Содержание

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет в 2021 году

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на вычет
Документы на вычет можно подать в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три года
Декларацию можно подавать в течение всего года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021 году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов – имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018 год.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговый вычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы. За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год за те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом и получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.

Пример:

В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и доход от продажи участка, и информацию для получения налогового вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не позднее 30 апреля 2021 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
  • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
  • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
  • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме)
    ;
  • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ
  • Справку о доходах 2-НДФЛ

    В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

    Горячая линия" ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected]

  • Копии документов, подтверждающих право на жильё

    + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

    с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

    Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

    + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  • Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Доля очередника

В России появится новый механизм обеспечения жильем

Фонд защиты прав дольщиков сможет передавать часть квартир в домах недобросовестных застройщиков очередникам — например, жителям аварийных зданий, малоимущим гражданам, сиротам, многодетным семьям и инвалидам. О расширении полномочий фонда сообщили в правительстве. Предполагается, что такая мера позволит сократить очереди на получение положенного от государства жилья. «Известия» поговорили с экспертами о том, как они оценивают эту меру и сможет ли она оказать существенное влияние на ситуацию с обеспечением жильем.

Расширение полномочий

Фонд защиты прав дольщиков в будущем будет решать не только проблемы обманутых участников долевого строительства, но и других граждан, которые нуждаются в жилье и имеют право на получение его от государства. Предполагается, что фонд будет выделять им непроданные квартиры в достроенных домах недобросовестных застройщиков. Об этом сообщили в правительстве России.

«Новое постановление расширяет полномочия фонда, позволяя ему решать проблемы не только обманутых дольщиков, но и тех, кто нуждается в улучшении жилищных условий и имеет право на получение жилья от государства. В их числе люди, живущие в аварийных домах, граждане с низким уровнем дохода, дети-сироты, многодетные семьи, инвалиды», — говорится в документе, опубликованном на сайте правительства.

Подобные программы фонд должен будет реализовывать совместно с регионами. В правительстве предполагают, что это позволит ускорить процесс обеспечения жильем очередников.

Фонд был создан правительством в октябре 2017 года, для того чтобы помочь урегулировать споры между участниками долевого строительства и компаниями-застройщиками и защитить права граждан, которые вкладываются в покупку жилья на этапе его строительства. Тем, кто осуществляет сделку с участием Фонда, гарантируется завершение строительства жилья и получение квартир или возврат вложенных денег. Его работа финансируется за счет средств региональных и федеральных бюджетов, а также взносов, которые делают застройщики после каждой сделки (в размере 1,2% от стоимости квартиры).

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Александр Казаков

Продвинуть очередь

Только в Москве на данный момент в очереди на получение жилья стоят около 50 тыс. человек, а средний срок ожидания составляет примерно 25 лет, рассказала «Известиям» председатель движения «Очередники Москвы» Луиза Мартьянова.

«Поэтому любые дополнительные мощности здесь будут востребованы. Любой новый механизм, позволяющий решить эту проблему, — это всегда хорошо. Но главное, чтобы это было реализовано на высоком уровне, чтобы всё было прозрачно», — отметила она.

Строительство муниципального жилья во многих регионах сейчас почти не ведется, а застройка в основном осуществляется коммерческими способами. В этих условиях такая мера может помочь продвинуть существующие очереди, считают в Российской гильдии риелторов.

«У нас действительно есть многоквартирные дома, в которых не все квартиры принадлежат дольщикам. После того как дома достраивают, есть два варианта: вывести эти квартиры на рынок продаж или передать очередникам. Учитывая, что во многих регионах люди стоят десятилетиями и не могут ничего дождаться, это, конечно, будет намного более социально ориентированным решением», — рассказал в разговоре с «Известиями» вице-президент гильдии Константин Апрелев.

Напомним, что летом прошлого года Счетная палата опубликовала данные собственной проверки исполнения обязательств перед инвалидами-очередниками. Из полученных данных следовало, что при текущих темпах предоставления жилья на полное закрытие долгов перед теми, кто встал в очередь еще до 2005 года, может потребоваться еще более 20 лет. Всего, по данным ведомства, к лету прошлого года в очереди находились около 40 тыс. людей с инвалидностью.

Фото: РИА Новости/Владимир Песня

В январе 2021 года генпрокурор Игорь Краснов по итогам общероссийской проверки оценил число сирот, которые ждут получения положенного по закону жилья, в 182 тыс. человек. Это, в том числе, взрослые люди, которые уже успели обзавестись собственными семьями и завести детей. Несколькими годами ранее аудиторы Счетной палаты говорили почти о 300 тыс. человек из числа бывших воспитанников детдомов.

Несистемное решение

В случае с сиротами решить проблему не удается, даже несмотря на внимание чиновников и журналистов, а также на решения судов, которые чаще всего встают на сторону сирот — такое жилье должно выделяться из специализированного фонда, однако во многих городах подходящей жилплощади катастрофически не хватает или просто нет.

Новый механизм в том числе может упростить процесс перевода жилья для сирот в состав специального жилищного фонда для последующей передачи сиротам, рассказал «Известиям» юрист фонда «Волонтеры в помощь детям-сиротам» Павел Денисов.

«Потому что здесь очень часто возникают сложности с проведением торгов — из-за сложных процедур, из-за невысокой стоимости за квадратный метр для этого жилья, продавцы не очень активно идут на эти торги», — объясняет он.

Но реальный эффект от действия таких программ во многом будет зависеть от особенностей каждого конкретного региона, отмечает он.

Предложенный инструментарий позволит привлечь дополнительные объемы недвижимости в решение острой проблемы, однако эффективность работы будет напрямую зависеть от качества взаимодействия Фонда и региональных властей, а также от бюджетов конкретного региона, считает заместитель директора Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Татьяна Школьная. «Без финансовой поддержки со стороны федерального центра, в небольших городах и в не самых финансово успешных регионах программа вряд ли продемонстрирует сколько-нибудь значимые результаты», — полагает собеседница издания.

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Зураб Джавахадзе

«[Чтобы эффект был] Нужно, чтобы было известно, какое количество квартир отведено под нужды очередников; нужна возможность проверить и убедиться, что эти квартиры затем действительно были переданы людям, а не оказались, скажем, на торгах», — перечисляет Луиза Мартьянова.

В любом случае, отмечает Татьяна Школьная, количество недобросовестных игроков на рынке должно постепенно сокращаться, а значит, эту меру нельзя рассматривать как системное решение по обеспечению жильем социально уязвимых групп.

«Действия регуляторов рынка строительства жилья направлены на то, чтобы минимизировать риски появления «проблемных объектов». И если их деятельность будет успешна, то у Фонда в перспективе 5 лет просто не останется работы и, соответственно, объемов жилья для передачи кому-либо», — резюмирует она.

Кроме того, пока неясно, какую долю в домах недобросовестных застройщиков составляют непроданные дольщикам квартиры — в том числе с разбивкой по разным регионам, — и, соответственно, о каком количестве жилья для очередников может идти речь. Отсутствуют сейчас также конкретная программа и целевые показатели, которые позволили бы более полно судить о перспективах, обращают внимание эксперты.

По данным, опубликованным на сайте Фонда защиты прав дольщиков, всего к июню 2021 года в Фонде защиты прав дольщиков было зарегистрировано 1,6 млн квартир и почти 1,2 млн договоров о долевом участии. «Известия» обратились в фонд с просьбой уточнить информацию о возможном количестве квартир, которые могут отойти под нужды очередников, а также информацию о самой программе, однако к моменту публикации материала ответ получен не был.

Евгения Приемская

По материалам: «Известия»

Real Estate 101: Как облагается налогом доход от аренды

В дополнение к этим ставкам налогоплательщикам с более высоким доходом может также потребоваться дополнительный налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Большинство объектов недвижимости сдаются в аренду на срок более года. Но если вы продаете недвижимость с прибылью после того, как владеете ею в течение одного года или менее, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала. Таким образом, он облагается налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.

Налог на возврат амортизации

«Расходы» на амортизацию, на которые вы имеете право каждый год, могут сэкономить вам массу денег, когда дело доходит до налогов.

Недостатком является то, что IRS хочет получить свои деньги, когда вы продаете недвижимость. Как и многие другие налоговые льготы, связанные с инвестициями, вы не можете навсегда отказаться от уплаты налогов.

Думайте об этом как о традиционной IRA. Инвесторы могут вычесть свои взносы в IRA из своих налоговых деклараций в том году, в котором они были внесены. Таким образом, им не придется платить ежегодные налоги на дивиденды или прирост капитала. Но когда они снимают деньги, это налогооблагаемый доход. Здесь применима та же концепция. Это называется налогом на возврат амортизации.

Амортизация первоначально уменьшила ваш налогооблагаемый доход от аренды, который облагается налогом как обычный доход. По этой причине возврат амортизационных отчислений также облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога (в отличие от благоприятных ставок долгосрочного прироста капитала).

В следующем разделе я приведу пример. Ключевым моментом является то, что если вы владели арендуемой недвижимостью в течение 10 лет и ежегодно использовали амортизационные расходы в размере 5000 долларов, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 50 000 долларов при продаже.

Если вы не подали заявку на амортизацию арендуемой собственности, вы все равно получите с налогом на возврат амортизации.IRS рассчитывает возврат амортизационных отчислений на основе «разрешенной или допустимой» амортизации. Таким образом, вы не можете выйти из этого, не требуя амортизационных расходов.

Пример продажи арендуемой собственности

Давайте посмотрим на упрощенный пример того, как это может работать в реальном мире.

Допустим, вы потратили 250 000 долларов на приобретение арендуемой собственности. Согласно оценке собственности, стоимость земли составляет 50 000 долларов, а стоимость здания - 200 000 долларов. Это дает вам расходы на амортизацию в размере 7 273 долларов в год.Мы скажем, что вы находитесь в группе предельного налогообложения 24% для обычного дохода и 15% для долгосрочного прироста капитала.

Вы владеете недвижимостью в течение шести лет и продаете ее за 280 000 долларов, таким образом, у вас есть долгосрочный прирост капитала в размере 30 000 долларов от продажи. Исходя из вашей ставки налога на прирост капитала в размере 15%, вы должны налог на прирост капитала в размере 4500 долларов США.

Кроме того, вам были разрешены общие расходы на амортизацию в размере 43 636 долларов за шестилетний период владения. Вы заплатите налог в размере 24% с этой суммы, а общая сумма налога на возмещение амортизации составит 10 473 долларов США.

Добавление налога на амортизационные отчисления к налогу на прирост капитала показывает общий счет налога на продажу недвижимости в размере 14 973 долларов.

Обмен 1031 может помочь вам избежать налогов при продаже

Звучит как огромный налоговый счет. Но есть и хорошие новости для инвесторов: вы можете избежать уплаты налогов на прирост капитала и амортизационных отчислений при продаже арендуемой собственности. Вам просто нужно использовать биржу 1031.

Я не буду здесь вдаваться в подробности - у нас есть руководство по 1031 бирже, которое содержит все, что вам нужно знать.Общая идея заключается в том, что если вы продаете инвестиционную недвижимость, вы не будете платить никаких налогов с продажи, если вы используете вырученные средства для покупки аналогичной собственности.

Вы должны купить новую недвижимость на ту же сумму, или больше, чем та, за которую вы продали первую недвижимость. И ему нужна аналогичная структура финансирования.

Если вы продаете инвестиционную недвижимость за 300 000 долларов с оставшейся ипотечной ссудой в 150 000 долларов, ваша новая недвижимость должна стоить не менее 300 000 долларов и иметь финансирование на ту же сумму или более.

И вам необходимо идентифицировать недвижимость в течение 45 календарных дней с момента продажи первой недвижимости. Вы также должны закрыть новую собственность в течение 180 дней.

Существуют и другие правила для выполнения обмена 1031, поэтому обязательно изучите перед тем, как начать процесс.

Обратитесь к профессионалу, если вы не уверены.

Я рассмотрел большинство налоговых концепций, которые необходимо знать владельцам арендной недвижимости, но не все ситуации однозначны. Как и в случае с большинством других налоговых концепций, здесь есть серые зоны.

Например, вы можете не знать, подлежат ли определенные расходы вычету. Или вы можете не знать, как оценить землю, на которой построена ваша арендуемая недвижимость, на предмет амортизации. Возможно, вы не уверены, можете ли вы претендовать на вычет QBI и на какую сумму.

Невозможно покрыть все возможные налоговые ситуации, с которыми вы можете столкнуться как владелец арендуемой недвижимости. Если вы столкнулись с проблемой налога на арендную недвижимость и не знаете, что делать, проконсультируйтесь со специалистом. Налоговый юрист или авторитетный и опытный составитель налоговой отчетности может ответить на ваши вопросы.

Сколько денег вы получаете обратно в виде налогов за покупку дома?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Напоминаем, что это сообщение в блоге предназначено только для использования в образовательных целях, а не для юридических или налоговых советов. Если вам нужна помощь в определении налогов на продажу вашего дома, проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.

Если вы купили свой первый дом в прошлом году, вы, вероятно, не знаете, чего ожидать, когда дело доходит до получения налоговых льгот. Теперь, когда вы являетесь домовладельцем, у вас есть определенные вычеты из налогов, которые могут принести пользу вашей прибыли.

Тем не менее, сахар уже не так сладок, как когда-то, когда речь идет о налоговых льготах для домовладения. «Искусство покупки дома больше не имеет большого значения, особенно для тех, кто покупает жилье впервые», - говорит Коллиер Свекер, агент по недвижимости из Бирмингема, штат Алабама, со степенью магистра права в области налогообложения. «С момента принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года стандартный вычет настолько хорош для пар и даже одиноких людей, что люди не классифицируют свои налоги, как раньше».

В этой статье мы разберем, сколько денег вы можете получить обратно в виде налогов за покупку дома на основе гипотетического домовладельца, чтобы увидеть, получит ли он наибольшую налоговую выгоду от разбивки своих налогов по статьям или от стандартного вычета.

Вот некоторые подробности о нашем гипотетическом домовладельце:

  • женат
  • Подача совместно
  • Проживает в Канзас-Сити, штат Миссури (где средняя цена дома составляет 189 000 долларов).
  • Семейный доход 63 404 доллара в год (средний доход семьи в Канзас-Сити)
  • В мае 2019 года начали выплачивать ипотеку на дом за 189000 долларов.
  • Выплата процентной ставки 4,5% по ипотеке
  • Сделал авансовый платеж в размере 6% (11340 долларов США)

Итак, давайте посмотрим, как будут выглядеть налоги нашего домовладельца в 2019 году.

Да, и просто напоминание: этот гипотетический сценарий предназначен только для образовательных целей. Ваши налоги очень специфичны для вас, и вам следует обратиться к налоговому специалисту, который поможет вам.

Источник: (Startup Stock Photos / Pexels)

Вычет процентов по ипотеке

Первой налоговой льготой, которую вы получаете при покупке дома, является вычет процентов по ипотеке, то есть вы можете вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке каждый год, из налогов, которые вы должны по ссудам, в размере до 750 000 долларов США, если супружеская пара подает совместную регистрацию, или 350 000 долларов США, как одинокий человек.

Если вы покупаете в начале или середине года, ваш первый год владения домом, вероятно, также принесет вам самый большой вычет по ипотечным кредитам, потому что ипотечные кредиты обычно амортизируются, а это означает, что ваши процентные платежи идут впереди.

Вот что вам нужно сделать

Детализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета - при условии, что ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет. Чтобы определить это, вам нужно выполнить математические вычисления.

Например, в 2019 году стандартный вычет для супружеской пары, подающей совместно, составлял 24 400 долларов (12 200 долларов на одного человека). Если вам нечего списать больше, имеет смысл просто взять стандартный вычет.

Свекер отмечает, что перечисление этого вычета обычно имеет наибольший смысл для «одиноких людей, которые выбивают из колеи финансовую выгоду», - говорит он.

«Подумайте об этом - с парой вы два человека, но есть только один вычет по ипотеке.Один человек мог бы купить тот же дом, и ему нужно было бы вычесть только 12 200 долларов, в то время как паре еще нужно было найти 24 400 долларов ".

Если бы наш гипотетический домовладелец перечислил свои налоги, они могли бы вычесть примерно 5500 долларов в виде процентов по ипотеке из своего налогооблагаемого дохода (это проценты, которые они выплачивали по ставке 4,5% с мая по декабрь за 177 660 долларов, которые они должны за свой дом после первоначального взноса. ).

Обратите внимание: ваш поставщик ссуды пришлет вам налоговый документ, в котором будет точно указано, сколько процентов вы выплачиваете по ипотеке каждый год.

Вычет по налогу на имущество

В дополнение к процентам, которые вы платите по ипотеке, домовладельцы также могут вычесть до 10 000 долларов, уплаченных по налогу на недвижимость. В зависимости от ставки налога на недвижимость в том месте, где вы живете, и того, сколько вы заплатили за свой дом, это может быть существенным.

Например, штаты с самыми высокими ставками налога на недвижимость включают Нью-Джерси (2,44%), Иллинойс (2,31%) и Нью-Гэмпшир (2,20%). Штатами с самыми низкими налогами на недвижимость являются Гавайи (0,27%), Алабама (0.42%) и Луизиана (0,52%).

Свекер говорит, что этот вычет имеет смысл в штатах с высокими государственными и местными налогами. «Это происходит в Нью-Йорке и во многих северных штатах», - говорит он. «Тебя уплатят налог на недвижимость, местный налог и все такое».

Вот что вам нужно сделать

Детализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета.

Наш гипотетический домовладелец живет в штате Миссури, где налог на недвижимость составляет 0,99%.Имея дом стоимостью 189 000 долларов, наш домовладелец мог вычесть 1890 долларов из своих налогов.

Источник: (Startup Stock Photos / Pexels)

Очки

При покупке дома можно приобрести дисконтные баллы, которые, по сути, представляют собой предоплаченные проценты. Так же, как и проценты по ипотеке, эти баллы могут быть вычтены, если вы укажете свои налоги.

Согласно IRS, баллы могут быть списаны в течение срока ссуды или вычтены сразу в том году, когда они были выплачены.Также возможно полностью вычесть баллы, уплаченные по кредиту, для улучшения вашего основного дома, если он соответствует определенным критериям.

Однако

Свекер отмечает, что существуют ограничения дохода. «Настоящие богатые не получат этой выгоды», - говорит он.

Вот что вам нужно сделать

Вы должны будете приобрести баллы при покупке основного места жительства. Баллы должны быть «добросовестными скидочными баллами», другими словами, суммами денег, уплаченными, чтобы фактически выкупить вашу ставку. В выписке по расчету должны быть указаны купленные баллы.Кроме того, баллы должны быть рассчитаны как процент от основной суммы ипотечного кредита. (Как правило, баллы по ипотечному кредиту составляют 1% от ссуды и выкупают фиксированную сумму ставки, например, 1% вперед выкупает от 0,125% до 0,250% ставки, в зависимости от кредитора.)

В случае нашего гипотетического домовладельца покупка 1 пункта для снижения его процентной ставки с 5,5% до 5,25% обойдется ему в 1776,60 долларов. Затем они могли бы отказаться от списания этих расходов, снизив налоговые обязательства на 1776 долларов.60

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы зарабатываете менее 50 000 долларов как одинокое лицо или менее 100 000 долларов совместно как супружеская пара, вы можете иметь возможность вычесть свою частную ипотечную страховку (PMI). PMI - это ежемесячная плата, включенная в общую стоимость вашей ипотеки и составляющая предназначены для защиты вашего кредитора, если вы перестанете платить за свой дом. PMI обычно требуется для обычных кредитов, когда домовладельцы владеют менее 20% собственного капитала.

Вот что вам нужно сделать

Проверьте, есть ли у вас PMI по ссуде.Затем проверьте свой доход, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям ограничения.

Поскольку наш гипотетический домовладелец зарабатывает менее 100 000 долларов в год как супружеская пара и вкладывает менее 20% на свой дом, они имеют право на этот налоговый вычет. В зависимости от таких факторов, как кредитный рейтинг и уменьшение суммы денег, PMI обычно составляет от 0,5% до 1% от общей суммы кредита.

Предполагая, что ставка PMI составляет 1% (1776,60 долларов в год), которую они выплачивали с мая по декабрь года, наш гипотетический домовладелец мог вычесть 1036 долларов.35 из своих налогов .

Источник: (Andrea Piacquadio / Pexels

Сертификат ипотечного кредита

Согласно Investopedia, сертификат ипотечного кредита (MCC) - это документ, предоставляемый заемщиком ипотечным кредитором, который напрямую конвертирует часть процентов по ипотеке, уплаченных заемщиком, в невозмещаемый налоговый кредит. Эти кредиты предназначены для покупателей жилья с низким и средним доходом. Максимальный налоговый кредит, который может получить заемщик, составляет 2000 долларов в год.

Вот что вам нужно сделать

Проверьте, соответствуете ли вы требованиям. Согласно NCSHA, программа обслуживает тех, кто, как правило, впервые покупает жилье и зарабатывает не больше, чем средний доход в масштабе штата или области.

Поскольку наш гипотетический домовладелец получает средний доход в своем районе, он может иметь право на получение MCM. При ипотеке в размере 177 660 долларов x 4,5% процентной ставке x процентной ставке MCC в размере 20% наших домовладельцев могут потребовать кредит в размере 1 598,94 доллара в своей налоговой декларации.

Вычет из домашнего офиса

Вы работаете из дома? Если да, то вам повезло. Вы можете получить налоговый вычет в зависимости от площади вашего домашнего офиса - 5 долларов за квадратный фут для офисных помещений площадью до 300 квадратных футов. Однако Свекер предупреждает, что нужно быть очень осторожными со списанием налогов.

«Это аудиторский риск, - говорит он, - потому что IRS знает, что домовладельцы имеют тенденцию фальсифицировать правду. Сэкономленная вами сумма, вероятно, не стоит того внимания, которое вызовет аудит, даже если вы работаете из дома.Данные показывают, что те, кто заявляет о вычетах из домашнего офиса, проверяются по более высокой ставке ».

Вот что вам нужно сделать

Чтобы списать домашний офис, его необходимо использовать исключительно для ведения бизнеса. Другими словами, даже если вы работаете с постели на своем ноутбуке, вы не сможете списать это пространство на офис, потому что оно также служит вашей спальней.

Затем рассчитайте площадь вашего офиса в квадратных метрах.

Если наш гипотетический домовладелец работает в домашнем офисе площадью 200 квадратных футов, он может списать 1000 долларов на свои налоги.

Источник: (Vivint Solar / Pexels)

Некоторые улучшения дома

Можно вычесть некоторые экологически чистые улучшения в вашем доме, например солнечные батареи. В 2019 году домовладельцы, установившие солнечные батареи, могут претендовать на кредит в размере 30%. В 2020 году этот кредит упадет до 26%, а затем до 22% в 2021 году, прежде чем кредит полностью исчезнет.

«Это не так уж много денег, - говорит Свекер, - но это дает вам кое-что взамен».

Вот что вам нужно сделать

Если вы купили и установили солнечные панели в 2019 году, вы можете требовать до 30% расходов.

Если бы наш гипотетический домовладелец купил и установил солнечные панели за 16 300 долларов, то в среднем по стране, , он получил бы налоговый кредит в размере 4890 долларов.

Если сложить приведенные выше вычеты, то получится , в результате получается общая сумма списанных налогов , равная 18 296,59 долларов. Хотя это большая разница, это все же меньше, чем стандартный вычет в размере 24 400 долларов для состоящих в браке людей, подающих совместную регистрацию. По этой причине наш гипотетический домовладелец все равно будет использовать стандартный вычет.

Источник изображения заголовка: (Pixabay / Pexels)

Советы по доходу от сдачи в аренду недвижимости, удержаниям и ведению учета

Если вы владеете арендуемой недвижимостью, вы должны знать о своих федеральных налоговых обязательствах. Весь доход от аренды должен указываться в вашей налоговой декларации, и, как правило, соответствующие расходы могут быть вычтены из вашего дохода от аренды.

Если вы платите налог на кассовой основе, вы указываете доход от аренды в своей налоговой декларации за год, когда вы его получили, независимо от того, когда он был получен.В качестве налогоплательщика кассового метода вы обычно вычитаете свои расходы на аренду в том году, в котором вы их платите. Если вы используете метод начисления, вы обычно указываете доход, когда вы его зарабатываете, а не когда вы его получаете, и вычитаете свои расходы тогда, когда вы их понесли, а не когда платите. Большинство людей используют кассовый метод учета.

Ниже приведены несколько советов о налоговой отчетности, требованиях к ведению документации и информация о вычетах за арендуемую недвижимость, которые помогут вам избежать ошибок.

Что считается доходом от аренды?

Обычно вы должны включать в свой валовой доход все суммы, которые вы получаете в качестве арендной платы.Доход от аренды - это любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью. Вы должны сообщать о доходе от аренды по всей своей собственности.

Помимо сумм, которые вы получаете в качестве обычных арендных платежей, существуют другие суммы, которые могут быть арендным доходом и должны быть указаны в вашей налоговой декларации.

Авансовая арендная плата - это любая сумма, которую вы получаете до истечения периода, на который она покрывает. Включите авансовую арендную плату в свой доход от аренды в том году, в котором вы ее получаете, независимо от охваченного периода или метода учета, который вы используете.Например, вы подписываете договор аренды на 10 лет для сдачи в аренду своей собственности. В первый год вы получаете 5000 долларов в качестве арендной платы за первый год и 5000 долларов в качестве арендной платы за последний год аренды. В первый год вы должны включить в свой доход 10 000 долларов.

Залог, использованный в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансом. Включите его в свой доход, когда вы его получите. Не включайте гарантийный депозит в свой доход при его получении, если вы планируете вернуть его своему арендатору в конце срока аренды.Но если вы сохраняете часть или весь гарантийный депозит в течение любого года, потому что ваш арендатор не выполняет условия аренды, включите сумму, которую вы удерживаете, в свой доход за этот год.

Оплата за отмену аренды происходит, если ваш арендатор платит вам за отмену аренды. Сумма, которую вы получаете, - это арендная плата. Включите выплату в свой доход в том году, в котором вы ее получили, независимо от используемого вами метода бухгалтерского учета.

Расходы, оплачиваемые арендатором, возникают, если арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов.Вы должны включить их в свой доход от аренды. Вы можете вычесть расходы, если они являются вычитаемыми расходами на аренду. Например, ваш арендатор оплачивает счет за воду и канализацию вашей арендуемой собственности и вычитает ее из обычной арендной платы. По условиям аренды ваш арендатор не обязан оплачивать этот счет. Включите счет за коммунальные услуги, оплаченный арендатором, и любую сумму, полученную в качестве арендной платы, в свой доход от аренды.

Полученное имущество или услуги вместо денег, как арендная плата, должны быть включены как справедливая рыночная стоимость собственности или услуг в ваш доход от аренды.Например, ваш арендатор - маляр и предлагает покрасить арендуемую недвижимость вместо оплаты аренды за два месяца. Если вы принимаете предложение, включите в свой доход от аренды сумму, которую арендатор заплатил бы за двухмесячную арендную плату.

Аренда с правом выкупа возникает, если договор аренды дает вашему арендатору право купить вашу арендуемую недвижимость. Выплаты, которые вы получаете по соглашению, обычно представляют собой доход от аренды.

Если вы владеете частью доли в арендуемой собственности, вы должны указать свою часть арендного дохода от этой собственности.

Какие вычеты я могу брать как владелец арендуемой недвижимости?

Если вы получаете доход от аренды жилого помещения, существуют определенные расходы на аренду, которые вы можете вычесть в своей налоговой декларации. Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, налог на имущество, операционные расходы, амортизацию и ремонт.

Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы по управлению, сохранению и содержанию арендуемой собственности. Обычные расходы - это те, которые являются обычными и общепринятыми в бизнесе.Необходимые расходы - это те, которые считаются необходимыми, такие как проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

Вы можете вычесть затраты на определенные материалы, расходные материалы, ремонт и техническое обслуживание, которые вы производите для своей арендуемой собственности, чтобы поддерживать ее в хорошем рабочем состоянии.

Вы можете вычесть расходы, оплаченные арендатором, если они являются вычетом расходов на аренду. Когда вы включаете справедливую рыночную стоимость собственности или услуг в свой доход от аренды, вы можете вычесть ту же сумму как расходы на аренду.

Вы не можете вычесть стоимость улучшений. Арендуемая собственность улучшается только в том случае, если уплаченные суммы предназначены для улучшения, восстановления или адаптации к новому или иному использованию. См. Правила в отношении материальной собственности - часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации об улучшениях. Стоимость улучшений возмещается за счет амортизации.

Вы можете восстановить некоторые или все свои улучшения, используя форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с года, когда ваша арендуемая недвижимость впервые вводится в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда вы вносите улучшения или добавляете мебель.Только процент этих расходов подлежит вычету в год, в котором они были понесены.

Как мне сообщить о доходах и расходах от аренды?

Если вы арендуете недвижимость, такую ​​как здания, комнаты или квартиры, вы обычно указываете свои арендные доходы и расходы в форме 1040 или 1040-SR, Приложение E, Часть I. соответствующую строку в Приложении E. См. инструкции к форме 4562, чтобы определить сумму амортизации, которую необходимо ввести в строку 18.

Если у вас более трех объектов недвижимости для сдачи в аренду, заполните и приложите столько Приложений E, сколько необходимо для перечисления объектов недвижимости. Заполните строки 1 и 2 для каждой собственности, включая почтовые адреса каждой собственности. Однако заполните столбец «Итоги» только в одном приложении E. Цифры в столбце «Итоги» в этом приложении E должны быть объединенными итогами всех таблиц E.

Если ваши арендные расходы превышают арендный доход, ваши потери могут быть ограничены. Сумма убытков, которую вы можете вычесть, может быть ограничена правилами потери пассивной активности и правилами риска.См. Форму 8582, «Ограничения пассивной деятельности» и форму 6198, «Ограничения риска», чтобы определить, ограничен ли ваш убыток.

Если у вас есть какое-либо личное пользование жилой единицей, которую вы снимаете (включая загородный дом или резиденцию, в которой вы снимаете комнату), ваши расходы на аренду и потери могут быть ограничены. См. Публикацию 527, Жилая недвижимость в аренду, для получения дополнительной информации.

Какие записи мне следует вести?

Хорошие записи помогут вам следить за продвижением вашей арендуемой собственности, готовить финансовую отчетность, определять источник поступлений, отслеживать расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, готовить налоговые декларации и вспомогательные элементы, указанные в налоговых декларациях.

Ведите хороший учет вашей арендной деятельности, включая доход от аренды и расходы на аренду. Вы должны иметь возможность задокументировать эту информацию, если ваш отчет выбран для аудита. Если вы прошли аудит и не можете предоставить доказательства в поддержку статей, указанных в ваших налоговых декларациях, вы можете подвергнуться дополнительным налогам и штрафам.

У вас должна быть возможность обосновать определенные элементы расходов для их вычета. Как правило, вы должны иметь документальные доказательства, такие как квитанции, аннулированные чеки или счета, чтобы подтвердить свои расходы.Следите за всеми дорожными расходами, которые вы понесете на ремонт арендуемой недвижимости. Чтобы вычесть командировочные расходы, вы должны вести записи в соответствии с правилами, изложенными в главе 5 Публикации 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

Для подготовки налоговых деклараций вам необходимы хорошие записи. Эти записи должны подтверждать доходы и расходы, о которых вы сообщаете. Как правило, это те же записи, которые вы используете для отслеживания операций с недвижимостью и подготовки финансовой отчетности.

Все о налогах на доход от аренды

Если вы владеете инвестиционной недвижимостью и собираете арендную плату со своих арендаторов, важно задекларировать этот доход от аренды в ваших налогах.Однако вы можете вычесть расходы, понесенные вами на содержание арендуемой собственности. Другими словами, если вы впервые станете домовладельцем, вам будет сложнее подавать налоговую декларацию. Если вам нужна помощь с налогами, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Налоги на доход от аренды: что декларировать

Доход от аренды, который вы декларируете по налогу на прибыль, будет зависеть от вашего метода учета. Большинство людей используют «кассовый метод».”Этот метод требует, чтобы вы сообщали о доходах по мере их получения и о расходах по мере их выплаты. Но некоторые предприятия используют метод учета по методу начисления. При этом учитывается доход, когда он заработан, а не когда он получен.

Если вы частное лицо, арендующее недвижимость, вы, вероятно, воспользуетесь кассовым методом. Это означает, что вы будете считать полученные деньги за аренду как доход в соответствующем налоговом году. Вы также можете посчитать гарантийный депозит, который предоставляет ваш арендатор. Вы можете сделать это, если используете гарантийный депозит в качестве окончательной арендной платы или примете его полностью или частично в качестве компенсации за ущерб, нанесенный арендаторами.Но если вы берете гарантийный депозит с намерением вернуть его, когда арендатор уезжает, не засчитывайте его как доход.

Вы также можете включить в доход, когда арендатор производит оплату натурой, в зависимости от количества месяцев, которые он покрывает. Например, предположим, что вы соглашаетесь с арендатором принять от него товар или услугу в обмен на арендную плату за один месяц. По мнению IRS, вы все равно получили месячную арендную плату. Это означает, что вам нужно будет указать арендную плату за этот месяц как доход при подаче налоговой декларации.

Есть и другие формы арендного дохода, которые домовладельцы должны сообщать. Например, если арендатор платит вам за расторжение договора аренды, этот платеж считается доходом от аренды для целей налогообложения. Вы должны будете указать этот платеж в том году, в котором он был получен, независимо от используемого метода учета. Если ваш арендатор оплачивает какие-либо расходы на строительство, не требуемые условиями аренды, эти платежи считаются для вас доходом. Это также будет считаться доходом, если арендатор платит за ремонт или коммунальные услуги, не требуемые в договоре аренды, а затем вычитает этот платеж из своей арендной платы.

Налоги на доход от аренды: что можно вычесть

Может показаться, что быть арендодателем и собирать ренту - большая налоговая головная боль. Но помните, что вы также можете вычесть расходы, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Вы можете вычесть такие расходы, как проценты по ипотеке на арендуемую недвижимость, налоги на недвижимость, операционные расходы, ремонт и амортизацию.

IRS использует стандарт «обычных и необходимых расходов» для определения того, что вы можете вычесть.Обычные расходы - несложные расходы, которые обычно связаны с владением арендуемой недвижимостью. Сюда входят выплаты, которые вы производите управляющей компании или суперинтенданту. Необходимые расходы могут включать такие расходы, как реклама вакансий или покрытие расходов на обслуживание, коммунальные услуги и страхование. Вы также можете вычесть стоимость материалов, используемых для обслуживания вашего здания.

Однако вы не можете вычесть деньги, которые вы тратите на улучшение, ремонт или реконструкцию своей собственности. Хотя обычное обслуживание имеет значение, если вы решите, что хотите сделать арендуемую недвижимость более привлекательной или превратить квартиру с одной спальней в квартиру с двумя спальнями, вы не можете вычесть такие дискреционные расходы.

Вы можете вычесть амортизацию своей собственности и ее характеристик, таких как бытовая техника. Если вы внесете улучшения, вы сможете окупить часть потраченных денег, когда подадите новые документы на амортизацию. Для этого воспользуйтесь формой IRS 4562.

.

Налоги на доход от аренды: как отчитаться

Чтобы зарегистрировать доход от аренды, воспользуйтесь формой 1040 и приложите Приложение E: Дополнительные доходы и убытки. В Таблице E вы укажете свой общий доход, расходы и амортизацию для каждой арендуемой собственности.Расходы включают рекламу, автомобили и путешествия, страхование, ремонт, налоги и многое другое. Опять же, вам понадобится форма 4562, чтобы правильно указать сумму амортизации в строке 18 «Амортизационные расходы или истощение».

Одна форма Schedule E позволяет вам сообщать о трех свойствах. Если у вас их больше трех, вы можете заполнить дополнительные формы расписания E, чтобы перечислить другие ваши свойства в строках 1 и 2. Однако вы заполните только столбец «Итоги» в одной форме приложения E. Эти итоги будут объединенными итогами всех заполненных вами таблиц E.

Чтобы гарантировать, что вы предоставите IRS верную информацию, вам необходимо вести учет управления своей собственностью. Сюда входят чеки аренды, финансовые отчеты, квитанции, вычитаемые расходы и многое другое. Если вы не можете предоставить правильные документы и информацию, возможно, вы не сможете вычесть столько, сколько хотите. Хуже того, вы можете столкнуться с дополнительными налогами и штрафами.

Итог

Владение инвестиционной собственностью может быть отличным способом повысить вашу финансовую безопасность и работать над достижением финансовой независимости.Тем не менее, у него есть обязанности, от найма суперинтенданта до проведения необходимого ремонта. Вам также придется не уплачивать налоги за арендуемую недвижимость. Имея все формы и документы, было бы неплохо нанять специалиста по составлению налоговой отчетности, особенно если это ваш первый налоговый сезон в качестве арендодателя.

Вы также можете рассмотреть вопрос о найме финансового консультанта, который также разбирается в налогах и доходах от недвижимости. Инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s, может помочь вам найти человека, с которым можно поработать, чтобы удовлетворить ваши потребности.Сначала вы отвечаете на ряд вопросов о своей ситуации и своих целях. Затем программа сокращает количество консультантов до трех до трех, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять у них интервью по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящую одежду, выполняя большую часть тяжелой работы за вас.

Советы по подаче налоговой декларации
  • Финансовый консультант поможет вам разобраться с доходом от аренды и другими налоговыми вопросами.С помощью инструмента сопоставления SmartAsset вы можете найти финансового консультанта в вашем районе, который поможет вам составить план и убедиться, что все ваши налоговые нагрузки покрыты. Если вы готовы к помощи, начните прямо сейчас.
  • Подача налоговой декларации может быть непростым делом. Если вы обнаружите, что сбиты с толку или ошеломлены, как это может быть в случае, если вы арендодатель, вы можете воспользоваться помощью налогового программного обеспечения. Это поможет вам упорядочить ваши расчеты и налоги без лишних хлопот.
  • Если вы постоянно получаете большие налоговые возмещения, есть способ получить эти деньги в течение года, а не одним чеком.Вы можете сделать это, изменив сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

Фотография предоставлена: © iStock.com / Weekend Images Inc., © iStock.com / TanawatPontchour, © iStock.com / loops7

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон - писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в сети, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar.Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

главных налоговых преимуществ покупки дома

Думаете о покупке дома? Если вы его купите, у вас будет много льгот. Вы можете украсить его на свой вкус; вы можете установить профессиональную систему домашнего кинотеатра или идеально настроить гардеробную, чтобы все, что у вас есть, вмещалось именно так, как вы этого хотите. Но есть и другие преимущества - финансовые выгоды. Если вы снимали жилье в прошлом, все ваши деньги уходили арендодателю.Ничего из этого не вернулось к вам как налоговый вычет, но все это скоро изменится.

Эти налоговые льготы доступны не только для дома на одну семью в красивом районе. Вы можете купить дом на колесах, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру и, да, дом на одну семью. Пока вы заключаете ипотечный договор, вы имеете на это право.

Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными. Прошли те времена, когда вы вводили информацию W-2 в форму 1040EZ, и через 10 минут ваши налоги были оплачены.Как домовладелец, вы попадаете в чудесный мир детализации. У вас будет собственная сокровищница историй о потере квитанций и звонках в магазины за несколько дней до уплаты налогов, просто чтобы сэкономить еще пару долларов на вашем налогооблагаемом доходе. Тем не менее, когда вы видите, сколько денег вы можете сэкономить, это того стоит.

Ключевые выводы

  • Владение домом часто будет самой дорогой и важной покупкой, которую вы сделаете в своей жизни.
  • Чтобы стимулировать домовладение, IRS предоставило несколько налоговых льгот для владельцев дома.
  • Кредиты также могут быть доступны для определенных улучшений дома, таких как использование чистой энергии, или для квалифицированных покупателей жилья впервые.

Как работают вычеты

В налоговом мире есть вычеты и есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговую льготу в размере 500 долларов, ваша сумма налога уменьшится на 500 долларов. Налоговый вычет снижает ваш скорректированный валовой доход, что, в свою очередь, снижает ваши налоговые обязательства.Например, если вы находитесь в налоговой категории 24%, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы потребуете вычет в размере 2000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства уменьшатся примерно на 400 долларов.

Виды удержаний

Большая часть льготных налоговых режимов, связанных с владением домом, осуществляется в виде вычетов. Вот наиболее частые вычеты:

Проценты по ипотеке

Если ваш случай не является самым редким из редких случаев, вы, вероятно, можете вычесть все проценты по ипотеке.Есть некоторые исключения: например, существует ограничение на сумму, которую вы можете вычесть, в размере 750 000 долларов в год, но, скорее всего, это не применимо. Во многих случаях вы даже можете вычесть штрафы за просрочку платежа.

В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму IRS 1098 с подробным описанием суммы процентов, которые вы уплатили в предыдущем году. Не забудьте также включить все проценты, которые вы уплатили как часть вашего закрытия. Кредиторы включат проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия.Вы можете найти его в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте его к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.

Налоги на недвижимость

Деньги, которые вы платите в виде налога на имущество, также подлежат вычету. Если вы платите налоги через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в форме 1098. Если вы платите напрямую своему муниципалитету, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода.

Если вы возместили продавцу любые уплаченные им налоги на недвижимость, пока вы владели домом, включите и эти платежи. Вы можете найти их в своем расчетном листе.

Очки

Возможно, вы выплатили баллы кредитору в рамках новой ссуды или рефинансирования. Баллы обычно оцениваются как процент от общей суммы кредита. Если вы заплатили 275 000 долларов за дом, каждый балл будет стоить вам 1% от стоимости дома, или 2750 долларов. Если вы фактически дали кредитору деньги за эти баллы, вы получаете вычет.

Если вы рефинансировали ссуду или воспользовались кредитной линией собственного капитала, вы получаете вычет баллов в течение срока ссуды. Каждый раз, когда вы вносите ипотечный платеж, небольшой процент баллов закладывается в ссуду. Вы можете вычитать эту сумму за каждый месяц, когда вы производили платежи. Если 5 долларов США были выплачены за баллы, а вы выплачивали выплаты за год, ваша франшиза будет равна 60 долларам.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы взяли ссуду в 2007 году или позже, вы могли бы вычесть платежи по частному страхованию ипотечного кредита.Кредиторы взимают PMI с заемщиков, которые вложили менее 20%. Если вы не замужем и ваш скорректированный валовой доход меньше 50 000 долларов, вы имеете право на вычет. При сумме свыше 50 000 долларов вычеты прекращаются. Если вы женаты, порог составляет 100 000 долларов.

Если продам дом

Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить от продажи дома. Если вы владели домом и жили в нем не менее двух лет из пяти до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли.Если вы состоите в браке, сумма удваивается и составляет 500 000 долларов, но оба супруга должны соответствовать требованиям к проживанию. Возможно, вы даже сможете выполнить часть требований к проживанию, если вам пришлось продать свой дом раньше срока из-за развода, смены работы или чего-то еще.

Налоговые льготы

Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вам был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным правительственным органом или агентством в рамках программы квалифицированных сертификатов ипотечного кредита.Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.

Итог

Давайте посмотрим на это в перспективе. Если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что выплата процентов выгодна, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом - это, безусловно, лучший финансовый ход.За выплату ипотеки не взимается штраф за предоплату, поэтому платите как можно больше, если вы планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодном способе погашения долга.

Какие налоговые льготы дает домовладение?

Налоговый кодекс предоставляет несколько льгот для владельцев домов. Основное преимущество заключается в том, что владельцы не платят налоги на вмененный доход от аренды собственного дома. Им не нужно считать арендную стоимость своих домов налогооблагаемым доходом, даже если эта стоимость представляет собой такой же доход от инвестиций, как дивиденды по акциям или проценты по сберегательному счету.Это форма дохода, которая не облагается налогом.

Домовладельцы могут вычесть из своего федерального подоходного налога как проценты по ипотеке, так и платежи по налогу на имущество, а также некоторые другие расходы, если они перечисляют свои вычеты. При хорошо функционирующем подоходном налоге весь доход будет облагаться налогом, и все затраты на получение этого дохода будут вычитаться из налогооблагаемой базы. Таким образом, в хорошо функционирующем подоходном налоге должны быть вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость. Однако наша текущая система не облагает налогом вмененный доход от аренды, который получают домовладельцы, поэтому обоснование вычета затрат на получение этого дохода неясно.

Наконец, домовладельцы могут исключить до определенного предела прирост капитала, который они получают от продажи дома. Все эти льготы более ценны для налогоплательщиков в группах с более высоким подоходным налогом, чем для налогоплательщиков с более низким уровнем налогообложения.

Вмененная рента

Покупка дома - это инвестиция, часть прибыли которой дает возможность жить в доме бесплатно. В отличие от доходов от других инвестиций, доход от домовладения - то, что экономисты называют «условно исчисленной арендной платой», исключается из налогооблагаемого дохода.Арендодатели, напротив, должны учитывать в качестве дохода получаемую ими арендную плату, а арендаторы не могут вычитать арендную плату, которую они платят. Домовладелец фактически является одновременно и домовладельцем, и съемщиком, но налоговый кодекс рассматривает домовладельцев как арендаторов, игнорируя их одновременную роль в качестве собственников жилья. По оценкам Управления налогового анализа (OTA) Министерства финансов США, исключение вмененной ренты привело к сокращению федеральных доходов почти на 121,3 миллиарда долларов в 2019 финансовом году.

Удержание процентов по ипотеке

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая проценты, уплаченные по ипотеке.Налогоплательщики, которые не владеют своим домом, не имеют сопоставимой возможности вычитать проценты, уплаченные по долгу, возникшему при покупке товаров и услуг.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) урезал эту важную налоговую льготу для домовладельцев. До принятия TCJA вычет ограничивался процентами, уплаченными по долгу до 1 миллиона долларов, понесенному в связи с покупкой или существенным ремонтом дома. Домовладельцы также могут вычесть проценты, уплаченные по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов, независимо от того, как они использовали заемные средства.TCJA ограничил вычет процентами по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, возникшему после 14 декабря 2017 года, для покупки или улучшения первого или второго дома.

По оценкам OTA, вычет процентов по ипотеке в 2019 финансовом году обошелся примерно в 25,1 миллиарда долларов. До вступления в силу TCJA, по оценкам OTA, стоимость вычета процентов по ипотеке в 2018 финансовом году составила бы 74,5 миллиарда долларов. потому что другие положения TCJA привели к тому, что намного меньше налогоплательщиков стали перечислять свои вычеты, и в небольшой степени из-за более низкого предела вычитаемых процентов по ипотеке.По оценкам Центра налоговой политики Urban-Brookings, только около 8 процентов налоговых единиц воспользовались вычетом в 2018 году по сравнению с примерно 20 процентами в 2017 году, до принятия TCJA.

Удержание налога на имущество

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, также могут уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет вычета налогов на недвижимость, которые они платят за свои дома. Этот вычет фактически представляет собой перевод федеральных средств в юрисдикции, которые взимают налог на имущество (в основном местные, но также и правительства некоторых штатов), что позволяет им получать доходы от налога на имущество с меньшими затратами для своих избирателей.По оценкам OTA, этот вычет сэкономил миллионам домовладельцев в общей сложности 6 миллиардов долларов в виде подоходного налога в 2019 финансовом году. Стоимость этого вычета значительно снизилась из-за TCJA, поскольку количество домовладельцев было меньше, и потому что TCJA установил общий предел 10 000 долларов США на государственные и местные налоги, которые могут удержать налогоплательщики.

Прибыль от продаж жилья

Налогоплательщики, продающие активы, обычно должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи. Но домовладельцы могут исключить из налогооблагаемого дохода до 250 000 долларов (500 000 долларов для соискателей) прироста капитала от продажи своих домов, если они удовлетворяют определенным критериям: они должны были поддерживать дом в качестве своего основного места жительства в течение двух из предшествующих пяти лет, и они, как правило, могли не требовать исключения из прироста капитала для продажи другого дома в течение предыдущих двух лет.По оценкам OTA, положение об исключении сэкономило домовладельцам 43,6 миллиарда долларов на подоходном налоге в 2019 финансовом году.

Эффект от удержаний и исключений

Вычеты и исключения, доступные домовладельцам, имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях. Например, вычет 2000 долларов из уплаченного налога на недвижимость экономит налогоплательщику в верхней налоговой группе 37 процентов 740 долларов, но экономит налогоплательщику в группе 22 процентов только 440 долларов. Кроме того, несмотря на то, что они составляют лишь около 26 процентов всех налоговых единиц, лица с доходом в 100000 долларов и более получили более 90 процентов налоговых льгот от вычета процентов по ипотеке в 2018 году.Это различие в значительной степени обусловлено тремя факторами: по сравнению с домовладельцами с более низким доходом, лица с более высокими доходами сталкиваются с более высокими предельными налоговыми ставками, обычно платят больше процентов по ипотеке и налога на имущество и с большей вероятностью будут указывать вычеты в своих налоговых декларациях.

Обновлено в мае 2020 г.

Удержание налога на имущество

: правила и как сэкономить

Удержание налога на имущество - одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не нужно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу - есть другие способы получить право на получение налоговой льготы.

Что вычитается

Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы подаете заявление о браке отдельно) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

У вас может быть возможность вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

  • Имущество за пределами США

  • Легковые автомобили, внедорожники и другие транспортные средства

Что не подлежит вычету

IRS не допускает вычетов по налогу на имущество для:

  • Налоги на имущество, которые вы еще не уплатили

  • Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету.)

  • Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам - воде или мусору, например

  • Налоги на перевод при продаже дома

  • Оценки ассоциации домовладельцев

  • Платежи по ссудам на финансирование энергосберегающего ремонта жилья. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

  • Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за сочетание налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Как получить вычет по налогу на имущество

  • Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вы также должны внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

  • Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

  • Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

  • Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу обмануть вас - вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда передаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на недвижимость вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

Если вы купили или продали свой дом в этом году

  • Если вы владели облагаемой налогом недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

  • Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

  1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет должен быть оплачен в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно - скажем, в декабре этого года - вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

  2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

  3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *