Содержание

Что лучше открыть ИП или ООО в 2020 году? Плюсы и минусы. Сравнительная таблица.

Posted On 15 января, 2020

После того как вы решили открыть бизнес встает вопрос, что же открыть — ИП или ООО. На чашу весов встает — простота ведения и открытия бизнеса, сумма налогов и взносов, а самое главное — прибыль от деятельности, которую можно потратить на личные нужды.

ИП и ООО очень сильно различаются, а потому нельзя однозначно сказать, что лучше. Все это индивидуально — и зависит от деятельности, которую вы выбрали в качестве ведения дела и ваших планов на бизнес — привлечения работников, инвесторов и т.д. В этой статье я расскажу вам об отличиях ИП и ООО, что бы вы смогли принять решение для себя.

Что открыть ИП или ООО. Главные отличия

ИП — Индивидуальный Предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Любой дееспособный гражданин РФ может зарегистрировать ИП.

ООО — Общество с Ограниченной Ответственностью — это учреждение, организованное одним или несколькими юридическими или физическими лицами. Лица открывшие ООО — учредители. В ООО есть уставной капитал, который разделен на доли его участников.

Получается что ИП — это физическое лицо,  а ООО — это учреждение. В связи с этим имеется множество различий в ведении, ответственности, отчетности и других аспектах деятельности организации.

Если коротко — то главными отличиями являются:

  1. Имущественная ответственность у ИП выше.
  2. У ИП есть ряд ограничений на виды деятельности.
  3. Патент может быть использован только ИП.
  4. Пакет документов для регистрации у ИП гораздо меньше.
  5. У ИП нет проблем с регистрацией своего бизнеса — он всегда регистрируется по месту прописки физического лица.
  6. Отчетности у ИП без работников, меньше чем у ООО.
  7. ИП обязан платить страховые взносы за себя, а ООО нет.
  8. Вывести деньги из бизнеса ИП гораздо проще.
  9. ООО может зарегистрировать бизнес на несколько участников одновременно.
  10. ООО может привлекать дополнительных инвесторов с свое дело.
  11. Административная и налоговая ответственность у ИП ниже.
  12. Закрыть ИП проще.

Далее мы более детально рассмотрим каждый из этих пунктов.

Имущественная ответственность на ИП и ООО

Так как ИП — это не учреждение, а физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность — в случае образования долгов, отвечать он будет своим личным имуществом.

ООО — является учреждением, при открытии формируется уставной капитал организации (мин. 10 000 ₽) — поэтому участники общества несут риски только в пределах доли уставного капитала, но только до тех пор, пока общество не находится в стадии банкротства.

При банкротстве общества, участники несут субсидиарную ответственность по долгам общества, своим личным имуществом.

Субсидиарная ответственность — это право взыскания долга с другого обязанного лица. Т.е. при возникновении долга в организации, ответственность падает на само учреждение, а не на его участников. Но если организация не смогла расплатиться с долгами — деньгами или своим имуществом, то суд может наложить ответственность на участников компании. Это спорный вопрос, при котором будут учитываться аспекты — кто принимал решение повлекшее возникновение долга, было ли это намеренным действием и т.д.

Но не стоит доводить до таких последствий и рисковать чужими деньгами, в надежде на то, что учредителя могут не призвать к ответственности. Будьте ответственными и порядочными.

Есть имущество, которое не могут отобрать в счет уплаты долга у ИП или участников ООО — это единственное жилье, предметы личного пользования, и т.д. Полный перечень смотрите в ст. 446 ГПК РФ — Имущество, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.

Ограничения на виды деятельности

У ИП есть ряд ограничений на виды деятельности. Многие из 99-ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности — недопустимы для ИП. Такие, как:

  • Ломбарды.
  • Производство и продажа алкоголя (ИП может продавать только пиво).
  • Банковская деятельность.
  • Производство лекарственных препаратов.
  • Страховая деятельность и т.д.

У ООО нет ограничений на виды деятельности. Можете выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД. 

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

Виды налогообложения на ИП и ООО. Льготы.

В 2020 году существует 5 видов налогообложения:

  • ОСНО — общая система налогообложения.
  • УСН — упрощенная система налогообложения (упрощенка).
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход (вмененка).
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
  • Патент — патентная система налогообложения.

Патент могут использовать только Индивидуальные Предприниматели. 

Патент — это система налогообложения, предполагающая освобождение от налога на прибыль, имущественного налога и НДС. Вы платите только фиксированную сумму за патент. Виды деятельности, по которым можно выбрать данную систему налогообложения устанавливаются в каждом субъекте РФ отдельно. Более подробно о патенте читайте в статье Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Остальные системы могут использовать как ИП, так и ООО.

На ИП также есть возможность применять льготную ставку налогообложения согласно  пункту 4 статьи 346.20 НК РФ.Налоговые ставки — это своего рода “налоговые каникулы”. 

Налоговые каникулы в 2020 году — дают возможность не платить налоги в течение 2 лет.

Воспользоваться “налоговыми каникулами” можно в регионах, где законом установлено применение льготной ставки в размере 0%.  Льгота распространяется только на впервые зарегистрированные ИП, применяющие УСН или ПСН и осуществляющие деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. При этом доля доходов данных видов деятельности (по которым применяется льготная ставка) должна быть не меньше 70% от общего дохода.

Возможность применять налоговые каникулы есть только у ИП . Остальные льготы, применяются в зависимости от выбранного налогообложения равноправно на ИП и ООО, например, на ОСНО есть возможность применять льготную ставку на прибыль — согласно статье 284. Налоговые ставки — устанавливается субъектами РФ.

Что проще и выгоднее открыть — ИП или ООО

Регистрация ИП гораздо проще и дешевле, чем регистрация ООО:

  • ИП зарегистрировано на одно физическое лицо, поэтому и документы нужны только от одного лица, в отличие от ООО, в котором может быть несколько учредителей (до 50 физических или юридических лиц).
  • Госпошлина за регистрацию ИП 800 ₽, а за регистрацию ООО 4 000 ₽. С 01.01.2019 года госпошлину можно не платить, при условии подачи документов в электронном виде, с подписью ЭЦП (электронно-цифровая подпись).
  • При регистрации ООО учредители обязаны внести уставной капитал в течение 4-рех месяцев. Минимальный взнос в уставной капитал составляет 10 000 ₽.

Документы необходимые для регистрации ИП и ООО при личном обращении в ФНС:

ИПООО
  • Паспорт
  • ИНН
  • Заявление на регистрацию ИП по форме Р21001
  • Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины
  • Решение или протокол о создании общества
  • Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001
  • Устав ООО
  • Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины
  • Копия договора аренды помещения (гарантийное письмо) или свидетельство о праве собственности

Юридический адрес ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель регистрируется по месту своей прописки. В этом есть как плюсы — не надо арендовать помещение и платить за него, так и минусы — если вы прописаны на Камчатке, а работать планируете в Москве — зарегистрированы вы будете у себя на Родине. И для регистрации вам нужно будет или лететь в родные края или зарегистрироваться удаленно, с помощью эл. подписи, представителя или отправлять документы по почте, предварительно заверив свою подпись у нотариуса.

Но осуществлять деятельность можно на всей территории РФ, без открытия обособленного подразделения, в отличии от ООО.

Обособленное подразделение — это предприятие, от вашей организации, которое находится отдаленно от основной компании и оборудованное рабочими местами.

ООО может зарегистрировать юридический адрес:

  • В собственном нежилом помещении.
  • В арендованном помещении.
  • По месту прописки учредителя (с долей собственности не менее 50%) или директора, с гарантийным письмом от собственника жилища, что он не имеет возражений.
  • Также можно купить адрес для регистрации в специализированных фирмах.

При выборе юридического адреса учитывайте, что ваша организация действительно должна находиться по данному адресу. Так как на этот адрес вам будет направляться корреспонденция от налоговой — требования, уведомления о вызове, запрос документов. И если вы их проигнорируете, это может вызвать негативные последствия.

После регистрации налоговая обычно проверяет нахождение организации по месту регистрации и если вас там не обнаружат, выпишут штраф от 5 000 ₽. В зависимости от обстоятельств (смотрите ст. 14.25 КоАП РФ пункт 3,4) и могут поднять вопрос о ликвидации ООО, если вы не исправите ситуацию.

Да, и на всякий случай — налоговая всегда проверяет наличие таблички с наименованием вашей организации. Так что распечатайте на листе бумаге, вырежьте и повесьте на дверь), чтобы при проверке они были довольны).

У нас в офисе зарегистрировано несколько организаций и вот уже несколько сотрудников ФНС приходили проверять нахождение той или иной организации… я каждый раз немного волнуюсь при этом…)) И вот при первой проверке мы не повесили табличку на дверь кабинета, но попался добрый инспектор, который отметил у себя в акте проверке, что табличка есть, при условии, что мы в этот же день устраним данный недочет. Желаю и вам лояльных и добрых инспекторов)

Налоги и отчетность

Ставка налогов зависит от выбранного налогообложения, а не от выбора организационно-правовой формы. Единственное отличие в налогах есть на ОСНО — вместо налога на прибыль 20% ИП платит НДФЛ 13%.

Ну и выше я уже говорила, что ПСН (Патент) может использовать только ИП.

Подробнее по налогам и видам налогообложения читайте в статье Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Что касается отчетности — у ИП ее немного меньше:

  • ИП не нужно сдавать и вести бух. отчетность.
  • Если на ИП нет работников, то он освобожден от сдачи ежемесячной отчетности в ПФР и от остальных (квартальных и годовых) отчетов связанных со страховыми взносами (4 ФСС, 6 НДФЛ, РСВ), так как ИП не платит сам себе заработную плату.

А вот ООО, даже если на нем нет сотрудников, кроме директора, все эти отчеты сдавать обязан, даже при отсутствии деятельности (нулевые отчеты).

Страховые взносы за себя и работников

Что касается страховых взносов за работников — тут нет разницы открыли вы ИП или ООО, ставки на взносы одинаковые:

  • 22%  от суммы заработной платы — на взносы обязательного пенсионного страхования (ОПС).
  • 5,1% от заработной платы — на обязательное медицинское страхование (ОМС).
  • 2,9% от заработной платы — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
  • От 0,2 до 8,5% от заработной платы — на страхование по травматизму и профзаболеваниям. Ставка зависит от класса профессионального риска. Устанавливается ежегодно на основании вашего основного вида деятельности.

Но на ИП вы еще будете обязаны платить обязательные фиксированные взносы за себя.  В 2020 фиксированные взносы за себя составляют:

  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 32 448 ₽.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) -  8 426 ₽.

Общая сумма фиксированных взносов ИП в 2020 году составляет 40 874 ₽

Помимо этого, если доход за год превышает 300 тыс. ₽, предприниматель обязан уплатить на ОПС еще дополнительно 1% с суммы дохода, превышающего этот предел, но не более 8-ми кратной фиксированной суммы.

Т.е. если ваш доход за год составил 500 000 ₽, значит помимо фиксированных взносов, необходимо будет заплатить дополнительный взнос ОПС 2 000 ₽:

(500 000 — 300 000) х 1% = 2 000

Взносы платятся независимо от того есть у вас доход или нет!

А на ООО в случае отсутствия деятельности никакие взносы платить не нужно. Только не забудьте отправлять в налоговую нулевые отчеты и написать заявление на отпуск за свой счет, на этот срок.

Вывод денег из бизнеса ИП и ООО

Целью создания бизнеса является независимость (от начальства) и увеличение собственного дохода. Но для того чтобы тратить доход на личные нужды, необходимо вывести деньги из бизнеса.

Все деньги, которые заработал ИП — его собственные и могут быть в любой момент изъяты из кассы в виде наличных средств или перевода безналичных на свой счет в банке.  Никаких дополнительных налогов платить не нужно. Единственно банк может взять свою комиссию.

А вот доход ООО принадлежит организации, а не ее участникам, даже если он один. Поэтому просто перевести деньги на свой счет или изъять наличные деньги вы не имеете права.

Вывести деньги из бизнеса законным путем можно:

  • Выплатив себе заработную плату , с которой необходимо перечислить налог 13 % НДФЛ (при этом придется еще начислить и выплатить страховые взносы).
  • Выплатить дивиденды учредителю, которые также облагаются НДФЛ 13%.

Дивиденды — это чистая прибыли организации, которая ежегодно распределяется между учредителями.

Чистая прибыль — это доход организации, который остается после уплаты всех налогов, взносов, заработной платы и других обязательств.

Некоторые организации пытаются вывести деньги незаконным путем — заключают фиктивные договора, для вывода денег, или делают займы от организации физ. лицу — который не собираются отдавать. Но это все чревато последствиями.

В случае с фиктивным договором опасность заключается не только в проверке налоговой, но также банки стараются пресекать подобного рода сделки и могут заблокировать ваш счет в случае подозрения незаконного вывода денег.

А по поводу займов — вы будете обязаны ежемесячно рассчитывать и удерживать НДФЛ с  материальной выгоды, с получателя займа. А в случае если человек, на кого оформлен займ, не является сотрудником организации, вам необходимо будет уведомлять налоговую о невозможности удержания НДФЛ. Тогда налоговая займется им сама.

Поэтому давайте использовать только законные пути вывода денег. Что касается заработной платы, то с нее необходимо начислять и выплачивать страховые взносы, а это аж 30 % от суммы з.п. Это много, поэтому основную часть прибыли ООО выводят через дивиденды. (Но все же зарплату платить придется. На ООО обязательно должен быть хоть один сотрудник — директор. Которому необходимо платить зарплату, а с нее и страховые взносы).

Пример расчета прибыли при выводе денег на ИП и ООО

Давайте разберем на примере, сколько можно вывести денег при равных условиях на ИП и ООО:

Представим что ИП без работников и ООО с одним работником — директором и учредителем в одном лице заработали за год 1 млн ₽ Система налогообложения УСН 6%. А хозяйственных затрат они понесли 100 тыс. ₽.

ИП выведет себе в карман — 840 000 ₽.

Расчет: 1 000 000 — 100 000 — 40 874 — 19 126 = 840 000

Расшифровка:

Хозяйственные нужды (для примера) = 100 000 ₽.

Обязательные страховые взносы за себя = 40 874 ₽.

Налог 6% = 19 126 ₽ .

Расчет налога: 1 000 000 ₽ * 6% = 60 000. По закону ИП без работников может уменьшить сумму налога на страховые взносы до 100 % (при условии что они выплачены в расчетном периоде). Получается:

60 000 — 40 874 = 219 126

На ООО при этих же условиях вы заберете — 718 972,25 ₽.

Из них 592 335,05 в виде дивидендов и 126 637,20 заработная плата директору.

Расшифровка:

Хозяйственные нужды (для примера) = 100 000 ₽.

Налог 6 % =  30 000 ₽ .

Расчет налога: 1 000 000 ₽ * 6% = 60 000. ООО может уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов (при условии оплаты их в расчетном периоде), но не более чем 50%. Получается:

60 000 — 50% (т.к. сумма взносов больше чем 50% налога) = 30 000

Заработная плата директору за год — 145 560 ₽ (из расчета по МРОТ. МРОТ в 2020 равен 12 130 ₽)  из них НДФЛ 18 922,80 ₽, т.е. на руки вы получите 126 637,20 ₽

Страховые взносы с заработной платы за год = 43 959,12 ₽

145 560 * 30,2% (при условии что взносы на травматизм у вас минимальны) = 43 959,12

Для расчета дивидендов нам необходимо определить сумму чистой прибыли, для этого необходимо с дохода отнять все затраты.

Расчет чистой прибыли: 1 000 000 — 100 000 — 30 000 — 145 560 — 43 595,12 = 680 844,88

Налог на дивиденды 13% = 88 509,83

680 844,88 * 13% = 88 509,83

Расчет дивидендов: 680 844,88 — 88 509,83= 592 335,05

Разница в сумме выведенных средств получается 121 027,75 ₽

Эту разницу можно сократить за счет уменьшения заработной платы директору, а точнее, уменьшение суммы страховых взносов. Вы можете оформить трудовой договор с директором на 0,25 ставки. Это законно. Хотя налоговая может придраться, но если вы сможете обосновать, что действительно на работу тратите не более 2 часов день (10 часов в неделю), то они не смогут заставить вас платить больше заработную плату.

Такое решение уже сэкономит вам 32 605,34 ₽.

(12 130 * 0,25 * 12) * 30,2% = 10 989,78 ₽ страховых взносов, вместо 43 595,12

Партнерство, престиж и репутация

Партнерство — совместная деятельность.

Если вы планируете открыть бизнес самостоятельно, без партнеров, то нет разницы откроете вы ИП или ООО.

Но если вы с друзьями собрались вести дело, то открыв ИП, у вас не будет равноправия, так как все дело будет оформлено только на того, на кого вы зарегистрируете ИП. Он один будет нести ответственность и руководить компанией, в том числе и в финансовых вопросах. Ваши договоренности будут держаться только на словах.

В этом случае лучше открыть ООО и разделить его доли — на равные части или как вам будет удобно. Все учредители будут официально зарегистрированы, у каждого будут равные права и ответственность также будет делиться поровну. В случае чего, каждый учредитель может в любой момент выйти из дела продав свою долю его же участникам или стороннему лицу.

Что касается престижа и репутации. Есть мнение, что ИП это не так серьезно и престижно и что ООО не любят с ними сотрудничать. Здесь сложно опровергнуть или принять эту точку зрения, статистики на этот счет нет. Могу лишь сказать, что ООО часто не сотрудничают с ИП, из-за отсутствия НДС. Предприниматели чаще всего предпочитают работать с упрощенным налогообложением. А компании, которые являются плательщиками НДС, стремятся работать с организациями на ОСНО из экономических соображений.

Стоит ли из-за этого открывать ООО на ОСНО? Однозначно нет! Отталкивайтесь от вашей ситуации и вашей деятельности, выбор налогообложения очень важен, от него зависят ваши расходы в бюджет. И различаться они могут в разы, в зависимости от системы налогообложения.

См. Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Привлечение инвестиций

Привлечение инвестиций, это дополнительное преимущество у ООО. Если вы открываете дело, но не имеете необходимой суммы для его старта, вы всегда можете обратиться к инвесторам — ваша идея + их финансы могут быть отличным союзом. Многие крупные организации используют инвесторов. Ведь чем крупнее бизнес, тем больше он требует средств на модернизацию, а в условиях конкуренции всегда приходится бороться за клиентов и улучшать свой продукт.

Но не забывайте, что инвестиции и благотворительность — разные вещи. Инвесторы за вложение своих средств попросят свою долю — бизнеса и прибыли. Поэтому решение принимайте взвешенно — возможно есть способ не делиться своим бизнесом, а например, взять кредит.

У ИП не может быть совладельцев бизнеса — мы об этом говорили в разделе Партнерство. Оформить часть доли ИП не представляется возможным. ИП открывается на 1 физическое лицо, поэтому все взносы в бизнес ИП могут быть только в виде займов и кредитов.

Административная и налоговая ответственность на ИП и ООО. Штрафы

ИП и ООО несут разную административную ответственность. При регистрации, ИП не получает статус юридического лица, в отличие от ООО. Согласно КоАП РФ Статья 2.4. Административная ответственность должностных лиц — индивидуальные предприниматели, совершившие административное правонарушение, несут административную ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное. А штрафы у должностного лица в разы меньше, чем у юридического. Например:

При этом, при административном правонарушении на ООО может быть назначено 2 штрафа — на само юридическое лицо и на должностное (бухгалтера, директора — того, кто это правонарушение допустил или совершил).

Что касается налоговых правонарушений, то за не вовремя отправленную декларацию или недоплаченные налоги и сборы ИП и ООО платят одинаковые штрафы. Но вот если сумма неуплаченных налогов превышает определенный порог, то одними штрафами вы можете не отделаться. Неуплата налогов в крупном и особо крупном размере — может привести к лишению свободы.

Причем на ООО более строгое наказание. И также на ООО есть риск попасть под определение — деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, так как в организации может быть несколько учредителей.

На ИП крупным размером считается неуплата налогов за последние 3 года в размере более 900 тыс. ₽. На ООО крупный размер неуплаченных взносов начинается от 5 млн ₽, за последние 3 года. На ИП и ООО данный вид правонарушения регламентируется разными статьями:

Неуплатой налогов, считается не только прямая неуплата сумм по декларации, но и также выявление нарушений в заполнении декларации, которое может обнаружиться в ходе камеральной или выездной налоговой проверки, может послужить поводом для доначисления вам налогов и пеней. И если сумма превысит порог “крупного размера”, то налоговая может обвинить вас в подаче заведомо ложных сведений и передать эти данные в надлежащие инстанции.

Камеральная налоговая проверка — контроль за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах, путем проверки по месту нахождения налогового органа налоговых деклараций, которые предоставил налогоплательщик. Регламентируется ст. 88 НК РФ. Камеральная налоговая проверка.

Выездная налоговая проверка — проводится на территории налогоплательщика. См. ст. 89 НК РФ. Выездная налоговая проверка.

Закрытие ИП и Ликвидация ООО

Процедура закрытия ИП гораздо проще, чем ликвидация ООО.

Для закрытия ИП вам понадобится:

Чтобы ликвидировать ООО необходимо:

  1. Принять решение о ликвидации, общим собранием участников. Создать ликвидационную комиссию и назначить ответственное лицо (ликвидатор). С момента назначения ликвидатора, к нему переходят все полномочия по управлению делами юридического лица.
  2. В течение 3 дней после принятия решения, предоставить в ФНС уведомление по форме Р15001.
  3. Ликвидационная комиссия обязана опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» сообщение о ликвидации, а также о порядке и сроке заявления требований кредиторами общества.
  4. В течение 2 месяцев после публикации сообщения, комиссия обязана выявить кредиторов и лично каждого уведомить о ликвидации ООО.
  5. По истечении 2 месяцев, комиссия формирует промежуточный ликвидационный баланс. И сообщает об этом в налоговую.
  6. Далее подготавливается заявление по форме Р16001 о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией.
  7. Оплачивается госпошлина в размере 800 ₽.
  8. И весь пакет документов передается в ФНС.

На 6-й рабочий день после подачи документов, вы получите документы о ликвидации ООО:

  • Лист записи ЕГРЮЛ.
  • Уведомление о снятии с учета юридического лица в налоговом органе.

Сравнительная таблица

Форма бизнесаИПООО
РегистрацияДля регистрации ИП необходим только паспорт, ИНН и заявление. + 800 ₽ за госпошлинуРегистрация ООО требует большего пакета документов. + 4000 ₽ за регистрацию
Виды деятельностиОграничение на виды деятельностиНет ограничений на виды деятельности
Количество участниковТолько одинДо 50 физических или юридических лиц
Уставной капиталНе требуетсяОбязателен. Минимальный 10 000 ₽
Виды налогообложенияМожет использовать все виды налогообложенияНе имеет право использовать Патент. Все остальные может
Адрес регистрацииВсегда по месту прописки физического лица, который регистрирует ИПМожет быть зарегистрирован по месту  прописки учредителя, в арендованном помещении или собственном нежилом помещении
Имущественная ответственностьИП отвечает всем своим имуществомООО отвечает имуществом организации. Но в случае банкротства существует вероятность, что отвечать будут ее участники, по субсидиарной ответственности
Налоги в случае отсутствия деятельности на предприятииНеобходимо платить фиксированные страховые взносы за себяНичего платить не нужно
ОтчетностьЕсли нет работников, то нет необходимости отправлять отчетность по страховым взносамНеобходимо сдавать все виды отчетности
Страховые взносы за себя и работников

Сумма страховых взносов за работников одинаковая на ИП и ООО.

Страховые взносы за себя в 2020 году составляют  40 874 ₽

Сумма страховых взносов за работников одинаковая на ИП и ООО.

Фиксированных смтраховых взносов за себя — нет

РаботникиИП может работать один, без привлечения работниковОбязательно наличие одного сотрудника — директора, устроенного по ТК РФ
Вывод денегВсе деньги на ИП — его собственные, могут быть в любой момент изъяты из дела на личные нужды. При выводе денег налогом дополнительно не облагаютсяВсе деньги ООО принадлежат организации, вывести можно только чистую прибыль, путем выплаты дивидендов. Облагаются налогом НДФЛ — 13%
Привлечение инвесторовВ бизнес ИП нельзя вступить в долю. Поэтому при нехватке средств придется брать кредиты и займыМожно привлекать дополнительных инвесторов. При этом отдав им долю общества, а значит прибыли
Закрытие бизнесаЗакрытие ИП не требует больших усилий — просто написать заявление и оплатить госпошлинуЛиквидация ООО требует регламентированных действий, в определенной последовательности. Ликвидация длится не менее 3 месяцев
Административная и налоговая ответственностьШтрафы ИП при совершении административной ответственности ниже. И если речь идет об уголовной ответственности, при совершении налогового правонарушения, то также у ИП немного мягче наказанияК ООО более суровые требования, а потому штрафы и ответственность выше. Единственное за налоговые правонарушения — штрафы одинаковые у ИП и ООО
Продажа бизнесаИП не может продать бизнес, так как он привязан к его личностиООО может продать бизнес целиком, или какую-то долю

Запомнить

  1. Открыть ИП проще и по финансам и по количеству собираемых документов.
  2. Налоги и отчетности зависят от выбранной системы налогообложения, а не от формы бизнеса. Единственное преимущества ИП в этом — если он работает без наемных сотрудников, ему не придется сдавать отчеты по страховым взносам.
  3. ИП не может продать бизнес, привлечь инвесторов и принять в него новых участников. Если вы планируете что-то из перечисленного, открывайте ООО.
  4. У ИП есть ограничения на виды деятельности.
  5. Систему налогообложения ПСН (Патент) может применять только ИП.
  6. Ответственность при административном или налоговом правонарушении у ИП меньше.
  7. ИП обязан платить страховые взносы за себя независимо от того, есть ли прибыль!
  8. Закрытие ИП гораздо проще, в отличие от процедуры ликвидации ООО.

Открыть и вести бизнес на ИП проще, но иногда он ограничивает деятельность. А потому отталкиваться надо от ваших потребностей.

Если только начинаете дело и собираетесь вести его один — открывайте ИП, в случае расширения бизнеса откроете ООО.

Если же собираетесь открыть дело с партнерами, или привлекать инвесторов, или деятельность, которой собираетесь заниматься запрещена для ИП — то однозначно открывайте ООО.

Удачи вам в ваших начинаниях!

Может быть полезно:

  1. Как самому открыть ИП — подробная пошаговая инструкция для новичков
  2. Системы налогообложения для ИП — подробный разбор
  3. Открыть расчетный счет в Тинькофф Банке
  4. Открыть расчетный счет в Альфа-Банке для ИП и ООО.

Интересно:

  • У вас уже есть опыт ведения бизнеса? Может есть какой нибудь секрет успеха, поделитесь?

 

Что выбрать ИП или ООО в 2019 + ТОП-10 преимуществ и недостатков

Бизнес 29 июля 2019 288

Начинающие бизнесмены, перед тем как зарегистрировать свой бизнес официально, часто задаются вопросом, какую форму собственности выбрать: ИП или ООО?

В данной статье мы подробно рассмотрим недостатки и преимущества как ИП, так и ООО, а также разберем случаи, когда каждая из форм собственности будет наилучшим вариантом. 

регистрация ип и ооо бесплатноЧто выбрать ИП или ООО в 2019?

Содержание:

Плюсы и минусы ИП

Какие преимущества у ИП?

  1. Быстрая и простая регистрация, при которой требуется минимальный пакет документов и минимум расходов.
  2. Отсутствие необходимости вести бухгалтерию, минимальная отчетность.
  3.  Возможность использовать специальный режим налогообложения. Пониженные ставки. Налог на имущество отсутствует. Редкие налоговые проверки.
  4. Минимальные штрафы за правонарушения. 
  5. ИП лично принимает все решения.
  6. Простая процедура ликвидации.  

Какие недостатки у ИП?

  1. Сложность привлечения крупных инвестиций для развития бизнеса.
  2. Даже при отсутствии прибыли, предприниматель не освобождается от уплаты страховых взносов в ПФР. 
  3. При закрытии предприятия ответственность по долгам остается за предпринимателем как за физическим лицом. При банкротстве он рискует потерять личное имущество. 
  4.  Если ИП выбирает ОСНО, то налог на прибыль придется уплачивать без учета убытков за прошедший период. Это значит, что налоговое бремя будет серьезное. 
  5. Существуют ограничения по выбору вида деятельности. 
  6. Руководство бизнесом должно осуществляться ИП лично, либо его представителем по нотариальной доверенности.
  7.  Серьезные компании часто не доверяют ИП, поэтому отказываются от сотрудничества.
  8. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Преимущества и недостатки ООО

Плюсы ООО:

  1. Каждый участник несет ответственность по долгам компании только в пределах своего вклада в уставный капитал.
  2. Возможность привлекать инвестиции, брать крупные банковские кредиты, добавлять в состав ООО новых учредителей с целью развития бизнеса и увеличения производственных мощностей.
  3. Менять долю в уставном капитале каждого участника, тем самым регулируя степень влияния его на принятие важных решений.
  4. Возможность создавать необходимые органы управления и подразделения.
  5. Каждый участник ООО, который добровольно вышел из состава учредителей, имеет право получать доход в течение четырех месяцев. 
  6. Руководителем может быть назначен любой человек, необязательно из состава учредителей.
  7. В случае убытка ООО освобождается от уплаты налогов.
  8. ООО можно купить и продать. Как целиком, так и частично, просто выкупив долю у одного из участников.
  9. Возможность прописать в учредительных документах запрет на продажу доли компании третьему лицу, которое не является участником. 
  10. Возможность снижать налог на прибыль за счет расходов прошлых периодов.
  11. Пользуется доверием у серьезных компаний. Крупные партнеры и клиенты охотно заключают договора.
  12. ООО имеют инвестиционную привлекательность, потому что, вкладываясь в такой бизнес, инвестор получает возможность попасть в состав учредителей. 

Минусы ООО:

  1. Количество участников общества не может превышать 50. Если участников становится больше, в течение одного года компания должна быть преобразована в ЗАО.
  2. При смене состава учредителей или изменении доли в уставном капитале хотя бы одного из них, приходится обновлять документацию, а также производить сложные денежные расчеты. 
  3. Процедура регистрации часто бывает усложнена необходимостью сбора большого пакета документов.
  4. Обязательное ведение бухгалтерии. Сложная система бухгалтерской и налоговой отчетности.
  5. Высокая стоимость регистрации и обязательных первоначальных расходов.
  6. Обязательное наличие юридического адреса.
  7. Уплата налога на имущество и ежеквартальная выплата дивидендов.
  8. Строгие штрафные санкции в случае правонарушений.
  9. Сложная процедура ликвидации. 
зарегистрировать ип в 2019Если Вы хотите перейти на УСН, то делайте это в момент регистрации

Когда лучше выбрать ИП, а когда ООО

Рассмотрим те, случаи, когда стоит выбрать ИП, а также ситуации, когда зарегистрировать бизнес в качестве ООО будет наиболее правильным вариантом.

Если вы планируете организовать производство продукции, то выбирая форму собственности, обратите на вид деятельности, которым будете заниматься.

Например, для производства алкогольной или фармацевтической продукции не получится зарегистрировать ИП, так как эти виды деятельности запрещены для индивидуальных предпринимателей. Тут выбор однозначно в пользу ООО.

ИП может открыть небольшое производство, если вид деятельности относится к разрешенным, но если он планирует в будущем расширяться, то лучше сразу открыть ООО, так как возможностей у зарегистрированного таким образом предприятия будет гораздо больше.  

Если вы открываете компанию по оказанию услуг, также нужно внимательно рассмотреть все плюсы и минусы как ИП, так и ООО. 

В сфере торговли ответ на этот вопрос зависит от того, что вы планируете продавать, где и в каких объемах. Например, если вы открываете небольшой продуктовый магазин, в котором не будет продаваться алкоголь, достаточно будет зарегистрировать ИП. 

Если в ваших планах открытие крупной торговой сети, то тут без вариантов — придется открывать ООО.

Для открытия интернет-магазина подойдут обе формы собственности, но тоже стоит оценить обороты компании и целесообразность открытия ООО в плане налоговых и других переплат.

открыть ип пакет документовМинимальный пакет документов и минимум расходов

Итак, когда выбрать ИП:

  • Бизнес планирует вести один человек, который хочет лично решать все вопросы и распоряжаться прибылью.
  • Предприниматель не планирует сотрудничать с крупными компаниями и принимать участие в тендерах.

Когда выбрать ООО:

  • Когда планируется несколько участников бизнеса
  • Если бизнес планируется открывать с целью последующей продажи.
  • Если бизнес точно требует вливания инвестиций и привлечения заемных средств.
  • Если бизнес открывается с целью масштабирования.
  • Если основные партнеры и клиенты компании работают с НДС. 

Как вы видите, однозначного ответа на вопрос, что лучше открыть ИП или ООО не бывает. Собственнику придется принимать решение самостоятельно, но мы надеемся, что наша статья была полезной для вас.

Если вы хотите подробнее узнать о процедуре регистрации ИП, читайте нашу статью «Как открыть ИП».

Если же вам больше подходит такая форма собственности как общество с ограниченной ответственностью, читайте статью «Как открыть ООО».

Получите бесплатную консультацию специалиста компании «ТамБанки»! Мы поможем определиться с формой собственности, и организуем процесс регистрации вашего бизнеса!

Чтобы открыть ИП или ООО бесплатно можно тут: Открыть бизнес бесплатно!

Заполните простую форму «Связаться с нами» или позвоните на бесплатную линию по номеру:
8-800-100-72-62

открыть ип пакет документов

Что лучше открыть в 2019 году: ИП или ООО

При открытии какого-либо субъекта в 2019 году перед его учредителями встает вопрос о том, что лучше: ИП или ООО. Для каждого из этих вариантов регистрации характерны свои неоспоримые преимущества, которые в обязательном порядке должны учитываться при принятии решения о выборе конкретной формы регистрации. Делать выбор рекомендуется перед самим открытием, проанализировав свой объект и направление деятельности вместе с особенностями как ИП, так и ООО.

Преимущества ИП в 2019 году

Свидетельство о регистрации ИП 2019 годаСвидетельство о регистрации ИП 2019 года

ИП пользуется огромной популярностью благодаря своим ключевым достоинствам:

  • Простота и скорость регистрационной процедуры. Для начала работы требуется лишь подготовка минимального пакета документов и оплата госпошлины. Не нужна отдельная площадь, достаточно иметь прописку на территории страны проживания.
  • Минимальные затраты на открытие. Не требуется формирование уставного капитала. После регистрации и оплаты бюджет ничуть не пострадает.
  • Прибыль полностью принадлежит владельцу ИП. Не нужно предоставлять отчёты, связанные с размерами дохода и способами его образования. Финансовые средства можно всегда перевести на иной банковский счёт.
  • Незначительные штрафные санкции в случае нарушения законодательства.
  • Упрощённая процедура ликвидации. Достаточно подать соответствующее заявление и оплатить государственную пошлину.

Плюсы ООО

Свидетельство о регистрации ООО 2019 годаСвидетельство о регистрации ООО 2019 года

Для ООО характерны преимущества в отношении:

  • Регистрации. Она возможна как с одним учредителем, так и несколькими. Для всех партнёров прописывается конкретная доля, определяемая первоначальными вложениями.
  • Вида деятельности. В случае с ООО разрешён выбор вида деятельности из огромного списка — им не могут воспользоваться индивидуальные предприниматели.
  • Финансовой ответственности. Ответственность за финансы накладывается исключительно на доли первоначальных капиталов. Если у фирмы пропадает возможность выплаты заёмных средств, у собственника не отбирают имущество.
  • Нулевой отчётности. В случае приостановления работы фирмы требуется сдача в налоговую отчётности с нулевыми данными. Когда деятельность возобновится, декларации будут вновь поданы.
  • Престижа. Инвесторы предпочитают доверять предприятиям с правовой формой ООО. Именно с ними чаще всего взаимодействуют крупные «игроки» на рынке.

Что и в каком случае лучше открыть

Преимущества ИП и ООО в 2019 годуПреимущества ИП и ООО в 2019 году

Если предприниматель планирует открыть учреждение и организовать производственный процесс, то выбор между ООО и ИП будет напрямую зависеть от конкретного направления деятельности. Так, к примеру, производство лекарственных препаратов или алкогольной продукции строго запрещено для ИП.

Не менее важен учёт индивидуального подхода. Если у начинающего предпринимателя отсутствует какой-либо опыт в бухгалтерской сфере и ведении хозяйственной деятельности, лучше для начала выбрать ИП. Что касается более опытных и грамотных бизнесменов, то для них идеальным вариантом станет ООО, существенно расширяющее спектр возможностей.

Таким образом, перед тем как выбирать ИП или ООО, необходимо тщательно проанализировать свой вид деятельности, оценить все возможные риски и преимущества этих двух форм и лишь затем принимать окончательное решение.

ООО или ИП - что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица

ип или ооо плюсы и минусы 2018

ООО или ИП - что выбрать в 2018 году: сравнительная таблица, плюсы и минусы

Когда начинающий предприниматель задается вопросом, что выбрать ООО или ИП в 2018 году, профессионалы всегда отвечают: “Определитесь, прежде всего, с направлениями своей деятельности, обозначьте регион, в котором предполагаете работать, оцените необходимость привлечения наемных работников”. От этих факторов напрямую зависит, что выгоднее (ООО или ИП) открыть именно вам. В 2018 году никаких существенных изменений в законодательстве не планируется, поэтому и ООО, и ИП будут продолжать открываться примерно в том же процентном соотношении, что и ранее.

Сделать документы для регистрации ООО и ИП бесплатно ►

Разница между ООО и ИП: плюсы и минусы

Рассмотрим, чем отличается ООО от ИП:

  1. Ответственность. У юридического лица, каковым является ООО, обязательств перед государством больше, штрафы серьезнее, внимание налоговых органов пристальнее. При этом больше и возможностей, поскольку ИП может заниматься не всеми видами деятельности, которыми пожелает, а только теми, которые разрешены для этого статуса. По поводу имущественной ответственности имеется расхожая точка зрения о том, что преимущества ООО перед ИП заключаются в освобождении учредителя ООО от ответственности по обязательствам фирмы в то время, как ИП несет ответственность всем своим имуществом. На деле все не совсем так — и учредитель ООО может “доработаться” до субсидиарной ответственности по долгам своего предприятия (по сути личной), и ИП нельзя “обобрать до нитки” в счет погашения долгов.
  2. Налоги. Здесь сколько-нибудь ярко выраженных преимуществ ООО нет. ООО не может применять патентную систему налогообложения, есть ограничения по ЕНВД и УСН. В последние годы бурно обсуждается тема налоговых каникул для ИП, и хоть с ограничениями, но закон позволяет ИП воспользоваться этим льготным режимом.
  3. Страховые взносы. В этом вопросе сложнее приходится ИП. Помимо обязательств выплачивать взносы за наемных работников, ИП обязан выплачивать взносы еще и за себя. При этом уплата взносов не зависит от того, ведет ли ИП деятельность и получает ли прибыль.
  4. Бухгалтерия. Весьма значительный фактор для многих предпринимателей, когда встает вопрос, что выбрать — ООО или ИП, поскольку бухгалтерия ООО значительно сложнее и практически всегда требует привлечения отдельного специалиста или создания целого отдела.

Плюсы и минусы ООО

Регистрация юридического лица от процедуры регистрации ИП отличается только набором документов и стоимостью. Распространенное утверждение, что зарегистрировать ООО сложно (проще наделать ошибок в документах и получить отказ от налоговой), не верно, в чем вы можете убедиться, изучив статью Как самостоятельно открыть ООО в 2018 году: пошаговая инструкция, где регистрация фирмы представлена пошагово и наглядно. И это значит, по этому пункту объявляем «ничью».

Плюсы ООО в основном относятся к теме размера бизнеса: здесь практически нет ограничений для роста доходов, широты направлений деятельности, количества сотрудников, географии бизнеса, возможностей по кредитованию. Если Вы планируете деятельность с размахом, то скорее всего статус индивидуального предпринимателя не обеспечит Вам необходимых перспектив. Еще одно отличие ООО от ИП — имидж. В случае ООО доверия со стороны клиентов, контрагентов и партнеров у Вас будет явно больше, чем у ИП с аналогичными предложениями товаров или услуг.

При этом существуют критерии, которые одновременно являются достоинством и недостатком ООО, например, количество учредителей. В случае нескольких добросовестных учредителей бизнес приобретает дополнительную устойчивость, а если среди учредителей появляется хоть одно безответственное лицо, то деятельность общества подвергается дополнительной нагрузке. Часто по этой причине регистрируют ООО с одним участником, в котором он же и является директором.

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета.


Преимущества и недостатки ИП

Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:

  • Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
  • Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
  • Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
  • Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).

Сравнительная таблица ООО и ИП: плюсы и минусы

Для более наглядного представления рассмотрим, что лучше ООО или ИП в таблице отличий




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *