Содержание

Сальдо начальное - Энциклопедия по экономике

Все данные синтетических счетов за отчетный период обобщаются в оборотной ведомости по синтетическим счетам, называемой оборотным балансом. В этой ведомости сумма сальдо начального по дебету всех счетов равна сумме начального кредитового сальдо всех счетов. Сумма оборотов счетов по дебету равна сумме кредитовых оборотов по счетам. Конечное дебетовое сальдо равно кредитовому. Три пары равных итогов в оборотном балансе позволяют убедиться в правильности регистрации подсчета оборотов и сальдо по всем счетам.  [c.47]

Величина объекта учета на конец периода — конечное сальдо (конечный остаток) — определяется путем прибавления к начальному сальдо оборота по той же стороне счета и вычитания из полученной суммы оборота по противоположной стороне счета. Конечный остаток записывается по той же стороне счета, где начальный остаток. Таким образом, для получения конечного сальдо по активным счетам к начальному сальдо прибавляют оборот по дебету и вычитают оборот по кредиту.

Итог— конечное сальдо — записывается по дебету счета, или он может отсутствовать. Кредитового сальдо (начального и конечного) по активным счетам быть не может это означало бы, что объект учета меньше нуля. На пассивных счетах для определения конечного сальдо к начальному  [c.468]

В последующем будем применять следующие условные обозначения Сн — сальдо начальное Ск — сальдо конечное Од -оборот дебетовый Ок — оборот кредитовый.  [c.20]

Все факты хозяйственной жизни организации отражаются на бухгалтерских счетах. По окончании отчетного периода по каждому счету подсчитываются обороты (итоги уменьшения и увеличения средств или источников) за данный период и сальдо на конец отчетного периода. На основании этих сальдо и составляется заключительный баланс. Баланс в бухгалтерском смысле — это свод сальдо счетов (активных счетов — в активе, а пассивных — в пассиве баланса). Конечное сальдо по счету выводится по формуле конечное сальдо = начальное сальдо + увеличение — уменьшение. Следовательно, достоверность конечного сальдо, а значит и балансовых показателей, зависит от точности трех слагаемых вышеуказанной формулы.  [c.30]

Сальдо начальное отсутствует  [c.305]

Сальдо начальное, явно выраженное  [c.305]

В разделе 12.1 установлено, что счета активов имеют сальдо (начальное и конечное) по дебету, а на счетах капитала и пассивов сальдо находится по кредиту. На счетах доходов и расходов,  [c.310]

Сальдо начальное (СНД) Сальдо начальное (СНК)  [c.312]

Сальдо начальное включается в оборот  [c.319]

Наименование счета Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное  [c.503]

По горизонтали и вертикали шахматного баланса записываются номера счетов Главной книги предприятия. Затем из журнала регистрации хозяйственных операций в матрицу в соответствии с корреспонденцией счетов переносятся суммы, которые отражаются на пересечении соответствующих строки и столбца. По строке собираются дебетовые обороты, а в столбце — кредитовые. Подсчитав итоги оборотов, определяют сальдо конечное дебетовое записывают по строке, а кредитовое - по столбцу. В правом нижнем углу матрицы отражаются итоговые суммы оборотов и сальдо начальное и конечное.  [c.507]

САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ  [c.174]

САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ КРЕДИТОВОЕ ОБОРОТ ПО ДЕБЕТУ (-) ОБОРОТ ПО КРЕДИТУ (+)  [c.174]

Графа 3 На начало отчетного периода = САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (04) - САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ КРЕДИТОВОЕ (05).  [c.174]

Графа 3 На начало отчетного периода = САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (07) + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (08) + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (16) + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (61).  [c.176]

Графа 3 На начало отчетного периода = САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (06).  [c.178]

Графа 3 На начало отчетного периода = САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (20) + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (21) + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (23) + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (29) + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (30) + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (36) + + САЛЬДО НАЧАЛЬНОЕ ДЕБЕТОВОЕ (44).  [c.181]

Начальное сальдо на Бал пробный запасов / отчета оценки дисперсии (10.640.00) после закрытия запасов за год

Симптомы

При возврате товара с помощью заказа на продажу для RFC с ликвидацией отходов, BegBal для этого элемента не вычисляется корректно при закрытии модуля запасов в новом финансовом году. В данном случае складской номенклатуры в неправильно отображается на

пробный баланс запасов и оценки дисперсии (10.640.00) отчета, даже если элемент сальдо в оборотно-сальдовой ведомости (10.630.00) и отчеты Оценки запасов (10.620.00) .

Причина

Ошибка была обнаружена где начальное сальдо не рассчитан неправильно при закрытии запасов за год для номенклатур с операции «возврат отходов».

Решение

Запустите следующий сценарий для обновления BegBal для неправильные элементы.  Замените значение FiscYR в текущем финансовом году.

обновление установить i.user3=i.begbal, i.begbal=c.theBegBal
из ItemHist я
Внутреннее объединение (выберите sum (-ytdcogs + YTDCostAdjd-YTDCostIssd + YTDCostRcvd
+ YTDCostTrsfrIn-YTDCostTrsfrOut) theBegBal, invtid, siteid
из ItemHist где FiscYr < '2010"

c группа по invtid siteid) на I.InvtID=c.InvtID и i.SiteID=c.SiteID
Внутреннее соединение v vr_10640_costvariance на v.InvtID=I.InvtID и v.SiteID=I.SiteID
где I.FiscYr='2010 "и i.User3=0

обновление установить i.user3=i.begqty, i.begqty=c.theBegQty
из Item2Hist я
Внутреннее объединение (выберите sum (-ytdQtysls + YTDqtyAdjd-YTDQtyIssd + YTDQtyRcvd
+ YTDQtyTrsfrIn-YTDQtyTrsfrOut) theBegqty, invtid, siteid
из Item2Hist где FiscYr < '2010"
c группа по invtid siteid) на I.InvtID=c.InvtID и i.SiteID=c.SiteID
Внутреннее соединение v vr_10640_Qtyvariance на v.InvtID=I.InvtID и v.SiteID=I.SiteID
где I.FiscYr='2010 "и i.User3=0

Начальное дебетовое сальдо

Назначение бланка:

Аудиторская процедура 510. 4 «Начальное дебетовое сальдо» предназначена для выявления и документирования искажений начальных остатков в резерве дебеторов.

Источники данных:

Для автоматизации процедур проверки начальных дебетовых сальдо, предварительно необходимо сформировать выборочную совокупность, с помощью процедуры 510.2 «

Выборка по начальному сальдо».

Порядок работы с бланком:


Укажите счет начального сальдо в поле «Счет». Нажмите кнопку «Заполнить».

Программа заполнит список дебеторов и сальдо по ним из ранее сформированной выборочной совокупности в бланке 510.2 «Выборка по начальному сальдо».

Значения «Данные аудита (акты сверки)» заполняются вручную или можно скопировать и вставить значения столбца «По данным бух. учета».

Заполнение 1 и 2 колонок таблицы производится автоматически.

В 3 колонку аудитор проставляет данные из актов сверки, полученных от контрагентов клиента на начало периода или из актов сверки текущего периода, скорректированные на движение в течение отчетного периода.

Расхождение автоматически отражается в колонке 4.

Сверка остатков по другим счетам создается в картотеке. Для просмотра и добавления записей необходимо войти в картотеку, нажав кнопку "

Картотека".

Добавление нового счета производится нажатием кнопки "Добавить" в правой панели картотеки.


Вызов свойств конкретного счета для просмотра, осуществляется "кликом" мышки на запись в картотеке.

При необходимости, пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы»

Сделайте вывод о наличии/отсутствии искажений.


После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить.

Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.

Начальное сальдо равно конечному при условии

Сальдо (са́льдо) — это разность между поступлениями и расходами за определённый промежуток времени.

Положительное, активное сальдо означает превышение поступлений над расходами, а отрицательное – наоборот.

Сальдо в бухгалтерском учёте

Сальдо в бухгалтерском учёте — остаток по бухгалтерскому счёту, разность между суммой записей по дебету и кредиту счетов:

Дебетовое сальдо (дебет больше кредита) отражает состояние данного вида хозяйственных средств на определённую дату и показывается в активе баланса.

Кредитовое сальдо (кредит больше дебета) отражает состояние источников хозяйственных средств и показывается в пассиве.

Если счёт не имеет остатка (сальдо равно нулю), то такой счёт называется закрытым.

В бухгалтерском учёте некоторые счета могут одновременно иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.

При анализе бухгалтерского счёта за определённый промежуток времени, например — последний месяц, выделяют:

Сальдо начальное (входящее) — остаток по счёту на начало периода. Рассчитывается на основании предыдущих операций.

Дебетовый и кредитовый обороты за период — рассчитывается на основании операций только за рассматриваемый период.

Сальдо за период — суммарный результат операций за рассматриваемый период.

Сальдо конечное (исходящее) — остаток по счёту на конец периода. Обычно рассчитывается как арифметическая сумма начального сальдо и оборотов за период.

Сальдо во внешнеторговых отношениях

Характеризуя внешнеторговые отношения, часто рассматривают сумму экспорта и импорта, поступления из-за границы и платежи за границу за определенный период, например, за год.

При этом выделяют сальдо торгового баланса и сальдо платёжного баланса.

Сальдо торгового баланса

Основу внешней торговли составляют экспорт и импорт. Разница между этими величинами за определенный период и называется сальдо торгового баланса.

При этом сальдо торгового баланса может быть отрицательным или положительным.

Положительное сальдо торгового баланса означает превышение экспорта над импортом (страна больше продаёт, чем покупает).

Отрицательное сальдо торгового баланса означает превышение импорта над экспортом (страна больше покупает, чем продаёт).

Ситуация превышения импорта над экспортом (отрицательный торговый баланс) рассматривается как негативная, так как в результате такой политики страну заполняют зарубежные товары, отчего страдает отечественный производитель, а деньги выводятся из страны за границу.

Сальдо платёжного баланса

В отношениях между государствами всегда присутствуют денежные расчеты.

Сальдо платёжного баланса – это разность между поступлениями из-за границы и платежами за границу.

Сальдо платёжного баланса также может иметь положительно или отрицательное значение.

Положительное сальдо платёжного баланса означает превышение всех платежей, поступающих в страну из-за границы, над платежами из данной страны в другую страну.

Отрицательное сальдо платёжного баланса означает превышение платежей из страны над платежами в страну.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Конечное сальдо (конечный остаток) это показатель, который определяют путем прибавления к начальному остатку оборота той же стороны счета и вычитания из полученного итога оборота противоположной стороны. Конечный остаток записывается на той же стороне, где и начальный остаток.

Как найти конечное сальдо? Вывести конечное сальдо по активным и пассивным счетам довольно легко, зная определенные правила. Однако нужно учесть, что конечное сальдо у так называемых активно-пассивных счетов высчитывается несколько иначе.

1. Итак, чтобы найти конечное сальдо по активным и пассивным счетам, к сальдовому показателю на начало оборотного месяца приплюсуйте показатель по оборотам, который располагается в той же части счета прямо под сальдо. И вычтите оборотный показатель, который находится на другой стороне счета. В результате вы получите конечное сальдо за отчетный месяц и сальдовый показатель на начало последующего месяца. 2. Для упрощения воспользуйтесь формулой, которая кратко выводит то, что описывалось выше:

Ск = Сн ± ( Д – К ). Ск и Сн

начальное и конечное сальдо, Д и К – дебитные и кредитные обороты. При активном счете перед скобкой будет стоять плюс, при пассивном – минус. 3. Чтобы вычислить конечное сальдо по группам активно-пассивных счетов, предназначенных для расчетных отношений с различными дебиторами и кредиторами, воспользуйтесь другим правилом. 4. Для этого показатель начального сальдо сложите с оборотом, который значится в счете на той же стороне, где и начальное сальдо. Положительный результат будет являться конечным сальдо, которое располагается в той же части счета, что и начальное. Отрицательный будет означать, что сальдовый показатель передвинется на другую сторону счета.

  • 5. Если у вас нет данных начального сальдо по активно-пассивному счету, то определите конечное сальдо, сравнив обороты за месяц и отразив в той части счета, где оборотный показатель больше. Развернутое сальдо невозможно вывести обычным методом в активно-пассивных счетах. Для этого понадобятся данные аналитического учета.
  • 6. Примите к сведению, что универсальная формула для высчитывания конечного сальдо по любому бухгалтерскому счету выглядит так:

Знак начального сальдо будет положительным, если этот показатель находится в дебетовой части счета и отрицательным, если – в противоположной, то есть в кредите.

Величина объекта учета на конец периода — конечное сальдо (конечный остаток) — определяется путем прибавления к начальному сальдо оборота по той же стороне счета и вычитания из полученной суммы оборота по противоположной стороне счета. Конечный остаток записывается по той же стороне счета, где начальный остаток. Таким образом, для получения конечного сальдо по активным счетам к начальному сальдо прибавляют оборот по дебету и вычитают оборот по кредиту. Итог— конечное сальдо — записывается по дебету счета, или он может отсутствовать. Кредитового сальдо (начального и конечного) по активным счетам быть не может это означало бы, что объект учета меньше нуля. На пассивных счетах для определения конечного сальдо к начальному [c.468]

В разделе 12.1 установлено, что счета активов имеют сальдо (начальное и конечное) по дебету, а на счетах капитала и пассивов сальдо находится по кредиту. На счетах доходов и расходов, [c.310]

По горизонтали и вертикали шахматного баланса записываются номера счетов Главной книги предприятия. Затем из журнала регистрации хозяйственных операций в матрицу в соответствии с корреспонденцией счетов переносятся суммы, которые отражаются на пересечении соответствующих строки и столбца. По строке собираются дебетовые обороты, а в столбце — кредитовые. Подсчитав итоги оборотов, определяют сальдо конечное дебетовое записывают по строке, а кредитовое – по столбцу. В правом нижнем углу матрицы отражаются итоговые суммы оборотов и сальдо начальное и конечное. [c.507]

Такая последовательность расчета отражает тот факт, что остаток денежных средств на конец квартала представляет собой также и начальное сальдо следующего квартала. Таким образом, начальное и конечное сальдо за год соответственно ожидаемые величины денежных средств на конец текущего года (и на начало следующего) и на конец четвертого квартала. Поступления и платежи в течение года составят парные "добавки" к квартальным данным. [c.581]

В некоторых случаях в бюджете не указывается начальное и конечное сальдо денежных средств, и тогда следует принять меры к исправлению этого недостатка. Когда имеются сведения обо всех денежных поступлениях и выплатах, можно рассчитать разницу между ними, получив значение чистого денежного поступления (или выплат). Можно также составить бюджет денежных средств, указывая в нем только чистые денежные потоки (поступления или выплаты). Например, если организация состоит из большого числа относительно самостоятельных подразделений и при этом пользуется единым банковским счетом, бюджеты могут разрабатываться для каждого подразделения отдельно, а бюджет денежных средств головного офиса будет выглядеть так же, как показано в примере 12. 12. [c.583]

На рис. 3.6 дана схема учетных записей при калькулировании полной себестоимости продукции. Начальное и конечное сальдо по счету 20 Основное производство (23 Вспомогательные производства ) отражает размер незавершенного основного (вспомогательного) производства по полной себестоимости соответственно на начало и на конец отчетного периода. Учет готовой продукции возможен в двух вариантах—по фактическим и по нормативным затратам, с использованием счета 40 Выпуск продукции (работ, услуг) . Второй вариант подробнее будет рассмотрен в гл. 3.7.2. [c.159]

На счетах немонетарного имущества отражаются материальные ценности (долгосрочные и оборотные), нематериальные активы и подобные им, аналитический учет отдельных объектов которых обязательно ведется как в денежном, так и в натурально-вещественном измерителе. К таким счетам можно отнести 01 Основные средства , 03 Доходные вложения в материальные ценности , 04 Нематериальные активы , 10 Материалы , 43 Готовая продукция и т. д. На счетах немонетарного имущества начальное и конечное сальдо дебетовое, явно выраженное (счета активов). По дебету счетов отражается поступление материальных и нематериальных ценностей, а по кредиту — их расход или выбытие. Кредитовое сальдо на счетах этой группы указывает на ошибки, допущенные в учете. [c.339]

Фондовые счета имеют начальное и конечное сальдо кредитовое. По кредиту счетов отражается увеличение фонда или отчисление средств в данный фонд. По дебету фондовых счетов учитываются уменьшение фонда и расходование средств за счет фонда. К фондовым (промежуточным) счетам можно отнести счет 99 Прибыли и убытки в тех случаях, когда в промежуточном балансе он имеет кредитовое сальдо (прибыль). [c.341]

В первом случае начальное и конечное сальдо дебетовое по дебету учитываются затраты, подлежащие распределению по пе- [c.350]

Виды счетов Начальное и конечное сальдо Характеристика записей по синтетическим счетам Организация аналитического учета [c.351]

Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями, которые, как уже говорилось в гл. 1, можно подразделить по экономическому содержанию на три основные категории текущие, инвестиционные и финансовые. Такая группировка позволяет выявить финансовый результат от каждого из трех направлений деятельности предприятия. Сумма этих результатов определяет чистое изменение денежных средств за период и сверяется с начальным и конечным сальдо денежных средств по бухгалтерскому балансу. [c.62]

Основной целью отчета о движении денежных средств является обеспечение пользователей финансовой отчетности информацией о поступлении и выплате денежных средств предприятия за период. Такая информация дает возможность оценить краткосрочную и долгосрочную платежеспособность предприятия, его способность выплачивать кредиты и дивиденды, его потребность в дополнительном финансировании, выявить причины различий в показателе чистой прибыли и чистого увеличения (уменьшения) денежных средств и т.д. Отчет о движении денежных средств содержит информацию о поступлениях и выплатах денежных средств в результате операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании, чистом денежном результате от этих видов деятельности, который может быть проверен путем сравнения начального и конечного сальдо денежных средств. Напомним, что по строке "Денежные средства" в балансе могут отражаться не только сами денежные средства, но и их эквиваленты (высоколиквидные краткосрочные инвестиции, легко превращаемые в денежные средства с близким сроком погашения, — см. раздел о денежных средствах). В дальнейшем мы будем говорить о денежных средствах, подразумевая, что они включают в себя и денежные эквиваленты. В любом случае, прежде чем начинать анализировать отчет о движении денежных средств, необходимо получить информацию о политике компании относительно классификации денежных средств и их эквивалентов. Обычно такая информация содержится в примечаниях к финансовой отчетности. [c.267]

Как уже отмечалось, отчет о движении денежных средств может быть составлен с помощью Т-счетов и с помощью рабочего листа. При использовании Т-счетов работа строится следующим образом. Выписываются все необходимые балансовые счета с начальными и конечными сальдо включая счет денежных средств, а затем восстанавливаются операции по счетам и соответственно счет денежных средств. Задействованные счета отчета о прибылях и убытках представлены одним балансовым счетом "Накопленная нераспределенная чистая прибыль". В конечном итоге все счета должны быть выверены и восстановлены. В нашем примере расчет денежных средств, полученных от реализации товаров, будет выглядеть так [c.279]

Составление отчета о движении денежных средств с помощью рабочего листа представляет собой заполнение таблицы описанными выше операциями по восстановлению балансовых счетов. В этом случае статьи отчета о прибылях и убытках не сворачиваются в счет накопленной нераспределенной чистой прибыли, а представляются отдельно. Таблица состоит из пяти колонок. В первой последовательно выписываются балансовые счета (статьи), статьи отчета о прибылях и убытках и статьи отчета о движении денежных средств, во второй и пятой колонке выписываются начальные и конечные сальдо балансовых счетов (баланс на начало и на конец года). Третья и четвертая колонки—дебет и кредит—заполняются в процес- [c.279]

Результатом принятия финансовых решений должна стать разработка финансового плана предприятия. Он составляется на основе прогнозов прибыли и убытков движения наличных средств приток наличных (поступления и платежи), отток наличных (затраты и расходы), чистый денежный поток (избыток или дефицит), начальное и конечное сальдо банковского счета. Кроме того, следует разрабатывать прогноз баланса активов и пассивов (по форме балансового отчета). При его составлении учитываются приобретения основных фондов, изменение стоимости материальных запасов, а также указываются планируемые займы, выпуск акций и других ценных бумаг и обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия. Для того чтобы ответить на вопрос, насколько предприятие в состоянии покрыть предстоящие затраты, устанавливается степень его платежеспособности. Она определяется на основе расчетов коэффициентов абсолютной ликвидности, быстрой ликвидности и покрытия (методы их расчета приведены в гл. 24). При этом одновременно определяется финансовая устойчивость предприятия, для характеристики которой рассчитываются такие показатели, как коэффициент соотношения привлеченного капитала к собственному, коэффициент структуры привлеченного капитала, коэффициент концентрации и т.д. И если они не удовлетворяют прогнозным пороговым их значений, то разрабатывается новый вариант финансового плана. [c.678]

На этих счетах собирают расходы, которые в конце отчетного периода списывают на затраты основного производства по видам продукции для выявления ее себестоимости (в дебет счета Основное производство ). Счета имеют структуру активных, т. е. по дебету собираются все произведенные расходы, по кредиту — их списание. Начальное и конечное сальдо на этих счетах отсутствует, в начале отчетного периода эти счета открываются, а по окончании — закрываются. [c.104]

Если обороты в современных ИСУ характеризуют состояние системы за период, то сальдо — на определенный момент времени. Как правило, сальдо указывается на определенную дату, при этом имеется в виду — на начало дня. Когда понятие сальдо употребляется по отношению к периоду, различают начальное и конечное саль- [c.255]

Ведомость сформирована при помощи имеющего распространение приема — представления начального и конечного сальдо не в графах, а в строках. Признаться, тому есть веские основания несложно заметить, что в форме оборотно-сальдовой ведомости, которую мы рассматривали последней, часть граф (обозначающих либо начальное, либо конечное сальдо) является в смысле информативности излишними. Данные графы могли бы быть показаны как расчетные величины, поэтому указание сальдо только на начало и конец рассматриваемого периода — вполне оправданное решение. Отметим два связанных с такой формой обстоятельства [c.627]

Кассовый метод определения выручки и любых иных показателей в целях налогообложения не может поколебать основы метода начисления для финансовой (бухгалтерской) отчетности. Оплаченные доходы и оплаченные затраты не требуют специального отражения на счетах бухгалтерского учета. Они могут быть получены путем корректировки любых начисленных на счетах бухгалтерского учета показателей на разность начального и конечного (по отношению к данному отчетному периоду) сальдо по соответствующему счету расчетов с юридическими и физическими лицами в ходе специального расчета без проведения каких-либо дополнительных записей на счетах бухгалтерского учета. [c.13]

Стандартные требования состоят в том, что в отчетности следует отражать движение капитала за период по элементам и в сопоставлении начального и конечного сальдо по ним. Альтернативный подход предполагает представление в отчетности только влияния чистой прибыли, доходов и расходов, включаемых в изменения капитала и воздействия изменений в учетной политике. Обычно для развернутого отчета об изменениях в капитале применяют столбцовый вариант, когда для каждого элемента собственного капитала, приводится самостоятельный столбец. [c.64]

Остальные факторы, оказывающие влияние на величину собственного капитала, включая соизмерение начального и конечного сальдо за отчетный период отражаются в примечаниях к финансовой отчетности. [c.65]

Далее разрабатывается прогноз движения (потока) наличных средств. Необходимость его составления определяется тем, что многие из затрат, показываемых при расшифровке прогноза прибылей и убытков, не отражаются на порядке осуществления платежей. Прогноз движения наличных средств учитывает приток наличных (поступления и платежи), отток наличных (затраты и расходы), чистый денежный поток (избыток или дефицит), начальное и конечное сальдо банковского счета. [c.410]

Такая группировка позволяет выявить финансовый результат от каждого из трех направлений деятельности предприятия. Сумма этих результатов определяет чистое изменение денежных средств за период и выверяется с начальным и конечным сальдо денежных средств по бухгалтерскому балансу. [c.343]

В активных счетах первоначальный остаток и все увеличения средств записывают в дебет (сокращенно Д), а все уменьшения — в кредит (сокращенно К). В пассивных счетах первоначальный остаток и все увеличения записывают в кредит (К), а все уменьшения — в дебет (Д). Остаток средств на счете бухгалтерского учета называют сальдо. Различают начальное и конечное сальдо. Сумму начального сальдо в счете бухгалтерского учета переносят. из соответствующей статьи баланса. Конечное сальдо есть результат арифметических действий с учетом записей сумм по дебету и кредиту и начального сальдо по каждому счету. [c.28]

Разработку финансового плана целесообразно начинать с прогноза прибыли и убытков, так как, имея данные по прогнозу объема продаж, можно рассчитать необходимое количество материальных и трудовых ресурсов, определить материальные и трудовые затраты. Аналогично определяются и другие составные затраты на производство. Далее разрабатывается прогноз движения (потока) наличных средств. Необходимость его составления определяется тем, что многие из затрат, показываемых при расшифровке прогноза прибылей и убытков, не отражаются на порядке осуществления платежей. Прогноз движения наличных средств учитывает приток наличных (поступления и платежи), отток наличных (затраты и расходы), чистый денежный поток (избыток или дефицит), начальное и конечное сальдо банковского счета. [c.271]

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ — способ обобщения данных учетной регистрации в счетах бухгалтерского учета составляется в конце месяца на основании данных счетов об остатках (сальдо) на начало и конец месяца и оборотах за месяц. О.в. могут составляться по счетам синтетического и аналитического учета. В них по счетам синтетического учета записываются все используемые на предприятии синтетические счета. На каждый счет отводится отдельная строка, в которой указывают начальное сальдо, обороты и конечное сальдо по данному счету. [c.199]

Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственным операциями. Эти операции могут быть сгруппированы по их экономическому содержанию следующим образом по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности, сумма этих результатов определяет чистое изменение денежных средств за период и сверяется с начальными и конечными сальдо денежных средств по бухгалтерскому анализу. [c.118]

Пример открытия счетов в Книге по данным начального баланса (табл. 1), отражения четырех операций (с. 18-20) по счетам Книги, подсчета оборотов и конечных сальдо счетов по Книге приведен в табл. 4. Данные о начальных и конечных сальдо по счетам Книги используются при составлении баланса. [c.37]

Общий итог дебетовых оборотов всех счетов должен совпадать с общим итогом оборотов по кредиту счетов и с итогом по графе "Сумма". Сумма конечных сальдо по активным и пассивным счетам также должна совпадать. Данные о начальных и конечных остатках по каждому синтетическому счету используются для составления бухгалтерского баланса. [c.37]

Начальное и конечное сальдо по каждому счету есть та информация, которая отражается в балансе и совокупность которой характеризует величину видов хозяйственных средств и их источников, причем эта информация,имеет динамический характер, поскольку сравнение начального и конечного сальдо позволяет оценить изменение отдельного объекта учета за прошедший период, а также изменение активов и пас-си,воввцелом. [c.469]

Операционные собирательно-распределительные счета (25 Общепроизводственные расходы , 26 Общехозяйственные расходы ) предназначены для накопления затрат, подлежащих распределению (дебет счета), в местах их возникновения по видам и статьям и переноса накопленных затрат (кредит счета) для включения в себестоимость на калькуляционные или операционно-ре-зультатные счета. На таких счетах учитываются показатели, относящиеся только к текущему отчетному периоду. Начальное и конечное сальдо на них отсутствует, счет открывается в течение отчетного периода и закрывается в конце. В западном учете их относят к временным (переменным или транзитным) счетам. [c.353]

Разноска начального сальдо выполняется не сразу в Главной книге, а через Журнал открытие счетов — через счет собственных средств — Капитал . Тем самым Л. Па-чоли рассматривал сальдо как частный случай оборота. Все активные остатки записывались по схеме дебет счетов Касса, Товары и т.д., кредит счета Капитал. Кредиторская задолженность уменьшала Капитал дебет счета Капитал, кредит счетов кредиторов. Альвизе Казакова (1558) предложил для этого специальный счет Баланса. В результате бухгалтерский баланс стал трактоваться как один из счетов Главной книги. Но поскольку сальдо бывают начальные и конечные, бухгалтеры (в ГДР это было вплоть до самого последнего времени) составляют два счета Баланса начинательного и Баланса заключительного. Джиован-ни Антонио Маскетти (1610) настаивал на возвращении к методу Л. Пачоли. Однако в дальнейшем, особенно с начала ХХв., начальное сальдо стали выписывать прямо из инвентаря, минуя Журнал. [c.134]

Рассмотренные характеристики счета являются внешними. Но каждый синтетический счет/субсчет характеризуется начальным и конечным сальдо, а также дебетовым и кредитовым оборотами в стоимостном выражении. Это внутренние характеристики счета. Они отображаются в стандартных выходных формах, создаваемых системой. Например, в программе ЮБухгалтерия их можно видеть в Оборотно-сальдовой ведомости , отчете Анализ счета и др. [c.89]

Что такое сальдо конечное в акте сверки?

Сальдо в акте сверки

Один из реквизитов, который обязательно должен быть указан в документе, — сальдо. Дебетовый или кредитовый признак указывает на задолженность в пользу одного из хозяйствующих субъектов. Поскольку в качестве периода обычно выбирается год, квартал. Месяц, то именно начальное сальдо позволяет лишний раз проверить состояние расчетов за уже прошедший отрезок времени. В последнем случае период может быть более внушительный. Например, за пять лет сотрудничества двух организаций.

Получается, что акт сверки позволяет сверить данные за прошедший и текущий периоды. Правильное чтение документа позволяет бухгалтеру проверить правильное и своевременное отражение хозяйственных операций в программе по конкретному контрагенту. Отработка акта сверки позволяет качественно подготовиться к формированию отчетных данных, исключить возможные ошибки и недочеты, прийти к взаимопониманию с оппонентом.

Начальное и конечное

  • Обычно для того чтобы найти начальный остаток задолженности, смотрят в начало акта. Искомый параметр может указываться в цифрах или прописываться словами, что облегчает чтение первичного документа. Ввиду того, что форма акта сверки не имеет стандартного бланка, формат отражения этого параметра остается на усмотрение бухгалтерии, которая формирует акт. Нередко для того чтобы упредить искажение информации, проверяющей стороной издается свой акт, который направляется контрагенту вместе с утвержденным экземпляром.
  • Конечное сальдо в акте сверки (АС) позволяет проводить беглую проверку состояния расчетов. Особенно это актуально в случаях, когда бухгалтерия обрабатывает большое количество поступающей документацией. Для проверки уровня задолженности, которую показывает оппонент, обычно используют акт сверки. Это сведения, которые выдает «своя» программа или алгоритм «анализ субконто». Опытные бухгалтеры обычно едко пользуются вторым способом проверки ввиду того, что данные могут искажаться (уменьшаться) на сумму налога на добавленную стоимость.

Совпадение конечного сальдо, соответственно, указывает на то, что прошедший и текущий периоды в обеих организациях проведены верно, нареканий нет. Расхождение в сведениях направляет бухгалтера на путь проверки каждого платежа и отгрузки, которые зафиксированы в периоде, за который сформирован акт.

Отрицательное и положительное

Практика проверки данных, которые указываются в акте сверки показывает, что бухгалтеру необходимо обращаться внимание и на кредитовое, и на дебетовое сальдо. Все объясняется тем, что итоговая задолженность обычно является «свернутой». Игнорирование этого простого правила может повлиять на качество сверки. Например, если в акте, который пришел от налоговой инспекции, имеется положительное сальдо, это означает, что за организацией числится дебиторская задолженность или переплата.

Параметр закроется начислениями в будущем периоде или возвратом излишне перечисленных сборов. В свою очередь, отрицательное сальдо явно указывает о недоимке. Чаще всего такие сведения показывают необходимость формирования платежных поручений для закрытия долга по пени, штрафам, неустойкам.

Развернутое

Этот параметр можно посмотреть только в табличной части акта. Несмотря на то, что значение сальдо состоит в беглой проверке сведений, на практике бухгалтеры стараются сформировать документ с аналогичными настройками, которыми пользуется оппонент. Если пользоваться выходными данными по свернутому сальдо, в большинстве случаев это приведет к низкому качеству инвентаризации расчетов с контрагентами.

Дебет и кредит в АС

Данные параметры имеют значение для того, кто формируется проверочный документ.

  • Так, для того, кто издает акт сверки, обычно дебетовая (левая табличная) часть будет означать отгрузки.
  • Кредитовая сторона будет закрывать данные левой части оплатами от потребителя товаров, услуг. Соответственно, для другой организации, кредитовая часть «перевернется» в левую, а для встречающей опять же в правую. Соответственно, закрытие задолженности будет происходить отгрузками.

Что такое дебет, расскажет это видео:

Как читать

Чтение акта сверки целесообразно начинать с самого начала. Если планируется беглая проверка, формируется аналогичный акт и проверяется свернутое.

Не помешает проверить остатки и в разрезе дебета и кредита. Свои данные, полученные от оппонента, будут в правой части акта. При наличии расхождений в дебетовой или кредитовой табличных частях, необходимо выверить каждую отгрузку (оплату).

Дебет и кредит в акте сверки

Как заполнить

Удобство и скорость выполнения таких действий напрямую зависит от инструмента, которым пользуется бухгалтерия.

  • Если учет ведется вручную, для формирования дебетовой части используются сведения по принципу «нам должны».
  • Для кредита берутся данные по контрагенту.

При формировании акта сверки необходимо не только указать отгрузки и оплаты в разрезе дат, но и подвести итоги, а также указать общий остаток задолженности а конец выбранного отчетного периода.

yurburo61.ru

С одной стороны, ФНС России в письме от 06.12.2010 № ШС-37-3/16955 отметила, что акт сверки не является первичным учетным документом, подтверждающим совершение хозяйственной операции.

Акт сверки взаиморасчетов (взаимных расчетов) с контрагентами – это документ, который составляется бухгалтерией организации для сверки взаимных расчетов между сторонами (организациями, индивидуальными предпринимателями т.п.) за определенный промежуток времени (месяц, квартал, год). Чиновники объяснили это тем, что при подписании документа финансовое состояние сторон не меняется. По нашему мнению, такая позиция весьма логична. С другой стороны, те же налоговики не раз пытались доказать в судах, что если акт сверки взаимных расчетов оформлен без учета обязательных реквизитов первичного бухгалтерского документа, то он не является основанием для перерыва течения срока исковой давности. Отметим, что данная точка зрения чиновников не находит поддержки у арбитров.

В случае расхождений контрагент после внесения данных своего учета делает запись по состоянию своего итога. Далее можно вписать заголовок «Разногласия» и указать, какие именно данные не отображены партнером с указанием на соответствующие документы.

Дебет и кредит в акте сверки – что это такое простыми словами

Сумма по Кредиту будет означать долг за вами, по Дебету — долг за клиентом.

Аналогично окончательное сальдо. Окончательное сальдо считается так:

вычисляем сумму колонки по

дебеду, включая начальное сальдо; считаем аналогичную сумму по кредиту.

Если Д больше кредита, то дебетовое конечное сальдо = Д-К, если К больше Д, то наоборот, кредитовое сальдо = К-Д. Если Д=К, то никто никому ничего не должен.

Закрывающим документом (вместо акта) может выступать и счет (или иной документ), но при условии, что в договоре прописано данное обстоятельство. Например, если рассмотреть оплату Эльбы, то у нас в договоре прописано:

«11.3. В случае если в течение 5 (пяти) дней с момента получения доступа к Контур.Бухгалтерию Лицензиар не получил претензий Лицензиата, связанных с объемом предоставленных прав, то считается что неисключительное право использования Контур.Бухгалтерии предоставлены Лицензиату в полном объеме надлежащим образом.»

При наличии такого положения в договоре, нам не нужны акты, а в акте сверки, мы зачет обязательств отражали бы через 5 дней после оплаты на основании договора или сформированной на его основе бухсправки.

Категория: Налоги

Акт сверки с налоговой инспекцией – есть ли разногласия?

Оборотно-сальдовая ведомость

Сальдо

Что такое сальдо

Оборотно-сальдовая ведомость – основа для составления сводного годового баланса

С одной стороны, ФНС России в письме от 06.12.2010 № ШС-37-3/16955 отметила, что акт сверки не является первичным учетным документом, подтверждающим совершение хозяйственной операции. Чиновники объяснили это тем, что при подписании документа финансовое состояние сторон не меняется. По нашему мнению, такая позиция весьма логична. С другой стороны, те же налоговики не раз пытались доказать в судах, что если акт сверки взаимных расчетов оформлен без учета обязательных реквизитов первичного бухгалтерского документа, то он не является основанием для перерыва течения срока исковой давности. Отметим, что данная точка зрения чиновников не находит поддержки у арбитров.

Акт сверки форма положительное сальдо что означает

Важно

Представляет сумму начального сальдо и оборотов за период Для определения конечного сальдо при сверке расчетов необходимо прибавить к начальному остатку оборота одной стороны счета и из полученного итога вычесть результат оборота противоположной стороны.

Универсальная формула нахождения конечного сальдо выглядит так:Если начальное сальдо находится дебетовой части счета, то знак его положительный и отрицательный при нахождении показателя в кредитовой части. Образец акта разногласий к акту сверки Дебет и кредит Что отображать в акте сверки по дебету и кредиту? В первую очередь, следует определить счета, по каким в учете отображаются факты сотрудничества с контрагентом.

Если организация составляет акт сверки с покупателем, то в документе отображается движение по счету 62, то есть реализация – Дт62 Кт90. По кредиту отражается оплата реализованного товара – Дт50,51 Кт62.
Затем ставятся подписи и печать организации. В случае расхождений указывается ошибка со ссылкой на подтверждающие документы. Заполненный акт передается инициатору сверки. Для чего он нужен Необходимость использования акта сверки взаиморасчетов меж партнерами обусловлена, перво-наперво, соблюдением достоверности учета при длительном сотрудничестве. Периодическая сверка помогает вовремя обнаружить даже незначительные ошибки, которые медленно, но все же искажают учет. Кроме того существуют основания и помимо долгого партнерства, например:

  • возможность получения отсрочки платежа в будущем;
  • широкий ассортимент продукции;
  • высокая стоимость товаров;
  • проведение ежегодной инвентаризации;
  • проверка расчетов для предоставления отчета вышестоящему руководству.

Периодичность проведения сверки организация также утверждает самостоятельно.

Как считать конечное сальдо в активных счетах.

Понятие активного и пассивного счета в бухгалтерском учете – это фундамент знаний для начинающего бухгалтера.

Расчет сумм остатков по счетам вызывает  у них недопонимание. Чем это опасно?

 

Связанный курс

Бухгалтерский и налоговый учет для новичков + 1С:Бухгалтерия 8.3

Узнать подробнее

Бухгалтер выполняет свою работу с помощью программы 1С. При проведении документов проводки формируются автоматически. Если Вы не знаете как проверить правильность формирования проводок и остатков по счетам, эта статья для Вас.

  1. Активный счет. Начальное сальдо (остаток) может быть только по дебиту или равно нулю. Такой же принцип работает и с сальдо (остатком) на конец периода.
  2. Активный счет может относится к внеоборотным или оборотным фирмы. Как правило оборот по дебиту активного счета означает увеличение активов фирмы, оборот по кредиту –уменьшение.

Для расчета конечного сальдо в активном счете необходимо воспользоваться формулой:

КС-(конечное сальдо) = НС (начальное сальдо) + ОД (оборот по дебиту счета) – ОК (оборот по кредиту счета)

Напоминаем, что к активам организации относятся: материалы, товары, денежные средства, готовая продукция, дебиторские задолженности, основные средства и др.

 

Энциклопедия ПрофиРоста, 07.11.2019

Информацию на странице ищут по запросам: Активный счет, Пасскивный счет, как проверить сальдо, как посчитать сальдо, Корпоративная карта, расчетный счет, подотчетник, подотчет, авансовый отчет, Регистрация ООО, Регистрация ИП, налоги, заявление на регистрации ООО, заявление на открытие ИП, открытие ИП, открытие ООО, форма Р21001, освобождение от уплаты госпошлины, Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих

1.5. Счета бухгалтерского учета. Азбука бухгалтерского учета

1.5. Счета бухгалтерского учета

В бухгалтерском учете все активы и пассивы организации отражаются на так называемых счетах. Любой счет это таблица с двумя колонками. Левая колонка называется «дебет», а правая колонка называется «кредит».

Структура счета.

Счета, на которых учитываются активы, называются активными. Счета, на которых учитываются пассивы, называются пассивными. Существуют также и активно-пассивные счета.

Рассмотрим активный счет. Рост активов всегда отражается по дебету активного счета. Уменьшение активов всегда отражается по кредиту активного счета. То есть для активного счета дебет это увеличение, а кредит это уменьшение.

Пример отражения операций на активном счете – счете «Касса».

Начальное сальдо – это начальный остаток средств на счете. Конечное сальдо – это конечный остаток средств на счете.

У активных счетов начальное и конечное сальдо всегда дебетовое.

Оборот по счету – это суммы всех операций за некоторый период по дебету (дебетовый оборот) или по кредиту (кредитовый оборот).

Для активного счета: конечное сальдо (дебетовое) = начальное сальдо (дебетовое) + дебетовый оборот (увеличение) – кредитовый оборот (уменьшение).

Таким образом, активные счета соответствуют левой стороне баланса и отражают то имущество, которое есть в организации в данный момент.

Рассмотрим пассивный счет. Рост пассивов (капитала и обязательств) всегда отражается по кредиту пассивного счета. Уменьшение пассивов всегда отражается по дебету пассивного счета. То есть для пассивного счета кредит это увеличение, а дебет это уменьшение.

Пример отражения операций на пассивном счете – счете «Расчеты с персоналом по оплате труда».

Начальное сальдо – это начальный остаток задолженности на счете. Конечное сальдо – это конечный остаток задолженности на счете.

У пассивных счетов начальное и конечное сальдо всегда кредитовое.

Для пассивного счета: конечное сальдо (кредитовое) = начальное сальдо (кредитовое) + кредитовый оборот (увеличение) – дебетовый оборот (уменьшение).

Таким образом, пассивные счета соответствуют правой стороне баланса и отражают источники имущества организации и ее обязательства, которые есть в организации в данный момент.

Рассмотрим активно-пассивные счета. Это счета для отражения различных расчетов. Например, счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» может быть активным, если денежные средства выделены подотчетному лицу и оно должно организации, или этот счет может быть пассивным, если признано, что подотчетное лицо потратило денег больше, чем было выделено организацией и теперь организация должна подотчетному лицу.

Обратим внимание на то, что баланс – это сводная информация о конечных сальдо по всем счетам бухгалтерского учета.

Приведем ниже план счетов бухгалтерского учета.

План счетов (первая часть)

План счетов (вторая часть)

План счетов (третья часть)

План счетов (четвертая часть)

Здесь А – означает активный счет, П – пассивный счет, А-П – активно-пассивный счет.

Все счета делятся на две группы – балансовые и забалансовые.

Балансовые счета – предназначены для учета собственных средств организации, источников формирования собственных средств и операций с этими средствами и их источниками.

Забалансовые счета – предназначены для учета имущества, которое не принадлежит организации, находится у него во временном пользовании и для операций, которые не отражаются в балансе.

Синтетические счета – предназначены для учета в обобщенном виде. Ведутся только в денежном выражении. Используются для заполнения форм бухгалтерской отчетности и в первую очередь – баланса.

Аналитические счета – предназначены для детализации информации, имеющейся на синтетических счетах. Эти счета используются для развития какого-либо синтетического счета и часто с оценкой информации, кроме денежной, еще и в натуральном или трудовом выражении.

Субсчета – предназначены для промежуточного использования между синтетическими и аналитическими счетами. Например, как показано в плане счетов, на синтетическом счете 10 «Материалы» предусмотрено 11 субсчетов.

Между синтетическим счетом и открытыми к нему аналитическими счетами есть четкая связь – сальдо (начальное или конечное) синтетического счета равно сумме сальдо аналитических счетов (соответственно начальных или конечных), оборот (по дебету или по кредиту) синтетического счета равен сумме оборотов аналитических счетов (соответственно по дебету или по кредиту).

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Начальное сальдо

Начальное сальдо - это сальдо, которое переносится на начало отчетного периода с конца предыдущего отчетного периода или при его начале.

Это также относится к открытию новой компании и желанию, чтобы ваши автономные балансы обновлялись в ERPNext.

1. Введение

Если вы новая компания, у вас будет минимальное начальное сальдо для импорта. Однако, если вы переходите с устаревшей системы бухгалтерского учета, такой как Tally, или программного обеспечения на базе Fox Pro, у вас будет значительный объем данных для импорта в качестве начального баланса.

Мы рекомендуем вам начать использовать ERPNext для бухгалтерского учета с нового финансового года, но вы можете начать и на полпути. Для настройки учетных записей вам потребуется следующее на «день», когда вы начнете использовать бухгалтерский учет в ERPNext:

Активы

  1. Товарные активы (в наличии).
  2. Основные средства, такие как мебель, компьютеры и т. Д.
  3. Дебиторская задолженность (AR), то есть неоплаченные счета, которые вы отправили своим клиентам.
  4. Оборотные активы, такие как остатки на счетах в банках, кассовая наличность, депозиты и т. Д.

Обязательства

  1. Счета капитала, такие как капитал вашего акционера (или владельца)
  2. Текущие обязательства, такие как ссуды, кредиторская задолженность по заработной плате и т. Д.
  3. Счета к оплате (AP), то есть неоплаченные счета, отправленные вам вашими поставщиками

Если вы раньше использовали другое бухгалтерское программное обеспечение, вам следует сначала закрыть финансовые отчеты в этом программном обеспечении. Конечное сальдо счетов должно быть обновлено как начальное сальдо в ERPNext.Прежде чем начинать обновление начального баланса, убедитесь, что в вашем Плане счетов есть все необходимые счета.

Начальные записи могут быть созданы с помощью инструмента создания начального счета в ERPNext.

Начальная запись предназначена только для балансовых счетов, но не для счетов прибылей и убытков.

2. Остаток активов на начало периода

2.1 Основные средства

2.2 Акции

2.3 Дебиторская задолженность

2,4 Оборотные активы

3.Остаток пассивов на начало периода

3.1 Счета операций с капиталом

3.2 Краткосрочные обязательства

3.3 Счета к оплате

4. Проверьте начальное сальдо

После того, как все активы и обязательства были импортированы, сальдо регистра временного открытия должно быть нулевым.

5. Видео

6. Связанные темы

  1. План счетов
  2. Запись в журнале
  3. Платежная запись
  4. Сверка платежей

Далее: Открытие инструмента создания счета

Начальная запись в бухгалтерском учете: определение и пример

Журнальная запись, с помощью которой остатки различных активов, обязательств и капитала, фигурирующие в балансе предыдущего отчетного периода, переносятся в книги текущего отчетного периода. известная как вступительная запись.Начальная запись будет отличаться для каждого бизнеса в зависимости от статей баланса.

Пример начальной записи

Если компания вела записи с использованием единой записи или, например, фрилансер решил начать вести учетную систему с двойной записью, и ему нужно будет создать начальную запись. Таким образом, просмотрев свои бухгалтерские записи, они могут найти следующие сальдо по активам и обязательствам.

Уравнение бухгалтерского учета гласит, что наши активы должны равняться нашим обязательствам + собственному капиталу.Таким образом, если мы посмотрим на информацию для бизнеса выше, мы получим следующее равенство:

22350 долларов США (Активы) = 12500 долларов США (Обязательства) + X (Собственный капитал)

Если мы произведем некоторые вычисления, мы сможем найти выяснилось, что собственный капитал составляет 9850 долларов. Предположим, что владелец использовал 5000 долларов наличными из собственных денег в дополнение к ссуде для открытия бизнеса.

9850 долларов (собственный капитал) = 5000 долларов (капитал) + X (нераспределенная прибыль)

Теперь мы можем узнать долю нераспределенной прибыли в собственном капитале.

9850 долларов (собственный капитал) = 5000 долларов (капитал) + 4850 долларов (нераспределенная прибыль)

Запись в журнале начального баланса

Теперь, когда у нас есть вся необходимая информация, мы можем записать начальную запись в журнал главной книги. Начальное сальдо будет служить начальным сальдо для каждого счета. Операции в текущем отчетном периоде увеличивают или уменьшают эти остатки в зависимости от типа операции.

Уравнение бухгалтерского учета

Уравнение бухгалтерского учета выражается в денежном выражении и представляет собой равенство активов и капитала предприятия, где: Активы = Обязательства + Собственный капитал.Деловые операции влияют на финансовое положение организации таким образом, что увеличение или уменьшение активов, обязательств или капитала не нарушает баланс баланса. В нашем случае это будет выглядеть следующим образом:

Пример журнала открытия нового бизнеса

Начальная запись для нового бизнеса будет выглядеть немного иначе. Предположим, владелец вложил 3000 долларов, чтобы начать бизнес. Начальная запись будет отражать увеличение денежных средств и увеличение капитала.

Популярные примеры ведения бухгалтерского учета с двойной записью

Теперь, когда вы знаете немного больше о вводной записи в бухгалтерском учете, вас могут заинтересовать другие бухгалтерские записи, используемые предприятиями, которые придерживаются систем двойной записи, например:

  • Что такое запись в журнале и как ее писать
  • Корректировка записей
  • Запись в журнале отложенных доходов

О начальных сальдо

Начальное сальдо отражает финансовое положение вашей компании за день до начала использования бухгалтерского учета.Без точного начального сальдо отчеты не могут дать вам истинного представления о вашем финансовом положении.

Вы можете ввести начальное сальдо для:

  • Незавершенные операции с клиентами
  • Незавершенные операции с поставщиками
  • Остатки на банковских счетах
  • Значения пробного сальдо главной книги

Для ввода начальных балансов вам понадобится список непогашенных счетов-фактур и кредитовых авизо клиентов и поставщиков, конечный пробный баланс за предыдущий отчетный период и ваши банковские выписки.Вам также понадобится список непредставленных банковских позиций из вашей предыдущей системы бухгалтерского учета. Непредставленные элементы - это банковские операции, которые были введены в вашей предыдущей системе, но не отражены в вашей банковской выписке, например, неоплаченные чеки.

Мы рекомендуем вам начать использовать учет в начале нового отчетного периода, будь то новый налоговый месяц или квартал, или начало финансового года. Затем вы можете создать окончательный пробный баланс из вашей предыдущей системы, чтобы использовать его при вводе начальных балансов.Это гарантирует, что все введенные вами значения точны и согласованы.

Вы можете ввести все свои начальные сальдо сразу или в разное время. Например, вы можете ввести начальные балансы своего клиента, поставщика и банковского счета сейчас, а затем ввести начальные балансы для оставшихся счетов главной книги позже.

Если вы переходите из другой системы, вы можете импортировать начальные сальдо своих клиентов и поставщиков.

Перед вводом начальных сальдо вам необходимо создать записи о своих клиентах, поставщиках и банковских счетах, включая ссудные счета и кредитные карты. Вы также можете ввести начальное сальдо для своих банковских счетов при создании записей.

Работа с начальным сальдо

Вы вводите и управляете всем начальным сальдо на странице настроек.На верхней панели навигации нажмите «Настройки», чтобы открыть эту страницу, прежде чем выполнять описанные ниже действия.

Введите дату начала учетной записи

Перед вводом начальных сальдо вы должны ввести дату начала своих счетов, которая должна быть днем ​​начала использования бухгалтерского учета.Ввод начальных балансов - единственное действие, которое может быть датировано до даты начала счета.

  1. В разделе «Финансовые параметры» щелкните «Финансовый год и метод учета».
  2. В поле «Дата начала учета» введите дату, когда вы начнете использовать учет.
  3. Щелкните Сохранить.

Введите начальное сальдо вашего клиента

  1. В разделе «Начальные сальдо» щелкните «Клиент».
  2. Щелкните Новый начальный баланс и введите следующую информацию:
  • Заказчик. Выберите клиента.
  • Дата. Введите дату счета-фактуры или кредит-ноты. Эта дата должна быть раньше даты начала учетной записи.
  • Тип.Чтобы записать счет, выберите Счет. Чтобы записать кредит-ноту, выберите Cr Note.
  • Ссылка. Введите ссылку на начальное сальдо, например номер счета-фактуры или кредитной ноты.
  • Подробнее. При необходимости введите любую дополнительную информацию, например, для чего был выставлен счет-фактура или кредит-нота.
  • Итого.Введите сумму счета-фактуры или кредит-ноты.
  • Налоговая ставка. Если применимо, выберите налоговую ставку для этого клиента. Итоговая сумма будет обновлена ​​с учетом любых налогооблагаемых сумм.
  1. Если у вас есть просроченные платежи на счете, введите их как кредитовые авизо. Затем вы можете отнести кредитовые авизо к счету-фактуре позже.
  2. Если вы включили операции в иностранной валюте и клиент находится в другой стране, введите следующую информацию:
  • Итого (символ валюты).Введите сумму в базовой валюте клиента, например в долларах США.
  • Обменный курс. Если вы используете текущий обменный курс, это самый последний курс. При необходимости измените его на курс, использованный для исходной транзакции. Общая стоимость в вашей базовой валюте автоматически обновляется в зависимости от иностранной стоимости и обменного курса.
  1. Щелкните Сохранить. Повторите эти шаги, чтобы ввести все неоплаченные счета и кредитовые авизо для каждого из ваших клиентов.

Общая сумма, которую вы ввели, отображается на контрольном счете книги продаж, а противоположная запись проводится на контрольном счете начальных остатков.

Введите начальное сальдо вашего поставщика

  1. В разделе «Начальное сальдо» щелкните «Поставщик».
  2. Щелкните Новый начальный баланс и введите следующую информацию:
  • Продавец.Выберите продавца.
  • Дата. Введите дату счета-фактуры или кредит-ноты. Эта дата должна быть раньше даты начала учетной записи.
  • Тип. Чтобы записать счет, выберите Счет. Чтобы записать кредит-ноту, выберите Cr Note.
  • Ссылка. Введите ссылку на начальное сальдо, например номер счета-фактуры или кредитной ноты.
  • Подробнее. При необходимости введите дополнительную информацию, например, для чего был выставлен счет-фактура или кредит-нота.
  • Всего. Введите сумму счета-фактуры или кредит-ноты. Если у вас есть непогашенные платежи по счету, введите их как кредитовые авизо, которые затем можно отнести к счету-фактуре позднее.
  1. Если вы включили операции в иностранной валюте, а поставщик находится в другой стране, введите следующую информацию:
  • Итого (символ валюты).Введите сумму в базовой валюте поставщика, например, в долларах США.
  • Обменный курс. Если вы используете текущий обменный курс, это самый последний курс. При необходимости измените его на курс, использованный для исходной транзакции. Общая стоимость в вашей базовой валюте автоматически обновляется в зависимости от иностранной стоимости и обменного курса.
  1. Нажмите «Сохранить». Повторите эти шаги, чтобы ввести все неоплаченные счета-фактуры и кредитовые авизо для каждого из ваших поставщиков.

Общая сумма, введенная здесь, отображается на контрольном счете кредиторской задолженности, а противоположная запись проводится на контрольном счете начальных сальдо.

Введите начальный баланс вашего банковского счета

Примечание. Вы также можете ввести начальные остатки для своих банковских счетов при создании новых счетов или из записи банковского счета.

  1. В разделе «Начальный баланс» щелкните «Банк».
  2. Введите следующую информацию.
  • Банковский счет. Выберите банковский счет. Появятся номер отделения и номер счета для учетной записи, и вы не можете их изменить. Если вам нужно их изменить, вы можете сделать это на странице "Банковское дело".
  • Дата.Начальный баланс банка должен быть датирован до даты, указанной в поле «Дата начала счета». Например, если дата начала - 1 октября, вы должны использовать 30 сентября в качестве даты начального баланса.
  • Тип. Выберите, является ли баланс дебетовой или кредитной величиной.
  • Сальдо на начало периода. Введите общий остаток на банковском счете из выписки по счету на дату, использованную для начального остатка.

Примечание. Если вы уже ввели начальные балансы для своих банковских счетов, они появятся здесь. Если вы не сверяли начальное сальдо, вы можете изменить значение. Если вы согласовали это и вам нужно изменить сумму, вы можете провести противоположную запись о разнице. Например, если вы ввели дебетовую стоимость 5000 долларов, но начальное сальдо банка на самом деле должно быть 4000 долларов, введите кредит для того же банка на ту же дату в размере 1000 долларов.

  1. Повторяйте эти шаги, пока не введете начальные балансы для каждого из своих банковских счетов. Если у вас есть банковские позиции, введенные в вашу предыдущую систему бухгалтерского учета, которые еще не привели к выравниванию вашего банковского счета, запишите их здесь в отдельных строках, используя дату исходной транзакции. Затем вы можете согласовать их после того, как они появятся в вашем выписке.
  1. Нажмите «Сохранить».Начальный баланс вашего банка будет отображаться в ваших банковских записях и на соответствующих счетах главной книги.

Ввести начальное сальдо счета главной книги

  1. В разделе «Начальное сальдо» щелкните Главная книга.
  2. Убедитесь, что дата правильная.

Примечание. Датой по умолчанию является день, непосредственно предшествующий дате, указанной в поле «Дата начала учетной записи».Вы не должны этого менять.

  1. Введите ссылку для начального сальдо.
  2. Введите остаток на пробном балансе следующим образом:
  • Счет главной книги. Выберите счет, для которого вы вводите начальный баланс.
  • Подробнее.При необходимости введите дополнительные данные.
  • Дебет. Если пробный баланс показывает дебетовую стоимость, введите ее здесь.
  • Кредит. Если пробный баланс показывает кредитовый баланс, введите его здесь.
  1. Повторяйте эти шаги, пока не введете все значения из пробного баланса. Чтобы гарантировать, что общий дебетовый и кредитовый баланс, противоположная запись разносится на счет Начального сальдо.После того, как вы ввели все значения из своего пробного баланса, на этой учетной записи должен быть нулевой баланс. Если нет, убедитесь, что вы ввели правильные значения для каждой записи.

Примечание. При необходимости вы можете сохранить начальный баланс, не вводя полный пробный баланс. Значение остается на счете начального баланса до тех пор, пока вы не сможете ввести полный пробный баланс.

  1. Убедитесь, что введенное начальное сальдо соответствует вашему пробному сальдо.
  2. Щелкните Сохранить. Ваши начальные сальдо будут отображаться в соответствующих счетах главной книги.

Для редактирования или удаления начального сальдо

  1. В разделе «Начальное сальдо» выберите тип начального сальдо, которое вы хотите изменить или удалить.
  2. Выполните одно из следующих действий:
  • Щелкните Удалить рядом с учетной записью, чтобы удалить ее.
  • Щелкните начальное сальдо клиента или поставщика, которое вы хотите изменить, чтобы открыть окно «Редактировать начальное сальдо». При необходимости обновите сведения и нажмите «Сохранить».
  • Найдите строку для банковского счета или счета общей бухгалтерской книги, который вы хотите отредактировать. При необходимости отредактируйте поля и нажмите «Сохранить».

Если вы измените свои начальные сальдо, и это приведет к разнице между дебетом и кредитом на странице Начальные сальдо Главной книги, разница будет перенесена на счет Начальных сальдо (9100).Вы должны убедиться, что стоимость каждого элемента соответствует значениям на вашем пробном балансе. Если они не совпадают, перед сохранением начальных балансов обновите их по мере необходимости, а затем убедитесь, что баланс для учетной записи 9100 главной книги равен нулю.

Управление начальным балансом (преобразование): DEAR Support Team

Начальные балансы относятся к активам и обязательствам, которые есть у вашей организации, когда вы начинаете использовать DEAR для управления своими запасами.Если вы в настоящее время используете Xero или QuickBooks Online, которые вы будете интегрировать с DEAR, вам нужно будет ввести балансы из системы Xero / QBO. Если вы используете DEAR без этих учетных систем, вам нужно будет ввести сальдо из ваших существующих учетных записей. Это то, что мы называем сальдо конверсии или сальдо на начало периода.

ПРИМЕЧАНИЕ: Если вы не уверены, что нужно включить в ваш начальный баланс, проконсультируйтесь со своим бухгалтером или бухгалтером.

ПРИМЕЧАНИЕ: В настоящее время невозможно ввести кредиты клиентов, перенесенные из других систем бухгалтерского учета. Для этих непогашенных кредитов в DEAR могут быть созданы отдельные кредитные ноты.

Предварительные требования:

Содержание

[вверх]

Перенесите балансы из вашей предыдущей учетной системы, чтобы DEAR мог беспрепятственно продолжать регистрацию ваших транзакций.

  1. Перейдите в Настройки → Справочники → Финансы → Начальное сальдо .
  2. Сначала выберите дату конверсии. Это дата, когда вы собираетесь прекратить использовать свою предыдущую систему и начать использовать DEAR. Например, если мы выберем октябрь 2016 года в качестве даты начала, нам нужно будет ввести начальные балансы в DEAR по состоянию на 30 сентября 2016 года.
  3. Определите любые счета активов для запасов или основных средств, отметив поле «Запасы / основные средства» для этого аккаунта.
  4. Начните вводить все балансы из вашей существующей системы бухгалтерского учета по состоянию на 30 сентября 2016 года по тем же счетам в DEAR.У некоторых учетных записей есть особые особенности, о которых следует помнить, - поясняется ниже.

[вверх]

У некоторых типов счетов есть особые особенности, которые следует учитывать при вводе начальных балансов. Это банковские счета, дебиторская и кредиторская задолженность, счета запасов и счета основных средств. Они должны быть согласованы с невыполненными закупками, невыполненными продажами, наличными запасами и основными фондами.

Банковские счета

[вверх]

DEAR работает со строками банковских выписок, поэтому в вашей предыдущей системе могут быть транзакции, которые еще не отображаются в ваших банковских выписках.В этом случае вам нужно будет ввести значение банковской выписки и включить транзакцию, которая еще не была проведена где-либо еще.

Пример: Пробный баланс из предыдущей системы показывает баланс в размере 1100 долларов на счете Santander, но выписка из банка показывает, что баланс для этого счета составляет 1000 долларов. Это связано с тем, что произошла транзакция на сумму 100 долларов, которая еще не отражена в банковской выписке.

  1. Введите сумму банковской выписки (1000 долларов США) по банковскому счету в DEAR.
  2. Введите непогашенную стоимость транзакции (100 долларов США) на счет непредставленных средств.
    • Если у вас нет счета Непредставленные фонды , вы можете создать его в плане счетов. Если вы используете автономную версию DEAR, вы можете сделать это, перейдя в Настройки → Справочники → Финансы → План счетов и нажав + Счет . Если вы используете Xero / QBO, вам нужно будет создать учетную запись в Xero / QBO, а затем синхронизировать систему учета с DEAR.
    • Необходимые параметры учетной записи для непредставленных средств : Тип учетной записи - Текущий актив, Системная учетная запись - Нет, Принимает платежи.
  3. Когда 100 долларов появляются в выписке из банка, они могут быть закодированы для счета Непредставленных средств, чтобы аннулировать их.

Дебиторская и кредиторская задолженность

[вверх]

Дебиторская задолженность по состоянию на 30 сентября 2016 года - это все счета-фактуры продажи, которые еще не выплачены на эту дату.Счета к оплате - это все счета за покупки, которые еще не выплачены на эту дату. Стоимость ваших непогашенных покупок и непогашенных продаж должна соответствовать итоговым значениям дебиторской и кредиторской задолженности, которые только что были введены на вкладке Начальное сальдо .

  1. Введите сальдо по счетам на вкладке Начальное сальдо .
  2. В разделе «Счета к оплате» перейдите на вкладку Непогашенные закупки , чтобы ввести счета-фактуры.
  3. В разделе «Счета к получению» перейдите на вкладку Непогашенные продажи , чтобы ввести счета-фактуры.

Общая сумма погашения баланса отображается в нижней части экрана. Перед использованием DEAR убедитесь, что значение Balance Out By равно 0.

Запасы в наличии и запасы

[вверх]

С этой страницы вы можете импортировать список запасов через шаблон файла CSV (для заполнения записей о продуктах), а затем импортировать шаблон запасов в наличии (чтобы установить запасы) цифры). Стоимость ваших запасов должна соответствовать дебету счета запасов, который был только что введен на вкладке Начальные сальдо .

ПРИМЕЧАНИЕ : Вы также можете добавить записи продуктов в свой инвентарь вручную, следуя инструкциям в разделе Управление продуктами и услугами - заполнение инвентаря. Перечень запасов и наличные запасы также можно загрузить из модуля инвентаризации ( Запасы → Продукты → Импорт ).

Эту операцию следует выполнять только при первоначальной настройке DEAR Inventory - ее не следует использовать для обновления остатков на складе, если у вас уже есть данные о запасах в системе.DEAR Inventory использует фактические методы калькуляции затрат, и многократная загрузка шаблона складских запасов приведет к созданию новых экземпляров продуктов, а не к обновлению существующих количеств. Чтобы изменить показатели запасов после первоначальной настройки, используйте «Корректировка запасов» или «Инвентаризация».

Импорт инвентарного списка и запасов в наличии:

  1. Перейдите в Настройки → Справочники → Начальные остатки и выберите вкладку Наличные запасы , здесь мы можем ввести запись продукта и все наши количества в наличии по состоянию на 30 сентября 2016 г.
  2. Загрузите шаблон списка инвентаризации DEAR, скопируйте и вставьте данные инвентаризации в загруженный шаблон перед загрузкой нового файла. Заголовки столбцов и положения заголовков должны оставаться неизменными, чтобы импорт работал правильно. Если у вас нет информации для некоторых столбцов, их можно оставить пустыми, если они не являются обязательными.
    • ПРИМЕЧАНИЕ. Учетная запись для импортированного продукта будет учетной записью инвентаризации по умолчанию для вашей организации, если учетная запись инвентаризации не была указана на уровне продукта.
  3. Суммы запасов должны быть импортированы в DEAR в виде электронной таблицы. Щелкните Импортировать имеющиеся запасы из CSV и загрузите шаблон. Нажмите на знак +, чтобы увидеть все обязательные и необязательные поля. После того, как вы закончите создание своей электронной таблицы, просто Загрузите обратно в DEAR.
  4. Операция по наличным запасам теперь будет указана в ваших записях. Щелкните запись в наличии, чтобы при необходимости отредактировать стоимость единицы продукции или счет продуктов.
  5. Если значение, введенное на вкладке Начальные сальдо для счетов запасов, равно значению загруженного запаса в наличии, сальдо будут совпадать.Перед использованием DEAR убедитесь, что значение Balance Out By равно 0.

Подробнее об импорте начального инвентарного списка и имеющихся запасов см. В Руководстве по началу работы.

Основные средства

[наверх]

Если в начальном сальдо есть сумма для основных средств (например, офисное оборудование за 1000 долларов), необходимо добавить основные средства или список основных средств, увеличивая эту стоимость на эту вкладку. Стоимость ваших основных средств должна соответствовать дебету счета основных средств, который был только что введен на вкладке Начальные сальдо .Узнайте больше об основных средствах.

Чтобы добавить основные средства к начальному сальдо:

  1. Перейдите на вкладку Финансы → Основные средства .
  2. Нажмите + Основные средства . Введите сведения об основных средствах (дата покупки, стоимость покупки и т. Д.) И Сохраните ваши изменения. Обязательные для заполнения поля отмечены звездочкой (*).
  3. Этот элемент теперь автоматически регистрируется в вашем регистре основных средств, и вы можете начать проводку амортизации.
  4. Если значение, введенное на вкладке Начальные сальдо для счетов, содержащих основные средства, равно стоимости загруженных основных средств, сальдо будут совпадать. Перед использованием DEAR убедитесь, что значение Balance Out By равно 0.

[наверх]

Журнал действий отображает списки всех действий, предпринятых в разделе начальных сальдо, с отметками времени / даты и идентификацией пользователя.

Обзор создания / ввода начальных сальдо - База знаний начального уровня учета

Предварительные требования

Перед чтением этой статьи прочтите Контрольный список установки.

Обзор

Когда вы переносите свою бухгалтерскую систему в начальную учетную запись, конечные сальдо счетов Главной книги (ГК) из предыдущей унаследованной системы станут вашими начальными сальдо главной книги в начальном состоянии бухгалтерского учета. Поскольку начальное значение учета - это система учета на основе периодов, это должно выполняться в сочетании с концом / началом отчетного периода.

Когда вы будете готовы ввести свои начальные сальдо GL в Accounting Seed, вам нужно будет завершить или «закрыть» период из вашей устаревшей системы учета, а затем запустить соответствующие отчеты или экспортировать следующую информацию из вашей устаревшей системы учета:

  • Неоплаченные счета (счета-фактуры клиентов)
  • Неоплаченная кредиторская задолженность (счета-фактуры поставщика)
  • Остатки остатков конечных запасов
  • Отчет о пробном балансе всех ваших счетов GL и их конечные значения

Поскольку маловероятно, что ваши бухгалтерские книги будут закрыты, а начальные балансы GL будут доступны в первый день месяца, вам не нужно будет ждать, пока ваши начальные балансы GL будут введены в Accounting Seed, чтобы «начать работу» »С операционной точки зрения.Фактически, вы захотите начать вводить все новые транзакции (то есть счета, кредиторскую задолженность, кассовые поступления, платежи и т. Д.) В Accounting Seed в начале вашего нового месяца или как можно скорее после него. Все, что требуется для «запуска» с повседневной операционной точки зрения, - это ввести ваш план счетов, ваши настройки учета настроены с правильными учетными записями GL по умолчанию, ваши учетные записи (клиент и поставщик) настроены и обучение вашей системе завершено.

Примечание: При импорте данных рекомендуется создать следующие клиринговые счета:

  • Открытие дебиторской задолженности (A / R): 3900-AR Clearing
  • Открытие счетов к оплате (A / P): 3901-AP Clearing
  • Остатки запасов на начало периода: 3902-Расчет запасов

Более подробную информацию об этом можно найти в конкретных статьях, связанных с импортом вашего начального A / R, A / P и Trial Balance.После завершения импорта начального баланса этот баланс счета должен быть равен нулю (0 долларов США). В качестве альтернативы вы можете использовать существующую учетную запись GL, например, для начисленных расходов, в качестве клирингового счета, если хотите.

Важно: После того, как вы экспортировали необходимые данные, которые будут использоваться для создания начальных сальдо в Accounting Seed, вы не должны делать никаких записей или обрабатывать какие-либо транзакции в вашей старой устаревшей системе, которые повлияют на эти сальдо. В дальнейшем все транзакции должны быть завершены в Accounting Seed.

До тех пор, пока вы не введете свои начальные сальдо GL в начальную учетную запись из предыдущей системы, вы не сможете создать баланс. Вы сможете создать отчет о прибылях и убытках.

ступеней

Ниже приводится обзор шагов по переносу устаревших данных в Accounting Seed.

Примечание: Если у вас меньше 25-50 записей с помощью любого из приведенных ниже шагов, вы можете быстрее создать их вручную, чем подготовить и загрузить электронную таблицу.

Шаг 1. Извлечение данных из вашей текущей системы

После закрытия книг в предыдущей системе запустите и извлеките следующие данные:

  • Открытая дебиторская задолженность
  • Открытие счетов к оплате
  • Остатки остатков конечных запасов
  • Конечный пробный баланс

Чтобы перейти к статье полностью, щелкните здесь.

Шаг 2 - Подготовка и загрузка остатков открытой дебиторской задолженности

Чтобы применить денежные квитанции к соответствующему счету клиента и неоплаченным / неоплаченным счетам, вам необходимо загрузить открытые остатки A / R в устаревшие системы.

Чтобы перейти к статье полностью, щелкните здесь.

Шаг 3 - Подготовка и загрузка остатков открытых счетов к оплате

Чтобы применить выплаты наличными к соответствующему счету поставщика, вам нужно будет загрузить открытые остатки A / P в устаревшие системы для ваших счетов поставщика.

Чтобы перейти к статье полностью, щелкните здесь.

Шаг 4 - Подготовка и загрузка остатков запасов

Прежде чем вы сможете распределить и отгрузить запасы по заказам на продажу, вам нужно будет создать свой склад (а), местоположение (а) и продукты.Как только это будет сделано, вы загрузите остатки открытых запасов.

Чтобы перейти к статье полностью, щелкните здесь.

Шаг 5 - Подготовка и загрузка начальных остатков на счетах GL (пробный баланс)

Начальные сальдо загружаются в начальную учетную запись как запись журнала. Запись журнала [Заголовок] для пробного баланса ДОЛЖНА быть создана вручную в Accounting Seed PRIOR для загрузки файла загрузки строки JE начального сальдо (созданного в шагах ниже).Датой записи в журнале [Заголовок] должен быть последний день отчетного периода перед датой ввода в действие. Например, если вы выходите в эфир 1 июня, вам нужно будет загрузить пробный баланс 31 мая с датой 31 мая.

Чтобы перейти к статье полностью, щелкните здесь.

Важно: По завершении каждого шага импорта проверяйте правильность импортированных данных.

Kashoo Classic: ввод начальных балансов

В статье ниже обсуждается, как ввести начальное сальдо с помощью окна корректировок (запись в журнале).Если вы хотите импортировать пробный баланс из электронной таблицы, см. Нашу статью Импорт пробного баланса.

Когда вы впервые создаете бизнес-файл в Kashoo, у вас могут быть остатки на банковских счетах, непогашенная дебиторская задолженность, активы и предыдущий доход, которые вы хотите отобразить в своем балансе и отчете о прибылях и убытках.

Для этого вы должны ввести сводку вашей прошлой деловой активности. Это может потребовать множества шагов и некоторых знаний бухгалтерской терминологии, такой как дебеты и кредиты, собственный капитал и нераспределенная прибыль; Если вы не уверены, можете ли вы сделать это самостоятельно, мы рекомендуем нанять бухгалтера, который поможет вам.

Ключевой вопрос: откуда деньги?

Те, кто не знаком с бухгалтерским учетом, обычно просто хотят ввести остатки на текущих банковских счетах в приложение в качестве начальных. К сожалению, в бухгалтерском учете недостаточно показать, сколько там денег, нужно еще объяснить, откуда эти деньги. Например:

  1. Если деньги поступили из прибыли предыдущих лет, они должны быть отражены как доход или как «Нераспределенная прибыль»

  2. Если деньги поступили из прибыли этого года, ее следует разбить на правильные счета доходов (и расходов)

  3. Если деньги поступили из ссуды, вы захотите создать учетную запись для представления ссуды и кредитовать ссудный счет в соответствии с деньгами на вашем банковском счете (см. лучший способ записать ссуду?)

  4. Если деньги поступили от владельцев, как в случае с инвестициями, вы захотите записать это соответствующим образом (см. Ввод денег в свой бизнес и из него - Инвестиции, Розыгрыши, Дивиденды и ссуды акционеров)

Кроме того, помимо ваших банковских счетов, могут быть другие активы и обязательства, которые необходимо включить в баланс, которые также должны быть «учтены», то есть вы должны показать, как вы купил их.Любое оборудование, мебель или земля, принадлежащая вашему бизнесу, имеющая перепродажную стоимость, должна быть отражена как актив. Стоимость каждого актива (дебетовая сумма) должна быть «оплачена» соответствующей суммой кредита (прошлый доход или инвестиции).

Приведенные ниже шаги учитывают все это для типичного бизнеса (вы все равно можете проконсультироваться с бухгалтером, чтобы убедиться, что мы не пропустили что-то, имеющее отношение к вашему конкретному бизнесу).

Похоже, работы много, а может быть! Однако это нужно сделать только один раз, и эту информацию необходимо собрать и ввести независимо от того, какое программное обеспечение для бухгалтерского учета вы используете.

Однако для многих индивидуальных консалтинговых / внештатных компаний вся операция сводится к снятию их банковских балансов, вычитанию балансов по кредитным картам и сообщению остатка как «Нераспределенная прибыль», как показано на снимке экрана в качестве примера. В идеале они также должны включить свой ноутбук и рабочий стол в стоимость активов (за вычетом амортизации за прошлые годы, если они не купили их в этом году).

Пошаговые инструкции

Образцы начальных записей

  1. Если у вас есть доход для отчета за текущий финансовый год, разделите его на две части: оплаченная и полученная

  2. Для каждого неоплаченного счета введите счет, чтобы вы можно отслеживать эту дебиторскую задолженность

  3. Если у вас есть расходы для отчета за текущий финансовый год, разделите их на две части: оплаченная и кредиторская

  4. Для каждого непогашенного счета, который вы должны, введите счет, чтобы вы могли отслеживать эту кредиторскую задолженность

  5. Нажмите «Записи журнала» в главном меню и введите корректировку с пометкой «Начальный баланс»

  6. Для каждого банковского счета и денежных средств введите текущий баланс в столбец дебета

  7. Рассчитайте и классифицируйте стоимость активов вашего бизнеса и введите общую стоимость каждой категории в дебетовый столбец

  8. Для каждой кредитной карты, бизнес-лоа n или кредитной линии с имеющимся у вас остатком введите сумму задолженности в столбец кредита

  9. Для дохода, который вы записали как выплаченный, разбейте его на строки по счету доходов, введите сумму дохода в столбец кредита

  10. Для расходов, которые вы зарегистрировали как оплаченные, разбейте их по счету расходов и введите сумму расходов в дебетовую колонку

  11. Если владельцы передали бизнесу денежные средства в обмен на акции, создайте счет собственного капитала для каждого владельца и введите сумму их вклада в столбец кредитов

  12. Сложите два столбца, чтобы получить общие кредиты и общие дебеты

  13. Вычтите общие дебеты из общих кредитов, чтобы получить нераспределенную прибыль.Если это отрицательное число, введите сумму в графе кредита как «Нераспределенная прибыль»; если положительный, введите в столбец дебет.

  14. Нажмите «Добавить», чтобы ввести корректировку и обновить остатки на счетах.

Примечания и советы

  • Вы можете настроить учетные записи непосредственно из формы корректировки - в раскрывающемся списке «Учетная запись» выберите «Новая учетная запись…»

  • При вводе неоплаченных счетов-фактур и счетов обязательно введите правильный даты, чтобы отчет о доходах или расходах отражался в правильном финансовом периоде; как минимум, сообщайте о доходах за прошлые годы в последний день предыдущего финансового года.

Как ввести начальный баланс в регистры счетов чековой книжки Excel - BuyExcelTemplates.com

Применяется к шаблонам Excel: «Бюджет Жоржа для Excel», «Чековая книжка Джорджа Excel», «Чековая книжка Джорджа Excel для Mac»

(назад ко всем темам поддержки)

Что такое начальное сальдо?

Если вы впервые начинаете работу с новой бюджетной программой, такой как Georges Budget for Excel, и вы вели предыдущий реестр существующей учетной записи, у которой есть баланс, вместо того, чтобы повторно вводить или вручную импортировать все транзакции, которые создали этот начальное сальдо, вы можете ввести его как «корректировку начального сальдо» в регистре Excel.Вы можете сделать это, будь то регистр чековой книжки в банке, регистр счета кредитной карты или регистр сберегательного счета. Транзакции, составляющие начальный баланс, уже должны были быть отнесены к категории в вашем предыдущем программном обеспечении для составления бюджета. Если вы не вели свои предыдущие транзакции в реестре программного обеспечения для личных финансов и не хотите вводить их в новое программное обеспечение для составления бюджета, вы все равно можете использовать «корректировку начального баланса», чтобы учесть предыдущие транзакции одной единовременной суммой. и убедитесь, что, если вы используете баланс из банковской выписки или онлайн-банкинга, вы также учитываете любые непогашенные статьи.

Как ввести начальный баланс?

Вы можете использовать одну транзакцию в регистре чековой книжки для ввода начального сальдо. Для описания вы можете использовать что-то вроде «Корректировка начального сальдо», «Начальная корректировка сальдо», «Начальная корректировка сальдо» или что-то более описательное, что вам больше нравится. Для поля категории выберите «Без категории» в разделе «Другие категории». Выбор «Без категории» предотвращает влияние суммы этой транзакции на ваши отчеты о доходах и расходах.Предполагается, что эта сумма уже учтена и классифицирована в вашем предыдущем программном обеспечении для составления бюджета или вы не хотите вводить все предыдущие транзакции, составляющие этот начальный баланс, и пытаться распределить их все по категориям. Кроме того, в поле Rec, если все транзакции, составляющие этот начальный баланс, были согласованы, вы можете поставить «R» в поле Rec.

Примечание:
1) Для текущих счетов введите транзакцию начального сальдо как положительную сумму, если начальное сальдо является положительным сальдо денежных средств (на счете нет овердрафта, из-за которого вы должны иметь банковские деньги)
2) Для счетов кредитной карты введите транзакция начального сальдо как отрицательная сумма, если начальное сальдо - это остаток, который вы должны компании-эмитенту кредитной карты.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *