту возрастную группу и занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вам следует подать свои взносы в CPP в CRA, форму 8, «Взносы в канадский пенсионный план и переплата».

Требуемые взносы CPP

Согласно правилам 2019 года, базовая ставка освобождения от уплаты налогов составляет 3500 долларов США.Процент обязательных взносов составляет 5,10% для рабочих и 10,2% для самозанятых владельцев бизнеса. В обоих случаях максимальный годовой зачитываемый для пенсии заработок составляет 57 500 долларов США, а максимальный заработок для выплаты взносов - 53 900 долларов США. Это означает, что и работники, и работодатели несут ответственность за максимальный заработок вкладчика в размере 2748,90 долларов США, а индивидуальные предприниматели имеют максимальный годовой взнос в размере 5 497,80 долларов США.

На 2020 год базовая сумма освобождения от налогообложения останется прежней на уровне 3500 долларов, а общая ставка взносов повысится до 5.25% для сотрудников и работодателей и повышается до 10,5% для самозанятых. Максимальный годовой зачитываемый для пенсии заработок на 2020 год сейчас составляет 58 700 долларов. В то время как максимальный взнос для сотрудников и работодателей сейчас составляет 2898 долларов, а для самозанятых - 5796 долларов.

Самостоятельная работа в Квебеке

Самостоятельно занятые люди в Квебеке платят в QPP вместо CPP. Планы имеют аналогичные требования, но ставка QPP для взносов составляет 10,80% в 2020 году с максимальным зачитываемым для пенсии заработком в размере 58 700 долларов США.

Часто задаваемые вопросы о CPP и QPP

Является ли CPP и QPP обязательным?

Да, оплата в CPP и QPP является обязательной для граждан Канады в возрасте от 18 до 69 лет, зарабатывающих более 3500 долларов в год. Работодатели и работники платят половину общей суммы взноса, а самозанятые работники платят всю сумму.

Как рассчитать взносы в CPP и QPP

Для расчета вкладов CPP и QPP необходимо выполнить те же шаги:

  • Шаг 1: Рассчитайте освобождение от базового периода оплаты, разделив годовое освобождение от налога (3500 долларов США) на количество периодов выплаты заработной платы в году.Не округляйте до цента.
  • Шаг 2: Рассчитайте общий зачитываемый для пенсии доход, добавив сумму вашей валовой заработной платы (включая налогооблагаемые льготы и надбавки) в период выплаты, который требовал удержаний CPP.
  • Шаг 3: Вычтите освобождение от базового периода оплаты из общего зачитываемого для пенсии дохода.
  • Шаг 4: Рассчитайте сумму взносов CPP, умножив результат третьего шага на ставку взносов CPP текущего года.

Как сделать добровольный взнос в CPP и QPP?

Когда дело доходит до оплаты в CPP или QPP, вы можете сделать это, заполнив соответствующие формы.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *