Содержание

Отчетность ИП на УСН с работниками и без в 2021 году: налоги и обязательные платежи

Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов. Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета. Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку. Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.

Объекты налогообложения при упрощенной системе

Соблюдение норм налоговой документации, сроков сдачи и своевременной уплаты взносов – служит гарантом добропорядочности налогоплательщика перед лицом надзорных государственных организаций. Как отчитываться по упрощенке ИП и календарный период подачи отчетной декларации на 2021 год описаны в соответствии с существующим регламентом НК РФ.

Исходя из конкретного вида деятельности, налоговые ставки расчета отчислений предоставляются ИП на выбор:

  • Объект «Доходы» — 6%;
  • Объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%.
Привилегия самостоятельного выбора позволяет предпринимателю упростить финансовую нагрузку на налоговые отчисления. Выбор между объектами налогообложения возможно совершать ежегодно, в срок до 31 декабря, подав сведения в ФНС.

Налоговые ставки данных способов учета гораздо ниже, чем налоговые сборы общей системы налогообложения, что положительно сказывается на оборотных средствах предприятия. Годовой отчет ИП в налоговую по УСН в 2021 году проводится в несколько этапов, учитывая наличие или отсутствие трудоустроенных работников.

Отчетность ИП без сотрудников на УСН

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – основной инструмент предпринимателя для ведения учета по налоговым тратам.

Допустимо ведение книги в электронном варианте, но по окончании года необходимо подготовить, прошить и ее печатный вариант. Заверение книги учета в ИФНС с 1 января 2017 года не требуется.

Рассмотрев, какие платежи и отчетность сдает ИП на УСН 6% без работников в 2021 году, строго следуя руководству, возможно избежать дополнительной оплаты неустоек в виде пени за несвоевременно внесенные отчисления. Размер начисленных пени равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период неуплаты, за каждый день просрочки по данным НК РФ. Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности. Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников

Отчетность по УСН Периодичность Сроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников
налоговая декларация один раз в год до 30 апреля
авансовые отчисления по единому налогу квартал
полугодие
девять месяцев
до 25 апреля
до 25 июля
до 25 октября
единый налог один раз по итогам года до 30 апреля

Расчет авансовых платежей за отчетные периоды по данным КУДиР производится по формуле:

Авансовый платеж = Облагаемые доходы (за квартал) * 6% — Налоговый вычет (индивидуальные страховые взносы в ПФР и ФФОМС)

В таблице приведены все обязательные платежи и налоги в 2021 году для ИП на упрощенке без работников. Не зафиксированы отдельные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые индивидуальному предпринимателю надо перечислять за себя лично.

Платежи и отчетность для ИП на УСН 15% без работников немного отличаются по своим расчетам, но по срокам уплаты, в соответствии с таблицей, абсолютно идентичны.

Расчет авансового квартального взноса производится по формуле:

Авансовый платеж = (Облагаемые доходы – Расходы (за квартал)) * 15%

Индивидуальные предприниматели, по учету суммы произведенных взносов по авансовым отчислениям, которые засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода, при небольших доходах могут исключить выплату единого налога из перечня трат по УСН.

Для ИП единый налог заменяет НДФЛ от предпринимательской деятельности, НДС (кроме НДС при растаможке) и налог на имущество. Освобождение от уплаты налога на любое имущество ИП может получить, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС.

Образец самой налоговой декларации и сопутствующую документацию можно найти в свободном доступе на сайте ФНС — www.nalog.ru. Поскольку в форму декларации УСН достаточно часто вносятся изменения, а сдача отчетности по неверному образцу приравнивается к нарушению, не рекомендуется пренебрегать информационной доступностью федеральной налоговой системы.

Определившись с тем, какие отчеты нужно сдавать ИП на УСН в 2021 году без работников, следует детально рассмотреть следующую группу.

Отчетность ИП с работниками на УСН

Чтобы разобрать какие налоги и обязательные платежи для ИП на упрощенке с работниками в 2021 году должны быть сделаны, следует выявить ряд особенностей.

Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате наемных работников, дополнительно сдают в ФНС отчеты со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах за каждого сотрудника:

  • Отчет 2-НДФЛ;
  • Отчет 6-НДФЛ.

Помимо строгой отчетности в ФНС, на ИП возлагаются обязательства по ежеквартальной подаче сведений в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Отчет в ФСС подается по установленной форме – 4-ФСС. Касаемо подачи отчета в ПФР, с начала 2017 года эта операция была упразднена. На смену ей разработана новая схема подачи единого расчета по страховым взносам, на основании которой, ИП подает эти данные в ФНС. Система сдачи отчетности в ПФР претерпела изменения, но оставила за собой необходимость подачи ежемесячной отчетности – сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и итоговых за год сведений персонифицированного учета.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2021 году с работниками:

Отчетность по УСН Периодичность Сроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками
налоговая декларация один раз в год до 30 апреля
2-НДФЛ один раз в год до 1 апреля
6-НДФЛ квартал
полугодие
девять месяцев
до 25 апреля до 25 июля до 25 октября
сведения о численности (ФНС) один раз в год до 20 января
единый расчет по страховым взносам (ФНС) квартал
полугодие
девять месяцев
до 30 апреля
до 30 июля
до 30 октября
СЗВ-М каждый месяц до 15 числа
4-ФСС квартал
полугодие
девять месяцев
до 20 апреля
до 20 июля
до 20 октября
справка для подтверждения вида деятельности(ФНС) один раз в год до 15 апреля
Строгое соответствие данному перечню является обязательным к исполнению, в том числе и при условии, что работать будет один сотрудник. Необходимо оплачивать взносы до установленного временного ценза во избежание начислений пени за просрочку, которые автоматически суммируются за каждый день просрочки.

Рассмотрев, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2021 году, остается добавить, что ведение бухгалтерской отчетности ИП при упрощенной форме налогообложения исключается.

Данные о том, какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками остаются действительными до конца 2021 года. Все изменения, касаемо налогового законодательства, возможно отслеживать на сайте ФНС в специализированном разделе. Для отображения корректных данных действующего налогового законодательства в регионе, если таковой не определился системой автоматически, следует выбрать соответствующее местоположение. Если предпринимательская деятельность зарегистрирована в Москве, а рабочий регион является отличным от нее, то обязательно следует указать принадлежность к расположению, как регион – Москва. Отчитываться перед надзорными государственными органами и уплачивать налоги с авансовыми платежами ИП обязаны по месту прописки.

Объект «доходы» или объект «доходы минус расходы»

Платежи и отчетность для ИП на УСН 6% с работниками или налоговой ставкой 15%, при расчете соответствующего выбранного объекта налогообложения, совпадают по срокам уплаты. И по остальным параметрам — периодичности и формам отчетности, оплатить взносы и отчитаться в соответствующие органы ИП приходиться сдаваться в одинаковом порядке.

Предприниматель, обязанный заплатить авансовые платежи на основании данных по доходам, не неся существенных расходов в своей работе, отдает предпочтение типу объекта налогообложения, где коэффициент в шесть процентов предопределяет оплату меньшей суммы налоговых сборов. Специалисты налогового учета ставят под вопрос объективность данного расчета.

Если учитывать, что ставка в пятнадцать процентов служит коэффициентом разницы между доходами и расходами, то итоговый показатель, при наличии существенных затрат, может быть гораздо меньше, чем у налогов в объекте «Доходы».

Справедливо полагать, что формулы расчета авансовых платежей обоих объектов могут быть относительно уравнены:

Доходы * 6% — Налоговый вычет = (Доходы – Расходы) * 15%

Очевидность утверждения подкрепляется возможностью законного уменьшения суммы итогового налога на УСН.

Выбирая нужный коэффициент в 6% по объекту «Доходы», существуют прозрачные способы увеличения налогового вычета. При корректных расчетах, в отдельных случаях, налоговый вычет позволяет платить по налогам гораздо меньше.

ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога.

Налог УСН можно уменьшать за счет:

  • Страховых взносов ИП за себя;
  • Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
  • Оплаты больничных листов;
  • Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.

Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога.

По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов. Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога. С перечнем допустимых расходов следует ознакомиться в статье 270 НК РФ – www.nalogovyy-kodeks.ru.

Также налог по данному объекту минимизирует учет уплаченного минимального налога и списание убытков за прошлый период.

Все, что требуется от предпринимателя, на базе изученного справочного материала по УСН, — верно подсчитать и сдать отчетность в условленные временные рамки.

Фиксированные взносы для ИП в 2021 году ― СБИС

Фиксированные взносы для ИП в 2021 году ― СБИС Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс. Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее

  • 77 Москва
  • 78 Санкт-Петербург
  • 01 Республика Адыгея
  • 02 Республика Башкортостан
  • 03 Республика Бурятия
  • 04 Республика Алтай
  • 05 Республика Дагестан
  • 06 Республика Ингушетия
  • 07 Респ. Кабардино-Балкария
  • 08 Республика Калмыкия
  • 09 Респ. Карачаево-Черкессия
  • 10 Республика Карелия
  • 11 Республика Коми
  • 12 Республика Марий Эл
  • 13 Республика Мордовия
  • 14 Республика Саха (Якутия)
  • 15 Северная Осетия - Алания
  • 16 Республика Татарстан
  • 17 Республика Тыва
  • 18 Республика Удмуртия
  • 19 Республика Хакасия
  • 20 Республика Чечня
  • 21 Республика Чувашия
  • 22 Алтайский край
  • 23 Краснодарский край
  • 24 Красноярский край
  • 25 Приморский край
  • 26 Ставропольский край
  • 27 Хабаровский край
  • 28 Амурская обл.
  • 29 Архангельская обл.
  • 30 Астраханская обл.
  • 31 Белгородская обл.
  • 32 Брянская обл.
  • 33 Владимирская обл.
  • 34 Волгоградская обл.
  • 35 Вологодская обл.
  • 36 Воронежская обл.
  • 37 Ивановская обл.
  • 38 Иркутская обл.
  • 39 Калининградская обл.
  • 40 Калужская обл.
  • 41 Камчатский край
  • 42 Кемеровская обл.
  • 43 Кировская обл.
  • 44 Костромская обл.
  • 45 Курганская обл.
  • 46 Курская обл.
  • 47 Ленинградская обл.
  • 48 Липецкая обл.
  • 49 Магаданская обл.
  • 50 Московская обл.
  • 51 Мурманская обл.
  • 52 Нижегородская обл.
  • 53 Новгородская обл.
  • 54 Новосибирская обл.
  • 55 Омская обл.
  • 56 Оренбургская обл.
  • 57 Орловская обл.
  • 58 Пензенская обл.
  • 59 Пермский край
  • 60 Псковская обл.
  • 61 Ростовская обл.
  • 62 Рязанская обл.
  • 63 Самарская обл.
  • 63 Тольятти
  • 64 Саратовская обл.
  • 65 Сахалинская обл.
  • 66 Свердловская обл.
  • 67 Смоленская обл.
  • 68 Тамбовская обл.
  • 69 Тверская обл.
  • 70 Томская обл.
  • 71 Тульская обл.
  • 72 Тюменская обл.
  • 73 Ульяновская обл.
  • 74 Челябинская обл.
  • 75 Забайкальский край
  • 76 Ярославская обл.
  • 79 Еврейская АО
  • 83 Ненецкий АО
  • 86 Ханты-Мансийский АО
  • 87 Чукотский АО
  • 89 Ямало-Ненецкий АО
  • 91 Республика Крым
  • 92 Севастополь

Мобильный сервис "Подмосковные стройки" позволяет отследить темпы строительства каждого дома

Кому из застройщиков можно доверить свои деньги? Как скоро будет готов новый дом? Где в моём районе появится новая поликлиника, школа, библиотека? Ответы на все эти вопросы отныне можно получить за пару кликов на собственном смартфоне, достаточно лишь воспользоваться мобильным сервисом «Подмосковные стройки».

«Мы оцифровали все многоквартирные дома, и каждый, кто приобретает жильё в регионе, теперь может видеть, на какой стадии находится объект. В зелёном цвете – если дом идёт по графику, в жёлтом – если есть небольшое отставание, а в красном – проблемные объекты. Это важная система», – рассказал о новом сервисе губернатор Московской области Андрей Воробьёв.

Инициатива региональных властей по запуску подобного сервиса выглядит тем более актуальной, если учитывать, что Подмосковье сегодня является одним из лидеров среди всех субъектов РФ по количеству возводимого жилья и социальных объектов.

Запущенный ещё в августе этого года мобильный сервис «Подмосковные стройки» с каждым последующим обновлением обрастает всё новой полезной информацией. Если на этапе запуска сервиса в нём можно было только отслеживать информацию по жилым домам, то сегодня на интерактивной карте пользователи также могут видеть и где запланировано строительство социальных объектов.

Строительство социальной инфраструктуры для региона особенно актуально: с 2015 года в Московской области действует новая система выдачи разрешительных документов на строительство. Отныне ни один застройщик не может планировать возведение жилого комплекса, не позаботившись о строительстве новой поликлиники или детского садика. Проектов точечной застройки в регионе больше не существует. Получить разрешительную документацию на строительство можно лишь при условии возведения социальной инфраструктуры. Что важно: строительство инфраструктурных

объектов должно вестись одновременно с жилыми комплексами.

Фото пресс-службы правительства Московской области

Все стройки как на ладони

Воспользоваться сервисом «Подмосковные стройки» проще простого: для этого достаточно установить на телефон приложение «Добродел», выбрать раздел «Подмосковные стройки», указать интересующее вас муниципальное образование и – вуаля! – теперь вы можете отслеживать строительство того или иного объекта.

На интерактивной карте, кликнув на любой строящийся жилой дом, школу или садик, можно узнать адрес компании-застройщика, в каком состоянии находится строительство, запланированные сроки окончания работ, а также результаты всех проверок областного Главгосстройнадзора. Больше того, в информации о ходе строительства видно, сколько человек и единиц техники задействовано на строительстве каждого из объектов.

Если строительство ведётся в чётком соответствии с графиком, иконка на карте будет зелёного цвета, объекты с отставанием на 2–6 месяцев покрашены в жёлтый. В «красной» зоне – проблемные объекты, где задержка составляет более полугода. Если же дела у застройщика совсем плохи и компания находится в стадии банкротства, то на сервисе «Подмосковные стройки» можно найти всю информацию об арбитражных делах и конкурсных управляющих по объектам. Проблемные застройщики на интерактивной карте отмечены дополнительным предупреждающим знаком «Будьте внимательны!».

По теме

1826

Московский инновационный кластер первым в мире начал работать с физическими лицами. Это позволит гражданам найти партнёров и инвесторов, поучаствовать в технологических конкурсах.

Кстати, помимо собственно жилых домов на карте отображаются также и апартаменты – это отдельный сегмент жилой недвижимости, предполагающей коммерческое использование.

«Сегодня Главгосстройнадзор активно работает над обновлением сервиса. Благодаря внедрению технологии AR (Augmented Reality – дополненная реальность) совсем скоро в «Подмосковных стройках» появится новая функция распознавания объектов. Увидел строительство, навёл камеру мобильного телефона на стройку – получил полную информацию о строящемся объекте, – рассказал начальник Главгосстройнадзора Подмосковья Артур Гарибян. – Мы стараемся предоставить максимум информации жителям по строящимся объектам, идём в ногу со временем и используем прогрессивные технологии».

Помимо упрощения идентификации объектов AR также способствует профилактике нарушений. Полная открытость и доступность всей информации о стройке для любого пользователя приложения простимулирует застройщиков не допускать нарушения и не проваливаться в жёлтую или красную зоны, а также побудит отстающих к выравниванию ситуации. Это нововведение будет доступно пользователям в декабре текущего года.

Дольщики теперь в безопасности

В «Подмосковных стройках» также можно найти и информацию о том, использует ли застройщик эскроу-счета.

Напомним, что с 1 июля этого года вступили в силу изменения в федеральный закон о долевом строительстве, предполагающие, что отныне все девелоперские компании привлечённые средства дольщиков должны аккумулировать на специально открытых эскроу-счетах. Смысл нововведения заключается в том, что получить доступ к привлечённым средствам граждан девелопер может только по окончании строительства. Таким образом, риск стать обманутым дольщиком фактически сведён на нет.

Однако сегодня часть объектов находится в так называемом переходном периоде. Так, например, в Подмосковье от перехода на эскроу-счета были освобождены объекты, готовность которых составила более 30% и не меньше 10% квартир в которых уже были проданы по договорам долевого участия. При этом все вновь начатые проекты, естественно, должны соответствовать новому законодательству. «Для пользователя, планирующего покупку жилья, важно знать, соответствует ли застройщик новым требования 214-ФЗ о долевом строительстве: будет ли он использовать счета эскроу или остаётся работать по старым правилам. Именно поэтому, ориентируясь на запросы граждан, мы решили внедрить такую метку в наш сервис», – объясняет Артур Гарибян.

Сервис «Подмосковные стройки» работает всего несколько месяцев, однако уже сегодня можно с уверенностью утверждать, что новшество прижилось и с каждым днём становится всё более востребованным пользователями. Так, по статистике, в мобильное приложение ежедневно заходят более 7 тыс. пользователей, следящих за строительством объектов в своём муниципальном образовании. «Мы отслеживаем подписки ежедневно, чтобы понять, какие объекты представляют интерес для жителей области. Это своего рода обратная связь, которая даёт нам возможность сориентироваться, где необходим особый контроль», – отмечает Артур Гарибян.

Действительно, работа сервиса настроена таким образом, что при желании пользователь может подписаться на обновления по выбранному объекту и получать все свежие новости с помощью push-уведомлений.

КСТАТИ

Зелёная метка

Проверить добросовестность застройщиков, возводящих дома в Подмосковье, отныне можно и на сервисе для поиска, покупки и продажи недвижимости «ДомКлик».

Несколько недель назад подмосковный Главгосстройнадзор совместно с «ДомКлик» от Сбербанка объявили о запуске нового обновления на портале.

Отныне все подмосковные объекты недвижимости, выставленные на «ДомКлик», имеют также специальную пометку от Главгосстройнадзора. «Теперь в карточке любого подмосковного объекта на портале «ДомКлик» есть отметка Главгосстройнадзора, – рассказывает глава ведомства Артур Гарибян. – В случае если объект возводится без нарушений, будет стоять зелёная отметка «Жильё проверено», а вот если допущены нарушения при строительстве или застройщик имеет проблемы, будет стоять красная метка недобросовестности – «Главгосстройнадзор обнаружил нарушения».

Кстати, перейдя по соответствующей ссылке уже на сайт самого ведомства, любой желающий сможет узнать, о нарушениях какого рода идёт речь.

Если застройщик допустил серьёзный прокол, он также лишается аккредитации от Сбербанка и на такие объекты потенциальные покупатели не смогут оформить льготный ипотечный кредит. Таким образом, запускается своеобразный механизм самоочищения и обеления рынка недвижимости: покупатели уже заранее знают, с каким застройщиком не стоит иметь дело.

«Запуск совместного проекта с Госстройнадздором – важный шаг на пути к цифровизации и прозрачности рынка недвижимости. Теперь пользователи при выборе квартиры в новостройке на DomClick.ru могут быть уверены в надёжности застройщика», – подтверждает исполнительный директор по работе с партнёрами «ДомКлик» Александр Попов.

Упрощенная пенсия работника (SEP) Определение

Что такое упрощенная пенсия работнику (SEP)?

Упрощенная пенсия работника (SEP) - это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который может открыть работодатель или самозанятый человек. Работодателю разрешен налоговый вычет для взносов, сделанных в SEP IRA, и он делает взносы в счет каждого имеющего на это право сотрудника. планируйте по своему усмотрению.

Кроме того, в соответствии с Законом о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE), который был принят 10 декабря.20 января 2019 года мелкие работодатели получают налоговую скидку для компенсации затрат на запуск плана 401 (k) или SIMPLE IRA с автоматической регистрацией. Это помимо начального кредита, который они уже получают.

SEP IRA часто имеют более высокие лимиты годовых взносов, чем стандартные IRA. По сути, SEP IRA может считаться традиционным IRA с возможностью получать взносы работодателя. Одно из основных преимуществ, которое он предлагает сотрудникам, заключается в том, что взносы работодателя переводятся немедленно.

Ключевые выводы

  • Упрощенная пенсия работника (SEP) - это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который может открыть работодатель или индивидуальный предприниматель.
  • IRA
  • SEP используются малыми предприятиями и частными предпринимателями для удовлетворения своих потребностей в пенсионных накоплениях.
  • SEP Пределы взносов IRA являются годовыми и часто превышают стандартные IRA и 401 (k) s.
Счет SEP: Джессика Перес

Как работает упрощенная пенсия работнику (SEP)

SEP IRA - привлекательный вариант для многих владельцев бизнеса, поскольку он не связан со многими начальными и эксплуатационными расходами, как в большинстве обычных пенсионных планов, спонсируемых работодателем.Многие работодатели также создают SEP IRA, чтобы вносить свой вклад в свой выход на пенсию на более высоких уровнях, чем позволяет традиционный IRA.

Небольшие организации отдают предпочтение индивидуальным пенсионным планам SEP из-за требований к участникам, включая минимальный возраст 21, минимум три года работы и минимум 600 долларов компенсации. Кроме того, SEP IRA позволяет работодателям пропускать взносы в годы, когда бизнес не работает.

SEP IRA рассматриваются как традиционные IRA для целей налогообложения и допускают те же варианты инвестирования.Те же правила перевода и пролонгации, которые применяются к традиционным IRA, также применяются к IRA SEP. Когда работодатель вносит взносы на счета IRA SEP, он получает налоговый вычет на внесенную сумму. Кроме того, бизнес не привязан к ежегодному взносу - решения о том, вносить ли вклад и сколько может меняться каждый год.

Работодатель не несет ответственности за принятие инвестиционных решений. Вместо этого доверительный управляющий IRA определяет приемлемые инвестиции, а владельцы индивидуальных счетов сотрудников принимают конкретные инвестиционные решения.Доверительный управляющий также вносит взносы, отправляет годовые отчеты и подает все необходимые документы в IRS.

Немедленное наделение правами

Взносы в SEP IRA немедленно передаются на 100%, и владелец IRA направляет инвестиции. Правомочный сотрудник (включая владельца бизнеса), который участвует в плане SEP своего работодателя, должен установить традиционный IRA, в который работодатель будет вносить взносы SEP. Взаимодействие с другими людьми

Некоторые финансовые учреждения требуют, чтобы традиционный IRA был помечен как SEP IRA, прежде чем они позволят счету получать взносы SEP.Другие позволят вносить вклады SEP в традиционный IRA независимо от того, помечен ли IRA как SEP IRA.

Вклады в SEP IRA немедленно передаются на 100%, и владельцы счетов должны сами выбирать свои инвестиции из списка, предоставленного доверенным лицом.

SEP IRA Предел взносов

Взносы работодателей не могут превышать менее 25% компенсации работника или 58000 долларов в 2021 году (по сравнению с 57000 долларов в 2020 году).Как и в случае с традиционной IRA, снятие средств с SEP IRA при выходе на пенсию облагается налогом как обычный доход.

Когда бизнес является индивидуальным предпринимателем, сотрудник-владелец платит себе заработную плату и может также вносить взнос SEP, который ограничен 25% заработной платы (или прибыли) за вычетом взноса SEP. Для конкретной ставки взноса (CR) пониженная ставка составляет CR ÷ (1 + CR) для ставки взноса 25%. Это дает снижение ставки на 20%, как в приведенном выше примере.

Поскольку механизм финансирования для плана SEP является традиционным IRA, взносы SEP после внесения становятся традиционными активами IRA и подпадают под действие многих традиционных правил IRA, включая следующие:

  • Правила распространения
  • Правила инвестирования
  • Правила взносов и удержаний для традиционных взносов IRA, которые применяются к регулярным взносам IRA работника, а не к взносам работодателя SEP
  • Требования к документации для установления IRA

В дополнение к документам, необходимым для создания плана SEP (обсуждается позже), каждое IRA SEP должно соответствовать требованиям к документации для традиционного IRA.Взаимодействие с другими людьми

290 000 долл. США

Предел компенсации для бизнеса, которому разрешено создать SEP IRA в 2021 году (285000 долларов на 2020 год).

Правила ИРА SEP

Не все предприятия могут создавать индивидуальные пенсионные планы SEP, которые в первую очередь были разработаны для поощрения пенсионных выплат среди предприятий, которые в противном случае не создавали бы планы, спонсируемые работодателем. Индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации могут создавать ПОШ. Слишком высокий доход может быть ограничением - допустимый предел компенсации в 2020 году составляет 285 000 долларов (по сравнению с 280 000 долларов в 2019 году и возрастет до 290 000 долларов в 2021 году).В отличие от квалифицированных пенсионных планов, в соответствии с которыми участники, включая владельца бизнеса, могут занимать до 50% или 50 000 долларов США от их гарантированного баланса, SEP не имеет этой функции.

Более того, определенные типы сотрудников могут быть исключены их работодателем из участия в SEP IRA, даже если в противном случае они имели бы право на участие в соответствии с правилами плана. Например, могут быть исключены работники, охваченные коллективным договором профсоюза о пенсионных пособиях.Работники, которые являются иностранцами-нерезидентами, также могут быть исключены, если они не получают заработную плату в США или другую компенсацию за услуги от работодателя.

Взносы и доходы SEP хранятся в IRA SEP и могут быть отозваны в любое время с учетом общих ограничений, налагаемых на традиционные IRA. Снятие облагается налогом в год получения. Если участник отказывается от участия до достижения возраста 59½ лет, обычно применяется дополнительный налог в размере 10%.

Взносы и доходы SEP могут быть перенесены без налогообложения на другие IRA и пенсионные планы.Взносы и доходы SEP должны в конечном итоге распределяться в соответствии с правилами минимального распределения, требуемыми IRA. Взаимодействие с другими людьми

SEP IRA по сравнению с индивидуальным 401 (k)

SEP IRA и индивидуальный 401 (k), также известный как индивидуальный 401 (k), являются пенсионными счетами, которые позволяют делать взносы работодателю. У них есть два основных отличия.

Во-первых, хотя максимальный предел взносов для обоих сопоставим, как только уровень дохода достигнет 200 000 долларов, вы можете внести больше в 401 (k) при более низких уровнях дохода, чем в SEP IRA.Кроме того, если вам 50 или больше, 401 (k) имеет дополнительный взнос, чего нет в SEP IRA. Второе важное отличие состоит в том, что вы можете взять ссуду под 401 (k), что не разрешено с SEP IRA.

Однако SEP IRA несколько проще настроить и поддерживать. Частное лицо 401 (k) требует, чтобы его владелец более активно выполнял свои административные обязанности, и он также может генерировать более высокие сборы, чем SEP IRA.

SEP IRA по сравнению с традиционным IRA vs.Рот ИРА

Между этими тремя пенсионными счетами есть важные различия. С традиционным IRA вы вносите не облагаемые налогом деньги, что уменьшает ваш налоговый счет в год, в котором вы делаете взнос. Однако, когда вы снимаете средства при выходе на пенсию, они облагаются налогом как обычный доход, и вы обязаны производить выплаты по достижении 72-летнего возраста. Это лучше всего подходит для людей, которые рассчитывают попасть в более низкую налоговую категорию, когда они выходить на пенсию.

Roth IRA меняет этот процесс.Вы уже уплатили подоходный налог с внесенных вами денег, поэтому снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом. Это делает Roth IRA лучше для людей, которые рассчитывают попасть на пенсию с более высокой налоговой категорией. Кроме того, от Roth IRA не требуется минимального распределения, поэтому, если вам не нужны деньги, вы можете просто оставить их там и передать аккаунт своим наследникам.

SEP IRA, конечно же, доступна только самозанятым лицам. Он позволяет делать взносы работодателя, чего не делают традиционные ИРА Рота, и все взносы в него не облагаются налогом, а это означает, что выплаты при выходе на пенсию будут облагаться налогом как обычный доход.Максимальный лимит взноса для SEP IRA значительно выше, чем для традиционного IRA или Roth IRA. Работодатели могут получить налоговый вычет за свой вклад, что означает, что если самозанятый человек одновременно является и работодателем, и наемным работником, он может получить этот налоговый вычет. SEP IRA были изобретены как способ помочь малому бизнесу предоставить своим сотрудникам и владельцам пенсионные планы, спонсируемые работодателем.

Сводка пенсии

полицейских и пожарных - людские ресурсы

Под управлением TIAA

Введение
Право на участие
Кредит на обслуживание
Преимущества

Примеры
Определения

Введение

Пенсионная программа для полицейских и пожарных была разработана, чтобы предоставить сотрудникам Purdue льготы, сопоставимые с теми, которые доступны в штате Индиана для муниципальной полиции и пожарных.Программа необходима для привлечения и поддержания квалифицированных сотрудников полиции и пожарных, которым поручена защита университетского сообщества. Вопросы, касающиеся пенсионного плана для сотрудников полиции и пожарных, можно направлять в Purdue Benefits по электронной почте или по телефону 765-494-1685.

Право на участие

Все штатные, штатные сотрудники полиции и пожарные должны участвовать в плане при приеме на работу.

Каждый член будет вносить взносы в план каждый платежный период.Размер установленной суммы составляет три процента от базового оклада, установленного для патрульных офицеров, не проходящих испытательный срок, в каждом кампусе. Взносы будут производиться до налогообложения. Участие будет продолжаться до тех пор, пока участник работает в качестве полицейского / пожарного.

Сервисный кредит

Служебный кредит присуждается за годы и месяцы службы в качестве офицера полиции или пожарного Purdue. Офицеры полиции и пожарные, которые выбрали участие на дату вступления плана в силу (1 июля 1990 г.), были зачислены на службу до даты вступления в силу.

Если участник переходит на неприемлемую должность или увольняется с работы, а затем возвращается в полицию или пожарную часть, кредит за предыдущую службу может быть восстановлен. Это может произойти только в том случае, если их перерыв в работе меньше, чем их предыдущая кредитная служба. Если членские взносы были отозваны, необходимо произвести погашение плюс проценты.

Участнику будет засчитываться до шести месяцев службы за каждый непрерывный период, в течение которого участник не выполняет свои обязанности из-за отпуска, болезни, нетрудоспособности, отпуска в армии или отпуска, утвержденного работодателем.Однако, когда член возвращается к работе после одного из этих отпусков, все взносы за этот период должны быть возмещены. Пожалуйста, свяжитесь с отделом выплаты пособий персоналу по телефону 494-1680, чтобы договориться. Дополнительный сервисный кредит предоставляется лицам, имеющим право на длительную нетрудоспособность (см. «Положения об инвалидности» ниже).

Преимущества

Программа включает три положения о льготах; (1) дополнительный пенсионный план, (2) дополнительный план по инвалидности и (3) пособие по случаю потери кормильца.Эти программы являются дополнением к пенсионным программам, страхованию жизни, долгосрочной нетрудоспособности и другим программам страхования, доступным для штатных сотрудников Purdue University.

  • Дополнительные пенсионные пособия

Целью пенсионных выплат является обеспечение пенсионных выплат, которые позволят участникам выйти на пенсию из этих профессий и использовать другие возможности карьерного роста. План рассчитан на выход на пенсию в возрасте 55 лет и двадцатилетнего стажа работы.

Пенсия для сотрудников полиции и пожарных - это план с установленными выплатами. Это означает, что пенсия рассчитывается по формуле, основанной на выслуге лет, возрасте и пенсии, доступной для плана с установленными выплатами и / или плана с установленными взносами.

  • Некоторые особые положения, касающиеся пенсионных выплат:

Целью дополнительной пенсии является обеспечение пенсионных выплат, которые позволят участникам выйти на пенсию с этих профессий и использовать другие возможности карьерного роста.План рассчитан на выход на пенсию в возрасте 55 лет и двадцатилетнего стажа работы.

Пенсия для сотрудников полиции и пожарных - это план с установленными выплатами. Это означает, что пенсия рассчитывается по формуле, основанной на выслуге лет, возрасте и пенсии, доступной для плана с установленными выплатами и / или плана с установленными взносами.

Некоторые особые положения, касающиеся пенсионного обеспечения:

    1. Пенсионные выплаты для участников дополняют пенсионные выплаты, доступные в рамках плана с установленными выплатами и / или плана с установленными взносами.
    2. Участник имеет право на получение обычных пенсионных пособий по этому плану после прохождения 20 лет службы и достижения возраста 55 лет.

      Обычное пенсионное пособие составляет 50 процентов от базового оклада сотрудника полиции, не проходящего испытательный срок, в каждом университетском городке на дату выхода на пенсию. Каждый дополнительный год службы сверх 20 дает участнику право на дополнительные два процента, которые должны быть добавлены к формуле пенсионного обеспечения. Максимальное пособие для расчета пенсии составляет 74 процента.

      Пенсионное пособие участника будет компенсировано льготами, доступными по плану с установленными выплатами и / или по плану с установленными взносами.Если члену были начислены взносы в план с установленными выплатами и / или в план с установленными взносами, когда он работал в какой-либо должности, кроме полицейского или пожарного, эти взносы и количество лет службы не используются при расчете компенсации пенсионного дохода. Аннуитет сберегательного счета PERF также не учитывается при определении размера пособия, выплачиваемого по плану.

      Методом, используемым при определении компенсационных выплат, будет однократный пожизненный аннуитет с пятилетней гарантией, подлежащей выплате по плану с установленными выплатами и / или по плану с установленными взносами в возрасте 55 лет или старше.Члены могут выбрать получение возврата своих взносов плюс проценты вместо пенсионных пособий. Для целей расчета выплат с установленными взносами компенсация будет учитываться как аннуитетный платеж TIAA с накоплениями CREF, переданными TIAA.

      Важно отметить, что член не обязан начинать получать установленные выплаты или рассчитываться по контрактам с установленными взносами. Однако суммы, которые предполагается выплачивать по этим планам, будут использоваться для компенсации пособий, выплачиваемых пенсионной программой.Продолжение работы в университете может обеспечить дополнительные пенсионные выплаты по программам с установленными выплатами или установленными взносами.

    3. Право на получение пенсионного пособия имеют только участники, участвовавшие в плане десять и более лет. Члены, проработавшие десять лет в качестве офицера полиции или пожарного, будут защищены.

      Досрочный выход на пенсию возможен для полноправных участников, которые выходят на пенсию до достижения 20-летнего стажа работы. Участники получат пособие в возрасте 55 лет, которое уменьшается на 2.5 процентов за каждый год до 20 лет.

      Если член прекращает свое участие до перехода прав, взносы, удержанные из заработной платы в течение лет участия, будут по запросу возвращены с процентами.

      После выхода участника на пенсию льготы, предоставляемые этим планом, будут ежегодно корректироваться с учетом прожиточного минимума с использованием индекса потребительских цен (ИПЦ) с увеличением или уменьшением пособий на уровне трех процентов в год. Корректировки будут вноситься 1 июля 1 июля.

    1. члена участвуют в программе Университета по программе долгосрочной нетрудоспособности (LTD).Кроме того, члены, получающие оплату каждые две недели, могут принять участие в программе Университета по краткосрочной инвалидности.

    2. участников, имеющих право на участие в программе LTD, получат кредит за обслуживание в рамках пенсионного плана до даты досрочного выхода на пенсию, но не более чем на 20 лет. Заработная плата сотрудника полиции без условного осуждения на момент потери трудоспособности будет использоваться при расчете пенсионных пособий.

    3. Члены

      , которые не могут выполнять свои обязанности по своей профессии, но не соответствуют требованиям в отношении полной и постоянной инвалидности по программе University's LTD, будут защищены в случае, если они будут искать другую оплачиваемую работу.В этих случаях сумма будет выплачиваться вместе с новой заработной платой, чтобы гарантировать, что член получает не менее 65 процентов своей базовой заработной платы до потери трудоспособности. Это положение включено, чтобы облегчить возвращение к работе, хотя никакие пособия выплачиваться не будут, если участник не работает по найму. Эти льготы LTD выплачиваются до возраста 65 лет или до тех пор, пока пенсионные пособия будут доступны в пенсионном плане для сотрудников полиции и пожарных, в зависимости от того, что наступит раньше.

Участник, не имеющий права на пенсию

    1. Если участник умирает до того, как получит право на пенсионное пособие (моложе 55 лет или менее 10 лет засчитываемого стажа), пособие по потере кормильца выплачивается через программу типа страхования.

    2. Пособие по потере кормильца будет выплачиваться супругу на всю жизнь и детям-иждивенцам до 19 лет.

    3. В таблице ниже показаны ежегодные пособия по случаю потери кормильца, рассчитанные на основе стажа работы по плану. Пособия рассчитываются как процент от базовой заработной платы участника на момент смерти.

График выплаты пособий по случаю потери кормильца
Годы службы Пособие супругу * Общее пособие на детей
Менее 12 15.0% 5,0%
> 12, но <14 18,0 6,0
> 14, но <16 21,0 7,0
> 16, но <18 24,0 8,0
> 18, но <20 27,0 9,0
> 20, но <22 30,0 10,0
> 22, но <24 32.4 10,8
> 24, но <26 34,8 11,6
> 26, но <28 37,2 12,4
> 28, но <30 39,6 13,2
> 30, но <32 42,0 14,0
32 или более 44,4 14,8

* до максимальной выгоды в размере 2500 долларов в месяц

    1. В случае, если пособие по случаю потери кормильца не выплачивается, в наследство члена входят взносы члена плюс проценты.
    2. Пособия по случаю потери кормильца выплачиваются в дополнение к пособиям, предоставляемым университетской базовой и дополнительной программой срочного страхования жизни. Также могут быть доступны пособия по социальному обеспечению.

Пособие по потере кормильца: участник, имеющий право на пенсию

    1. Если умирает участник в возрасте старше 55 лет с засчитываемым стажем 10 или более лет, пособие по потере кормильца выплачивается из пенсионного плана.

    2. Если одинокий член умирает в день или после даты, когда соблюдены возрастные и служебные требования для пенсионных выплат, его / ее бенефициары будут иметь право на взносы члена плюс проценты или единовременную сумму в размере приведенной стоимости пожизненной ежемесячной пенсии. участник получил бы, если бы участник удалился за день до смерти
    3. Если состоящий в браке член умирает, удовлетворяя возрастным требованиям и требованиям для получения пенсионных пособий по пенсионному плану, переживший супруг (а) будет иметь право на получение пожизненного дохода, равного пенсии по случаю потери кормильца, которую супруг получил бы, если бы пенсия члена началась в этот день. перед смертью.Пережившие супруги могут выбрать получение возмещения членских взносов плюс проценты вместо пенсии по случаю потери кормильца.
    • Контракт с TIAA

      Purdue организовала TIAA для выполнения функций администратора по выплатам в пенсионный план для сотрудников полиции и пожарных. TIAA обрабатывает выплаты пособий, готовит и подает отчеты в налоговую службу и выдает 1099 рупий для отчетности по индивидуальному подоходному налогу. TIAA также обладает опытом пенсионного обеспечения, чтобы давать советы и рекомендации по юридическим требованиям и изменениям, необходимым для поддержания плана такого рода.

      Копии официального плана доступны для ознакомления в отделах кадровых служб - льготы для персонала, в отделе охраны и безопасности физических объектов или отделениях кадров в региональных кампусах.

      Перейти к документу плана действий полиции / пожарной охраны`

    • Запись

      Форма назначения заработной платы должна быть заполнена каждым правомочным участником плана, чтобы стать участником. Участники также должны указать своих бенефициаров при регистрации.Участникам рекомендуется обновлять информацию о бенефициарах при возникновении изменений.

    • Годовой отчет о предполагаемой прибыли

Каждый год для каждого члена будет составляться индивидуальный отчет. Будет включен прогноз выплаты пособий, основанный на текущем статусе участника и некоторых стандартных предположениях, а также краткое изложение других положений этого плана о льготах.

    • Для начала выплаты пособий

Члены, планирующие выход на пенсию, должны уведомить о выплате сотрудникам примерно за 30 дней до запланированной даты выхода на пенсию.

Staff Benefits отвечает за оказание помощи участникам в инициировании выплаты пособий. Помощь в оценке пенсионного дохода и заполнении заявления на пенсию можно получить, записавшись на прием.

Офицеры полиции / пожарные, проработавшие 20 лет в программе и имеющие хорошую репутацию, должны иметь статус официального пенсионера университета.

Примеры пенсионного обеспечения

Чтобы проиллюстрировать, как работает пенсионный компонент этой программы, приведены некоторые примеры.

Эти расчеты основаны на базовом окладе полицейского штата Вест-Лафайет, не прошедшем испытательный срок, в 2015–2016 годах в размере 58 000 долларов.

  • Пример №1 «Нормальный выход на пенсию»

    Джон Пердью проработал в полиции 20 лет, и в этом году ему исполнится 55 лет. Хотя он еще не планирует выходить на пенсию с установленным размером пособия, для определения пенсии полиции и пожарных была сделана оценка, основанная на единственном варианте жизни. Г-н Пердью имеет право на пенсионное пособие полиции / пожарной охраны в размере 29 000 долларов США (базовый оклад в размере 58 000 долларов США x 50%), которое исходит из комбинации его установленного пособия и пенсии полиции / пожарной охраны.

Распределение льгот:

Установленная пенсия $ 9 108
Полиция / Пожарная $ 19 892
Общая сумма пособия 29 000 долл. США
  • Пример № 2 «Более 20 лет»

    Purdue Pete начал работать пожарным в возрасте 23 лет. Когда ему исполнится 55 лет, ему будет засчитано 32 года службы.Он будет иметь право на получение максимального пособия. Г-н Пит намеревается занять другую должность в Purdue, поэтому для определения пенсии полиции и пожарной была сделана оценка, основанная на единственном варианте жизни. Он имеет право на пенсионное пособие полиции / пожарной охраны в размере 42 920 долларов США (базовый оклад 58 000 долларов США x 74%), которое исходит из комбинации его установленного пособия и пенсии полиции / пожарной охраны.

Распределение льгот:

Установленная пенсия 21 120 долл. США
Полиция / Пожарная 21 800 долл. США
Общая сумма пособия 42 920 долл. США
  • Пример № 3 «Менее 20 лет»

    Бетти Бойлермейкер приехала в Purdue, чтобы начать вторую карьеру в возрасте 45 лет.Она намеревается выйти на пенсию в 60 лет. Хотя она не отработала полных 20 лет, необходимых для получения «нормального выхода на пенсию», она имеет право на пособие, пропорциональное ее выслуге лет. Она имеет право на пенсионное пособие полиции / пожарной охраны в размере 21 750 долларов США (базовый оклад 58 000 долларов США x 37,5%), которое исходит из комбинации ее установленного пособия и пенсии полиции / пожарной охраны.

Распределение льгот:

Установленная пенсия $ 9 900
Полиция / Пожарная $ 11 850
Общая сумма пособия 21 750 долл. США
  • Пример № 4 «Выход на пенсию в будущем»

    Офицеру Роуди в настоящее время 31 год, а к 2030 году в возрасте 55 лет он будет прослужить 25 лет.Однако он может продолжить работу и получить кредит на дополнительные годы службы. Предполагая заработную плату патрульного офицера, не проходящего испытательный срок, на уровне 1,5 процента в год, прогнозы пособий показывают разницу в размерах пособий за дополнительные пять лет службы.

Пособие в возрасте 55 лет (2030 год) - Офицер Роуди имеет право на пенсионное пособие полиции / пожарной охраны в размере 42 864 долларов (базовый оклад 71 440 x 58,7%), которое исходит из комбинации его установленного пособия и пенсии полиции / пожарной охраны.

Распределение выгод: `` `` `` `` `` `` `` `` `` `` `` `` `` `` `` `

Установленная пенсия $ 13 656
Полиция / Пожарная 29 208 долл. США
Общая сумма пособия
42 864 долл. США

  • Пособие по возрасту 60 (2035 год) - Офицер Роуди имеет право на пенсионное пособие полиции / пожарной охраны в размере 53 874 доллара (базовый оклад 76 963 доллара x 70%), которое является результатом сочетания его установленного пособия и полиции / Пожарная пенсия.

Распределение льгот:

Установленная пенсия 25 500 долл. США
Полиция / Пожарная 28 374 долл. США
Общая сумма пособия 53 874 долл. США


Определения

Аннуитет: фиксированная сумма дохода, выплачиваемая в течение всего срока жизни участника (и / или супруга, в зависимости от варианта, заявленного при выходе на пенсию).

Досрочный выход на пенсию: пенсия выплачивается после того, как участник в возрасте 55 лет и старше проработал офицером полиции или пожарным не менее 10 лет, но менее 20 лет.

Дата вступления в силу: 1 июля 1990 г. является датой вступления в силу плана.

Базовый оклад: оклад сотрудника полиции без пробации, действующий на дату выхода его на пенсию, прекращения работы в качестве полицейского / пожарного или инвалидности. Эта эталонная заработная плата используется для определения пенсионных выплат.

Совместное пособие по случаю потери кормильца: вариант пенсионного обеспечения, который обеспечивает доход для участника и его супруги, пока живет участник и / или их супруга. Обычная дата выхода на пенсию: первый день месяца, после которого участник достигает 55-летнего возраста и проработал не менее 20 лет. Участник: сотрудник полиции или пожарный, который является участником плана и имеет право на получение пособий.

Обычное пенсионное пособие: размер пенсионных пособий, выплачиваемых участникам, которые выходят на пенсию со стажем работы 20 лет в возрасте 55 лет или старше.Эта сумма равна 50 процентам оклада сотрудника полиции без условного осуждения, действующего на момент выхода члена на пенсию.

Единовременный пожизненный аннуитет: вариант пенсионного обеспечения, который обеспечивает доход участника на протяжении всей его жизни, но не предусматривает выплат по случаю потери кормильца.

Инвалидность: из-за болезни или случайного телесного повреждения, работник не может выполнять все материальные и существенные обязанности по своей профессии в течение периода, не превышающего 12 месяцев.Впоследствии инвалидность применяется, когда человек не может выполнять все материальные и существенные обязанности по своей профессии или любой другой профессии, для которой он разумно приспособлен по образованию, образованию, опыту, возрасту, физическим и умственным способностям.

Vested: после 10 лет заслуживающей доверия службы участник получает право на получение пенсионного пособия по достижении 55-летнего возраста.

Оплачиваемая занятость: работа 40 часов в неделю по профессии, заработок которой не ниже федерального минимального уровня оплаты труда.Должна быть предоставлена ​​официальная документация о доходах, например квитанции о заработной плате или формы W-2.

Все, что вам нужно знать о пенсионных взносах

Пенсии - это наиболее эффективная с точки зрения налогообложения форма сбережений. Майк Эйнсворт, руководитель службы технической поддержки в Zurich Life, объясняет, что именно это означает, с помощью 16 очень полезных вопросов и ответов:

Q: Я работаю не по найму.Насколько пенсионные взносы могут уменьшить мой налоговый счет?

A: Если вы работаете не по найму, вносите пенсионный взнос в размере 10 000 евро и платите налог в размере 40 процентов, вы уменьшите свой налоговый счет на 4 000 евро.

Q: Есть ли предел того, какую часть моего заработка я могу внести и в отношении которого я могу потребовать налоговые льготы?

А: Да. Для пенсионных взносов физических лиц, независимо от того, являются ли они самозанятыми или участниками пенсионных программ компании, применяются ограничения по возрастным взносам.

Налоговые льготы для взносов для лиц в возрасте до 30 лет составляют 15% от соответствующих чистых доходов. Для лиц в возрасте от 30 до 39 лет этот предел составляет 20 процентов. Для лиц в возрасте от 40 до 49 лет - 25 процентов. Для людей в возрасте от 50 до 54 лет - 30 процентов, а для людей в возрасте от 55 до 60 лет - 35 процентов. Для лиц старше 60 лет это 40 процентов от заработка.

Q: Есть ли предел дохода?

А: Да.Максимальный заработок, который может претендовать на получение налоговых льгот, составляет 115 000 евро для всех возрастов.

Q: Что делать, если я работаю в пенсионной программе компании?

A: Применяются те же ограничения. Вы можете вносить в него личные взносы, но стоит отметить, что если вы участвуете в пенсионной программе компании, эти ограничения применяются к взносам вашего сотрудника и дополнительным добровольным взносам (AVC). Любые взносы работодателя могут выплачиваться в дополнение к этим ограничениям для сотрудников.

Так, например, если кто-то моложе 30 лет желает пополнить счет по схеме работодателя, где есть обязательный взнос работника в размере 5 процентов, это означает, что есть возможность для AVC в размере до 10 процентов сверх этого.

Q: Итак, что такое AVC?

A: AVC - это дополнительные добровольные взносы в пенсионный план компании, размер которых превышает сумму, которую сотрудник должен вносить в соответствии с правилами программы.

AVC имеют право на налоговые льготы по вашей предельной ставке, поэтому, если вы платите налог по 40-процентной ставке, то это налоговая льгота.

Налоговые льготы для взносов для лиц в возрасте до 30 лет составляют 15% от соответствующих чистых доходов. Фотография: Getty Images
Q: Почему я должен подумать о создании AVC?

A: В наши дни подавляющее большинство программ определяется как пенсионные схемы - чем больше вы вкладываете, тем больше может быть ваша пенсионная корзина при выходе на пенсию.

Q: Как мне получить налоговую льготу для пенсионных взносов?

A: Вы можете изменить размер налоговой скидки онлайн через Revenue.ie.

Если взносы производятся на регулярной основе, корректировка налоговых вычетов через Revenue My Account дает вам налоговые льготы в текущем налоговом году.

Q: А как насчет самозанятых людей?

A: Многие самозанятые люди теперь будут вносить пенсионные взносы единовременно единовременно, с налоговыми льготами, датируемыми предыдущим налоговым годом.

Если вы работаете не по найму и заплатили определенную сумму налога за 2019 год, вы можете сделать это как часть своей налоговой декларации, чтобы уменьшить сумму налога, которую вы платите за 2019 год.Такие взносы обычно уплачиваются на личную пенсию или на личный пенсионный сберегательный счет (PRSA).

Q: Есть ли дополнительные стимулы для самозанятых?

A: Пенсионные взносы для самозанятых людей хороши тем, что вы можете уменьшить свой налоговый счет за предыдущий год, а также уменьшить предварительный налог за текущий год. Если ваш фактический налоговый счет за 2019 год уменьшается, ваш предварительный налоговый счет за 2020 год также уменьшается, так что это двойная выгода, когда вы начинаете пенсию.

Преимущество пенсионных взносов для самозанятых людей заключается в том, что вы можете уменьшить свой налоговый счет за предыдущий год. Фотография: Getty Images
Q: Когда мне следует делать единовременный взнос?

A: Любой паушальный взнос (самозанятый или AVC) должен быть сделан до крайнего срока налогообложения - и решение о переносе налоговых льгот задним числом до предыдущего налогового года также должно быть сделано до крайнего срока уплаты налогов.

Крайний срок подачи налоговой декларации по Форме 11 о доходах (налоговая декларация и самооценка за 2019 год) для дохода за 2019 год - 31 октября 2020 года.Для тех, кто зарегистрировался в Revenue Online Services (ROS) и решил подавать и платить налоги онлайн, продленный крайний срок ROS - четверг, 10 декабря 2020 г.

Q: Облагаются ли пенсионные фонды налогом на прирост капитала?

A: Нет, прирост инвестиций пенсионного фонда не облагается налогом (на доход от инвестиций или прирост капитала, полученный пенсионным фондом). Однако подоходный налог может взиматься с пенсионных пособий, полученных при выходе на пенсию.

Q: При выходе на пенсию, какую часть моей пенсии я буду получать без уплаты налогов?

A: Для самозанятых лиц или лиц, не зачитываемых для пенсии, если у них есть личная пенсия или PRSA, они могут брать 25% накопленного фонда без уплаты налогов. Аналогичный вариант в размере 25 процентов доступен для членов пенсионных схем компаний с установленными взносами (вместе с альтернативным вариантом, основанным на заработной плате и стажировке).

Q: Есть ли предел уплачиваемого налога?

А: Да.Во всех случаях существует пожизненный лимит в 200 000 евро, который вы можете получить без уплаты налогов. Итак, если в вашей пенсионной корзине 1 миллион евро, 25 процентов составляют 250 000 евро, то есть вы на 50 000 евро превышаете этот лимит. Эти 50 000 евро не облагаются налогом, но облагаются налогом в размере 20 процентов, так что это все еще невысокая сумма.

Q: Что делать, если у меня есть несколько пенсионных касс?

A: 200 000 евро - это пожизненный предел вашей единовременной пенсии. Если у вас разные горшки, они накапливаются.

Q: Что произойдет, когда я получу свою единовременную пенсионную сумму в размере 25 процентов, не облагаемую налогом?

A: Остаток пенсионной корзины должен, в соответствии с различными правилами доходов, быть переведен в Утвержденный пенсионный фонд (ARF) или Утвержденный минимальный пенсионный фонд (AMRF) или использоваться для приобретения пожизненного аннуитета.

Выплаты из ARF / AMRF или пенсионные взносы из аннуитета облагаются налогом по вашей предельной ставке налога.

Q: Почему пенсии получают такой благоприятный налоговый режим?

A: Правительство просит людей откладывать деньги надолго. Это должно сделать это привлекательным для них.

Небольшое действие сегодня и обращение к нам или к финансовому брокеру может иметь большое влияние на ваше будущее.Благодаря широкому диапазону возможностей, контроля и гибкости вы можете выбрать пенсионный план, который подходит именно вам. Если вам интересно, с чего начать, вы можете найти ближайшего к вам местного финансового консультанта с помощью Zurich Advisor Finder.


Эта статья предназначена только для общего руководства. Если вы еще этого не сделали, мы предлагаем вам рассмотреть возможность получения независимой профессиональной консультации от вашего финансового консультанта и / или налогового консультанта в зависимости от ваших конкретных обстоятельств.

Налоговая и законодательная информация, содержащаяся в данном документе, основана на понимании компанией Zurich Life текущей практики по состоянию на 31 августа 2020 года и может измениться в будущем.

Zurich Life Assurance plc регулируется Центральным банком Ирландии.

Служба онлайн-подачи налоговой декларации и подготовка электронного файла

Государственная пошлина
Государственная пошлина
Государственная пошлина
Государственная пошлина
Государственная пошлина
Помощь по запросу от налогового эксперта, зарегистрированного агента или CPA *
Помощь по запросу от налогового эксперта, зарегистрированного агента или CPA *
Помощь по запросу от налогового эксперта, зарегистрированного агента или CPA *
Помощь по запросу от налогового эксперта, зарегистрированного агента или CPA *
Помощь по запросу от налогового эксперта, зарегистрированного агента или CPA *
Кредит заработанного дохода (EITC)
Кредит заработанного дохода (EITC)
Кредит заработанного дохода (EITC)
Кредит заработанного дохода (EITC)
Кредит заработанного дохода (EITC)
Вычтите обучение студентов, выплаты и проценты по кредиту
Вычитает плату за обучение, платежи и проценты по кредиту
Вычитает плату за обучение, платежи и проценты по кредиту
Вычитает плату за обучение, платежи и проценты по кредиту
Вычитает плату за обучение, платежи и проценты по кредиту
Сообщите о своем пенсионном доходе
Сообщите о своем пенсионном доходе
Сообщите о своем пенсионном доходе
Сообщите о своем пенсионном доходе
Сообщите о своем пенсионном доходе
Организуйте всю налоговую документацию в цифровом виде на срок до шести лет
Организуйте всю налоговую документацию в цифровом виде на срок до шести лет
Организуйте всю налоговую документацию в цифровом виде на срок до шести лет
Организуйте всю налоговую документацию в цифровом виде на срок до шести лет
Организуйте всю налоговую документацию в цифровом виде на срок до шести лет
Доступ к технической поддержке по телефону или в чате
Доступ к телефону в режиме реального времени или в чате технической поддержки
Доступ к телефону в режиме реального времени или в чате технической поддержки
Доступ к телефону в режиме реального времени или в чате технической поддержки
Доступ к телефону в режиме реального времени или в чате технической поддержки
Иметь сберегательный счет на здоровье (HSA)
Иметь сберегательный счет на здоровье (HSA)
Иметь сберегательный счет на здоровье (HSA)
Иметь сберегательный счет на здоровье (HSA)
Иметь сберегательный счет на здоровье (HSA)
Вычесть налоги на недвижимость и проценты по ипотеке
Вычесть налоги на недвижимость и проценты по ипотеке
Вычесть налоги на недвижимость и проценты по ипотеке
Вычесть налоги на недвижимость и проценты по ипотеке
Вычесть налоги на недвижимость и проценты по ипотеке
Организация работы по контракту, фриланса, подработки и другой доход от самозанятости
Организация договорных, внештатных, рабочих и других видов самозанятости
Организация договорных, внештатных, рабочих и других видов самозанятости
Организация договорных, внештатных, рабочих и других видов самозанятости
Организация договорных, внештатных, рабочих и других видов самозанятости
Отчетность по акциям, облигациям и прочему инвестиционному доходу (Приложение D)
Отчет об акциях, облигациях и прочем инвестиционном доходе (Приложение D)
Отчет об акциях, облигациях и прочем инвестиционном доходе (Приложение D)
Отчет об акциях, облигациях и прочем инвестиционном доходе (Приложение D)
Отчет об акциях, облигациях и прочем инвестиционном доходе (Приложение D)
Заявление о доходе от аренды и вычетах (Таблица E)
Заявление о доходах от аренды и удержаниях (Таблица E)
Заявление о доходах от аренды и удержаниях (Таблица E)
Заявление о доходах от аренды и удержаниях (Таблица E)
Заявление о доходах от аренды и удержаниях (Таблица E)
Заявите о возмещении расходов на малый бизнес
Заявите о своих расходах на малый бизнес
Заявите о своих расходах на малый бизнес
Заявите о своих расходах на малый бизнес
Заявите о своих расходах на малый бизнес
Сообщать обо всех вычетах и ​​амортизации активов
Отчет обо всех вычетах и ​​амортизации активов
Отчет обо всех вычетах и ​​амортизации активов
Отчет обо всех вычетах и ​​амортизации активов
Отчет обо всех вычетах и ​​амортизации активов

OSMS | Govt.Западной Бенгалии

Срочное требование к специалисту по программному обеспечению (по контракту) Нажмите здесь

Срочное электронное пенсионное обеспечение

(A) ДЛЯ ТЕХ СОТРУДНИКОВ, КОТОРЫЕ СОБИРАЮТСЯ УСТАНОВИТЬ ПЛАТУ В СООТВЕТСТВИИ С ROPA-2019 обновить «ЛИЧНЫЕ ДАННЫЕ» и «КОНТАКТНЫЕ ДАННЫЕ» тех сотрудников, которые собираются выйти на пенсию с получением заработной платы в соответствии с ROPA-2019. Эти поля доступны в меню «ИЗМЕНИТЬ ПРОФИЛЬ СОТРУДНИКА (ПОСЛЕ ЗАВЕРШЕНИЯ)» в разделе «УПРАВЛЕНИЕ ГЛАВНЫМ КАТАЛОГОМ» в i-OSMS.

Все обновленные данные будут загружены на портал e-Pension из i-OSMS. Заявитель войдет в систему со своим предыдущим идентификатором и паролем, чтобы продолжить. Рабочий процесс останется прежним.

(B) Для тех сотрудников, которые вышли на пенсию / умерли в период с 01.01.2016 по 31.12.2019 с помощью e-PPO и имеют идентификатор пользователя и пароль для входа на портал электронного пенсионного обеспечения.

Все HOI / SI должны проверять и обновлять данные о тех сотрудниках, которые вышли на пенсию / умерли в период с 01.01.2016 по 31.12.2019 с помощью e-PPO и имеют идентификатор пользователя и пароль для входа в e- Пенсионный портал.Эти поля теперь находятся в режиме редактирования в i-OSMS в меню «Статус сотрудника электронного пенсионного обеспечения» в «Управлении главной директорией». В частности, необходимо проверить следующие поля и обновить все остальные поля, которые сейчас находятся в режиме редактирования.
1. Дата первого присоединения (в этой услуге)
2. Дата присоединения (настоящее сообщение)
3. Дата первого поступления в нынешнюю школу в настоящее время после
4. Дата вступления в нынешнюю школу
ДЕТАЛИ ЗАРПЛАТЫ (НА 2019 ГОД):
5.Базовая оплата с помощью сотового (как в последний день обслуживания)
6. Уровень оплаты

Все обновленные данные будут загружены на портал электронного пенсионного обеспечения из i-OSMS. Заявитель войдет в систему со своим предыдущим идентификатором и паролем, чтобы продолжить. Рабочий процесс останется прежним.

(C) Для сотрудников, вышедших на пенсию / умерших в период с 01.01.2016 по 31.12.2019, и e-PPO, выпущенный после отправки бумажных файлов PSA / ручного PPO, выпущенного DPPG, не имеет идентификатора пользователя и Пароль для входа на портал электронного пенсионного обеспечения:

Пожалуйста, свяжитесь с администрацией пенсионного обеспечения.PSA предоставит заявителю e-Pension ID и OTP на их зарегистрированный мобильный номер. Затем они войдут в систему, чтобы продолжить. Файл будет доставлен в DPPG через HOI и PSA.
Рабочий процесс останется прежним.
Пожалуйста, найдите приложение к Процессу отправки идентификатора и одноразового пароля для сотрудников, которые вышли на пенсию / умерли в период с 01.01.2016 по 31.12.2019, не имея идентификатора электронной пенсии и пароля.

Низкие комиссии и прибыль возвращаются участнику Superfund

Этот веб-сайт предоставлен компанией Retail Employees Superannuation Pty Limited ABN 39 001 987 739, AFSL 24 0003 (Остальные) в качестве попечителя Доверительного фонда пенсионного обеспечения розничных сотрудников ABN 62 653 671394 (Фонд), из которых Rest Super, Rest Corporate, Пансионат Отдыха и Проницательность являются частью.Этот веб-сайт содержит информацию, которая может включать общие советы, но не принимает во внимание ваши индивидуальные цели, финансовое положение или потребности. Прежде чем действовать на основании информации или принимать решение о приобретении продукта или владении им, рассмотрите его уместность, наше Руководство по комбинированным финансовым услугам и соответствующее Заявление о раскрытии информации о продукте (PDS).

Rest Advice предоставляет Link Advice Pty Ltd ABN 36 105 811 836, AFSL 258145 (Link Advice). Rest Advisers являются сотрудниками Rest и предоставляют консультации в качестве уполномоченных представителей Link Advice.Консультации Rest Online предоставляются Link Advice. Участники могут получить доступ к Rest Advice без дополнительных сборов за простой телефонный совет. За комплексную консультацию может взиматься плата за консультацию, и вам следует прочитать Руководство по финансовым услугам Rest Advice, которое вы можете получить, позвонив нам по телефону 1300 300 778, прежде чем обращаться к этим услугам.

Super Investment Management Pty Limited ABN 86 079 706 657, AFSL 240004, 100% дочерняя компания Rest, управляет некоторыми инвестициями Фонда.Помимо этого, Rest не имеет каких-либо отношений или ассоциаций с каким-либо связанным юридическим лицом или эмитентом продукции, которые, как можно разумно ожидать, могут повлиять на любые рекомендации, предоставляемые Rest при предоставлении финансовых услуг.

Награды и рейтинги - это только один фактор, который следует учитывать при принятии решения о том, как инвестировать свой супер. Дополнительную информацию о наградах Rest можно найти на сайте rest.com.au/about-rest/awards. Прошлые результаты не являются показателем будущих результатов.SuperRatings Pty Limited не выпускает, не продает, не дает гарантии или андеррайтинга на этот продукт. Посетите superratings.com.au для получения подробной информации о критериях рейтинга. Для получения дополнительной информации о методологии, используемой Chant West, посетите www.chantwest.com.au.

Общие сведения об обязательной пенсионной схеме Великобритании

Схема пенсионного обеспечения на рабочем месте позволяет работникам делать сбережения до выхода на пенсию с помощью своего работодателя. С 2016 года пенсионный план персонала значительно улучшился: пенсионные взносы работодателя увеличились с 1 процента до 4 процентов от заработной платы каждого сотрудника.

Работодатели теперь также должны платить минимальный взнос в размере 3 процентов с апреля 2019 года. Эти взносы идут в фонд пенсии сотрудника и позволяют вашим сотрудникам откладывать больше до выхода на пенсию.

Динамика пенсий на рабочем месте

Согласно Годовому отчету о работе и пенсиях за 2009–2019 годы участие в выплате пенсий на рабочем месте увеличилось в частном и государственном секторах. В целом в 2019 году 88 процентов имеющих на это право сотрудников получали пенсию по месту работы.Это указывает на положительное влияние проведенных на сегодняшний день реформ пенсионного обеспечения на рабочем месте и внедрения автоматического зачисления.

Кроме того, количество участников, получающих пенсии по месту работы, увеличилось в зависимости от размера работодателей. Например, в государственном секторе с 2014 года показатели участия неуклонно росли, как с небольшими работодателями (от 5 до 49 сотрудников), так и с более крупными работодателями.

В частном секторе в 2019 году наблюдался значительный рост для более крупных работодателей (5000+ сотрудников), при этом 91 процент правомочных сотрудников участвовали в схемах пенсионного обеспечения на рабочем месте.Правительство Великобритании выпустило другие важные обновления пенсионного плана; например, до 2012 года требовалось участие только крупных работодателей. Перенесемся в 2017 год и далее, и все британские работодатели, независимо от размера, обязаны предоставлять соответствующую пенсионную схему на рабочем месте.

Как работодателю, жизненно важно быть в курсе последних тенденций в области пенсионного обеспечения на рабочем месте. Однако еще важнее знать четыре важнейших шага для создания пенсионного плана в Великобритании.

1. Выберите пенсионную схему

  • Выбор пенсионной схемы для ваших сотрудников может быть сложной задачей, но необходимо учитывать несколько жизненно важных факторов:
  • Определите, можете ли вы предложить автоматическое зачисление сотрудников, которые хотят участвовать в пенсионной схеме. Чтобы иметь право на автоматическое зачисление, необходимо соответствовать определенным критериям, таким как количество сотрудников и различные требования к поступлению.
  • Определите все сопутствующие расходы и подготовьтесь к ним.
  • Убедитесь, что вы настроили свой пенсионный план для бесперебойной работы и в соответствии с вашей системой начисления заработной платы, и что у вас есть необходимый опыт, который будет поддерживать вас на протяжении всего процесса.

2. Определите, кто имеет право на участие в программе пенсионного обеспечения сотрудников

Этот шаг известен как «оценка вашего персонала». Обычно работодателям рекомендуется делать это в «дату начала выполнения служебных обязанностей», то есть в день, когда первый член вашей команды приступает к работе. Чтобы понять, какие из ваших сотрудников имеют право на участие в программе пенсионного обеспечения на рабочем месте, вы должны разработать конкретные критерии, например, сколько зарабатывает каждый сотрудник, сколько ему лет и размер пенсионных взносов.

Чтобы сделать это легко, ваша команда обычно попадает в одну из двух категорий:

Тип 1: Сотрудники, которые должны быть включены в систему пенсионного обеспечения на рабочем месте, потому что они зарабатывают более 10 000 британских фунтов в год и находятся между 22 года и СПА (государственный пенсионный возраст). Чтобы рассчитать размер SPA, используйте Калькулятор государственной пенсии, который можно найти на веб-сайте правительства Великобритании. Как работодатель, вы должны вносить в него взносы (они пойдут в пенсионную корзину работника).

Тип 2: Сотрудники, которым не нужно включать пенсионную программу на рабочем месте. Эти сотрудники хотят присоединиться к вашей пенсионной схеме; однако, как их работодатель, вам не нужно платить в него.

Вы также должны учитывать своих сотрудников и подрядчиков, работающих неполный рабочий день. Оцените, нужно ли вам включать этих членов команды в схему, и определите размер взноса для каждого работника, поскольку ставки могут отличаться.

На протяжении всего этого процесса вам также необходимо предоставить всю необходимую информацию о сотрудниках своему поставщику пенсионного плана.Как только вы определили сотрудников, которые имеют право на получение вашей трудовой пенсии, вам необходимо официально сообщить об этом.

Чтобы понять, какие из ваших сотрудников имеют право на участие в программе пенсионного обеспечения на рабочем месте, вы должны разработать конкретные критерии, например, сколько зарабатывает каждый сотрудник, сколько ему лет и размер пенсионных взносов. Щелкните, чтобы написать в Твиттере

3. Предоставьте письменное разъяснение своей команде

Ваша юридическая обязанность - предоставить письменное объяснение каждому участнику, в котором подробно описан процесс пенсионного плана.Обычно работодателям в Великобритании рекомендуется делать это через шесть недель после даты начала их служебных обязанностей. Также важно связаться с вашим поставщиком пенсионного обеспечения по месту работы, если в эти письма должна быть включена какая-либо дополнительная информация.

4. Сделайте заявление о соответствии

Один из последних и наиболее важных шагов - заявить о соответствии. Работодатели должны заявить о своем соответствии в течение пяти месяцев после даты начала выполнения своих обязанностей. Невыполнение этого требования может привести к штрафу.

Как заявить о соответствии и избежать штрафов? Как работодатель в Великобритании, вы должны убедиться, что все формы, связанные с пенсией на рабочем месте, заполняются вовремя, а вся введенная информация верна и актуальна.

Ваша пенсия рабочей силы в Великобритании упорядочена

Чувствуете себя немного перегруженным? Мы вас не виним. Создание соответствующей действующей пенсионной схемы для рабочей силы в Великобритании может оказаться трудоемким и сложным процессом. Компаниям может быть сложно проводить исследования, управлять и заключать договор с пенсионным фондом самостоятельно. Кроме того, это увеличивает накладные расходы штатным отделам кадров.
Однако это не должно останавливать вас от приема на работу в Великобритании или за рубежом.

Наше комплексное глобальное решение для зарегистрированного работодателя (EOR) позволяет нашим клиентам нанимать сотрудников в 187 странах без необходимости создавать дорогостоящие международные дочерние компании.

Чем может вам помочь наша платформа повышения нефтеотдачи? Используя Globalization Partners для найма вашей команды в Великобритании, вы можете быть уверены, что мы позаботимся о вашем пенсионном плане для сотрудников, сделав его неотъемлемой частью вашего пакета льгот для сотрудников, снизив при этом рабочую нагрузку для вас и вашей команды.

Мы приглашаем вас связаться с нами сегодня, чтобы мы могли быстро и без проблем помочь вам в адаптации британских сотрудников.

.



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *