Содержание

Карта сайта

Главная

Обучение

Библиотека

Карта сайта

  • Главная

    Официальный сайт ДГАУ

    • Cведения об образовательной организации
    • Инклюзивное образование
    • Дополнительное профессиональное образование
      • Институт непрерывного образования (п.Персиановский)
      • Институт непрерывного образования (г.Новочеркасск)
      • Азово-Черноморский инженерный институт (г.Зерноград)
    • Новости и объявления
    • Вакансии
    • Федеральные и региональные целевые программы, государственная поддержка села
    • Информация работодателей
    • История университета в лицах
    • Перевод студентов на бюджетную форму обучения
  • Об университете

    Официальный сайт ДГАУ

    • Сведения об образовательной организации
    • История университета
    • Университет сегодня
    • Ректорат
    • Ученый совет
    • Административно-управленческий аппарат
    • Доска Почета
    • Партнеры университета
    • Информация Управления кадров
    • Противодействие коррупции
    • Защита персональных данных
    • Международное сотрудничество
    • Центр развития профессиональной карьеры
    • СМИ об университете
    • Полезные ссылки
  • Абитуриентам
    • Общая информация
    • Приемная кампания 2022
      • Бакалавриат
      • Специалитет
      • Магистратура
      • Аспирантура
      • Среднее профессиональное образование
    • Вступительные испытания для инвалидов и лиц с ограниченными возможностями здоровья
    • Информация для иностранных абитуриентов/ Information for foreign applicants
    • Стоимость обучения
    • Целевое обучение
    • Образцы заявлений
    • Дни открытых дверей
    • Часто задаваемые вопросы
    • Информация о приеме 2021
      • Бакалавриат
      • Специалитет
      • Магистратура
      • Аспирантура
      • Средее профессиональное образование
    • Ответы на обращения абитуриентов
  • Обучение
    • Факультеты
    • Кафедры
    • Среднее профессиональное образование
    • Библиотека
      • История библиотеки
      • Правила пользования библиотекой
      • Методические разработки, учебные пособия, монографии
      • Доступ к электронным образовательным ресурсам и базам данных
      • Электронная библиотека университета
      • Периодические издания
      • Вестник Донского ГАУ
      • Порядок проверки ВКР на объем заимствования и их размещения в ЭБС
      • Информация для пользователей
    • Электронная информационно-образовательная среда
      • Образовательные программы
      • Электронные образовательные ресурсы, базы данных
      • Методические разработки университета, учебные и справочные пособия
      • Портфолио студентов
      • Портфолио аспирантов
    • Расписание занятий
    • Аспирантура
      • Документы, регламентирующие образовательный процесс
      • Научное руководство аспирантами и соискателями
      • Образовательные программы
      • Федеральные государственные образовательные стандарты и требования
      • Портфолио аспирантов
      • Контактная информация
    • Практическая подготовка
    • Платформа дистанционного обучения
    • Обучение иностранных студентов/for foreign students
    • Дополнительное профессиональное образование
    • Заочное обучение
    • Музеи
    • Ответы на вопросы участников образовательного процесса
  • Наука и инновации
    • Инновационные разработки университета
    • Научно-исследовательская база
    • Докторантура
    • Защита диссертаций
    • Диссертационный совет 35. 2.014.01
    • Диссертационный совет Д 999.021.02
    • Диссертационный совет Д 999.214.02
    • Диссертационный совет Д 220.028.01
    • Конференции, выставки, семинары, публикации
    • Научные конференции Донского ГАУ
    • Агропромышленный инновационно-консультационный комплекс
    • Вестник университета
    • Гуманитарный Вестник
    • НИРС
  • Студенческая жизнь
    • Патриотическое воспитание, противодействие экстремизму и идеологии терроризма
    • Молодежные объединения университета
    • Студенческое самоуправление
    • Студенческий медиа-центр
    • Физкультура и спорт
    • Отдых и творчество
    • Общежития
    • Стипендиальное обеспечение и другие формы материальной поддержки
    • Плата за обучение
    • Социально-психологическая служба
    • Творческое объединение «Донской Пегас»
  • Контакты
  • Электронная информационно-образовательная среда

17 бизнес‑моделей.

Придумать новую или использовать старую? — СКБ Контур

Что такое бизнес-модель?

По своей сути бизнес-модель — это описание того, как бизнес зарабатывает деньги. Она объясняет то, как вы создаете выгодные условия клиентам по соответствующей цене.

Термин «бизнес-модель» получил широкое распространение с появлением персонального компьютера и электронных таблиц. Эти инструменты позволяют предпринимателям экспериментировать, тестировать и в то же время планировать затраты и потоки поступления доходов. С помощью таблиц предприниматели вносят быстрые изменения в бизнес-модели и сразу видят, как эти изменения могут повлиять на их бизнес сегодня и в будущем.

Структура бизнес-модели состоит из трех частей:

  1. Все, что нужно, чтобы сделать что-то: дизайн, сырье, производство, труд и т.д.
  2. Все, что нужно, чтобы продать продукт: маркетинг, предоставление услуги, промоушен, продажи.
  3. Как и что клиент платит: стратегия ценообразования, способы оплаты, сроки оплаты и т. д.

Очевидно, что бизнес-модель — это просто исследование того, какие издержки и расходы у вас есть, и сколько денег вы можете брать за продукт или услугу.

Суть эффективно работающей бизнес-модели: получать от клиентов денег больше, чем требуется на разработку продукта. 

Различные бизнес-модели могут усовершенствовать любой из этих трех компонентов. Возможно, вам по силам минимизировать затраты на стадии проектирования и производства. Или у вас есть ресурсы для более эффективных методов маркетинга и продаж. Может быть, вы готовы предложить инновационный способ оплаты для клиентов?

Как бы то ни было, имейте в виду: для эффективной стратегии не требуется новая бизнес-модель, достаточно подсмотреть на рынке уже существующую. Например, большинство ресторанов работает по стандартной бизнес-модели, но каждое заведение фокусирует свою стратегию на определенной категории клиентов.

7 вопросов для оценки бизнес-модели по Остервальдеру:

1. Стоимость переключения

Насколько сложно потребителям переключиться на товары или услуги другой компании?

2. Регулярный доход

Требует ли каждая продажа новых усилий или она дает определенную гарантию последующих продаж и доходов?

3. Доходы и издержки

Вы получаете доход до или после того, как возникают издержки?

4. Революционная структура издержек

Ваша структура издержек иная и принципиально лучше, чем у конкурентов?

5. Перекладывание работы на другие стороны

Позволяет ли ваша бизнес-модель потребителям и третьим сторонам бесплатно создавать ценность для вашей компании?

6. Масштабируемость

Легко ли вы можете расти, не сталкиваясь с препятствиями, например, связанными с инфраструктурой, поддержкой потребителей, наймом персонала?

7. Защищенность от конкуренции

Хорошо ли бизнес-модель защищает вас от конкурентов?

17 наиболее распространенных бизнес-моделей

Подавляющее большинство компаний использует уже существующие и проверенные на практике бизнес-модели, лишь совершенствуя их, чтобы найти конкурентные преимущества.  Вот список бизнес-моделей, которые вы можете использовать, чтобы начать бизнес.

1. Реклама

Рекламная бизнес-модель существует уже давно и становится все более оригинальной, по мере того, как мир переходит от печатных материалов в онлайн. Основы модели строятся вокруг создания контента, который люди хотят читать или смотреть, и показа рекламы своим читателям или зрителям.

В рекламной бизнес-модели нужно удовлетворить потребности двух групп клиентов: читателей или зрителей, а также рекламодателей. Читатели могут вам платить или не платить, но рекламодатели, безусловно, платят. Модель рекламного бизнеса иногда сочетается с форматом краудсорсинга, когда создание контента не требует денежных ресурсов, так как его предоставляют пользователи.  

Примеры: The New York Times, YouTube

2. Партнерская программа

Партнерская бизнес-модель связана с рекламной моделью, но имеет некоторые специфические особенности. Чаще всего в партнерской модели используются ссылки (они встраиваются в контент), а не визуальные рекламные объявления, которые легко идентифицируются.

Например, если вы запустите сайт, посвященный обзору книг, вы cможете вставлять партнерские ссылки на Ozon или другие книжные интернет-магазины в свои обзоры. Если посетитель, перейдя по ссылке, купить книгу, партнер заплатит вам небольшую комиссию за продажу.

Примеры: «Альпина Паблишер», Ozon, Aviasales

3. Комиссия

Посреднические бизнесы связывают покупателей и продавцов, тем самым упрощая сделку. Они взимают плату за каждую транзакцию либо с покупателем, либо с продавцом, а иногда с обоими.

Одним из наиболее распространенных посреднических бизнесов является агентство недвижимости, но есть много других видов услуг. Например, некоторые помогают строительным компаниям найти покупателей.

Примеры: агентства недвижимости, PR-агентства, event-компании, рекрутинговые агентства

4. Кастомизация

Некоторые компании используют существующие продукты или услуги, дополняя их элементами, которые делают каждую продажу уникальной для конкретного клиента.

Вспомните, к примеру, специальных туристических агентов, которые заказывают поездки для состоятельных клиентов. Кастомизация применима и к таким продуктам, как кроссовки Nike.

Примеры: NIKEiD, «Рубашка на заказ», «Велокрафт»

5. Краудсорсинг

Если вам удалось объединить большое количество людей, которые снабжают ваш сайт контентом, то вы используете модель краудсорсинга. Эта бизнес-модель чаще всего сочетается с рекламным форматом для получения дохода, но есть много других вариантов этой модели. Например, можно предоставить дизайнерам возможность разрабатывать дизайн футболок и выплачивать им процент от продаж.

Компании, которые пытаются решать сложные проблемы, часто публично раскрывают свои проблемы, чтобы кто-нибудь поделился советом. Авторы успешных решений получают награды, и компания за счет этих советов может развивать свой бизнес. Ключом к успешному бизнесу по модели краудсорсинга является предоставление «правильного» поощрения для привлечения «толпы».

Примеры: ЖЖ, YouTube, P&G Connect and Develop

6. Отказ от посредников

Если вы хотите производить продукт и продавать его в магазинах, то вам придется работать через посредников, чтобы ваш продукт попал с конвейера на полку магазина.

Работа без посредников предполагает, что вы обходите всех в цепочке поставок и продаете товары потребителям напрямую. Это позволяет снизить затраты и выстраивать прямые и честные отношения с клиентами.

Примеры: Casper, Dell

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Узнать больше

7. Дробление

Вместо продажи всего продукта вы можете продавать только часть этого продукта, используя бизнес-модель дробления.

Один из лучших примеров этой бизнес-модели — совместная аренда имущества, когда группа людей владеет только частью дома для отдыха.

Примеры: Disney Vacation Club, NetJets

8. Франшиза

Франчайзинг особенно распространен в ресторанной индустрии, но вы также нередко сможете видеть примеры его реализации во всех сферах услуг — от уборки помещений до кадровых агентств.

Эта бизнес-модель предполагает продажу стратегии для запуска и ведения успешного бизнеса кому-то другому. Часто вы также продаете доступ к бренду и службам поддержки, которые помогают новому владельцу франшизы успешно работать на рынке. По сути, вы продаете доступ к успешной бизнес-модели, которую сами же и разработали.

Примеры: Domino`s Pizza, McDonald’s, Subway, «Шоколадница»

9. Freemium

Эта бизнес-модель предполагает, что вы бесплатно предоставляете часть своего продукта или услуги и взимаете плату за дополнительные опции.

Freemium — это не то же самое, что бесплатная пробная версия, которая открывает клиентам доступ к продукту или услуге на ограниченный период времени.  Модель freemium позволяет иметь бесплатный доступ к неограниченному использованию базовых функций и предполагает плату только для клиентов, которым нужна дополнительная функциональность. 

Примеры: MailChimp, Evernote, LinkedIn, Lingualeo

10. Лизинг

Лизинг может показаться похожим на дробление, но на самом деле эти бизнес-модели очень разные. При дроблении вы продаете постоянный доступ к части чего-то. С другой стороны, лизинг похож на аренду. С окончанием срока действия договора клиент обязуется вернуть продукт, который арендует.

Модель лизинга чаще всего используется для дорогостоящих продуктов, когда клиенты не могут позволить себе покупку, но зато им доступна аренда продукта на определенное время.

Примеры: «Уралпромлизинг», «ЛИАКОН», «ЗЕСТ»

11. Low-touch

Благодаря бизнес-модели с низким уровнем обслуживания компании снижают свои цены за счет предоставления меньшего количества услуг. Один из лучших примеров такого типа бизнес-модели — бюджетные авиалинии и продавцы мебели вроде IKEA.  В обоих случаях бизнес-модель low-touch означает, что клиентам необходимо либо приобретать дополнительные услуги, либо делать что-то самостоятельно, чтобы снизить затраты.

Примеры: IKEA, Ryan Air, «Победа»  

12. Маркетплейс

Торговые площадки позволяют продавцам выставлять товары для продажи и предоставлять клиентам простые инструменты для контакта с продавцами.

Эта бизнес-модель позволяет получать доход из различных источников, включая сборы с покупателя или продавца за успешную сделку, дополнительные услуги, помогающие рекламировать товары продавца и т.д. Модель может использоваться как для продуктов, так и для услуг.

Примеры: eBay, Airbnb, «Ярмарка Мастеров», Ticketland

13. Оплата по факту использования

Вместо предварительной покупки определенного количества продуктов клиенты оплачивают фактическое использование в конце расчетного периода. Модель pay-as-you-go наиболее распространена в домашних условиях, но она применяется к таким продуктам, как чернила для принтера.

Примеры: HP Instant Ink

14. «Бритва и лезвие»

Эта бизнес-модель названа в честь продукта, благодаря которому и была придумана: продайте долговечный продукт ниже стоимости, чтобы увеличить объем продаж одноразового компонента этого продукта.

Вот почему компании, производящие бритвы, отдают саму бритву практически бесплатно, предполагая, что вы станете постоянным покупателем огромного количества лезвий в долгосрочной перспективе. Цель продажи — завлечь клиента в систему постоянного взаимодействия и гарантия того, что с течением времени будет много дополнительных покупок.

Примеры: Gillette, струйные принтеры, Caterpillar, Amazon’s Kindle

15. «Бритва и лезвие наоборот»

Переосмыслив предыдущую бизнес-модель, вы можете предложить клиентам продукт с высокой стоимостью и развивать продажи дополнительных продуктов с низкой стоимостью. Подобно модели «бритва и лезвие», клиентов часто мотивируют присоединиться к определенной продуктовой системе.  Однако в отличие от предыдущего варианта, первоначальная покупка в этом случае становится большой продажей, в результате которой компания зарабатывает большую часть своих денег. Дополнительные продукты предполагаются только для того, чтобы клиенты пользовались изначально дорогостоящей вещью.

Примеры: iPod и iTunes, Keynote, Numbers

16. Обратный аукцион

Эта бизнес-модель дает возможность покупателям называть продавцам свою цену. Так, например, Priceline.com в свое время произвел революцию в онлайн-бронировании именно благодаря такой концепции. Пользователи сайта выбирают интересующий их район города, звездность отеля и называют цену, которую готовы заплатить. Если эта цена не ниже конфиденциальных тарифов на номера, которые предоставляют заведения, сразу же приходят подтверждение и название отеля.

Примеры: Priceline.com, LendingTree

17. Подписка

Эта бизнес-модель становится все более распространенной.  Суть ее заключается в том, что потребители должны вносить абонентскую плату за доступ к услуге. Распространение эта бизнес-модель получила благодаря журналам и газетам, теперь она распространяется на программное обеспечение, онлайн-услуги, а иногда возникает и в сфере услуг.

Примеры: Netflix, Salesforce, Comcast

Приведенный список не является исчерпывающим, его можно дополнять. Но начинающим предпринимателям стоит помнить о том, что для достижения успеха в бизнесе далеко не всегда нужно изобретать новую бизнес-модель, ведь все новое сопряжено с более высокими рисками. Напротив, использование существующих моделей может значительно упростить ситуацию, поскольку эти модели уже доказали свою эффективность.  

По материалам Bplan

Все самое интересное о бизнесе — на нашем канале в Telegram. Присоединяйтесь!

Что такое подоходный налог и как рассчитываются его виды?

Что такое подоходный налог?

Термин «подоходный налог» относится к типу налога, который правительства взимают с дохода, полученного юридическими и физическими лицами в пределах их юрисдикции. По закону налогоплательщики должны ежегодно подавать декларацию о подоходном налоге, чтобы определить свои налоговые обязательства.

Налог на прибыль является источником дохода для правительства. Они используются для финансирования государственных услуг, оплаты государственных обязательств и предоставления товаров гражданам. Помимо федерального правительства, многие штаты и местные юрисдикции также требуют уплаты подоходного налога.

Некоторые инвестиции, такие как облигации жилищного управления, как правило, освобождаются от подоходного налога.

Ключевые выводы

  • Подоходный налог — это тип налога, которым правительства облагают доход, полученный от юридических и физических лиц в пределах их юрисдикции.
  • Подоходный налог используется для финансирования государственных услуг, оплаты государственных обязательств и предоставления товаров гражданам.
  • Федеральное правительство и многие штаты, а также местные юрисдикции требуют уплаты подоходного налога.
  • Подоходный налог с населения — это вид подоходного налога, которым облагается заработная плата и другие виды доходов физических лиц.
  • Налог на доход от бизнеса применяется к корпорациям, товариществам, малым предприятиям и лицам, работающим не по найму.
Подоходный налог

История подоходного налога

Соединенные Штаты ввели первый в стране подоходный налог в 1862 году, чтобы помочь финансировать гражданскую войну. После войны налог был отменен, но восстановлен после принятия Закона о доходах 19 г.13. В том же году была введена форма 1040.

В большинстве стран, включая США, используется прогрессивная система подоходного налога, в которой лица с более высоким доходом платят более высокую ставку налога по сравнению с их коллегами с более низким доходом. Идея прогрессивного налога заключается в том, что те, кто получает высокие доходы, могут позволить себе платить больше налогов. В 2022 году ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до 37%.

Как работает подоходный налог

Служба внутренних доходов (IRS) собирает налоги и обеспечивает соблюдение налогового законодательства в Соединенных Штатах. IRS использует сложный набор правил и положений, касающихся отчетных и налогооблагаемых доходов, вычетов, кредитов и т. д. Агентство собирает налоги со всех форм доходов, таких как заработная плата, комиссионные, инвестиции и доходы от бизнеса.

Подоходный налог с населения, который собирает правительство, может помочь финансировать государственные программы и услуги, такие как социальное обеспечение, национальная безопасность, школы и дороги.

Виды подоходного налога

Индивидуальный подоходный налог

Индивидуальный подоходный налог также называют подоходным налогом с физических лиц. Этот вид подоходного налога взимается с заработной платы, окладов и других видов доходов физических лиц. Этот налог обычно является налогом, который взимает государство. Из-за льгот, вычетов и зачетов большинство людей не платят налоги со всех своих доходов.

IRS предлагает ряд вычетов по подоходному налогу и налоговых кредитов, которые налогоплательщики могут использовать для уменьшения своего налогооблагаемого дохода. В то время как вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, используемую для расчета налога, налоговый кредит уменьшает ваш подоходный налог , предоставляя вам более крупный возврат вашего удержания.

IRS предлагает налоговые вычеты для расходов на здравоохранение, инвестиций и некоторых расходов на образование. Например, если налогоплательщик получает доход в размере 100 000 долларов США и имеет право на вычеты в размере 20 000 долларов США, налогооблагаемый доход уменьшается до 80 000 долларов США (100 000 долларов США — 20 000 долларов США = 80 000 долларов США).

Налоговые кредиты существуют, чтобы помочь уменьшить налоговые обязательства налогоплательщика или сумму задолженности. Они были созданы в первую очередь для семей со средним и низким доходом. Например, если физическое лицо должно 20 000 долларов налогов, но имеет право на 4 500 долларов в виде кредитов, его налоговые обязательства уменьшаются до 15 500 долларов (20 000 долларов — 4 500 долларов = 15 500 долларов).

Подоходный налог с предприятий

Предприятия также платят подоходный налог со своей прибыли; IRS облагает налогом доход от корпораций, товариществ, самозанятых подрядчиков и малого бизнеса. В зависимости от бизнес-структуры корпорация, ее владельцы или акционеры сообщают о своих доходах от бизнеса, а затем вычитают свои операционные и капитальные расходы. Как правило, разница между их доходом от бизнеса и их операционными и капитальными расходами считается их налогооблагаемым доходом от бизнеса.

Государственный и местный подоходный налог

Большинство штатов США также взимают подоходный налог с населения. Но восемь штатов не облагают жителей подоходным налогом: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси отменил свой налог Холла, которым облагались дивиденды и проценты, 1 января 2021 года.

В Нью-Гэмпшире также нет государственного налога на доход, но жители должны платить 5% налог на любые дивиденды и проценты, которые они зарабатывают. В 2018 году штат принял закон, предусматривающий поэтапную отмену 5-процентного налога штата на проценты и дивиденды с 1 января 2024 года. В результате к 2024 году число штатов без подоходного налога достигнет девяти.

Имейте в виду, однако, что не обязательно дешевле жить в штате, который не взимает подоходный налог. Это связано с тем, что штаты часто компенсируют потерянный доход за счет других налогов или сокращенных услуг. Кроме того, доступность жизни в штате определяют и другие факторы, включая здравоохранение, стоимость жизни и возможности трудоустройства. Например, жители Флориды платят налог с продаж на товары и услуги в размере 6%, а налог штата с продаж в Теннесси составляет 7%.

Если у вас не сложная налоговая ситуация, налоговый калькулятор может дать вам представление о том, какую сумму подоходного налога вы можете заплатить.

Какой процент дохода облагается налогом?

Процент вашего дохода, который облагается налогом, зависит от того, сколько вы зарабатываете и от вашего статуса регистрации. Теоретически, чем больше вы зарабатываете, тем больше платите. Ставка федерального подоходного налога колеблется от 10% до 37%.

Как рассчитать подоходный налог?

Чтобы рассчитать подоходный налог, вам необходимо сложить все источники налогооблагаемого дохода, полученные в налоговом году. Следующим шагом является расчет вашего скорректированного валового дохода (AGI). Сделав это, вычтите любые вычеты, на которые вы имеете право, из вашего AGI.

В каких штатах нет подоходного налога?

Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг не взимают подоходный налог штата. Нью-Гэмпшир не облагает налогом заработную плату, но облагает налогом доход, полученный в виде процентов и дивидендов. В конце 2023 года Нью-Гэмпшир начнет постепенно отменять эти налоги, и к 2027 году все личные доходы в штате будут освобождены от налогов. Все налогоплательщики платят федеральный подоходный налог. В зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется платить подоходный налог штата и местные налоги. В США действует прогрессивная система подоходного налога, что означает, что лица с более высокими доходами платят более высокие налоги, чем лица с более низкими доходами. Большинство налогоплательщиков не платят налоги со всех своих доходов благодаря льготам и вычетам.

Типы, кто платит и почему

Инвестопедия / Джоуль Гарсия

Что такое налоги?

Налоги — это обязательные взносы, взимаемые с физических лиц или корпораций государственными органами — местными, региональными или национальными. Налоговые поступления финансируют деятельность правительства, включая общественные работы и услуги, такие как дороги и школы, или такие программы, как социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

В экономике налоги ложатся на того, кто платит бремя налога, будь то объект налогообложения, такой как бизнес, или конечные потребители товаров бизнеса. С точки зрения бухгалтерского учета необходимо учитывать различные налоги, в том числе налоги на заработную плату, федеральные подоходные налоги и налоги штата, а также налоги с продаж.

Ключевые выводы

  • Налоги — это обязательные отчисления, взимаемые правительствами.
  • Служба внутренних доходов (IRS) собирает федеральные подоходные налоги в Соединенных Штатах.
  • Существует множество форм налогов, и большинство из них применяются в виде процента от денежного обмена (например, при получении дохода или завершении сделки купли-продажи).
  • Другие формы налогов, такие как налоги на имущество, применяются на основе оценочной стоимости удерживаемых активов.
  • Понимание того, что вызывает налоговую ситуацию, может помочь налогоплательщикам управлять своими финансами, чтобы свести к минимуму влияние налогов.

Налоги

Чтобы помочь финансировать общественные работы и услуги, а также построить и поддерживать инфраструктуру, используемую в стране, правительство обычно облагает налогом своих физических и юридических лиц-резидентов. Собранный налог используется для улучшения экономики и всех, кто в ней живет.

В Соединенных Штатах и ​​многих других странах мира подоходный налог применяется к той или иной форме денег, получаемых налогоплательщиком. Деньги могут быть доходом, полученным от заработной платы, прироста капитала от прироста стоимости инвестиций, дивидендов или процентов, полученных в качестве дополнительного дохода, платежей за товары и услуги и так далее.

Налоговые поступления используются для государственных услуг и деятельности правительства, а также для социального обеспечения и медицинской помощи. По мере старения многочисленного поколения бэби-бумеров, Социальное обеспечение и Медикэр требовали все большей доли общих федеральных расходов налоговых поступлений. На протяжении всей истории США налоговая политика была постоянным источником политических дебатов.

Налог требует, чтобы процент от доходов или денег налогоплательщика брался и перечислялся правительству. Уплата налогов по ставкам, взимаемым государством, является обязательной, а уклонение от уплаты налогов — преднамеренная неуплата всех налоговых обязательств — преследуется по закону. (С другой стороны, уклонение от уплаты налогов — действия, предпринимаемые для уменьшения ваших налоговых обязательств и максимизации дохода после уплаты налогов — совершенно законны.)

Большинство правительств используют агентство или департамент для сбора налогов. В Соединенных Штатах эту функцию на федеральном уровне выполняет Служба внутренних доходов (IRS).

Виды налогов

Существует несколько очень распространенных видов налогов:

  • Подоходный налог — процент полученного дохода, который передается правительству штата или федеральному правительству
  • Налог на заработную плату — процент, удержанный из заработной платы работника работодателем, который платит его правительству от имени работника для финансирования программ Medicare и социального обеспечения
  • Корпоративный налог — процент от прибыли корпораций, взимаемый государством в качестве налога для финансирования федеральных программ
  • Налог с продаж — налоги, взимаемые с определенных товаров и услуг; зависит от юрисдикции
  • Налог на имущество — на основе стоимости земли и имущества
  • Тариф — налоги на ввозимые товары; вводится с целью укрепления отечественного бизнеса
  • Налог на наследство — ставка, применяемая к справедливой рыночной стоимости (FMV) имущества в наследственном имуществе лица на момент смерти; общая сумма имущества должна превышать пороговые значения, установленные правительством штата и федеральным правительством

Налоговые системы сильно различаются в разных странах, и для частных лиц и корпораций важно тщательно изучить налоговое законодательство нового региона, прежде чем получать доход или вести там бизнес.

Ниже мы рассмотрим различные налоговые ситуации в Соединенных Штатах. Вообще говоря, федеральное правительство взимает подоходный налог, корпоративный налог и налог на заработную плату; государство взимает подоходный налог и налоги с продаж; а муниципалитеты или другие местные органы власти в основном взимают налоги на имущество.

Подоходный налог

Как и во многих странах, в Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога, посредством которой более высокий процент налоговых поступлений собирается с лиц или корпораций с высоким доходом, чем с лиц с низким доходом. Налоги применяются через предельные налоговые ставки.

На предельную налоговую ставку, которую будет платить налогоплательщик, влияет множество факторов, в том числе их статус подачи налоговых деклараций — состоящие в браке, подающие совместную декларацию, состоящие в браке, подающие по отдельности, одинокие или являющиеся главой семьи. Какой статус человек регистрирует, может иметь существенное значение в том, насколько они облагаются налогом. Источник дохода налогоплательщика также имеет значение при налогообложении. Важно изучить терминологию различных видов дохода, которая может повлиять на налогообложение дохода.

Налоги на прирост капитала имеют особое значение для инвесторов. Взимаемые и применяемые на федеральном уровне, это налоги на прибыль, полученную при продаже актива, стоимость которого увеличилась.

Ставка налога на прибыль зависит от периода времени, в течение которого актив находился во владении. Краткосрочный прирост капитала (от активов, проданных через год или менее после их приобретения) облагается налогом по обычной ставке подоходного налога владельца, тогда как долгосрочный прирост капитала от активов, удерживаемых более года, облагается налогом по более низкой ставке прироста капитала — на том основании, что более низкие налоги будут стимулировать высокие уровни капитальных вложений. Налоговые записи должны вестись для подтверждения продолжительности владения, когда оба актива были проданы и была подана налоговая декларация.

Налоги на заработную плату

Налоги на заработную плату удерживаются из зарплаты работника работодателем, который перечисляет сумму федеральному правительству для финансирования программ Medicare и Social Security. В 2023 году сотрудники будут платить 1,45% в Medicare со всей заработной платы и 6,2% в фонд социального обеспечения с первых заработанных 160 200 долларов по сравнению со 147 000 долларов в 2022 году. 0,9% в Medicare.

Налоги на заработную плату имеют как часть работника, так и часть работодателя. Работодатель переводит как часть для работника, описанную выше, так и дублирующую сумму для части работодателя. Ставки работодателей одинаковы: 6,2% для социального обеспечения вплоть до минимального предела заработной платы и 1,45% для Medicare на всю заработную плату. Таким образом, общая сумма переводов составляет 15,3% (6,2% социального обеспечения сотрудников + 6,2% социального обеспечения работодателя + 1,45% Medicare сотрудников + 1,45% Medicare работодателя).

Налоги на заработную плату и подоходный налог различаются, хотя оба они удерживаются из зарплаты работника и перечисляются правительству. Налоги на заработную плату предназначены специально для финансирования программ Social Security и Medicare. Самозанятое лицо должно платить эквивалент части налога на заработную плату как работника, так и работодателя за счет налогов на самозанятость, которые также финансируют социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Корпоративные налоги

Корпоративный налог уплачивается с налогооблагаемого дохода компании. Шаги для расчета налогооблагаемого дохода компании:

  • Выручка от продаж — себестоимость проданных товаров (COGS) = валовая прибыль
  • Валовая прибыль – операционные расходы, такие как общие и административные расходы (G&A), продажи и маркетинг, исследования и разработки (R&D), амортизация и т. д. = прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) EBIT – процентные расходы = налогооблагаемый доход

Ставка корпоративного налога в Соединенных Штатах в настоящее время составляет 21%. До принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года ставка корпоративного налога составляла 35%.

Президент Байден стремится заставить компании платить больше налогов. Варианты включают повышение ставки корпоративного налога до 26,5% или сохранение ее на уровне 21% и введение минимального налога в размере 15% для компаний, которые сообщают своим акционерам о балансовой прибыли более 1 миллиарда долларов.

Налоги с продаж

Налоги с продаж взимаются в точке продажи, когда покупатель оплачивает товар или услугу. Бизнес собирает налог с продаж с клиента и перечисляет средства правительству.

Каждый штат может ввести свои собственные налоги с продаж, то есть они различаются в зависимости от местоположения. Города и округа могут даже использовать свои собственные ставки при условии, что они соблюдают правила налогообложения своего штата.

В 2022 году самая высокая средняя ставка налога с продаж в штате и на местном уровне была обнаружена в Теннесси и составляла 9,55%. В пяти штатах — Аляске, Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне — не было государственного налога с продаж, хотя Аляска разрешала муниципалитетам взимать местный налог с продаж.

Налоги на недвижимость

Общим налогом на имущество в Соединенных Штатах является адвалорный налог на недвижимость. Процентная ставка используется для расчета налогов на недвижимость; он представляет собой сумму на каждые 1000 долларов оценочной стоимости имущества. Оценочная стоимость имущества определяется оценщиком имущества, назначенным местным самоуправлением. Повторные оценки обычно проводятся каждые один-пять лет.

Ставки налога на имущество значительно различаются в зависимости от юрисдикции, и многие штаты также облагают налогом материальное личное имущество, например автомобили и лодки.

В 2018 финансовом году штатом с самыми высокими сборами налога на недвижимость на душу населения был Нью-Джерси — 3378 долларов. (Округ Колумбия был бы выше, если бы его считали с 50 штатами, с 3740 долларами на душу населения. ) Самый низкий рейтинг штата был 598 долларов на душу населения в Алабаме.

Тарифы

Тариф — это налог, взимаемый одной страной с товаров и услуг, импортируемых из другой страны. Цель состоит в том, чтобы стимулировать внутренние покупки за счет повышения цен на товары и услуги, импортируемые из других стран.

Существует два основных типа тарифов: тарифы с фиксированной комиссией, которые взимаются как фиксированная стоимость в зависимости от типа объекта, и адвалорные тарифы, которые оцениваются в процентах от стоимости объекта (аналогично налогу на недвижимость в предыдущем раздел).

Тарифы вызывают политические разногласия, и ведутся споры о том, работает ли политика так, как предполагалось.

Налоги на недвижимость

Налоги на наследство взимаются только с наследств, которые превышают предел исключения, установленный законом. В 2023 году федеральный предел исключения составляет 12,9 доллара США.2 миллиона по сравнению с 12,06 миллиона долларов в 2022 году. Оставшиеся в живых супруги освобождаются от налога на наследство.

Причитающийся налог на имущество представляет собой налогооблагаемое имущество за вычетом предела исключения. Например, поместье стоимостью 14,7 миллиона долларов будет платить налоги на наследство в размере 1,78 миллиона долларов.

Ставка налога на недвижимость представляет собой прогрессивную предельную ставку, которая увеличивается с 18% до 40%. Максимальная ставка налога на имущество в размере 40% взимается с той части имущества, которая превышает предел исключения более чем на 1 миллион долларов.

У штатов могут быть более низкие пределы исключения, чем у федерального правительства, но штат не облагает налогом имущество стоимостью менее 1 миллиона долларов. Массачусетс и Орегон имеют лимит освобождения от уплаты налогов в размере 1 миллиона долларов. Тарифы штатов также отличаются от федеральных. В 2022 году самая высокая ставка налога на имущество штата, введенная на Гавайях и в Вашингтоне, составляла 20%.

В некоторых штатах взимаются собственные дополнительные налоги на имущество или наследство с ограничениями, отличными от установленных федеральным правительством.

Налоги на наследство отличаются от налогов на наследство тем, что налог на наследство применяется до того, как активы будут выплачены любым бенефициарам. Налог на наследство платит бенефициар. Федерального налога на наследство нет, и по состоянию на 2022 год налог на наследство есть только в шести штатах: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.

Неуплата налогов

Каждый вид налога имеет свою дату уплаты или требования к отчетности. Некоторые из них взимаются сразу же во время транзакции или в преддверии транзакции, например, налоги с продаж или тарифы. Другие имеют фиксированный повторяющийся график с повторяющимся сроком платежа в определенную дату или в определенную комбинацию дня/месяца (например, налоги на имущество подлежат уплате в первый день апреля). Сроки уплаты аналогичных видов налогов будут различаться в зависимости от органов управления (т. е. в разных округах будут разные сроки уплаты налога на имущество).

В случае неперечисления соответствующей суммы налога в налоговые органы могут быть наложены различные штрафы. Что касается различных налогов, упомянутых выше, налоговые санкции могут включать:

  • Начисление штрафа, влекущее за собой единовременную комиссию или сбор.
  • Начисление процентов, приводящее к увеличению штрафа в зависимости от продолжительности просрочки.
  • Залог, наложенный на базовые активы в случае, если правонарушитель окажется не в состоянии погасить свои долги.
  • Отказ в доступе или обслуживании для налогов, связанных с транзакцией (т.е. тарифов).
  • Наложение ареста на имущество компании или наложение ареста на имущество компании для уплаты налогов, связанных с ведением бизнеса.

Почему мы платим налоги?

Налоги являются основным источником доходов большинства правительств. Среди прочего, эти деньги тратятся на улучшение и обслуживание общественной инфраструктуры, включая дороги, по которым мы ездим, и финансирование общественных служб, таких как школы, аварийно-спасательные службы и программы социального обеспечения.

Как работают подоходные налоги в США?

В США налогообложение постепенно увеличивается по мере роста дохода человека. В настоящее время в США существует семь федеральных налоговых категорий со ставками от 10% до 37%.

Низки ли налоги в США?

Вообще говоря, налоги в США ниже, чем в других развитых странах. По данным Центра налоговой политики, в 2018 году общие налоговые поступления в США составили 24% валового внутреннего продукта (ВВП), тогда как средний показатель среди других 35 стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) составлял 34%.

Кто должен платить налоги?

Налогоплательщик будет зависеть от типа налога и соответствующих правил для этого налога. Например, федеральное законодательство о подоходном налоге обычно распространяется только на людей, которые заработали определенную сумму дохода или скорректированный валовой доход. Корпоративные налоги могут быть ограничены компаниями, которые ведут бизнес в определенной области или зарегистрированы для ведения бизнеса в определенной стране. Каждый налог обрабатывается по-разному, и часто существуют исключения и оговорки для тех, к кому относится налог.

Какие существуют виды налогов?

Налоги можно классифицировать по-разному. Некоторые налоги могут взиматься с транзакций (например, налоги с продаж или тарифы). Прочие налоги уплачиваются в отношении чистых финансовых результатов (т. е. индивидуальные подоходные налоги или корпоративные подоходные налоги). Существуют также налоги, возникающие в связи с разовыми или разовыми событиями (например, налоги на наследство, налоги на прирост капитала).

Практический результат

Существует множество видов налогов, которые применяются по-разному. Понимание того, что вызывает налоговую ситуацию, может позволить налогоплательщикам управлять своими финансами, чтобы свести к минимуму влияние налогов.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *