Содержание

Пенсия для Индивидуального предпринимателя

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

 Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.

При неуплате ИП  страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности  в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.

Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина  на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

  • свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
  • выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
  • свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

«Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя

Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.

При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности  в  районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях  должен быть подтвержден документально.

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не  осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

 

Поделиться новостью

Письмо Минфина России от 05.03.2019 г. № 03-15-05/14165

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО

от 05.03.2019 г. № 03-15-05/14165

 

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 13.02.2019 по вопросу освобождения от уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей — пенсионеров, не производящих выплаты и вознаграждения физическим лицам, и сообщает следующее.

Согласно статье 419 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс) индивидуальные предприниматели являются плательщиками страховых взносов.

Исходя из положений части 1 статьи 430 Налогового кодекса данные плательщики уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Положениями главы 34 Налогового кодекса не предусмотрено освобождение плательщиков страховых взносов — индивидуальных предпринимателей, в т.ч. являющихся пенсионерами, от уплаты за себя страховых взносов, за исключением периодов, в частности, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, и т.д., указанных в пунктах 1, 3, 6 — 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (пункт 7 статьи 430 Налогового кодекса), в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления документов, подтверждающих отсутствие деятельности в указанные периоды.

Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.

Следует отметить, что страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются в целях получения гражданином обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию, а в случае, если гражданин — пенсионер, уплачиваемые страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.

В соответствии с пунктом 1 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Согласно Определению Конституционного Суда Российской Федерации от 22.03.2012 N 621-О-О предусмотренная законом государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя не только дает ему возможность пользоваться правами и гарантиями, связанными с указанным статусом, но и предполагает принятие им на себя соответствующих обязанностей и рисков, в том числе обязанностей по соблюдению правил ведения такой деятельности, налогообложению, уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и др.

Процедура государственной регистрации носит заявительный характер, то есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора данного вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков и т.п., равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из правового статуса индивидуального предпринимателя.

Таким образом, уплата страховых взносов в государственные внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем производится с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Не предприняв этих действий, предприниматель сохраняет статус индивидуального предпринимателя и обязан уплачивать упомянутые страховые взносы.

Следует отметить, что своевременная и полная уплата страховых взносов является необходимым условием реализации в обязательном социальном страховании принципов устойчивости и автономности его финансовой системы, а также принципа солидарности, в частности, в несении бремени установленных законом обязательных расходов на осуществление обязательного социального страхования. Требование своевременной и полной уплаты страховых взносов отражает не только частные, но и определенные принципом солидарности публичные интересы.

Кроме того, отмена обязанности по уплате страховых взносов индивидуальных предпринимателей — пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц, что, с одной стороны, негативно отразится на собираемости страховых взносов и сбалансированности бюджетной системы Российской Федерации, а с другой стороны, приведет к утрате адресного подхода при предоставлении такой преференции.

 

Заместитель директора Департамента

Р.А.СААКЯН

05.03.2019

Реестр контрактов, заключенных заказчиками

внебюджетные средства получателей средств федерального бюджета

внебюджетные средства получателей средств субъекта Российской Федерации

внебюджетные средства получателей средств местного бюджета

внебюджетные средства Пенсионного фонда Российской Федерации

внебюджетные средства Федерального фонда обязательного медицинского страхования

внебюджетные средства Фонда социального страхования Российской Федерации

внебюджетные средства территориального государственного внебюджетного фонда

Средства бюджетных учреждений

Средства бюджетных учреждений

Средства автономных учреждений

Средства государственных (муниципальных) унитарных предприятий

Средства юридических лиц, не являющихся государственными или муниципальными учреждениями, государственными или муниципальными унитарными предприятиями

Бизнес поделился ожиданиями от послания Путина

МОСКВА, 20 апр — ПРАЙМ. Президент России Владимир Путин в послании Федеральному Собранию в среду, вероятно, уделит особое внимание вопросу увеличения доходов населения, которое поддержит спрос, а также инвестициям и восстановлению экономики и бизнеса от последствий распространения коронавируса, ожидают опрошенные РИА Новости главы бизнес-объединений.

В Кремле раскрыли подробности о послании Путина правительству

Федеральное послание президент огласит 21 апреля в 12.00 мск.

«Послание президента Федеральному Собранию является знаковым событием в жизни страны. Оно определяет долгосрочные стратегические инициативы. Ожидаю, что в послании будет три основных блока, помимо ответа на обострение международной обстановки», — прогнозирует глава общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Александр Калинин.

СОЦИАЛЬНЫЕ МЕРЫ

По мнению Калинина, первый блок будет посвящен инициативам по увеличению доходов населения: индексация пенсий, увеличение заработной платы бюджетникам.

Названы отрасли бизнеса, которые переживут коронакризис

«Второй — поддержка семей. Поскольку в посткоронавирусный период наша страна будет ещё несколько лет находиться в сложной демографической ситуации, это один из важнейших блоков. Для бизнеса также важна поддержка населения со стороны государства, ведь деньги всё равно придут на рынок и, в какой-то степени, поддержат малый бизнес», — подчеркнул собеседник агентства.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов отметил, что президент хорошо знает проблемы бизнеса. «Он неоднократно встречался с предпринимателями и экспертами, в том числе и со мной. Задачу, которую президент сейчас обозначил как главную — повышение уровня и качества жизни населения, невозможно решить вне рыночной экономики», — уверен он.

ОЖИДАНИЯ БИЗНЕСА

Калинин полагает, что третий блок заявлений по экономике будет связан с созданием высокотехнологичной и социальной инфраструктуры. «Думаю, основной посыл бизнесу в послании будет здесь и коснётся он стимулирования бизнеса больше инвестировать в современное производство, логистику, дороги, городскую среду, качество жизни и другое», — считает глава объединения.

Среди пожеланий бизнеса он указал на то, что новый Кодекс административных правонарушений должен перестать носить «репрессивный характер»: «Штрафы для малого бизнеса должны быть резко снижены до уровня штрафов индивидуальных предпринимателей». «Сейчас действует мораторий на проверки бизнеса, их количество снизилось в три раза. Мы видим, что всё работает. Больших катаклизмов не произошло, следовательно, можно продолжать также работать. Мы надеемся, что в послании президента прозвучат пути решения вышеперечисленных проблем малого бизнеса», — выразил надежду глава «Опоры».

Президент «Деловой России» Павел Титов, в свою очередь, выразил надежду, что президент затронет тему роли бизнеса в большинстве национальных проектов, в том числе в новом нацпроекте «Туризм», а также стимулирования финансовой системы по выходу из последствий пандемии.

Ростуризм рассказал о мерах поддержки туристической отрасли

ВОЗМОЖНОСТЬ РОСТА

Согласно Индексу RSBI, который рассчитывают «Опора России», банк ПСБ и Magram Market Research, в марте деловая активность малого и среднего бизнеса продолжила плавный рост и восстановилась до показателей 2019 года. Показатель достиг 52,2 пункта, что в последний раз отмечалось в первом полугодии 2019 года. Значение индекса выше 50 пунктов означает рост деловой активности.

Калинин отметил, что сегодня экономика находится в неустойчивой точке равновесия. «Восстановление идёт, но фрагментарное и неравномерное. Необходимо придать экономическому росту долгосрочный и уверенный тренд. Для малого бизнеса крайне важно остановить безудержный подъём цен на услуги естественных монополий. Также нужно снять барьеры на ключевых рынках сбыта и в экспорте. Важно наладить контроль за издержками, так как они слишком сильно выросли», — считает Калинин.

Борис Титов напомнил, что недавно докладывал президенту о предложениях в рамках новой экономической доктрины (НЭП «Рост для всех»). «Это, прежде всего, — разгосударствление экономики, больше реальной предпринимательской свободы, разбюрокрачивание госуправления, доступ к кредитам, снижение тарифов естественных монополий, «умные» налоги, ну и эффективная промышленная политика — выбор и поддержка приоритетов. Расти 5% плюс не так сложно, если разобраться», — заключил омбудсмен.

Некоторым пенсионерам в апреле позже обычного зачислили пенсию, Минтруда разъясняет

Министерство труда и социальной защиты Беларуси выпустило разъяснение по поводу сроков выплаты пенсий, отреагировав таким образом на появившуюся в «отдельных телеграм каналах» информацию о нарушении сроков выплаты пенсий.

Как поясняется в сообщении Минтруда и соцзащиты, пенсии в Беларуси ежемесячно выплачиваются в период с 5 по 26 число включительно.

Для выплаты пенсии каждому пенсионеру установлена конкретная дата, когда пенсия должна быть выплачена обязательно. Дата устанавливается при назначении пенсии, но может быть скорректирована при изменении способа выплаты пенсии (через организации почтовой связи, банковские учреждения и организации по доставке пенсий).

При этом для выплаты пенсии через банки средства из фонда перечисляются, как правило, за два дня, соответственно они могут быть раньше зачислены и на счет пенсионера в банке, однако это не меняет установленного для данного пенсионера срока выплаты пенсии.

Многие пенсионеры ошибочно полагают, что день зачисления средств на их счет и является установленной для них датой выплаты пенсии. Зачастую именно это обстоятельство является причиной недоразумений.

Так, например, некоторым пенсионерам установлена дата выплаты пенсии 21 числа каждого месяца, однако ранее на их счета в банки пенсия могла поступать 18-19 числа, а иногда еще ранее с учетом выходных и праздничных дней.

В апреле для тех, у кого день выплаты пенсии приходится на 21 число, деньги в банки поступили 20 числа, что и вызвало недовольство некоторых пенсионеров, которые решили, что пенсия зачислена позже, чем требуется.

 

«Вместе с тем, сроки выплаты пенсии не нарушены», – говорится в сообщении Минтруда и соцзащиты.

 

«Обращаем внимание, что решение об изменении сроков выплаты пенсий не принималось. Пенсии выплачиваются и будут выплачиваться своевременно, не позднее даты выплаты пенсии, установленной конкретному пенсионеру. Информацию об установленной дате выплаты пенсии можно уточнить в управлении социальной защиты по месту жительства», – также говорится в сообщении Минтруда и соцзащиты.


Как индивидуальные пенсионные планы могут помочь предпринимателям сэкономить

Когда Филип Дублет рассказывает своим клиентам-предпринимателям о перспективе выхода на пенсию, они часто выглядят как олени, попавшие в свет фар. «Они действительно не думали об этом», — говорит Дублет, главный консультант и коуч в Entrepreneur Evolution Coaching Inc.

из Калгари.
«Идеальный кандидат на IPP — это человек старше 40 лет, который платит себе зарплату не менее 100 000 долларов в год.”

Частично причина в том, что многие люди не уверены в своих вариантах сбережений — они могут использовать зарегистрированные планы пенсионных сбережений (RRSP) для денег, которые они берут из своей корпорации, но они мало что делают со всеми наличными. это внутри него.

Одним из вариантов, о котором многие владельцы бизнеса мало что знают, но они могут захотеть рассмотреть возможность использования, является индивидуальный пенсионный план (IPP), зарегистрированный пенсионный план с установленными выплатами, предназначенный для владельцев зарегистрированного бизнеса или, в странном случае , ключевые сотрудники зарегистрированных предприятий.

IPP могут предоставлять пенсионное пособие предпринимателю, которое спонсор плана — также известный как компания — должен финансировать на ежегодной основе. «Идеальный кандидат на IPP — это человек старше 40 лет, который платит себе зарплату не менее 100 000 долларов в год», — говорит Тодд Сигурдсон, директор по налоговому и имущественному планированию в IG Wealth Management.

Преимущества IPP

IPP

— отличный инструмент сбережений для предпринимателей, потому что они дают возможность снизить налоги внутри корпорации, а также получить отличные пенсионные пособия.

Когда предпринимателю исполняется 40 лет, он может внести в IPP больше денег, чем он мог бы сделать в противном случае с помощью RRSP. Например, в этом году канадцы могут ежегодно вносить 26 500 долларов в RRSP. С IPP 40-летний мужчина с доходом от работы в T4 в размере 151 278 долларов США или более сможет внести взнос за текущие услуги в размере 28 495 долларов США. Это число постепенно увеличивается с возрастом держателя плана, достигнув максимума в 44 721 доллар в возрасте 64 лет.

Владелец бизнеса может иметь как IPP, так и RRSP, однако после того, как IPP будет установлен, участник плана не будет создавать намного больше места для RRSP.«Как правило, корректировка пенсий, создаваемая IPP, устраняет все, кроме 600 долларов, из их суммы взносов в RRSP каждый год», — говорит Сигурдсон.

Когда дело доходит до налогов, компания может снизить свой счет, поскольку взносы в IPP не облагаются налогом. IPP также увеличивается на основе отсроченного налогообложения и облагается налогом только для участника плана, когда он начинает получать пособия при выходе на пенсию.

IPP также выгодны, потому что они позволяют вносить взносы за прошлые услуги, а это означает, что предприятия могут делать взносы за пропущенные годы, начиная с даты регистрации (хотя вы не можете вернуться раньше 1991 года для «связанных лиц»).Часть взноса за прошлые услуги должна быть профинансирована за счет перевода суммы из RRSP участника плана.

IPP

также обеспечивают защиту активов кредиторов в случае возникновения у предпринимателя финансовых трудностей. «Владельцам бизнеса приятно иметь определенный процент своих сбережений, подтверждающий их кредиторство», — говорят Даблтс. «Что бы ни случилось, этих денег нельзя трогать».

Вывод инвестиций

У предпринимателей обычно есть три варианта выхода из IPP.Первый — получать начисленную ежемесячную пенсию. Формула для определения этой суммы обычно составляет 2% от средней зарплаты предпринимателя (до пределов, установленных Законом о подоходном налоге ), умноженных на количество лет работы в плане.

Например, если средняя годовая зарплата предпринимателя составляла 125000 долларов, и он был членом IPP в течение 25 лет, он бы рассчитал 2% от этой зарплаты, чтобы достичь 2500 долларов, а затем умножить это число на 25 лет службы, чтобы получить годовую пенсию в размере 62 500 долларов США, или 5 208 долларов США в месяц.

Второй вариант — перевести пенсионное пособие в аннуитет, который обеспечит ежегодный поток дохода, который предлагает пенсионная формула. По словам Сигурдсона, выбрав вариант аннуитета, человек может расторгнуть IPP и ему больше не придется оплачивать какие-либо административные или актуарные расходы. Владелец плана также может закрыть бизнес, тем самым исключив ежегодные сборы за подачу корпоративной отчетности.

Третий и самый популярный вариант — перевод IPP на заблокированный пенсионный счет (ЛИРА).Тем не менее, Закон о подоходном налоге устанавливает максимальную сумму перевода, которая ограничивает сумму денег, которая может быть переведена в LIRA на защищенной от налогов основе, на основе расчетов, основанных на возрасте держателя плана и пожизненном размере пенсии. Оставшаяся часть активов IPP должна быть выплачена в виде налогооблагаемой суммы превышения.

После вычета налогов часть налогооблагаемой избыточной суммы может быть инвестирована либо на не облагаемый налогом сберегательный счет, если у человека есть комната TFSA или незарегистрированный счет.

«Этот вариант является наиболее популярным, поскольку он предоставляет предпринимателю максимальный контроль и гибкость в отношении своего пенсионного дохода», — говорит Сигурдсон. «Они не ограничены фиксированным размером пенсии».

Настройка IPP

Во многих случаях бизнес-консультант, бухгалтер или инвестиционный консультант предложит создать IPP. Хотя предприниматель также может представить концепцию, бухгалтер или консультант по инвестициям будут руководить процессом. Они будут тесно сотрудничать с актуарной фирмой, которая может предоставить административные услуги и актуарные оценки для IPP.

В качестве консультанта Doublet рассматривает вопрос о том, может ли IPP подойти предпринимателям, изучая их планы выхода. Если владелец бизнеса хочет продать компанию через пять лет, то IPP может быть не лучшим вариантом. В качестве альтернативы IPP могут быть отличным выбором для предпринимателей с прибыльной компанией, нераспределенной прибылью и желанием вести свой бизнес еще 15 лет или около того. «Важно рассматривать IPP как один из инструментов в наборе инструментов для долгосрочного финансового планирования», — говорит он.

3 пенсионных плана, о которых должен знать каждый предприниматель

Независимо от того, попадаете ли вы на рынок труда в качестве новоиспеченного предпринимателя или недавно самостоятельно заняты после многих лет работы на традиционной рабочей силе, нет никаких сомнений в том, что у вас есть обширный список вещей, которые необходимо сделать. От ежедневных махинаций по настройке компьютерных систем и телефонных линий для вашего бизнеса до общих планов для вашей новой компании, вероятно, кажется, что в сутках не хватает минут или часов.

Однако, когда вы открываете свой новый бизнес, одним из важных моментов является создание пенсионного счета. Если вы молодой предприниматель в возрасте от 20 до 30 лет, пенсия, вероятно, — последнее, о чем вы думаете. Возможно, вы даже не сможете представить, что уходите на пенсию. В конце концов, вы только начали! Но очень важно иметь правильные стратегии выхода на пенсию. В конце концов, вы же не хотите разбогатеть своим стартапом и потом, когда вам исполнится 65 лет, вам нечего будет им показать.

Хотя у вас не будет плана компании, который помог бы вам принимать решения, существует ряд вариантов пенсионных счетов для самозанятых работников и владельцев малого бизнеса. Эти варианты не только предлагают все, что вам нужно для вашего пенсионного плана, но есть несколько вариантов, которые вы можете использовать, если вы являетесь владельцем малого бизнеса с сотрудниками. Предложение надежного пенсионного плана может быть ключевым компонентом, когда речь идет о привлечении и удержании хороших сотрудников.

Ниже мы определили три наиболее распространенных типа планов, которые финансовые консультанты рекомендуют предпринимателям и владельцам малого бизнеса:

1.Упрощенная пенсия работнику (SEP) IRA

Для индивидуальных предпринимателей очень популярна упрощенная пенсия сотруднику или SEP IRA. Открыть счет легко, а ежегодная плата за счет невысока или вообще отсутствует. Правила взносов также просты — вы можете инвестировать до 25% своего чистого дохода до предельного значения, которое периодически меняется, чтобы не отставать от инфляции. Предел на 2020 год составляет 57000 долларов, а на 2021 год — 58000 долларов.

Взносы не облагаются налогом, и SEP IRA также предлагает некоторую гибкость финансирования.Для пополнения счета можно подождать, пока вы не подадите налоговую декларацию, поэтому, если ваш доход выше, чем вы думали, вы можете внести более крупный взнос и уменьшить свой налоговый счет. Если у вас есть сотрудники, они не могут вносить вклад в SEP IRA, но могут вносить свой вклад в традиционный IRA или Roth IRA.

2. План поощрения сбережений для сотрудников (ПРОСТОЙ) IRA

Если в настоящее время у вас есть собственный бизнес, но вы хотите его расширить, возможно, вам понадобится SIMPLE IRA.С этим типом учетной записи вы можете продолжать инвестировать даже после того, как наняли сотрудника, но вы должны соответствовать взносам ваших сотрудников, до 3% от их заработной платы. Также существует ограничение на размер взноса в размере не более 13 500 долларов в год или 16 500 долларов для лиц старше 50 лет на 2020 и 2021 годы. Это дополнительный дополнительный взнос только для пожилых вкладчиков. Имейте в виду, что если вы сделаете вывод со счета в течение двух лет после его открытия, будет применен штраф в размере 25%.

3. Индивидуальный 401 (k)

Для тех, кто надеется быстро пополнить свой пенсионный счет и у кого есть много денег, чтобы внести свой вклад, индивидуальный 401 (k) является популярным вариантом.Он работает так же, как традиционный 401 (k), но ваш супруг может присоединиться к плану. Выступая в качестве собственного сотрудника, вы можете внести 19 500 долларов в индивидуальный план 401 (k) или 26 000 долларов, если вам больше 50 лет, в 2020 и 2021 годах. Однако этот план не доступен для дополнительных сотрудников; Вы можете использовать его только в том случае, если являетесь индивидуальным предпринимателем и / или ваш супруг (а) работает с вами.

Когда вы начальник, вы можете внести дополнительные 25% компенсации в дополнение к взносу вашего сотрудника до максимума в 57000 долларов на 2020 год и 58000 долларов на 2021 год.Поскольку других ограничений на эти взносы нет, вы можете вносить их, когда ваш бизнес идет очень хорошо, чтобы компенсировать годы, когда было труднее делать такие крупные взносы.

Если у вас есть супруг (а) в плане, вы оба можете увеличить эти взносы вдвое, включая более высокий предел для дополнительных взносов, если вам обоим 50 лет и старше. Этот тип учетной записи также полезен, если вы думаете, что вам может потребоваться ссуда для вашего бизнеса.Правила могут быть разными, но, как правило, вы можете снять половину баланса аккаунта (до 50 000 долларов США) и погасить ее в течение пяти лет.

Итог

Для самозанятого человека эти планы относительно невысоки и просты в администрировании. В качестве первого шага вы можете проконсультироваться со своим финансовым консультантом, чтобы определить, какой план подходит вам и вашему бизнесу. При сравнении планов учитывайте диапазон инвестиционных вариантов и комиссий, связанных с этими инвестициями и с управлением учетной записью.И, конечно же, один важный фактор, который следует учитывать, — нужен ли вам вариант пенсионного плана, который позволяет сотрудникам участвовать, если ваш малый бизнес поддерживается командой.

Пенсионные планы для самозанятых: знайте свои варианты

Самостоятельная работа дает вам определенную свободу, но не дает вам повода отказаться от накопления на пенсию.

На самом деле, это делает откладывание денег гораздо более важным: в отличие от сотрудника, который может иметь доступ к 401 (k), вы сами по себе.

Первый шаг: определите, сколько вам нужно накопить для выхода на пенсию, с помощью пенсионного калькулятора NerdWallet. Сумма, которую вы планируете откладывать каждый год, поможет определить лучший для вас счет.

Второй: Решите, куда положить эти деньги. Хорошая новость в том, что полет в одиночку дает вам множество возможностей. Вот пять пенсионных планов для самозанятых, которые могут вам подойти:

Традиционный или Roth IRA

Налоговое преимущество: налоговый вычет по взносам в традиционный IRA; нет немедленных вычетов для Roth IRA, но снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом.

Элемент «Сотрудник»: Нет. Это индивидуальные планы. Если у вас есть сотрудники, они могут создавать свои собственные IRA и участвовать в них.

Как начать: Вы можете открыть IRA в онлайн-брокере за несколько минут. См. Подборку NerdWallet для лучших провайдеров IRA для получения более подробной информации.

ПОДРОБНОСТИ

IRA, вероятно, является самым простым способом для самозанятых людей начать откладывать на пенсию. Нет никаких особых требований к регистрации, и вы можете использовать ее независимо от того, есть у вас сотрудники или нет.

Самым сложным может быть решение, какой тип IRA открыть: мы подробно рассмотрели различия между традиционными IRA и Roth IRA, но налоговый режим IRA Roth может быть идеальным, если это только начало вашего бизнеса. (читайте: вы не зарабатываете много денег). В этом случае ваша налоговая ставка, вероятно, будет выше после выхода на пенсию, когда вы сможете вывести эти деньги без уплаты налогов.

Одно примечание: Roth IRA имеет ограничения на доход для получения права на участие; те, кто зарабатывает слишком много, не могут внести свой вклад

Реклама

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

Solo 401 (k)

Нет или не для себя супруг (а), если применимо).

Лимит взноса: до 57 000 долларов в 2020 году (плюс дополнительный взнос в размере 6000 долларов для лиц старше 50 лет) или 100% от заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше. Чтобы понять ограничения взносов, представьте, что вы два человека: работодатель (себя) и сотрудник (также вы сами).

  • В качестве сотрудника вы можете делать взносы, как если бы вы вносили свой вклад в стандартный 401 (k), предлагаемый работодателем, с отсрочкой выплаты заработной платы до 100% вашей компенсации или 19 500 долларов США (плюс этот дополнительный взнос в размере 6000 долларов США, если соответствует критериям), в зависимости от того, что меньше.

  • В качестве работодателя вы можете сделать дополнительный взнос в размере до 25% от компенсации.

  • Существует специальное правило для индивидуальных предпринимателей и ООО с одним участником: вы можете внести 25% чистого дохода от самозанятости, что представляет собой вашу чистую прибыль за вычетом половины вашего налога на самозанятость и взносов в план, которые вы сделали для себя .

  • Предел компенсации, который может быть использован для учета вашего взноса, составляет 285000 долларов в 2020 году.

Налоговое преимущество: этот план работает так же, как стандартный, предлагаемый работодателем 401 (k): вы делаете взносы до налогообложения, а выплаты после 59½ лет облагаются налогом

Элемент сотрудника: вы не можете вносить свой вклад в одиночку 401 (k), если у вас есть сотрудники. Но вы можете нанять своего супруга, чтобы он также мог внести свой вклад в план. Ваш (а) супруг (а) может внести до стандартного предела взноса 401 (k) для служащего, плюс вы можете добавить взносы работодателя на общую сумму до 57 000 долларов плюс дополнительный взнос, если вы имеете на это право.Это потенциально удваивает то, что вы можете сэкономить как пара.

Как начать: Вы можете открыть соло 401 (k) у многих онлайн-брокеров. Вам нужно будет ежегодно подавать документы в IRS, если на вашем счету более 250 000 долларов.

ПОДРОБНЕЕ

Этот план, который IRS называет «401 (k) с одним участником», особенно привлекателен для тех, кто может и хочет сэкономить много денег для выхода на пенсию, или для тех, кто хочет сэкономить много в одни годы, скажем, когда дела идут хорошо, а в другие — меньше.

«Соло 401 (k) привлекательно для тех, кто может и хочет сэкономить много денег за несколько лет».

Имейте в виду, что лимиты взносов применяются на человека, а не на план — поэтому, если у вас также есть внешняя работа, которая предлагает 401 (k), или ваш супруг (а), лимит взносов распространяется на оба плана.

Еще одна вещь, которую следует знать: вы также можете выбрать одиночный Roth 401 (k), который имитирует налоговый режим Roth IRA. Опять же, вы можете выбрать этот вариант, если ваш доход и налоговая ставка сейчас ниже, чем вы ожидаете, когда они будут на пенсии.

SEP IRA

Подходит для: самостоятельно занятых людей или владельцев малого бизнеса, у которых нет или мало сотрудников.

Предел взноса: Меньшее из 57000 долларов в 2020 году (56000 долларов в 2019 году) или до 25% компенсации или чистого дохода от самозанятости с ограничением в размере 285000 долларов, которое может быть использовано для факторинга взноса. Опять же, чистый доход от самозанятости — это чистая прибыль за вычетом половины ваших уплаченных налогов на самозанятость и вашего взноса в SEP. Никаких дополнительных взносов.

Налоговое преимущество: вы можете вычесть меньшую из своих взносов или 25% от чистого дохода или компенсации от самозанятости — ограничиваясь этим пределом в 285000 долларов на сотрудника в 2020 году — в своей налоговой декларации. Пенсионные выплаты облагаются налогом как доход. Версии SEP IRA Рота не существует.

Элемент «Сотрудник»: работодатели должны вносить равный процент от заработной платы для каждого правомочного сотрудника, и вы учитываете как сотрудник. Это означает, что если вы вносите 10% своего вознаграждения для себя, вы должны вносить 10% вознаграждения каждого имеющего на это право сотрудника.

Начало работы: вы можете открыть SEP IRA у многих онлайн-брокеров так же, как и традиционный IRA или Roth IRA, с несколькими дополнительными документами.

ПОДРОБНЕЕ

SEP IRA легче поддерживать, чем индивидуальный 401 (k) — это низкая административная нагрузка, ограниченная документация и отсутствие ежегодной отчетности в IRS, а также высокие лимиты взносов. Как и соло 401 (k), индивидуальные пенсионные планы SEP гибки в том, что вам не нужно делать взносы каждый год.

«SEP IRA имеют низкую административную нагрузку, и они требуют ограниченного количества документов и отсутствия ежегодной отчетности в IRS.

Обратной стороной для вас, как владельца бизнеса, является то, что вы должны делать взносы для сотрудников, и они должны быть равны — не в долларовом выражении, а в процентах от заработной платы — с теми, которые вы делаете для себя. Это может дорого обойтись, если у вас несколько сотрудников или вы хотите откладывать много денег на пенсию. Вы не можете просто использовать SEP, чтобы сэкономить для себя; если вы делаете взносы в течение года, вы должны делать взносы за всех правомочных сотрудников.

SIMPLE IRA

Подходит для: крупных предприятий со штатом до 100 человек.

Лимит взноса: до 13 500 долларов США в 2020 году или 13 000 долларов США в 2019 году (плюс дополнительный взнос в размере 3000 долларов США для лиц старше 50 лет). Если вы также делаете взносы по плану работодателя, общая сумма всех взносов не может превышать 19 500 долларов.

Налоговое преимущество: взносы вычитаются, но выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом. Взносы на счета сотрудников вычитаются как коммерческие расходы.

Элемент «Сотрудник». В отличие от SEP IRA, бремя взносов лежит не только на вас: сотрудники могут вносить взносы посредством отсрочки выплаты заработной платы.Но работодатели, как правило, обязаны вносить либо соответствующие взносы на счета сотрудников в размере до 3% от заработной платы сотрудника, либо фиксированные взносы в размере 2% каждому правомочному сотруднику. Выбор последнего означает, что сотрудник не должен вносить свой вклад, чтобы заработать ваш взнос. Предел компенсации для факторинговых взносов составляет 285 000 долларов в 2020 году.

Начало работы: процесс аналогичен SEP IRA — вы можете открыть SIMPLE у онлайн-брокера с более тяжелой бумажной работой, чем ваша стандартная IRA.

ПОДРОБНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Если вы владелец компании среднего размера с менее чем 100 сотрудниками, SIMPLE — довольно хороший вариант, так как ее легко настроить, а учетные записи принадлежат сотрудникам.

«ПРОСТЫЕ IRA могут быть дорогостоящими, если у вас есть большое количество сотрудников, которые принимают участие. ”

SIMPLE IRA лимиты взносов значительно ниже, чем SEP IRA или индивидуальный 401 (k), однако, и вам может потребоваться внести обязательные взносы на счета сотрудников, что может быть дорогостоящим, если у вас есть большое количество сотрудников, которые принимать участие.Вот больше о SIMPLE IRA в сравнении с 401 (k).

SIMPLE IRA также негибкий, особенно на раннем этапе: досрочное снятие средств до достижения возраста 59½ лет рассматривается так же, как раннее распределение 401 (k) или IRA, в том смысле, что они облагаются налогом как доход и подлежат 10% штрафу. Но если вы сделаете вывод в течение первых двух лет участия в SIMPLE IRA, штраф в размере 10% увеличивается до 25%. Это означает, что вы также не можете перенести ПРОСТОЙ на другой пенсионный счет в течение этого двухлетнего периода.Зинг.

Еще одна вещь, которую следует знать: существует версия 401 (k) SIMPLE, которая работает почти так же, но позволяет участникам брать ссуды со своих счетов. Эта версия требует большего административного контроля и может быть более дорогой в установке.

План с установленными выплатами

Подходит для: самозанятого человека без сотрудников, который имеет высокий доход и хочет постоянно откладывать много для выхода на пенсию.

Лимит взносов: рассчитывается на основе размера пособия, которое вы получите при выходе на пенсию, вашего возраста и ожидаемой доходности инвестиций.

Налоговое преимущество: взносы, как правило, не облагаются налогом, а выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как доход. Актуарий должен определить ваш лимит удержания, что добавляет административный уровень.

Вознаграждение сотрудникам: если у вас есть сотрудники, вы обычно предлагаете им этот план и вносите взносы от их имени.

С чего начать: ваши возможности для брокерских контор более ограничены, чем с указанными выше счетами, но Charles Schwab предлагает планы с установленными выплатами.

ПОДРОБНЕЕ

Мы часто сетуем на сокращение пенсионных планов, и это именно то, что: если вы работаете не по найму, вы можете установить свою собственную пенсию — гарантированный поток дохода — при выходе на пенсию, используя план с установленными выплатами.

Так почему бы не всем это сделать? Они дорогие, с высокими настройками и годовой платой. Если у вас есть сотрудники, размер вознаграждения, скорее всего, вырастет, и вам придется делать взносы от их имени. Каждый год они несут тяжелое административное бремя, и от них требуется обязательство финансировать план определенной суммой в год. Если вам нужно изменить эту сумму, вы заплатите дополнительную комиссию.

Положительным моментом является то, что вы можете спрятать в них много наличных, поэтому, если вы достаточно близки к пенсионному возрасту, зарабатываете высокий доход, который, как вы знаете, сохраните, и который позволяет вам экономить значительную сумму в год — мы говорите от 50 000 до 80 000 долларов или больше — вы можете подумать об использовании этого плана, чтобы увеличить свои сбережения.

Где открыть пенсионный план, если вы работаете не по найму

Если вы решили открыть один из этих счетов, вам нужно будет решить, где это сделать.

Большинство онлайн-брокеров позволят вам открыть четыре наиболее распространенных типа счетов: IRA, соло 401 (k), SEP IRA и SIMPLE IRA. Все поставщики учетных записей в нашем анализе лучших поставщиков IRA — хороший выбор.

Каждый брокер проведет вас через процесс открытия одного из этих счетов и объяснит все документы, которые вам могут потребоваться для подачи в IRS.Но на всякий случай вы также можете поработать с бухгалтером.

Лучшие пенсионные планы для малого бизнеса в 2021 году

T Иногда обязанности по владению и управлению малым бизнесом могут быть непосильными. Каждое решение — от выбора бумаги для принтера до составления бюджета, создания бизнес-плана и поиска финансирования — остается за вами и только за вами. Имея так много всего, над чем нужно действовать и думать, просто чтобы сохранить свой бизнес в плюсе, легко отказаться от долгосрочного планирования

Тем не менее, есть проблемы долгосрочного планирования, которые имеют решающее значение для вашего личного успеха как владельца малого бизнеса , И они никуда не денутся, особенно когда дело доходит до вашего пенсионного плана.Вы не можете позволить себе роскошь работодателя, предлагающего план 401 (k) или пенсионный план с набором подходящих инвестиционных инструментов для обеспечения вашего финансового будущего. Это все зависит от вас.

Слишком много владельцев малого бизнеса избегают важнейших элементов планирования своего будущего. Интернет-ресурс Manta, посвященный помощи малому бизнесу в продвижении себя и привлечении новых клиентов, в 2017 году опросил около 2000 владельцев малого бизнеса. Manta обнаружил, что более трети (34%) опрошенных не имеют пенсионного плана.Среди этой группы наиболее часто упоминаемая причина (37% респондентов) заключалась в том, что они просто не генерируют достаточного дохода для экономии. Еще 18% владельцев бизнеса без пенсионных накоплений рассматривают продажу бизнеса в качестве пенсионного плана.

Аналогичное исследование, проведенное страховой компанией Guardian, дало еще более заметные результаты: 35% опрошенных владельцев малого бизнеса сообщили, что они фактически открыли свой бизнес для финансирования своей пенсии.Отвечая на отдельный вопрос, 35% респондентов ответили, что выходят на пенсию в зависимости от дохода от продажи бизнеса.

Все мы знакомы со старой поговоркой об опасности класть все яйца в одну корзину, и это пример из учебника. В этом сценарии есть много чего, что может пойти не так. Бизнес будет продаваться только в том случае, если он сможет продолжать свою деятельность. Есть ли план преемственности, который обеспечит непрерывность бизнеса? И не забывайте о рыночных условиях, которые определяют, можно ли продать бизнес по привлекательной цене.Меньше всего предприниматель хочет, чтобы его вынудили продать по бросовой цене. Если у вас нет пенсионного плана, вы можете легко оказаться вынужденным продавать в неоптимальных обстоятельствах.

Еще больше сбивает с толку вопрос пенсионных фондов в 2018 году новые налоговые законы, одобренные Конгрессом в конце 2017 года. До принятия налогового плана Республиканской партии многие опасались, как изменения в налоговом законодательстве могут повлиять на пенсионные фонды и 401 (k ) s в частности. Однако новые правила не меняют существующих стимулов для пенсионных накоплений.Правила, касающиеся 401 (k) s, IRA, Roth IRA и других пенсионных сберегательных счетов, не изменятся в результате новых налоговых правил.

Одна вещь, которую закон изменяет, — это возможность характеризации Roth IRA. Однако это изменение начинается в 2018 году; ИРА Roth, переименованные в 2017 г., по-прежнему будут разрешены.

Существует ряд решений для выхода на пенсию, которые могут помочь вам обезопасить свое будущее и будущее ваших сотрудников, но процесс принятия решений может быть сложным. Даже пенсионерам и специалистам по инвестициям может быть сложно определить лучший вариант для владельца малого бизнеса.Вот несколько вопросов, которые следует задать себе, прежде чем принять решение о пенсионном плане:

  • Есть ли у вас сотрудники или ожидаете их появления в будущем?
  • Насколько важно, чтобы сотрудники могли вносить взносы в пенсионный план?
  • Ваш приоритет — более высокий вклад или простота администрирования?
  • Хотели бы вы, чтобы взносы вычитались из налогооблагаемой базы как коммерческие расходы?

Мы рассмотрели несколько различных планов, в том числе: Simple IRA, SEP IRA, Self-Employed 401 (k), Simple 401 (k) и Roth IRA.Мы сравнили различные функции и поговорили как с владельцами малого бизнеса, так и с профессионалами в области пенсионного обеспечения. Кваме А. Мишель, бухгалтер из Атланты, специализирующийся на работе с клиентами из малого бизнеса, отметил, что SEP IRA — самый популярный вариант пенсионных сбережений среди его клиентов из малого бизнеса. «Низкие сборы в сочетании с минимальной административной нагрузкой и меньшими требованиями к обслуживанию делают его популярным вариантом». Он отмечает, что соло 401 (k) занимает второе место, и многие клиенты, особенно те, кто сосредоточен на развитии своего бизнеса, ценят гибкость возможности брать займы под активы.

Имея в виду это исследование, вот наши предложения по лучшим пенсионным автомобилям для владельцев малого бизнеса.

Solo 401 (k): Лучший пенсионный план для максимального увеличения взносов

Если вы работаете не по найму или являетесь владельцем бизнеса без сотрудника, кроме вашего супруга, вы имеете право создать индивидуальный предприниматель 401 (k ). Также известный как соло 401 (k), это пенсионный план, который выбирают владельцы бизнеса, которые хотят максимизировать свои взносы в свои пенсионные планы.План подходит для индивидуальных предпринимателей, товариществ, владельцев бизнеса корпорации C и S. Этот план предлагает максимально возможный вклад среди пенсионных планов, поскольку он признает, что вы одновременно и работодатель, и наемный работник. Как сотрудник, вы можете вносить до 100% компенсации, вплоть до годового лимита взносов в размере 19 500 долларов США в 2020 и 2021 годах. Если вам 50 или больше, это может доходить до 26 000 долларов США. Кроме того, вы можете сделать взнос работодателя в размере до 25% от компенсации, при этом общий максимальный взнос составляет 54 000 долларов США.Обратите внимание, что общие взносы работодателя / сотрудника не могут превышать 57 000 долларов на 2020 год и 58 000 долларов на 2021 год. Если вам больше 50 лет, вы можете добавить дополнительные взносы в размере 6500 долларов, увеличив свою общую сумму до 62 500 долларов на 2021 год.

план предлагает рост с отложенным налогом. Если компания зарегистрирована, взносы считаются коммерческими расходами. Если бизнес не зарегистрирован, владелец бизнеса может вычесть взносы за себя из личного дохода. Единственные недостатки этого плана в том, что он может быть немного менее удобным, поскольку требуется администратор плана.Как только активы плана достигнут 250 000 долларов, вам также нужно будет подать форму 5500 в IRS.

SEP IRA: лучший пенсионный план для индивидуального предпринимателя, который хочет легкого администрирования

Упрощенная пенсия сотрудника (SEP) IRA — отличный выбор для индивидуального предпринимателя, который хочет накопить на пенсию с минимумом административной головной боли. В отличие от Solo 401 (k), SEP IRA может охватывать сотрудников, что дает больше возможностей для роста бизнеса. План прост в настройке и обслуживании, он не требует платы за установку или ежегодных сборов.Эти планы полностью финансируются работодателем, и сотрудники не делают взносов. В 2020 и 2021 годах работодатель может внести до 25% компенсации до максимума в 57 000 долларов на 2020 год и 58 000 долларов на 2021 год. Однако обратите внимание, что SEP может стать дорогостоящим, если вы хотите активно экономить. Хотя вы, как работодатель, не обязаны делать взносы каждый год, вы должны вносить для сотрудников тот же процент, который вы вносите для себя.

SIMPLE IRA: лучший план для участия сотрудников в финансировании пенсионного счета

План поощрения сбережений (SIMPLE) IRA позволяет компаниям с менее чем 100 сотрудниками устанавливать IRA для каждого сотрудника.Сотрудникам разрешается вносить отсрочку выплаты заработной платы в размере до 100% компенсации или не более 13 500 долларов США в 2020 и 2021 годах. Сотрудники старше 50 также могут внести дополнительный взнос в размере 3 000 долларов США на общую сумму 16 500 долларов США. Работодатель также вносит свой вклад на счет, либо выплачивая взносы сотрудников в размере до 3% от суммы вознаграждения, либо выплачивая 2% от вознаграждения каждого сотрудника. Преимущества этого варианта включают простую настройку и небольшую административную нагрузку. Пределы взносов также более щедры, чем те, которые допускаются для традиционных IRA или Roth IRA.Однако взносы на этот счет считаются «выборными отсрочками», которые засчитываются в общий годовой лимит индивидуального отсрочки по выбору.

Хотя эти планы являются тремя из самых эффективных для малого бизнеса, мы также рассмотрели два других.

SIMPLE 401 (k)

SIMPLE 401 (k) является альтернативой для компаний, в которых работает менее 100 сотрудников и которые хотят избежать административного бремени стандарта 401 (k). Сотрудники могут выбрать взнос, но в отличие от обычного 401 (k), вы, как работодатель, обязаны внести соответствующий взнос в размере до 3% от заработной платы каждого сотрудника или невыборный взнос в размере 2% от заработной платы каждого сотрудника.Хотя работодатель обязан подавать форму 5500 каждый год, административная нагрузка значительно ниже, поскольку от компании не требуется проводить дорогостоящее тестирование на отсутствие дискриминации, как это было бы с обычным 401 (k). Одна особенность, которая может сделать простой 401 (k) менее привлекательным для компаний, заключается в том, что взносы, внесенные на счет, переводятся немедленно, тем самым сводя на нет пенсионное вознаграждение сотрудников поэтапного плана перехода.

Roth IRA

Индивидуальный предприниматель может использовать Roth IRA для пополнения пенсионных сбережений при условии, что доход не превышает установленного предела.Например, можно финансировать SEP или SIMPLE IRA и Roth IRA. Взносы в Roth IRA производятся из дохода после уплаты налогов, и поэтому активы, хранящиеся на счете, не облагаются налогом. Распределение также не облагается налогом. Большой недостаток Roth IRA заключается в том, что он ограничен в зависимости от дохода и, следовательно, недоступен для людей с высокими доходами. Взносы в Roth IRA полностью прекращаются для индивидуальных подателей с годовым доходом в размере 133 000 долларов США, а для совместных подателей с годовым доходом в размере 196 000 долларов США.Ежегодные взносы ограничены 6000 долларов США, или 7000 долларов США для лиц старше 50 лет на 2021 год.

В конце концов, владение и ведение малого бизнеса может оказаться непростым делом. Такие вещи, как пенсионное планирование, могут отойти на второй план из-за более насущных проблем, таких как оплата счетов, оплата себя и развитие бизнеса. Но когда-нибудь, как и все остальное, ваши дни в качестве владельца малого бизнеса подойдут к концу, и после успешного запуска (надеюсь) вы уйдете на пенсию. Время, которое вы сейчас вкладываете в пенсионное планирование, имеет решающее значение, особенно из-за вашего статуса владельца малого бизнеса.Как и все, что связано с ведением вашего бизнеса, когда дело доходит до пенсионного планирования, есть вероятность, что если вы этого не сделаете, это просто не будет выполнено.

До 2018 года можно было отменить преобразование Roth IRA с помощью процесса переквалификации. Это было полезно для людей, если стоимость конвертированных инвестиций со временем уменьшалась. Однако практика переквалификации IRA Рота закончилась в конце 2017 года с принятием Конгрессом новых налоговых законов. IRA Roth, переквалифицированные в 2017 году, по-прежнему разрешены, но вы не можете переквалифицировать IRA Roth в 2018 году или позже.Об этом важно помнить при планировании пенсионных планов для малого бизнеса в 2018 году.

Эта статья была обновлена ​​2 февраля 2018 года и 23 сентября 2109 года.

От редакции. другие статьи. Эти статьи являются редакционно независимыми — это означает, что редакторы и репортеры исследуют и пишут об этих продуктах без какого-либо влияния со стороны каких-либо отделов маркетинга или продаж. Другими словами, никто не говорит нашим репортерам или редакторам, что писать или включать в статью какую-либо конкретную положительную или отрицательную информацию об этих продуктах или услугах.Содержание статьи полностью на усмотрение репортера и редактора. Однако вы заметите, что иногда мы включаем в статьи ссылки на эти продукты и услуги. Когда читатели переходят по этим ссылкам и покупают эти продукты или услуги, Inc может получить компенсацию. Эта рекламная модель, основанная на электронной коммерции, — как и любое другое объявление на страницах наших статей — не влияет на наше редакционное освещение. Репортеры и редакторы не добавляют эти ссылки и не управляют ими. Эта рекламная модель, как и другие, которые вы видите на Inc, поддерживает независимую журналистику, которую вы найдете на этом сайте.

Упрощенная пенсия работника (SEP) Определение

Что такое упрощенная пенсия работника (SEP)?

Упрощенная пенсия работника (SEP) — это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который может открыть работодатель или самозанятый человек. Работодателю разрешен налоговый вычет для взносов, сделанных в SEP IRA, и он делает взносы в счет каждого имеющего на это право сотрудника. планируйте по своему усмотрению.

Кроме того, в соответствии с Законом о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE), который был принят 10 декабря.20 января 2019 года мелкие работодатели получают налоговую скидку для компенсации затрат на запуск плана 401 (k) или SIMPLE IRA с автоматической регистрацией. Это помимо начального кредита, который они уже получают.

SEP IRA часто имеют более высокие лимиты годовых взносов, чем стандартные IRA. По сути, SEP IRA может считаться традиционным IRA с возможностью получать взносы работодателя. Одно из основных преимуществ, которое он предлагает сотрудникам, заключается в том, что взносы работодателя переводятся немедленно.

Ключевые выводы

  • Упрощенная пенсия работника (SEP) — это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который может открыть работодатель или индивидуальный предприниматель.
  • SEP IRA используются малыми предприятиями и частными предпринимателями для удовлетворения своих потребностей в пенсионных накоплениях.
  • SEP Пределы взносов IRA являются годовыми и часто превышают стандартные IRA и 401 (k) s.
Счет SEP: Джессика Перес,

Как работает упрощенная пенсия работнику (SEP)

SEP IRA — привлекательный вариант для многих владельцев бизнеса, поскольку он не связан со многими начальными и эксплуатационными расходами, как в большинстве обычных пенсионных планов, спонсируемых работодателем.Многие работодатели также создают SEP IRA, чтобы вносить свой вклад в свой выход на пенсию на более высоких уровнях, чем позволяет традиционный IRA.

Небольшие организации отдают предпочтение индивидуальным пенсионным планам SEP из-за требований к участникам, включая минимальный возраст 21 года, не менее трех лет работы и минимальную компенсацию в размере 600 долларов США. Кроме того, SEP IRA позволяет работодателям пропускать взносы в годы, когда бизнес не работает.

SEP IRA рассматриваются как традиционные IRA для целей налогообложения и допускают те же варианты инвестирования.Те же правила перевода и пролонгации, которые применяются к традиционным IRA, также применяются к IRA SEP. Когда работодатель вносит взносы на счета IRA SEP, он получает налоговый вычет на внесенную сумму. Кроме того, бизнес не привязан к ежегодному взносу — решения о том, вносить ли вклад и сколько может меняться каждый год.

Работодатель не несет ответственности за принятие инвестиционных решений. Вместо этого доверительный управляющий IRA определяет приемлемые инвестиции, а владельцы индивидуальных счетов сотрудников принимают конкретные инвестиционные решения.Доверительный управляющий также вносит взносы, отправляет годовые отчеты и подает все необходимые документы в IRS.

Немедленное наделение правами

Взносы в SEP IRA немедленно передаются на 100%, и владелец IRA направляет инвестиции. Правомочный сотрудник (включая владельца бизнеса), который участвует в плане SEP своего работодателя, должен установить традиционный IRA, в который работодатель будет вносить взносы SEP. Взаимодействие с другими людьми

Некоторые финансовые учреждения требуют, чтобы традиционный IRA был помечен как SEP IRA, прежде чем они позволят счету получать взносы SEP.Другие позволят вносить вклады SEP в традиционный IRA независимо от того, помечен ли IRA как SEP IRA.

Вклады в SEP IRA немедленно передаются на 100%, и владельцы счетов должны сами выбирать свои инвестиции из списка, предоставленного доверенным лицом.

SEP Предел взносов IRA

Взносы работодателей не могут превышать менее 25% компенсации работника или 58000 долларов в 2021 году (по сравнению с 57000 долларов в 2020 году).Как и в случае с традиционной IRA, снятие средств с SEP IRA при выходе на пенсию облагается налогом как обычный доход.

Когда бизнес является индивидуальным предпринимателем, сотрудник-владелец платит себе заработную плату и может также вносить взнос SEP, который ограничен 25% заработной платы (или прибыли) за вычетом взноса SEP. Для конкретной ставки взноса (CR) пониженная ставка составляет CR ÷ (1 + CR) для ставки взноса 25%. Это дает снижение ставки на 20%, как в приведенном выше примере.

Поскольку механизм финансирования для плана SEP является традиционным IRA, взносы SEP после внесения становятся традиционными активами IRA и регулируются многими традиционными правилами IRA, включая следующие:

  • Правила распространения
  • Правила инвестирования
  • Правила взносов и удержаний для традиционных взносов IRA, которые применяются к регулярным взносам IRA работника, а не к взносам работодателя SEP
  • Требования к документации для создания IRA

В дополнение к документам, необходимым для создания плана SEP (обсуждается позже), каждое IRA SEP должно соответствовать требованиям к документации для традиционного IRA.Взаимодействие с другими людьми

290 000 долл. США

Предел компенсации для бизнеса, которому разрешено создать SEP IRA в 2021 году (285000 долларов на 2020 год).

SEP Правила ИРА

Не все предприятия могут создавать индивидуальные пенсионные планы SEP, которые в первую очередь были разработаны для поощрения пенсионных выплат среди предприятий, которые в противном случае не создали бы планы, спонсируемые работодателем. Индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации могут создавать ПОШ. Слишком высокий доход может быть ограничением — допустимый предел компенсации в 2020 году составляет 285 000 долларов (по сравнению с 280 000 долларов в 2019 году и увеличится до 290 000 долларов в 2021 году).В отличие от квалифицированных пенсионных планов, в соответствии с которыми участники, включая владельца бизнеса, могут занимать до 50% или 50 000 долларов США от их гарантированного баланса, SEP не имеет этой функции.

Более того, определенные типы сотрудников могут быть исключены их работодателем из участия в SEP IRA, даже если в противном случае они имели бы право на участие в соответствии с правилами плана. Например, могут быть исключены работники, охваченные коллективным договором профсоюза о пенсионных пособиях.Работники, которые являются иностранцами-нерезидентами, также могут быть исключены, если они не получают заработную плату в США или другую компенсацию за услуги от работодателя.

Взносы и доходы SEP хранятся в IRA SEP и могут быть отозваны в любое время с учетом общих ограничений, налагаемых на традиционные IRA. Снятие облагается налогом в год получения. Если участник отказывается от участия до достижения возраста 59½ лет, обычно применяется дополнительный налог в размере 10%.

Взносы и доходы SEP могут быть перенесены без налогообложения на другие IRA и пенсионные планы.Взносы и доходы SEP должны в конечном итоге распределяться в соответствии с правилами минимального распределения, требуемыми IRA. Взаимодействие с другими людьми

SEP IRA по сравнению с индивидуальным 401 (k)

SEP IRA и индивидуальный 401 (k), также известный как индивидуальный 401 (k), являются пенсионными счетами, которые позволяют делать взносы работодателю. У них есть два основных отличия.

Во-первых, хотя максимальный предел взносов для обоих сопоставим, как только уровень дохода достигнет 200 000 долларов, вы можете внести больше в 401 (k) при более низких уровнях дохода, чем в SEP IRA.Кроме того, если вам 50 лет или больше, 401 (k) имеет дополнительный взнос, чего нет в SEP IRA. Второе важное отличие заключается в том, что вы можете взять ссуду под 401 (k), что не разрешено с SEP IRA.

Однако SEP IRA несколько проще настроить и поддерживать. Частное лицо 401 (k) требует, чтобы его владелец более активно выполнял свои административные обязанности, и он также может генерировать более высокие сборы, чем SEP IRA.

SEP IRA по сравнению с традиционным IRA vs.Рот IRA

Между этими тремя пенсионными счетами есть важные различия. С традиционным IRA вы вносите деньги, не облагаемые налогом, что уменьшает ваш налоговый счет в год, в котором вы делаете взнос. Однако, когда вы снимаете средства при выходе на пенсию, они облагаются налогом как обычный доход, и вы обязаны производить выплаты по достижении 72-летнего возраста. Это лучше всего подходит для людей, которые рассчитывают попасть в более низкую налоговую категорию, когда они выходить на пенсию.

Roth IRA меняет этот процесс.Вы уже уплатили подоходный налог с внесенных вами денег, поэтому снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом. Это делает Roth IRA лучше для людей, которые рассчитывают попасть на пенсию с более высокой налоговой категорией. Кроме того, от Roth IRA не требуется минимальных распределений, поэтому, если вам не нужны деньги, вы можете просто оставить их там и передать аккаунт своим наследникам.

SEP IRA, конечно же, доступна только самозанятым лицам. Он позволяет делать взносы работодателя, чего не делают традиционные ИРА Рота, и все взносы в него не облагаются налогом, что означает, что выплаты при выходе на пенсию будут облагаться налогом как обычный доход.Максимальный лимит взноса для SEP IRA значительно выше, чем для традиционного IRA или Roth IRA. Работодатели могут получить налоговый вычет за свой вклад, что означает, что если самозанятый человек одновременно является и работодателем, и наемным работником, он может получить этот налоговый вычет. SEP IRA были изобретены как способ помочь малому бизнесу предоставлять спонсируемые работодателем пенсионные планы своим сотрудникам и владельцам.

Какой пенсионный план для малого бизнеса лучше?

Гетти

Какой пенсионный план лучше всего подходит для самозанятого человека? Какой пенсионный план лучше всего подходит для владельца малого бизнеса? Что еще более важно, какой пенсионный план вам подходит — как владельцу бизнеса и / или индивидуальному предпринимателю? Выбор лучшего пенсионного плана для вас и ваших личных финансовых целей будет зависеть от нескольких факторов. К ним относятся, сколько вы можете сэкономить на пенсионном плане, независимо от того, есть ли у вас сотрудники и когда вы настраиваете пенсионный план.Это в течение налогового года или при подаче налоговой декларации? Назвать несколько.

Как владелец малого бизнеса, вы, вероятно, заняты своим делом, и у вас не было времени на поиск лучшего пенсионного плана для своей компании. Я призываю вас помнить, что сэкономленный пенни — это заработанный пенни, а пенсионный план может помочь вам сохранить больше из ваших с трудом заработанных денег. Найдите время, чтобы спланировать свое будущее и снизить текущие налоговые обязательства.

Даже если вы не планируете никогда не выходить на пенсию, потому что вам нравится то, что вы делаете, все равно приятно достичь финансовой свободы и иметь выбор больше не работать.По крайней мере, смотрите на пенсионные накопления как на способ меньше платить налоги.

В идеале, вы будете экономить в пределах 10-20% от вашего валового дохода каждый год. Если вы начинаете поздно, возможно, вам придется сэкономить еще больше. Это может показаться невозможным, но уверяю вас, это не так. Если вы не можете сэкономить 10–20%, начните откладывать меньшую часть своего валового дохода. После этого вы сможете сэкономить больше. Главное — начать что-то экономить. Рассмотрите следующие варианты выхода на пенсию в зависимости от того, какой вы вкладчик.

Гетти

Маленькая экономия — до 6000 долларов

Пределы взносов

IRA увеличены до 6000 долларов США на 2019 год. Если вы ожидаете сэкономить не более этой суммы в 2019 году, рассмотрите вариант традиционного IRA или ROTH IRA. Дополнительный взнос в размере 1000 долларов США доступен для лиц в возрасте 50 лет и старше, которые вносят общий допустимый взнос в размере 7000 долларов США.

Гетти

The Medium Saver — от 6000 до 55000 долларов

Тем, кто хочет сэкономить более 6000 долларов в год, вам нужно будет выйти за рамки обычного использования IRA или ROTH IRA. Подумайте о добавлении индивидуальной пенсионной системы 401 (k) или упрощенной пенсии сотрудника (SEP) в этот набор. Эти пенсионные планы для малого бизнеса имеют более высокие лимиты взносов.Более крупные взносы приводят к более крупным налоговым вычетам.

Оба плана имеют максимальный лимит взноса на 2019 год в размере 55 000 долларов США. Допустимая сумма взноса будет варьироваться от владельца бизнеса к владельцу бизнеса. Точно так же ваш вклад будет варьироваться в зависимости от плана SEP IRA и Solo 401 (k).

SEP IRA: Этот тип пенсионного счета более распространен, поскольку из двух учетных записей он был более простым в создании и обслуживании. Однако вы, вероятно, не сможете внести столько же денег в SEP IRA по сравнению с Solo 401 (k).Как правило, вы можете внести до 25% скорректированного валового дохода (после других налоговых вычетов, которые будут включать ваши взносы в SEP IRA).

SEP IRA отлично подходит для прокрастинаторов : Я пишу во время налогового сезона 2019 года. Именно тогда вы, вероятно, будете подавать налоговую декларацию за 2018 год. Одним из больших преимуществ SEP IRA является то, что вы все еще можете настроить его и профинансировать за предыдущий налоговый год.

Например, вас удивит огромный налоговый счет. Вы могли бы потенциально сделать большой вклад SEP IRA, чтобы минимизировать налоговый удар.У вас есть время, пока вы не подадите налоговую декларацию, чтобы внести полный взнос, а это означает, что вы потенциально можете подождать до октября, чтобы создать и финансировать этот тип пенсионного счета. Индивидуальный план 401 (k) необходимо создать до конца налогового года. Тем не менее, до подачи налоговой декларации вам еще нужно будет внести часть вашего взноса, связанную с распределением прибыли.

Solo 401 (k) : планы Solo 401 (k) стали популярны за последние несколько лет. Их стало намного проще настраивать и поддерживать.Кроме того, расходы и сборы, связанные с этими планами, уменьшились.

При использовании Solo 401 (k) (вы также можете установить Solo Roth 401 (k)) вам будет легче откладывать больше денег предпочтительным для налогообложения способом. В 2019 году вы можете потратить 19000 долларов в качестве сотрудника компании или до 100% вашего дохода. Это, плюс отчисления от участия в прибыли (вносимые бизнесом), означает, что в план такого типа на человека в год можно вложить колоссальные $ 55 000. Допустимые отчисления от участия в прибыли будут основаны на вашем чистом доходе или заработной плате и аналогичны расчету SEP IRA.

Кроме того, люди в возрасте 50 лет и старше могут делать дополнительные взносы в размере до 6000 долларов в год для Solo 401 (k). Таким образом, потенциальный максимальный взнос составляет 61 000 долларов в год. SEP IRA не допускают дополнительных взносов.

Связано: 3 причины, по которым владелец S-Corp должен открыть план Solo 401 (k) сейчас

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ПРЕССА

Максимальные сбережения — 55 000 долларов и более

Вы делаете большие сбережения или просто ведете суперуспешный бизнес и получаете большую прибыль? Если вам нужно экономить более 55 000 долларов в год, вы можете рассмотреть возможность добавления пенсионного плана с установленными выплатами в свой план 401 (k) / участие в прибыли.Вы получаете преимущества Solo 401 (k) и получаете возможность сложить более крупные лимиты взносов пенсионного плана сверх этого. Вы также можете услышать эти планы, называемые пенсионным планом для богатых людей или пенсионным планом с остатком денежных средств.

Эти планы менее распространены отчасти потому, что немногие люди готовы или могут откладывать 55 000 долларов или более в год для выхода на пенсию. Они предназначены для людей с высокими доходами, которые владеют и управляют малым бизнесом или работают не по найму. Наибольшую выгоду получат владельцы бизнеса с небольшим количеством сотрудников и те, кто работает в одиночку.В частности, максимальную выгоду будут получать лица в возрасте от 40 до пенсии.

Опять же, это план, который следует рассмотреть, когда вы уже исчерпаете свой план 401 (k) / распределение прибыли. Эти планы содержат минимальные требования к финансированию, поэтому вы должны быть готовы внести существенный вклад в течение нескольких лет. Вы получите налоговый вычет за свои взносы, но в будущем выплаты будут облагаться налогом. По сути, вы устанавливаете свою личную пенсию, которую впоследствии можете превратить в гарантированный источник дохода на всю оставшуюся жизнь.Это похоже на пенсию, которую ваши родители или бабушка и дедушка получали в свои золотые годы.

Наконец, эти планы зачастую сложнее настроить и запустить. Проконсультируйтесь с сертифицированным специалистом по финансовому планированию и фидуциаром, который обладает знаниями и опытом для правильной настройки этих типов планов.

Персональный план с установленными выплатами или пенсионный план с остатком денежных средств: Какой размер вы можете внести в эти пенсионные планы? Ваши максимально допустимые взносы в год будут зависеть от вашего возраста и дохода.По сути, чем вы старше, тем больше вы сможете внести свой вклад. Нередко бывает возможность внести 300 000 долларов или более в комбинацию пенсии и 401 (k). Подумайте обо всех деньгах, которые вы могли бы сэкономить, если бы смогли снизить свой текущий налогооблагаемый доход на 300 000 долларов или более. Обратной стороной является то, что создание и запуск пенсионных планов часто требует больших затрат. Конечно, эти расходы также не облагаются налогом. Вам также необходимо будет делать взносы для сотрудников, которые соответствуют определенным требованиям, например, по часам или времени, которые работают на вас.

По мере роста вашего дохода лучшая комбинация пенсионных счетов малого бизнеса для вас также может измениться. Вы можете чувствовать себя подавленным из-за того, что ведете свой бизнес, и думать о выходе на пенсию — это последнее, чем вы хотите заниматься. Найдите время, хотя бы по одной из причин, кроме возможности огромной экономии налогов и того, что сбережения на пенсию могут привести к финансовой свободе работать меньше в будущем.

Заключительное примечание: Есть и другие факторы, которые следует учитывать при выборе лучших пенсионных счетов для вашего бизнеса.Проконсультируйтесь с вашим фидуциарным специалистом по финансовому планированию и налоговым специалистом, чтобы определить, какой пенсионный счет (а)? позволит вам сделать самый большой вклад. Кроме того, поговорите со своим CFP®, чтобы определить, сколько вам на самом деле нужно откладывать, чтобы поддерживать текущий уровень жизни на пенсии и достичь финансовой свободы.

Пенсионные планы

сотрудников: руководство для малого бизнеса

Пенсионные планы — важное пособие для сотрудников.К счастью, у малых предприятий есть несколько вариантов предоставления пенсионных планов сотрудникам. — Getty Images / Чайнаронг Прасерттай

Создание пенсионного плана для сотрудников может расстраивать. Вариантов много, и детали могут быть сложными. Ниже приводится краткое изложение квалифицированных пенсионных планов и шагов, которые вы должны предпринять для их реализации.

[Прочтите: Что нужно знать о квалифицированных и неквалифицированных планах выплаты пособий]

Удержание из заработной платы IRA

Это наименее дорогостоящий пенсионный план для работодателя.Администрирование простое и не требует взносов работодателя. Вычеты из заработной платы производятся с использованием долларов сотрудников до налогообложения (традиционный) или после уплаты налогов (Roth). Максимальный взнос на 2020 год составляет 6000 долларов США (7000 долларов США для участников старше 50 лет). Чтобы реализовать IRA с вычетом из заработной платы, выполните следующие действия:

  • Сотрудник устанавливает IRA с финансовым учреждением.
  • Администратору расчета по заработной плате поручено произвести удержания и направить их.

Примечание. Работодатель не заполняет никаких форм.

SEP IRA

Упрощенная пенсия работника (SEP) IRA полностью финансируются работодателем. SEP IRA — хороший выбор для компаний с небольшим количеством сотрудников. Максимальный размер взносов на 2020 год составляет 57 000 долларов. Всем сотрудникам, имеющим на это право, должны быть предложены единые индивидуальные пенсионные планы SEP. Ежегодные взносы не требуются. SEP IRA может быть установлен до истечения срока подачи налоговой декларации вашей компании за год, в котором будет создан план. Ниже приведены шаги для создания SEP IRA:

  • Заключите письменное соглашение, используя IRS FO RM 5305-SEP.В качестве альтернативы можно использовать прототип документа, предоставленный финансовым учреждением.
  • Сообщите своим сотрудникам, имеющим право на участие, о существовании SEP IRA и конкретных подробностях о нем.
  • Сотрудникам должна быть предоставлена ​​копия ФОРМЫ 5305-SEP или прототип документа.

SIMPLE IRA

Если у вас менее 100 сотрудников и нет текущего пенсионного плана, вы можете настроить SIMPLE IRA. Этот план финансируется за счет долларов до вычета налогов, внесенных работником, а также за счет средств, внесенных работодателем.На 2020 год максимальный размер взносов сотрудников составляет 13 500 долларов США (16 500 долларов США для лиц старше 50 лет). За некоторыми исключениями (например, для новых предприятий) работодатели могут создать ПРОСТОЙ ИРА с 1 января по 1 октября. Ниже приведены шаги по созданию ПРОСТОЙ ИРА:

  • Выберите финансовое учреждение (банк, страховая компания, кредит union), чтобы действовать в качестве попечителя, или позволить вашим сотрудникам выбирать самостоятельно.
  • Заключить письменное соглашение. Используйте ФОРМУ IRS 5304-SIMPLE, если каждый сотрудник выберет финансовое учреждение, или 5305-SIMPLE, если все сотрудники будут использовать выбранное вами финансовое учреждение.
  • Уведомить сотрудников об их возможности внести или изменить размер взноса и о том, какой работодатель будет подбирать.
  • Предоставьте краткое описание плана, которое можно получить в финансовом учреждении (ах).
  • Настройте индивидуальный ПРОСТОЙ IRA для каждого сотрудника.

Возможность откладывать на пенсию важна для нынешних и потенциальных сотрудников.

План распределения прибыли

Любой работодатель может установить план распределения прибыли и вносить до 100% годовой заработной платы работника (не более 57 000 долларов США).Решение делать взносы принимается из года в год, поэтому разделение богатства после удачного года не заставляет вас делать то же самое в будущем. Планы распределения прибыли могут быть сложными. Существуют правила, касающиеся права на участие, передачи прав и снятия средств. Рекомендуется помощь финансового учреждения или консультанта по льготам. Шаги по реализации плана распределения прибыли следующие:

  • Определите сумму взноса.
  • Определите, как разделить сумму между сотрудниками.
  • Внесите средства на отдельный счет для каждого сотрудника.
  • Подавать ФОРМУ 550 IRS ежегодно.

[ Подробнее: HR-аутсорсинг: подходит ли вам PEO или ASO?]

401 (k)

401 (k) — это планы с установленными взносами, то есть обещанные выплаты не предусмотрены. Деньги вносит сотрудник и, в большинстве случаев, работодатель. Независимо от того, какую форму 401 (k) вы выберете — традиционную, безопасную или ПРОСТОЙ — вы, скорее всего, найдете неоценимую помощь, предлагаемую финансовым учреждением или консультантом по льготам.

Профессиональная помощь не бесплатна, и Конгресс признал это, когда в конце 2019 года принял Закон о создании каждого сообщества для выхода на пенсию (SECURE). Среди множества изменений в существующих правилах пенсионных накоплений, Закон SECURE предлагает налоговый кредит в размере до 5000 долларов для предприятий, которые создают новые пенсионные планы, с дополнительным кредитом в размере 500 долларов для тех, у кого есть автоматическая регистрация. Ниже приведены шаги по реализации плана 401 (k):

  • Варианты плана исследования.У каждого из них есть свои преимущества и недостатки, а также особые требования. Консультант по льготам может помочь во всем разобраться.
  • Выберите тарифный план.
  • Организуйте доверительный фонд для хранения активов фонда.
  • Сообщите своим сотрудникам.

Возможность откладывать на пенсию важна для нынешних и потенциальных сотрудников. Выбор и составление плана помощи им — это проект, который стоит затраченных усилий.

CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами.Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

Хотите узнать больше? Не забудьте подписаться на нас в LinkedIn!

Сообщение от

Staples Connect — ваш партнер по сообществу

Обращение к местным клиентам имеет важное значение для роста любого бизнеса.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.