Содержание

Налоговый календарь на июнь 2019 года

В июне предпринимателей ждет четыре отчетных даты — 17, 20, 25 и 28 числа. Как всегда в первую очередь необходимо отчитаться работодателям: предоставить в контролирующие органы отчеты и уплатить страховые взносы за сотрудников.

Кроме того, организациям и некоторым индивидуальным предпринимателям предстоит совершить авансовые платежи по налогам на прибыль и НДС, а также представить декларацию и уплатить косвенный налог по импортированным товарам за май 2019 года. Подробнее о том, кому и какие отчеты необходимо подготовить — в налоговом календаре Фингуру. Выберите форму своего бизнеса с помощью меню и проверьте, что нужно подготовить именно вам, спланируйте свое время и подготовьте нужные документы.

Добавьте нужный налоговый календарь в свой Google-календарь, нажав соответствующую кнопку под таблицей. Кстати, от индивидуальных предпринимателей без сотрудников на спецрежимах в этом месяце не требуется никаких отчетов и платежей.

Содержание:

Налоговый календарь для ООО

Организации на ОСНО

Организации на УСН, ЕНВД, ЕСХН

ООО на ОСНО

ООО на УСН, ЕНВД и ЕСХН

Налоговый календарь для ИП (с сотрудниками)

ИП (с сотрудниками) на ОСНО

ИП (с сотрудниками) на УСН, ЕНВД, ЕСХН

ИП на ОСНО (с сотруд.)

ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН (с сотруд.)

Налоговый календарь для ИП (без сотрудников)

ИП (без сотрудников) на ОСНО

ИП (без сотрудников) на УСН, ЕНВД, ЕСХН

ИП на ОСНО (без сотруд.)

ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН (без сотруд.)

2829

Хочу все знать!

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Новости промышленности в Омске и области

Региональное информационное агентство «Омск-информ» — региональный информационный интернет-портал. Омск и Омская область в режиме online — ежедневно все новости о жизни региона. Экономика, новости политики, бизнес, новости спорта, омский хоккей, новости культуры, происшествия в Омске, дайджест всех событий за неделю. Информация о вакансиях в Омске (трудоустройство), ВТТВ, Авангард, афиша культурных событий, новости партнеров. Все права на материалы, созданные журналистами, фотографами и дизайнерами региональным информационным агентством «Омск-информ», принадлежат ООО «Омские СМИ».

Вся информация, размещенная на сайте www.omskinform.ru охраняется в соответствии с законодательством РФ и не подлежит использованию в какой-либо форме, в том числе воспроизведению, распространению, переработке иначе как со ссылкой на сайт www.omskinform.ru. При цитировании материалов регионального информационного агентства «Омск-информ» в интернет-источниках должна быть прямая гиперссылка — www.omskinform.ru. Представителем авторов публикаций является ООО «Омские СМИ». Использование материалов регионального информационного агентства «Омск-информ» без соответствующих ссылок будет рассматриваться в соответствии с Законом о СМИ и действующим законодательством Российской Федерации.

Региональное информационное агентство «Омск-информ» зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере  связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.

Регистрационный номер и дата принятия решения о регистрации: серия ИА № ФС77-76034 от 24 июня 2019 года. 

На сайте предусмотрена обработка метаданных пользователей (файлов cookie, данных об IP-адресе). Используя www.omskinform.ru вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта. 

 Материалы сайта могут содержать информацию, не подлежащую просмотру лицам младше 18 лет. Сайт не несет ответственности за содержание рекламных материалов.

Материалы по теме: Банки | Inbusiness.kz

Удавы и кролики / «Точка зрения»

Но, как говорится, дьявол кроется в деталях. Что там не так и ждать ли появления новых стрелков? Подробнее об этом вы узнаете в программе «Точка зрения» на канале

Теги : Банки, Ипотека, Изъятие, Жилья, Меморандум, Точка зрения

Банки каких стран скупили больше золота

В докладе Всемирного совета по золоту (WGC) соощается о том, что центробанки стран со всего мира во II квартале 2021 года активно закупились золотом, передает 

Теги : Банки, Покупка, Золото, центробанки, скупили

Рейтинговое агентство Moody’s повысило рейтинги Сбербанка Казахстан

Международное рейтинговое агентство Moody’s повысило рейтинг базовой кредитоспособности банка (BCA) ДБ АО «Сбербанк» до уровня B1 с B2. Долгосрочные рейтинги банковских депозитов в…

Теги : Банки, БВУ , банковский сектор , рейтинги банков, Международные рейтинговые агентства, Сбербанк Казахстан

Топ-менеджеры каких банков заработали больше всего в прошлом году?

Информация о вознаграждении топ-менеджеров представлена в отчетах банков по-разному. Кто-то делает разбивку по видам выплат (краткосрочные/долгосрочные, обязательные отчисления, премии, неденежное…

Теги : Банки, БВУ , банковский сектор , рейтинги банков, зарплата, топ-менеджеры

БВУ отмечают дефицит финансирования по госпрограммам

При этом потребность только по новым проектам составляет у каждого банка не менее 1 млрд тенге, передает inbusiness.kz со ссылкой на

Теги : Банки, БВУ , банковский сектор , бизнес, предпринимательство, финансирование, Госпрограммы

Евразийский банк сосредоточится на бизнесе внутри Казахстана

«Год назад все задавались вопросом, будет ли банковский сектор в Казахстане после пандемии или нет? Сейчас мы говорим о том, что прошли этот период не то что нормально, а хорошо. Результат ок…

Теги : Банки, БВУ , банковский сектор , Евразийский банк, Финотчетность

Вместо денег: история одной банковской гарантии

Справедливости ради надо сказать, что в юности наша героиня хотела стать врачом, но родители думали иначе и предложили своей дочери, которой точные науки давались легко, «пойти в инженеры&raq…

Теги : Банки, БВУ , банковский сектор , банковские гарантии, бизнес, предпринимательство, Астанастройинжиниринг, Jusan Bank

Когда могут исчезнуть пластиковые банковские карты

«Наверное, «пластик» уже точно останется где-то в воспоминаниях людей», – сказал Бернер на IX ежегодном форуме финансовых инноваций, отвечая на вопрос, что будет с пластик…

Теги : Банки, пластиковые карты, деньги , финансы

AsiaCredit Bank лишили лицензии

В соответствии с постановлением правления агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – агентство) от 11.02.2021 года № 22 принято решение о лишен…

Теги : Банки, БВУ , банковский сектор , лицензия, AsiaCredit Bank, Агентство РК по регулированию и развитию финансового рынка

Пакеты услуг от БЦК для ЮЛ и ИП – удобно и выгодно!

Каждый пакет включает в себя самые востребованные операции для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, необходимые для комфортного ведения бизнеса. «Данный проект запущен…

Теги : Банки, БВУ , банковский сектор , банковские гарантии, бизнес, предпринимательство, БЦК

Основные события, произошедшие в банковском секторе в 2020 году

Уходящий год оказался довольно насыщенным на события для казахстанского банковского сектора. Вспоминаем, каким был 2020 год для финансового рынка. С 1 января в Казахстане начал ра…

Теги : Банки, БВУ , банковский сектор , банковские гарантии, бизнес, предпринимательство

Вычитание бизнес-расходов | Налоговая служба

Деловые расходы — это расходы на ведение торговли или бизнеса. Эти расходы обычно подлежат вычету, если бизнес работает с целью получения прибыли.

Примечание: Если вы не ведете деятельность, направленную на получение прибыли, вы должны указать весь валовой доход (без вычетов) от деятельности в форме 1040 или 1040-SR, строка 21. К каким расходам применяются особые ограничения. для некоммерческой деятельности вычитаются; для получения подробной информации см. Публикацию 535, Деловые расходы.

Что я могу вычесть?

Деловые расходы, подлежащие вычету, должны быть как обычными, так и необходимыми. Обычные расходы — это расходы, которые распространены и принимаются в вашей торговле или бизнесе. Необходимые расходы — это те, которые полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса. Расходы не обязательно должны быть незаменимыми, чтобы считаться необходимыми.

Важно отделить хозяйственные расходы от следующих расходов:

Стоимость проданных товаров

Если ваша компания производит продукцию или покупает ее для перепродажи, вы, как правило, должны оценивать запасы в начале и в конце каждого налогового года, чтобы определить стоимость проданных товаров, если вы не являетесь налогоплательщиком малого бизнеса (определение дано ниже).Некоторые из ваших расходов могут быть включены в расчет стоимости проданных товаров. Стоимость проданных товаров вычитается из вашей валовой выручки для расчета валовой прибыли за год. Если вы включите расходы в стоимость проданных товаров, вы не сможете снова вычесть их как коммерческие расходы.

Ниже перечислены виды расходов, которые используются при расчете себестоимости проданных товаров.

  • Стоимость продукции или сырья, включая фрахт

  • Хранилище

  • Прямые затраты на рабочую силу (включая взносы в пенсионные планы или пенсионные планы) для работников, производящих продукцию

  • Заводские накладные

Согласно единым правилам капитализации, вы должны капитализировать прямые затраты и часть косвенных затрат для определенных видов деятельности по производству или перепродаже, если вы не являетесь налогоплательщиком малого бизнеса (определение дано ниже).Косвенные затраты включают арендную плату, проценты, налоги, хранение, закупку, переработку, переупаковку, погрузочно-разгрузочные работы и административные расходы.

Налогоплательщик малого бизнеса . Начиная с 31.12.2017, налогоплательщик малого бизнеса — это налогоплательщик, который (а) имеет среднегодовые валовые поступления в размере 25 миллионов долларов или меньше за 3 предыдущих налоговых года и (б) не является налоговым убежищем (поскольку определено в разделе 448 (d) (3)). См. Раздел 471 (c) и раздел 263A (i).

Если вы являетесь налогоплательщиком малого бизнеса, вы можете принять или изменить свой метод учета для учета запасов (i) таким же образом, как материалы и материалы, которые не являются случайными, или (ii) в соответствии с вашим порядком учета запасов в применимом финансовый отчет (как определено в разделе 451 (b) (3)), или, если у налогоплательщика нет применимого финансового отчета, метод бухгалтерского учета, используемый в книгах и записях налогоплательщиков, подготовленных в соответствии с процедурами бухгалтерского учета налогоплательщика.См. Раздел 471 (c) (1).

Для получения дополнительной информации см. Главу «Себестоимость проданных товаров», публикация 334, «Налоговое руководство для малых предприятий» и главу «Запасы», публикация 538, «Отчетные периоды и методы».

Капитальные затраты

Вы должны капитализировать, а не вычитать некоторые затраты. Эти затраты являются частью ваших инвестиций в ваш бизнес и называются капитальными затратами. Капитальные затраты считаются активами вашего бизнеса. Как правило, вы капитализируете три типа затрат.

Примечание: Вы можете выбрать вычет или амортизацию определенных затрат на открытие бизнеса. См. Главы 7 и 8 Публикации 535 «Деловые расходы».

Личные расходы в сравнении с бизнес-расходами

Как правило, вы не можете вычесть личные, жилищные или семейные расходы. Однако, если у вас есть расходы на что-то, что используется частично для бизнеса, а частично для личных целей, разделите общую стоимость между деловой и личной частями. Вы можете вычесть деловую часть.

Например, если вы занимаете деньги и используете 70% из них для бизнеса, а остальные 30% для семейного отдыха, вы можете вычесть 70% процентов в качестве деловых расходов. Остальные 30% являются личным интересом и не подлежат вычету. См. Главу 4 Публикации 535 «Деловые расходы» для получения информации о вычете процентов и правилах распределения.

Использование дома в коммерческих целях

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях.Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию. Для получения дополнительной информации см. Вычеты из домашнего офиса и Публикация 587, Использование вашего дома в коммерческих целях.

Использование автомобиля в коммерческих целях

Если вы используете свой автомобиль в своем бизнесе, вы можете вычесть расходы на автомобиль. Если вы используете свой автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вы должны разделить свои расходы по фактическому пробегу. См. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».Список ставок миль за текущий и предыдущий год см. В разделе «Стандартные ставки миль».

Прочие виды хозяйственных расходов

  • Заработная плата сотрудников — Обычно вы можете вычесть заработную плату, которую вы выплачиваете своим сотрудникам за услуги, которые они выполняют для вашего бизнеса.

  • Пенсионные планы — Пенсионные планы — это планы сбережений, которые предлагают вам налоговые льготы, позволяющие откладывать деньги для себя и пенсии ваших сотрудников.

  • Расходы на аренду — Арендная плата — это любая сумма, которую вы платите за использование собственности, которой вы не владеете.Как правило, вы можете вычесть арендную плату как расход только в том случае, если она предназначена для собственности, которую вы используете в своей торговле или бизнесе. Если у вас есть или вы получите долю в собственности или право собственности на нее, арендная плата не подлежит вычету.

  • Проценты — Коммерческие процентные расходы — это сумма, взимаемая за использование денег, взятых в долг для деловой активности.

  • Налоги — Вы можете вычесть различные федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, непосредственно относящиеся к вашей торговле или бизнесу, в качестве коммерческих расходов.

  • Страхование — Как правило, вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на страхование как коммерческие расходы, если они связаны с вашей торговлей, бизнесом или профессией.

Этот список не включает все виды деловых расходов, которые вы можете вычесть. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 535, Деловые расходы.

Вычет из дохода квалифицированного бизнеса

| Налоговая служба

Многие владельцы индивидуальных предпринимателей, партнерств, S-корпораций и некоторых трастов и имений могут иметь право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) — также называемый Разделом 199A — за налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2017 года.Этот вычет позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 20 процентов своего квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), плюс 20 процентов дивидендов квалифицированного инвестиционного фонда недвижимости (REIT) и дохода квалифицированного публично торгуемого партнерства (PTP). Доход, полученный через корпорацию C или предоставляя услуги в качестве сотрудника, не подлежит вычету. Для получения дополнительной информации о том, что квалифицируется как торговля или бизнес, см. Определение подходящих профессий или предприятий в Публикации 535. PDF

Вычет доступен независимо от того, перечисляют ли налогоплательщики вычеты в Приложении А или используют стандартный вычет.Правомочные налогоплательщики могут впервые подать заявку на ее получение в декларации по федеральному подоходному налогу за 2018 год, которую они подали в 2019 году.

Вычет состоит из двух компонентов.

  1. Компонент QBI. Этот компонент вычета составляет 20 процентов QBI от внутреннего бизнеса, работающего как индивидуальное предприятие или через партнерство, S-корпорацию, траст или имущество. Компонент QBI подлежит ограничениям, в зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика, которые могут включать тип торговли или бизнеса, размер заработной платы W-2, выплачиваемой квалифицированной торговлей или бизнесом, и нескорректированный базис сразу после приобретения (UBIA) квалифицированная собственность, принадлежащая торговле или бизнесу.Он также может быть уменьшен за счет снижения патрона, если налогоплательщик является патроном сельскохозяйственного или садоводческого кооператива.
  2. Компонент REIT / PTP. Этот компонент вычета составляет 20 процентов квалифицированных дивидендов REIT и квалифицированного дохода PTP. Этот компонент не ограничивается заработной платой W-2 или UBIA квалифицированной собственности. В зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика, сумма дохода PTP, которая соответствует критериям, может быть ограничена в зависимости от торговли или бизнеса PTP.

Вычет ограничен наименьшей из составляющей QBI плюс компонента REIT / PTP или 20 процентов налогооблагаемой прибыли минус чистая прибыль от прироста капитала.

QBI — это чистая сумма квалифицированных статей дохода, прибыли, вычетов и убытков от любой квалифицированной торговли или бизнеса, включая доход от партнерств, S-корпораций, индивидуальных предпринимателей и определенных трастов. Как правило, это включает в себя, но не ограничивается, вычитаемую часть налога на самозанятость, медицинское страхование самозанятых и отчисления на взносы в соответствующие пенсионные планы (например, SEP, SIMPLE и вычеты по планам с установленной квалификацией).

QBI не включает такие позиции, как:

  • Статьи, которые не подлежат включению в налогооблагаемую прибыль
  • Инвестиционные статьи, такие как прирост или убыток капитала или дивиденды
  • Процентный доход, не подлежащий распределению между торговлей или бизнесом
  • Заработная плата
  • Доход, не связанный с ведением бизнеса в США
  • Операции с товарами или прибыли или убытки, связанные с иностранной валютой
  • Определенные дивиденды и выплаты вместо дивидендов
  • Доходы, убытки или вычеты по договорам условной основной суммы
  • Аннуитеты, если они не получены в связи с торговлей или бизнесом
  • Суммы, полученные в качестве разумной компенсации от корпорации S
  • Суммы, полученные в качестве гарантированных платежей от партнерства
  • Платежи, полученные партнером за услуги, отличные от партнерских
  • Квалифицированные дивиденды по REIT
  • Доход PTP

Исключительно для целей § 199A, безопасная гавань доступна для физических лиц и владельцев транзитных организаций, которые стремятся потребовать вычет в соответствии с разделом 199A в отношении предприятия по аренде недвижимости.В рамках безопасной гавани предприятие по аренде недвижимости будет рассматриваться как торговля или бизнес для целей вычета QBI, если соблюдены определенные критерии. Для получения дополнительной информации о безопасной гавани см. Пресс-релиз IR-2019-158

.

Арендуемая недвижимость, которая не соответствует требованиям безопасной гавани, может по-прежнему рассматриваться как торговля или бизнес для целей вычета QBI, если это торговля или бизнес по разделу 162.

Дополнительная информация:

Большой список налоговых вычетов для малого бизнеса (2021)

Один из простейших способов уменьшить сумму налога на прибыль — убедиться, что вы претендуете на все налоговые вычеты, доступные вашему малому бизнесу.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет (или «налоговое списание») — это расход, который вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода. Вы берете сумму расходов и вычитаете ее из своего налогооблагаемого дохода. По сути, списание налогов позволяет вам платить меньший налоговый счет. Но расходы должны соответствовать критериям налогового вычета IRS.

Ниже вы найдете исчерпывающий список списаний, обычно доступных индивидуальным предпринимателям и предприятиям, организованным как партнерства или компании с ограниченной ответственностью (LLC).Некоторые из них напрямую связаны с ведением бизнеса, а некоторые являются более личными вычетами, о которых должен знать владелец малого бизнеса.

Дополнительная литература: Налоговый кредит против налогового вычета: в чем разница?

Экономия на налоговых вычетах

Максимально эффективное использование всех имеющихся налоговых вычетов может сэкономить сотни и даже тысячи долларов при уплате налогов.

Давайте посмотрим на примере.

Джо — писатель, работающий не по найму, и в 2020 году его доход от самозанятости составил 60 000 долларов.Он должен заплатить 15.3% налог на самозанятость (SE) плюс подоходный налог, исходя из его индивидуальной налоговой ставки. Налог SE на 60 000 долларов составляет 9 180 долларов, а подоходный налог — 4865 долларов, что в сумме составляет 14 045 долларов.

(Для простоты мы предположили, что Джо холост, у него нет детей и нет других видов налогооблагаемого дохода, которые следует учитывать.)

В начале 2021 года Джо присоединился к Bench, и его бухгалтер обнаружил расходы подрядчика на сумму 6000 долларов, о которых он не знал. Эти расходы считаются налоговыми вычетами и уменьшают его чистый доход от самозанятости до 54 000 долларов.

Теперь, имея 54 000 долларов налогооблагаемого дохода от самозанятости, он платит 8 262 доллара в виде налога SE и 4200 долларов в виде подоходного налога, что в сумме составляет 12 462 доллара.

Это $ 1 583 экономии с учетом налогового вычета подрядчика.

Уравновешивая 6000 долларов на расходах подрядчика, Бенч смог сократить налоговые обязательства Джо более чем на 1500 долларов. Хорошая экономия, которую он может использовать для обновления своего ноутбука в этом году.

Повторите это для всех возможных вычетов, на которые у Джо были расходы, и он может значительно уменьшить доход, с которого он должен платить налоги, сэкономив ему тысячи долларов.

Не уплачивайте вычеты

Как владельцу малого бизнеса может быть трудно понять, какие вычеты имеют отношение к вам.

Многие люди изо всех сил стараются оставаться на вершине своих отчислений круглый год и вместо этого пытаются сложить вещи воедино в конце года и сталкиваются с трудностями. Помните те расходы на ресторан, которые вы понесли в январе прошлого года? Большинство людей этого не делают, и поэтому они пропускают это налоговое списание. Сложите их все, и вы упустите большую экономию на налогах.

Вот где приходит бухгалтерский учет.

Чтобы получить эти вычеты, вам необходимо вести точный учет и вести ежемесячный учет.

Постоянная бухгалтерия имеет решающее значение для подсчета вычетов. Если у вас нет хорошей сборки своими руками, которая вам нравится, попробуйте Bench. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас.

Когда Bench ведет бухгалтерский учет, мы получаем эти вычеты каждый месяц, поэтому вы можете быть уверены, что все уловили и минимизировали свои налоговые обязательства.Затем в конце года отправьте книги Бенча своему бухгалтеру. Или позвольте нам навсегда избавиться от налоговой отчетности с Bench Tax — мы будем вести бухгалтерский учет и подавать налоговую декларацию за вас. Считайте, что ваш налоговый сезон избавлен от головной боли!

16 основных налоговых вычетов для малого бизнеса

Каждый из этих расходов не подлежит налогообложению. Считайте это контрольным списком списаний налогов для малого бизнеса.

И помните, что некоторые вычеты из этого списка могут быть недоступны для вашего малого бизнеса.Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом или CPA, прежде чем требовать вычета из вашей налоговой декларации.


Щелкните ссылки ниже, чтобы перейти к конкретному выводу, или продолжайте прокручивать, чтобы узнать обо всех их.

Реклама и продвижение

Стоимость рекламы и продвижения по службе полностью вычитается. Это может включать такие вещи, как:

  • Нанять кого-нибудь для разработки бизнес-логотипа
  • Стоимость печати визиток или буклетов
  • Покупка рекламного места в печатных или интернет-СМИ
  • Отправка карт клиентам
  • Запуск нового сайта
  • Проведение маркетинговой кампании в социальных сетях
  • Спонсорство мероприятия

Однако вы не можете вычесть суммы, уплаченные с целью повлиять на законодательство (т.д., лоббирование) или спонсирование политических кампаний или мероприятий.

Деловые обеды

Как правило, вы можете вычесть 50% соответствующих затрат на еду и напитки. Чтобы иметь право на вычет:

  • Расходы должны быть обычной и необходимой частью ведения вашего бизнеса
  • Еда не может быть обильной или экстравагантной в данных обстоятельствах
  • Владелец бизнеса или сотрудник должны присутствовать на трапезе

Вы также можете вычесть 50% стоимости питания сотрудников, например, покупки пиццы на ужин, когда ваша команда работает допоздна.Питание на корпоративных вечеринках и пикниках подлежит 100% франшизе.

Обязательно сохраните документацию о поездке, которая включает сумму всех расходов, дату и место приема пищи, а также деловые отношения человека, с которым вы обедали. Хороший способ сделать это — записать цель приема пищи и то, что вы обсуждали, на обратной стороне квитанции.

Дополнительная литература: Как вычесть еду и развлечения

Страхование бизнеса

Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за страхование бизнеса.

Это может включать:

  • Страхование имущества для вашей мебели, оборудования и зданий
  • Страхование ответственности
  • Групповое страхование здоровья, стоматологии и зрения для сотрудников
  • Страхование профессиональной ответственности или злоупотребления служебным положением
  • Компенсация работникам
  • Автострахование служебного транспорта
  • Страхование жизни, которое распространяется на сотрудников, если бизнес или владелец бизнеса не является выгодоприобретателем по полису
  • Страхование от перерыва в работе, покрывающее упущенную выгоду в случае закрытия вашего предприятия из-за пожара или по другой причине

Комиссия банка

Всегда полезно иметь отдельные банковские счета и кредитные карты для вашего бизнеса.Если ваш банк или компания-эмитент кредитной карты взимает годовую или ежемесячную плату за обслуживание, комиссию за перевод или комиссию за овердрафт, они подлежат вычету. Вы также можете вычесть комиссию продавца или комиссию за транзакцию, уплаченную сторонней платежной системе, такой как PayPal или Stripe.

Вы не можете удерживать комиссии, связанные с вашими личными банковскими счетами или кредитными картами.

Использование автомобиля в служебных целях

Вы используете свой автомобиль для бизнеса? Если вы используете свой автомобиль исключительно в коммерческих целях, вы можете вычесть полную стоимость его эксплуатации.Если вы используете его как для деловых, так и для личных поездок, вы можете вычесть только расходы, связанные с использованием в деловых целях.

Существует два метода вычета расходов на транспортное средство, и вы можете выбрать тот, который дает вам большую налоговую выгоду.

  • Стандартный пробег. Умножьте количество миль, проведенных по делам в течение года, на стандартную норму пробега. Для миль, пробегающих в 2020 году, стандартный вычет составляет 0,57½ доллара за милю. В 2021 году это будет 0 долларов.56 на милю.

  • Метод фактических расходов. Отслеживайте все расходы на эксплуатацию автомобиля в течение года, включая газ, масло, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы и арендные платежи. Умножьте эти расходы на процент миль, проеханных по бизнесу.

Оба метода требуют, чтобы вы отслеживали свои деловые мили за год. Вы можете вести подробный журнал своих деловых миль, использовать приложение для отслеживания поездок или восстанавливать журнал миль, используя другие документы, такие как календари или журналы встреч.Если вы ведете журнал пробега, четко документируйте пройденные мили, время и место, а также деловую цель вашей поездки.

Обратите внимание, что вы не можете подсчитывать пройденные мили, путешествуя между вашим домом и вашим постоянным местом работы. Эти расходы считаются личными расходами на дорогу.

Подрядные работы

Если вы нанимаете фрилансеров или независимых подрядчиков для помощи в вашем бизнесе, вы можете вычесть их гонорары как коммерческие расходы.

Просто помните, что если вы заплатите подрядчику 600 долларов или более в течение налогового года, вы должны отправить ему форму 1099-NEC до 31 января следующего года.

Амортизация

Когда вы покупаете мебель, оборудование и другие бизнес-активы, правила амортизации требуют, чтобы вы распределяли стоимость этих активов по годам, когда вы будете их использовать, а не вычитать полную стоимость за один раз.

Предоплата по этим статьям более привлекательна из-за более быстрой налоговой льготы. К счастью, IRS дает владельцам бизнеса несколько способов списать полную стоимость в течение одного года.

  • Выборы в безопасную гавань De minimis. Малые предприятия могут выбрать расходы на активы, стоимость которых составляет менее 2500 долларов США за единицу в год, когда они были приобретены. Вы можете узнать больше о минимальных выборах в безопасной гавани в этом FAQ IRS.

  • Раздел 179 удержания. Вычет по Разделу 179 позволяет владельцам бизнеса вычитать до 1 040 000 долларов США имущества, введенного в эксплуатацию в течение налогового года. Это включает в себя новую и бывшую в употреблении коммерческую недвижимость и готовое программное обеспечение. Вычет по разделу 179 ограничивается налогооблагаемым доходом компании, поэтому его требование не может привести к чистым убыткам по вашей налоговой декларации.Однако любой неиспользованный вычет по Разделу 179 может быть перенесен на следующий год и вычтен из отчета.

  • Бонусная амортизация. Компании могут воспользоваться бонусной амортизацией для вычета 100% стоимости машин, оборудования, компьютеров, бытовой техники и мебели.

Если вы приобрели новый автомобиль в течение налогового года, IRS ограничивает списание легковых автомобилей. В первый год, если вы не подаете заявку на амортизацию бонуса, максимальный вычет амортизации составляет 10 000 долларов.Если вы подаете заявку на амортизацию бонуса, максимальная сумма списания составляет 18 000 долларов.

Амортизация сложнее, чем средний вычет, поэтому мы рекомендуем прочитать нашу статью Что такое амортизация? И как вы это рассчитываете? И спросите своего бухгалтера, какие активы вы можете вычесть в своем бизнесе.

Образование

Расходы на образование полностью вычитаются, если они повышают ценность вашего бизнеса и повышают ваш опыт. Чтобы решить, соответствует ли ваш класс или семинар требованиям, IRS рассмотрит, будут ли расходы поддерживать или улучшать навыки, необходимые в вашем текущем бизнесе.

В следующем списке приведены примеры допустимых расходов на бизнес-образование:

  • Занятия по повышению квалификации в своей области
  • Семинары и вебинары
  • Подписка на торговые или профессиональные публикации
  • Книги для вашей отрасли
  • Семинары для повышения вашего опыта и навыков
  • Транспортные расходы в классы и обратно

Имейте в виду, что любые расходы на образование, которые позволят вам начать новую карьеру, или расходы, связанные с образованием за пределами сферы вашего бизнеса, не квалифицируются как налоговые вычеты для бизнеса.

Расходы на домашний офис

Если вы используете домашний офис для своего бизнеса, вы можете вычесть часть своих жилищных расходов из дохода от бизнеса. Есть два способа вычесть расходы на домашний офис.

  • Упрощенный метод. Вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут вашего дома, который используется для бизнеса, но не более 300 квадратных футов.

  • Стандартный метод. Отслеживайте все фактические расходы на содержание вашего дома, такие как проценты по ипотеке или аренда, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, услуги по уборке и озеленению, сборы ассоциации домовладельцев и ремонт.Умножьте эти расходы на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в бизнесе.

Чтобы получить право на вычет из домашнего офиса, вам необходимо соответствовать двум критериям:

  • Регулярное и исключительное использование. Чтобы соответствовать регулярному и исключительному требованию, вы должны регулярно использовать домашний офис исключительно для ведения бизнеса. Письменный стол, который можно использовать как кухонный, не подойдет. Вам не нужно выделять целую комнату для вашего бизнеса, но ваша рабочая зона должна иметь четко обозначенные границы.Вы можете сохранить фотографии рабочего места вашего домашнего офиса вместе с налоговой документацией в качестве доказательства на случай, если IRS выберет вашу декларацию для аудита.

  • Основное место деятельности. Ваш домашний офис должен быть вашим основным местом работы. Это означает, что вы проводите здесь больше всего времени и ведете важные дела.

Если вы используете стандартный метод расчета вычетов из домашнего офиса, вам необходимо заполнить форму 8829 вместе с приложением C.Узнайте больше о вычетах из домашнего офиса.

Проценты

Если вы берете ссуду или используете кредитную карту для покрытия деловых расходов, вы можете вычесть проценты, уплаченные вашему кредитору или компании-эмитенту кредитной карты, если вы соответствуете следующим требованиям:

  • Вы несете юридическую ответственность по задолженности. Например, если ваши родители берут вторую ипотеку на свой дом, чтобы помочь вам начать бизнес, вы не несете юридической ответственности по выплате долга. В этом случае проценты по кредиту не подлежат вычету, даже если вы производите все платежи по ипотеке.

  • И вы, и кредитор намереваетесь выплатить долг. Заем, который не нужно возвращать, — это подарок.

  • У вас и кредитора настоящие отношения должника / кредитора. IRS имеет тенденцию тщательно проверять ссуды между связанными сторонами, такими как члены семьи. Если вы используете метод начисления, вы не можете вычесть проценты, причитающиеся связанному лицу, до тех пор, пока платеж не будет произведен.

Имейте в виду, что если ссуда является частично деловой, а частично личной, вам необходимо разделить проценты между деловой и личной частями ссуды.

Юридические и профессиональные сборы

Юридические и профессиональные гонорары, которые необходимы и непосредственно связаны с ведением вашего бизнеса, подлежат вычету. К ним относятся сборы, взимаемые юристами, бухгалтерами, бухгалтерами, составителями налоговой отчетности и онлайн-бухгалтерскими службами, такими как Bench.

Если гонорары включают оплату работы личного характера (например, составление завещания), вы можете вычесть только ту часть гонорара, которая связана с бизнесом.

Транспортные расходы

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 г. отменил вычет расходов на переезд для всех лиц, не являющихся военными, но предприятия по-прежнему могут вычитать стоимость перемещения бизнес-оборудования, принадлежностей и инвентаря из одного места ведения бизнеса в другое.

Обязательно ведите хороший учет, чтобы обосновать все расходы, связанные с переездом вашего предприятия.

Расходы на аренду

Если вы арендуете помещение или оборудование для своего бизнеса, вы можете вычесть арендную плату как коммерческие расходы.

Имейте в виду, что арендная плата за ваш дом не должна вычитаться как коммерческие расходы, даже если у вас есть домашний офис. Эта арендная плата может быть вычтена как часть расходов домашнего офиса.

Заработная плата и пособия

Заработная плата, льготы и даже отпуск, выплачиваемые сотрудникам, как правило, не облагаются налогом, если они соответствуют нескольким критериям:

  • «Сотрудник» не является индивидуальным предпринимателем, партнером или членом LLC.
  • Заработная плата разумная, обычная, необходимая
  • Фактически оказано услуг

Налоги и лицензии

Вы можете удерживать различные налоги и лицензии, связанные с вашим бизнесом.Это может включать:

  • Государственный подоходный налог
  • Налоги на заработную плату
  • Налоги на имущество физических лиц
  • Налоги на недвижимость, уплаченные с коммерческой собственности
  • Налог с продаж
  • Акцизы
  • Налоги на топливо
  • Бизнес-лицензии

Расходы на телефонную связь и интернет

Если телефонные и интернет-услуги являются неотъемлемой частью вашего бизнеса, они могут покрываться вычетом из деловых расходов.

Имейте в виду, что если вы пользуетесь стационарным телефоном дома, вы не можете вычесть стоимость первой линии, даже если вы используете ее исключительно для работы.Однако, если у вас есть второй стационарный телефон, предназначенный для вашего бизнеса, стоимость этой линии подлежит вычету.

Если вы используете свой мобильный телефон и подключение к Интернету как в личных, так и в деловых целях, вы можете вычесть только процент, предназначенный для использования в бизнесе. Ведите детализированный счет или другие подробные записи, чтобы подтвердить объем коммерческого использования на случай, если ваш возврат будет проверен.

Путевые расходы

Для того, чтобы поездка считалась деловой, она должна быть обычной, необходимой и находиться вдали от налогового дома.Ваш налоговый дом — это весь город или район, в котором вы ведете бизнес, независимо от того, где вы живете. Вам необходимо уехать из налогового дома дольше, чем обычный рабочий день, и вам придется спать или отдыхать в пути.

Франшиза, утвержденные IRS расходы на деловые поездки включают:

  • Путешествие к месту назначения и обратно на самолете, поезде, автобусе или автомобиле
  • Использование автомобиля в офисе компании
  • Парковка и плата за проезд
  • Стоимость такси и других видов транспорта, используемых в командировке
  • Питание
  • подсказки
  • Химчистка в командировке
  • Деловые звонки
  • Доставка багажа и образцов или демонстрационных материалов к месту назначения
  • Прочие аналогичные обычные и необходимые расходы, связанные с вашей деловой поездкой

Не забудьте вести записи, которые включают сумму каждого расхода, а также даты возвращения / отъезда, подробности поездки (с кем вы встречались), журнал пробега, если вы управляли собственным транспортным средством, и деловую причину поездка.

Дополнительная литература: Вычитается ли налог на командировочные расходы?

Персональные налоговые отчисления для владельцев бизнеса

Вышеупомянутые вычеты можно запросить в Приложении C или Форме 1065, но есть несколько других налоговых льгот, которые владельцы малого бизнеса обычно заявляют в своих индивидуальных декларациях.

Благотворительные взносы

Индивидуальные предприниматели, ООО и товарищества не могут вычитать благотворительные взносы как коммерческие расходы, но владелец бизнеса может иметь право требовать удержания в своей личной налоговой декларации.

Для участия в программе пожертвование должно быть сделано квалифицированной организации.

Начиная с деклараций 2020 года, налогоплательщики могут требовать до 300 долларов денежных взносов в качестве «сверхлимитного» вычета в форме 1040. Чтобы вычесть больше, владелец бизнеса должен указать вычеты в Приложении А к форме 1040.

Расходы по уходу за детьми и иждивенцами

Если вы платите кому-либо за уход за ребенком или другим иждивенцем во время работы, вы можете претендовать на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами.Чтобы соответствовать требованиям, лицо, получающее карту, должно быть ребенком (младше 13 лет), супругом или другим иждивенцем, который физически или умственно неспособен к самообслуживанию.

Кредит составляет от 20% до 35% от ваших допустимых расходов, в зависимости от вашего дохода. Допустимые расходы ограничены до 3000 долларов США по уходу за одним иждивенцем и 6000 долларов США, если вы оплатили уход за двумя или более иждивенцами. Публикация IRS 503 предоставляет дополнительную информацию о кредите на уход за детьми и иждивенцами. Вам необходимо приложить форму 2441 к форме 1040, чтобы запросить кредит.

Пенсионные взносы

Вы можете вычесть взносы на пенсионные счета сотрудников как коммерческие расходы, но владельцы предприятий, которые вносят взносы только в свои собственные пенсионные фонды, требуют удержания в Приложении 1 к их Форме 1040.

Сумма, которую вы можете удержать, зависит от типа вашего плана. Ознакомьтесь с советами IRS по расчету ваших собственных пенсионных взносов и удержаний для получения дополнительной информации.

Расходы на здравоохранение

Помимо страховых взносов, вы можете вычесть другие наличные медицинские расходы, такие как доплата в офисе и стоимость рецептов.Эти расходы включены в детализированные вычеты в Приложении A.

Самозанятые владельцы бизнеса также могут вычитать взносы на медицинское страхование для себя, своих супругов и иждивенцев в Приложении 1 к их Форме 1040. Однако, если вы имеете право участвовать в плане через работодателя вашего супруга (-и), вы не можете вычесть эти премии.

Итог

Налоговые вычеты — важный способ минимизировать сумму налога, которую вы должны заплатить, и хорошее ведение учета гарантирует, что вы сохраните эти вычеты, если IRS когда-нибудь постучит.

Пусть ваша команда бухгалтеров Bench отслеживает все расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, чтобы убедиться, что вы пользуетесь всеми законными вычетами. Отправьте книги Bench своему бухгалтеру в конце года или позвольте нам навсегда избавить вас от налоговых деклараций! Учить больше.

Собственный розничный магазин или стартап?

Наши друзья из Gusto составили удобный список вычетов для магазинов и налоговых вычетов для стартапов.

25 налоговых вычетов для малого бизнеса

11 мин.Читать

  1. Концентратор
  2. Расходы
  3. 25 налоговых вычетов для малого бизнеса | На что тратить 2019-2020

25 основных налоговых вычетов для малого бизнеса в 2019-2020 налоговом году, подробно описанные в приведенном ниже руководстве, могут помочь владельцам бизнеса снизить свои счета по подоходному налогу, потребовав все вычеты, относящиеся к их работе. Такое списание основных налогов поможет ускорить процесс подачи налоговой декларации и снизить налоговую задолженность перед государством.

Вот все, что вам нужно знать об увеличении налоговых вычетов для вашего малого бизнеса:

Топ-25 налоговых вычетов для малого бизнеса

Как работают налоговые вычеты для бизнеса?

Что можно списать как коммерческие расходы?

Что такое 100-процентное удержание налога?

Что такое 1099?

Можно ли списать налоги за предыдущие годы?

25 лучших налоговых вычетов для малого бизнеса

Малые предприятия могут списать ряд расходов как налоговые вычеты, чтобы снизить сумму своей задолженности по подоходному налогу.К основным налоговым вычетам для малого бизнеса относятся:

1. Деловое питание

Как малый бизнес, вы можете вычесть 50 процентов от соответствующих покупок еды и напитков. Чтобы соответствовать требованиям, еда должна быть связана с вашим бизнесом, и вам необходимо иметь следующую документацию, относящуюся к обеду:

  • Дата и место приема пищи
  • Деловые отношения человека или людей, с которыми вы обедали
  • Общая стоимость обеда

Самый простой способ отслеживать расходы на деловую еду — хранить квитанцию ​​и делать записи на Вернемся к деталям еды.

2. Путевые расходы, связанные с работой

Все расходы, связанные с командировкой, могут быть списаны в налоговое время, включая авиабилеты, отели, расходы на аренду автомобиля, чаевые, химчистку, питание и многое другое. Вы можете ссылаться на веб-сайт IRS для получения полного списка вычитаемых деловых командировочных расходов. Чтобы квалифицироваться как служебная поездка, ваша поездка должна соответствовать следующим условиям:

  • Поездка должна быть необходима вашему бизнесу.
  • Поездка должна увести вас от налогового дома, т.е.е. город или район, в котором ваша компания ведет свою деятельность.
  • Вы должны уезжать из налоговой службы дольше обычного рабочего дня, и вам необходимо спать или отдыхать в пути.

3. Использование автомобиля в служебных целях

Если вы используете свой автомобиль исключительно для служебных целей, вы можете списать все расходы, связанные с его эксплуатацией и обслуживанием. Если вы используете автомобиль по служебным и личным причинам, вы можете вычесть только те расходы, которые связаны с использованием автомобиля в коммерческих целях.Вы можете потребовать пробег, который вы используете для деловой поездки, либо вычтя фактически пройденные мили для деловой поездки, либо используя стандартный вычет пробега в размере 0,545 доллара США за каждую пройденную милю.

4. Страхование бизнеса

Вы можете вычесть стоимость страховки вашего бизнеса в своей налоговой декларации. Если у вас есть домашний офис или вы используете часть дома для ведения бизнеса, вы можете вычесть расходы на страховку арендатора как часть списаний домашнего офиса.

5. Расходы домашнего офиса

Согласно новым упрощенным правилам IRS в отношении расходов на домашний офис, малые предприятия на дому и фрилансеры могут вычитать пять долларов за квадратный фут вашего дома, используемого для деловых целей, до максимальной площади 300 квадратных футов.Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, ваша рабочая зона должна использоваться исключительно для бизнеса (то есть вы не можете списать квадратные метры вашей столовой, если вы работаете за столом в течение дня), и вам необходимо использовать домашний офис — это ваше основное место для ведения бизнеса.

6. Канцелярские товары

Вы можете списать канцелярские товары, включая принтеры, бумагу, ручки, компьютеры и рабочее программное обеспечение, если вы используете их в деловых целях в течение года, в котором они были приобретены.Вы также можете вычесть связанные с работой почтовые расходы и стоимость доставки. Обязательно храните все квитанции о покупке канцелярских товаров для документации.

7. Расходы на телефонную связь и Интернет

Если использование телефона и Интернета жизненно важно для ведения вашего бизнеса, вы можете вычесть эти расходы. Однако, если вы используете телефон и Интернет одновременно по работе и по личным причинам, вы можете списать только тот процент их стоимости, который идет на использование вашего бизнеса. Например, если примерно половина вашего использования Интернета связана с бизнесом, вы можете списать 50% своих расходов на Интернет за год.

8. Деловые проценты и банковские сборы

Если вы занимаете деньги для финансирования своей коммерческой деятельности, банк взимает с вас проценты по ссуде. В налоговый сезон вы можете вычесть проценты как по бизнес-кредитам, так и по бизнес-кредитным картам. Вы также можете списать любые комиссии и дополнительные сборы со своего корпоративного банковского счета и кредитной карты, такие как ежемесячные сборы за обслуживание и любые годовые сборы по кредитной карте.

9. Амортизация

Когда вы вычитаете амортизацию, вы списываете стоимость дорогостоящего объекта, такого как автомобиль или оборудование, в течение срока полезного использования этого объекта, а не вычитаете все сразу за один налоговый год.Компании обычно вычитают амортизацию по долгосрочным бизнес-инвестициям, которые являются более дорогостоящими, поэтому им возмещаются расходы в течение всего срока полезного использования объекта. Вот как рассчитать амортизацию:

Амортизация = Общая стоимость актива / Срок полезного использования актива

10 Плата за профессиональные услуги

Любые сборы за профессиональные услуги, необходимые для функционирования вашего бизнеса, такие как юридические, бухгалтерские и бухгалтерские услуги, подлежат вычету в налоговых целях.Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение для своего бизнеса, это также будет считаться налоговым вычетом. Если у вас возникли проблемы с определением того, предназначены ли конкретные расходы на профессиональные услуги для работы или личного использования, эти рекомендации IRS по оплате юридических и профессиональных услуг помогут вам оценить характер расходов.

11. Заработная плата и пособия

Если вы владелец малого бизнеса с сотрудниками, вы можете списать их зарплату, пособия и даже отпускные в своих налоговых декларациях.Для списания расходов на заработную плату и пособия существует несколько требований:

  • Сотрудник не является индивидуальным предпринимателем, партнером или членом ООО в бизнесе
  • Заработная плата является разумной и необходимой
  • Услуги, делегированные сотруднику, были предоставлены

12. Благотворительные взносы

Вы можете вычесть благотворительные пожертвования, которые вы делаете определенным организациям. Если ваш бизнес создан как индивидуальное предприятие, ООО или партнерство, вы можете заявить об этих расходах в своих личных налоговых формах.Если ваша компания является корпорацией, вы заявляете о благотворительных пожертвованиях в своей корпоративной налоговой декларации.

13. Образование

Любые расходы на образование, которые вы понесете для увеличения стоимости вашего бизнеса, полностью вычитаются в налоговых целях. Требования к расходам, связанным с образованием, заключаются в том, что курс или семинар должны улучшить ваши навыки или помочь сохранить ваш профессиональный опыт. Расходы на образование, на которые могут вычитаться вычеты, включают:

  • Курсы и занятия, связанные с вашей сферой деятельности
  • Семинары и вебинары
  • Подписка на отраслевые публикации
  • Книги, относящиеся к вашей отрасли

14.Уход за детьми и иждивенцами

Расходы по уходу за детьми или взрослыми иждивенцами не облагаются налогом. Если вашим собственным детям двенадцать лет или меньше, вы можете списать расходы, связанные с их уходом. Взрослые иждивенцы также имеют право на вычеты, включая супругов и некоторых других родственников взрослых, которые не могут заботиться о себе из-за физических или умственных недостатков.

15. Расходы на энергоэффективность

Обновления, которые вы делаете в своем доме, чтобы сделать его более энергоэффективным, могут иметь право на налоговые льготы.Вы можете потребовать 30% стоимости оборудования для альтернативной энергетики для вашего дома, включая солнечные батареи, солнечные водонагреватели и ветряные турбины. Сайт IRS предлагает дополнительную информацию о налоговых льготах на энергию для дома.

16. Инвестиции

Если вы занимаете деньги для инвестиций, вы можете списать проценты, уплаченные по кредиту. Вы можете вычесть проценты до тех пор, пока они не будут соответствовать вашему инвестиционному доходу.

17. Исключение доходов, полученных из-за границы

американских граждан, чьи предприятия находятся за границей, могут при определенных обстоятельствах не указывать заработанный иностранный доход в своей налоговой декларации.Чтобы претендовать на исключение, ваш налоговый дом должен находиться за границей. Эта статья может помочь вам лучше понять требования для исключения доходов, полученных за рубежом.

18. Медицинские расходы

Вы можете требовать как страховые взносы, так и расходы на медицинское обслуживание, включая оплату услуг врача, лекарства по рецепту и уход на дому. Если вы работаете не по найму и оплачиваете свое медицинское страхование, вы можете вычесть взносы по страхованию здоровья и стоматологии.

19. Налоги на недвижимость

Налоги на недвижимость, уплачиваемые на уровне штата и на местном уровне, могут быть вычтены из вашего подоходного налога.Налоги на имущество включены в эти вычеты, и вы можете потребовать до 10 000 долларов США.

20. Проценты по ипотеке

Вы можете вычесть процентные платежи по ипотечным кредитам на покупку, строительство или улучшение вашего дома, если вы используете его в коммерческих целях. Если вы берете ссуды под залог собственного капитала, вы также можете вычесть проценты по этим ссудам.

21. Расходы на переезд

Если вы переезжаете, и основная причина этого связана с работой, вы можете полностью вычесть расходы, связанные с переездом.Чтобы пройти квалификацию, ваш ход должен пройти тест на расстояние. Чтобы пройти тест на расстояние, ваше новое место работы должно быть как минимум на 50 миль дальше от вашего бывшего дома, чем ваше прежнее место работы было от вашего предыдущего дома.

22. Пенсионные взносы

Если вы делаете взносы на индивидуальный пенсионный счет, это помогает уменьшить ваш годовой налогооблагаемый доход. Ваши общие взносы в IRA не могут превышать общий доход, полученный вами в этом году, или максимальный годовой взнос, в зависимости от того, какой из них меньше.

23. Реклама и продвижение

Вы можете полностью вычесть расходы, связанные с продвижением вашего бизнеса, включая цифровую и печатную рекламу, дизайн и обслуживание веб-сайтов, а также стоимость печати визиток.

24. Развлечения для клиентов и сотрудников

Если вы выберете бизнес-клиентов, вы можете вычесть расходы, если вы обсуждаете дела во время встречи и развлечение проводится в деловой обстановке для деловых целей.Вы можете вычесть 50 процентов стоимости этих расходов на развлечения. Вы также можете вычесть до 100 процентов стоимости общественных мероприятий, проводимых для ваших сотрудников.

25. Начальные расходы

Если вы открыли новое бизнес-предприятие в последнем налоговом году, вы можете вычесть до 5000 долларов США из начальных расходов, которые вы понесли в период подготовки к запуску своего бизнеса. Сюда могут входить расходы, связанные с маркетингом вашего нового бизнеса, командировочные расходы и расходы на обучение.

Как работают налоговые вычеты для бизнеса?

Налоговые вычеты с предприятий работают за счет снижения вашего налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму налога, который вы должны государству как часть вашей налоговой декларации.Чтобы узнать, как требовать максимально возможных вычетов, рекомендуется проконсультироваться с профессионалом, например с CPA. Работа бухгалтера заключается в том, чтобы знать, какие налоговые вычеты доступны и как они могут применяться к вашему малому бизнесу.

Что можно списать как коммерческие расходы?

Малые предприятия, фрилансеры и предприниматели могут списать ряд коммерческих расходов при подаче налоговой декларации, в том числе:

  • Расходы на автомобиль и пробег
  • Офисные расходы, включая аренду, коммунальные услуги и т. Д.
  • Канцелярские товары, включая компьютеры, программное обеспечение и т. Д.
  • Взносы на медицинское страхование
  • Счета за телефонные звонки для работы
  • Курсы повышения квалификации
  • Парковка для деловых поездок
  • Путевые расходы, связанные с бизнесом, включая перелеты, аренду автомобилей, гостиницы и т. д.
  • Почтовая оплата

Что такое 100-процентное налоговое удержание?

100-процентный налоговый вычет — это коммерческие расходы, на которые вы можете претендовать на 100-процентный налог на прибыль.Для малых предприятий некоторые из расходов, которые подлежат 100-процентному вычету, включают следующее:

  • Мебель, приобретенная полностью для офисного использования, подлежит 100% вычету в год покупки.
  • Офисное оборудование, такое как компьютеры, принтеры и сканеры, подлежит 100-процентному вычету.
  • Деловые поездки и связанные с ними расходы, такие как аренда автомобилей, отели и т. Д., Подлежат 100-процентному вычету.
  • Подарки клиентам и сотрудникам подлежат 100-процентному вычету, до 25 долларов на человека в год.
  • Если вы работаете не по найму и сами платите страховые взносы, вы можете вычесть их на 100 процентов.
  • Ваши годовые счета за служебные телефонные разговоры подлежат 100% вычету.

Что такое 1099?

Форма 1099 — это налоговая форма IRS, которая используется для отчета о любом доходе, полученном из других источников, кроме работы по найму, поэтому независимые подрядчики, фрилансеры и самозанятые работники используют форму 1099. Вы можете узнать больше о налоговой форме 1099 на сайте IRS.

Можно ли списать налоги за предыдущие годы?

Как малый бизнес, вы можете иметь возможность списать государственные и местные налоги в том году, в котором они были уплачены, даже если налоги относятся к предыдущему году.Однако вы не можете вычесть федеральные налоги, уплаченные за предыдущий год.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

15 общих налоговых вычетов для владельцев малого бизнеса

Нам не нужно убеждать вас, что налоги — это сложно, особенно для владельцев малого бизнеса. Ты знаешь это. Мы знаем это.

И, откровенно говоря, вы, вероятно, чувствуете, что вам нужно жарить гораздо более крупную рыбу. Вы ищете способы улучшить свой продукт или услугу, что вы можете сделать, чтобы улучшить качество обслуживания клиентов, и как можно сократить расходы и увеличить доход.

Но невнимание к налогам может стоить вам много времени, особенно если вы не уверены, на какие налоговые вычеты для малого бизнеса вы имеете право. Последнее, что вы хотите сделать, — это упустить вычеты, которые могут сэкономить сотни или тысячи долларов на ваших налогах, или, что еще хуже, сделать некоторые ошибки, из-за которых вы окажетесь в затруднительном положении с IRS.

Но не волнуйтесь! Мы можем помочь вам лучше понять, что вы можете списать в налоговой декларации.

«Обычное и необходимое» правило

К сожалению, у IRS нет основного списка налоговых вычетов для малого бизнеса для каждой профессии.Вместо этого они оставляют владельцев малого бизнеса с этим общим практическим правилом относительно того, какие бизнес-расходы вы можете списать со своих налогов: если что-то «обычное и необходимое» для ведения вашего бизнеса, то это расходы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы.

Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

Другими словами, если вам нужно определенных товаров или услуг, чтобы выжить как бизнес, вы можете списать эти расходы в своей налоговой декларации.Итак, если вы художник, вам нужны краски, кисти и холсты для создания своих произведений искусства. Эти затраты не подлежат налогообложению. Но подстричься? Вам будет сложно доказать, что ваша новая прическа необходима для поддержания вашего арт-бизнеса.

Хотя некоторые расходы зависят от того, какой бизнес вы ведете, вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов, доступных для большинства владельцев малого бизнеса:

1. Квалифицированный доход от бизнеса

Закон о налоговой реформе 2018 года изменил принцип работы вычетов для большинства налогоплательщиков, включая владельцев малого бизнеса.Согласно новому налоговому закону, большинство малых предприятий (индивидуальные предприниматели, ООО, S-корпорации и товарищества) смогут вычитать 20% своего дохода из своих налогов. У-у-у!

В принципе, если у вас есть малый бизнес, который приносит 100 000 долларов прибыли в 2019 году, вы можете вычесть 20 000 долларов до применения обычных ставок подоходного налога.

Обратите внимание: существует несколько ограничений, которые могут помешать вам потребовать этот вычет.Самым большим препятствием является ограничение дохода, которое применяется к некоторым владельцам бизнеса с высоким доходом, таким как юристы, врачи и консультанты. Как только ваш доход превысит 157 500 долларов для индивидуальных заявителей или 315 000 долларов для сквозных владельцев бизнеса, которые подают совместную декларацию, этот вычет начинает постепенно прекращаться. 1

Вам нужно обратиться к налоговому профи, чтобы узнать, имеете ли вы право на этот сквозной вычет для юридических лиц.

2. Домашний офис

Вы превратили свободную комнату в доме или квартире в домашний офис? Хорошие новости! Это означает, что вы, вероятно, сможете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях, включая проценты по ипотеке, страховку, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию.Упрощенная версия этого вычета позволяет владельцам малого бизнеса вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса, но не более 300 квадратных футов. 2

Но важно помнить, что IRS позволяет вам требовать этот вычет только в том случае, если ваш домашний офис используется исключительно для деловых целей на регулярной основе . Если ваш домашний офис служит комнатой для гостей, когда она в городе, это никуда не годится.

3.Аренда

Поскольку арендная плата постоянно растет с до , неплохо получить перерыв где-нибудь на . Стоимость аренды помещения для вашего бизнеса полностью вычитается, будь то витрина магазина на оживленной улице в центре города для кондитерской или офисное помещение в бизнес-комплексе для вашего туристического агентства.

4. Реклама и маркетинг

Если на Хэллоуин вы раздавали потенциальным клиентам больше визиток, чем конфет разносчикам трюков, то вам повезло! Вы сможете вычесть стоимость печати этих визитных карточек в своей налоговой декларации.По сути, все, что вы используете для продвижения своего бизнеса и привлечения новых клиентов (от рекламы в социальных сетях до рекламных щитов), подлежит 100% вычету. Итак, вычитайте прочь!

5. Канцелярские товары и расходы

Хорошо, независимо от того, каким бизнесом вы занимаетесь, вам, вероятно, необходимо запастись традиционными канцелярскими принадлежностями — будь то чернила для принтера, ручки или стикеры. Эти традиционные канцелярские товары полностью вычитаются!

Если вы купили новый ноутбук, смартфон или какое-либо программное обеспечение, которое вы используете для своего малого бизнеса в течение года, вы также можете списать всю стоимость этих расходов.

6. Коммунальные услуги

Дядя Сэм знает, что вам нужно держать свет включенным, чтобы ваш бизнес продолжался (и наоборот). Все, что вы тратите на счета за коммунальные услуги для своего бизнеса, включая электричество, телефон, Интернет, воду, тепло и канализацию, полностью вычитается.

7. Ремонт

Крыши протекают, туалеты ломаются, стены нужно время от времени перекрашивать. Если вам необходимо отремонтировать части вашей коммерческой собственности или просто выполнить регулярное техническое обслуживание, чтобы все работало эффективно, вы также можете списать эти расходы на свои налоги.

8. Автомобиль

Многие владельцы малого бизнеса используют автомобили для выполнения работы — будь то поездка на встречу с клиентами и обратно или использование пикапа для перевозки тяжелого оборудования с рабочего места на рабочее. Если вы можете доказать, что используете автомобиль в деловых целях, вы можете вычесть эти расходы из своего дохода.

Есть два способа подать заявку на вычет:

  1. Используйте стандартный пробег .Сложите все мили, которые вы проехали для своего бизнеса, и умножьте на стандартную ставку вычета IRS, чтобы вычислить ваш вычет. По состоянию на 2019 год стандартная ставка пробега составляет 58 центов за милю. 3 Так, например, если вы проехали 5000 миль в служебных целях в 2019 году, вы сможете вычесть 2900 долларов из своих налогов.
  2. Сложите ваши фактические расходы, связанные с автомобилем . Теперь над этим вариантом потребуется немного больше работы. Если вы ведете очень подробный учет в течение года, вы можете суммировать, сколько ваш автомобиль обесценился и сколько вы потратили на бензин, ремонт, шины, тюнинг, страхование автомобиля и регистрационные сборы.Это будет ваш вычет, а не пробег.

Какой вариант вы выберете, в основном зависит от того, насколько экономичен ваш автомобиль, сколько вам стоит ездить на нем в течение года и насколько хорошо вы задокументировали свои расходы, связанные с автомобилем. Лучше сохраните эти чеки!

9. Путешествие

Многие владельцы малого бизнеса и их сотрудники проводят много времени в аэропортах и ​​путешествуют по стране по делам. Но все эти авиабилеты и отели могут быть дорогими! Если это вы, то хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть большую часть командировочных расходов из командировок для себя и своих сотрудников, если поездка преследует деловую цель. 4 Просто убедитесь, что вы держите все свои квитанции и ведете подробные записи о ваших поездках.

10. Питание

Деловые клиенты могут обойтись довольно дорого, но, по крайней мере, вы сможете разделить чек с дядей Сэмом. Вы можете вычесть 50% затрат на бизнес-ланчи, но не на «расходы на развлечения», такие как спортивные мероприятия или концерт.

Затраты на питание ваших сотрудников на корпоративном пикнике или праздничной вечеринке, однако, полностью вычитаются!

11.Заработная плата и выплаты сотрудникам

Если у вас есть сотрудники, то, что вы им платите — от оклада и заработной платы до премий и комиссионных, — это коммерческие расходы, не облагаемые налогом. Вы также можете вычесть взносы в их пенсионные планы, помощь в обучении и большинство других расходов по программе вознаграждения сотрудников. Есть ли у вас фрилансеры или работники по контракту? То, что вы им платите, тоже не облагается налогом!

12. Налоги

Нет ничего лучше, чем вычесть налогов из ваших налогов.Несмотря на то, что вы не можете вычесть федеральный подоходный налог, есть еще много других налогов ближе к дому, которые вы можете списать в своей налоговой декларации. Например, вы можете списать до 10 000 долларов США в виде государственных и местных подоходных налогов, налогов с продаж, налогов на недвижимость и налогов на личное имущество.

Вот еще несколько налогов, которые вы также можете вычесть:

  • Часть вашего налога на самозанятость
  • Налоги на франшизу
  • Акцизы
  • Профессиональные налоги

13.Страхование

Независимо от того, каким бизнесом вы занимаетесь, вы определенно хотите его защитить. И лучший способ сделать это — получить правильные виды страхования. Стоимость многих страховых взносов, необходимых для вашего бизнеса, таких как страхование гражданской ответственности, страхование от пожаров и наводнений или полис владельца бизнеса, подлежит вычету. Медицинское страхование ваших сотрудников также подлежит вычету при определенных обстоятельствах.

14. Юридические и профессиональные сборы

У вас есть право на услуги поверенного — и право вычитать любые юридические и бухгалтерские сборы, взимаемые с поверенных и бухгалтеров, которые связаны с вашими деловыми операциями.

15. Проценты по долгу

Послушайте, мы считаем, что лучший способ вести свой бизнес — это вести его полностью без долгов. Долг — это , а не инструмент для развития вашего бизнеса — он резко увеличивает риск. Долг будет медленно высасывать из вашего бизнеса жизнь. И, если вы не будете осторожны, деловая задолженность может привести к многим годам стресса, бесконечным выплатам и даже банкротству.

Если вы подумываете взять ссуду для бизнеса, не делайте этого .Это просто глупо!

Но если вы уже получили ссуду для коммерческих целей, будь то ипотека или кредитная линия, вы, вероятно, сможете вычесть проценты, уплачиваемые по ссуде, из ваших налогов. Но это один вычет, который мы не хотим, чтобы вы имели .

А теперь иди погаси ссуду как можно скорее и никогда больше не занимай ни цента!

Поговорите с налоговым профи

Если от всей этой налоговой ерунды кружится голова и вы предпочитаете уделять больше времени своему бизнесу, мы вас слышим.Мы можем связать вас с опытным налоговым специалистом в вашем регионе, чтобы помочь вам в полной мере воспользоваться этими налоговыми вычетами для малого бизнеса.

Наши утвержденные местные поставщики (ELP) снимают стресс в период налогового сезона, помогая вам требовать все вычеты, на которые вы имеете право на и , экономя ваше время и деньги в процессе. Мы уже слышим, как ты дышишь легче!

Найдите своего налогового профи сегодня!

Руководство по налоговым вычетам для домашнего бизнеса

Управление домашним бизнесом может предлагать налоговые вычеты на ремонт дома в дополнение к обычным бизнес-расходам. — Getty Images

Глобальная пандемия коронавируса оказала серьезное влияние на бизнес по всей стране, заставив многих людей работать из дома до тех пор, пока ситуация не улучшится. Однако для некоторых владельцев малого бизнеса переход к работе в домашнем офисе оказался эффективным и рентабельным, что побудило многих предпринимателей задуматься о том, чтобы сделать заказы на работу на дому постоянными.

Если вы создали в своем доме специальное пространство, которое вы используете для бизнеса, вы можете заявить о нем и о некоторых домашних расходах в своей налоговой декларации — при условии, что вы соответствуете требованиям IRS для вычета из домашнего офиса.

Тест на «исключительное использование»

В общем, вы должны быть в состоянии показать, что часть вашего дома является вашим основным местом ведения бизнеса и что это пространство регулярно и исключительно используется для ведения бизнеса. Если у вас дома нет специального помещения для бизнеса, вы не можете использовать вычет из домашнего офиса. IRS называет это испытанием «исключительное использование».

Например, свободная комната в вашем доме, которая используется только в качестве рабочего офиса, может быть востребована для вычета домашнего офиса.Однако спальня или гостиная, где вы работаете над бизнес-задачами, не могут быть востребованы, потому что вы используете эти помещения для других личных целей.

Существуют исключения из теста «исключительное использование», включая предприятия, которые хранят инвентарь или образцы продуктов или используют свой дом в качестве детского сада.

Кроме того, вы должны быть зарегистрированным владельцем бизнеса или независимым подрядчиком, чтобы получить вычет из домашнего офиса. Вы не можете получить вычет из домашнего офиса, если вы просто работаете из дома в качестве сотрудника другого предприятия.

Что я могу вычесть из налогов, работая на дому?

Следующий список содержит наиболее распространенные вычеты, которые владельцы домашнего бизнеса заявляют в своих налоговых декларациях. Проконсультируйтесь с бухгалтером или финансовым специалистом, чтобы определить, имеете ли вы право на какие-либо из этих вычетов, а также на любые другие вычеты, не указанные в этом списке.

Домашние расходы

Вычеты, связанные с домашним офисом, основаны на процентной доле вашего дома, которую вы используете для бизнеса.Чтобы получить это число, разделите квадратные метры вашего офиса на общую площадь вашего дома. Важно, чтобы эти расчеты были точными и чтобы вы вычитали только соответствующий процент от каждой суммы расходов.

Если вы соответствуете требованиям IRS, вы можете вычесть следующие расходы, связанные с домом:

  • Страхование домовладельца.
  • Взносы ТСЖ.
  • Услуги по уборке или чистящие средства, используемые в вашем офисе.
  • Страхование ипотеки и процентов.
  • Коммунальные услуги, включая электричество, интернет, тепло и телефон.

Ремонт и обслуживание

Если вы ремонтируете или модернизируете дом, непосредственно связанный с вашим бизнес-пространством, вы также можете списать эти расходы на свои налоги.

Сумма, которую вы можете списать, зависит от того, составляют ли расходы

  • Прямые, что означает, что они приносят пользу только вашему домашнему офису, или
  • Косвенные, предлагая выгоду для всего вашего дома.

NOLO разбивает разницу между прямым и косвенным ремонтом офиса:

Прямой : Если вы потратите 100 долларов на ремонт окна в своем домашнем офисе, вы можете вычесть 100 долларов из ваших налогов.

Косвенный : Если вы заплатите 1000 долларов за устранение утечки в крыше, вы можете вычесть только процент от этих расходов, эквивалентный проценту вашего дома, используемого для бизнеса.

Вы также можете вычесть расходы на долгосрочные улучшения вашего дома, такие как полная замена крыши или ремонт комнаты, но со временем они должны амортизироваться. С другой стороны, ремонт может быть полностью вычтен за один налоговый год.

Хотя правила IRS в отношении вычетов из домашнего офиса очень строги, это не означает, что вас будут проверять просто за то, что вы претендуете на домашний офис.

Прочие деловые расходы

Деловые расходы должны считаться вычетом из налогооблагаемой базы как обычные, так и необходимые, что означает, что эти расходы являются общими и полезными для вашей торговли или отрасли. Следующие расходы могут быть вычтены из любой налоговой декларации для домашнего бизнеса, независимо от того, имеете ли вы право на вычет из домашнего офиса:

  • Стоимость проданных товаров . Если ваш бизнес производит товары или покупает их для перепродажи, вы можете включить некоторые из своих расходов для расчета стоимости проданных товаров.В себестоимость проданных товаров могут быть включены следующие расходы: хранение, накладные расходы завода, прямые затраты на рабочую силу и стоимость продукции или сырья, включая фрахт.
  • Капитальные затраты . Капитальные затраты — это затраты, которые вы должны капитализировать, а не вычитать, потому что они являются частью ваших инвестиций в ваш бизнес и, следовательно, считаются бизнес-активом. В общем, вы можете капитализировать три типа затрат: затраты на запуск бизнеса, бизнес-активы и улучшения.
  • Использование автомобиля в бизнесе . Если вы используете свой автомобиль в рамках своего бизнеса, вам разрешается вычесть определенные расходы на автомобиль. Как и в случае с домашними расходами, вычет использования транспортного средства для служебных целей должен быть рассчитан на основе процента миль, пройденных в служебных целях, по сравнению с личными поездками.
  • Выплаты работникам . Как правило, вы можете вычесть расходы на оплату труда сотрудников.
  • Пенсионные планы . Этот тип сберегательного плана предлагает налоговые преимущества, когда вы и ваши сотрудники откладываете деньги на пенсию.
  • Арендные расходы . Согласно IRS, арендная плата — это любая сумма, которую вы платите за использование собственности, которой вы не владеете. Вычет арендной платы применяется только в том случае, если вы не получаете и не получите права собственности на недвижимость.
  • Проценты . Если вы взяли взаймы деньги для ведения бизнеса, вы можете вычесть процентные расходы.
  • Налоги с предприятий . Вам разрешается удерживать различные федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, которые напрямую влияют на вашу торговлю или бизнес.
  • Страхование бизнеса . Вы можете вычесть страхование как коммерческие расходы, если оно является одновременно обычным и необходимым для вашей торговли, бизнеса или профессии.
  • Питание и развлечения . Как правило, вам разрешается вычесть 50% любых связанных с бизнесом расходов на питание и развлечения.
  • Путевые расходы . Вы можете потребовать вычет командировочных расходов, если вы возместите их по плану подотчетности.
  • Принадлежности и материалы .Как правило, вы можете вычесть стоимость расходных материалов и материалов для бизнеса, потребленных и использованных в течение налогового года.
  • Профессиональные услуги . Плата за обычные и необходимые профессиональные услуги, такие как бухгалтерский учет, консультации, юридические услуги или работа по контракту, может быть вычтена как коммерческие расходы.
  • Маркетинг и развитие бизнеса . Как правило, можно вычесть расходы, которые используются для поиска новых клиентов и удержания существующих клиентов.

IRS предоставляет подробное объяснение этих типов расходов и того, что имеет право на вычет.

Будет ли я проходить аудит в IRS, если я возьму вычет из домашнего офиса?

Принято считать, что заявление о вычете из домашнего офиса автоматически инициирует аудит IRS. Хотя правила IRS в отношении вычетов из домашнего офиса очень строги, это не означает, что вас будут проверять просто за то, что вы претендуете на домашний офис.

Ascension объясняет, что из-за постоянно растущего числа домашних офисов «налоговые органы не могут проверять все налоговые декларации, содержащие вычеты из домашнего офиса.»

Независимо от того, если вы решите использовать вычет из домашнего офиса, важно строго следовать инструкциям IRS.

Советы по бухгалтерскому учету для домашнего бизнеса

Бухгалтерский учет невероятно важен для любого бизнеса, но на дому Владельцы бизнеса должны будут уделять особое внимание своим финансам и расходам, если они хотят сэкономить как можно больше денег во время налогового периода.

Вот несколько ключевых советов, которые следует выполнять в течение года при подготовке к налоговому сезону:

  • Создайте отдельный пространство для вашего бизнеса.Если вы хотите взять вычет из домашнего офиса, убедитесь, что ваше рабочее место соответствует тесту на «исключительное использование».
  • Разделение деловых и личных расходов. Ведение четко отдельных счетов для коммерческих и личных финансов поможет сохранить ваши бухгалтерские книги в чистоте и порядке, когда вам нужно будет оценить доходы и расходы вашего бизнеса.
  • Отслеживайте все виды использования личных активов в бизнесе. Если вы используете такие активы, как ноутбук, мобильный телефон и автомобиль, как в деловых, так и в личных целях, обязательно ведите учет любого использования в бизнесе, чтобы вы могли точно рассчитать процент, использованный для бизнеса.
  • Счет расчетных налогов и налогов на самозанятость. В отличие от традиционной работы, при которой работодатель удерживает налоги, выплаты по социальному обеспечению и медицинскому страхованию из чека сотрудника, владельцы бизнеса должны оплачивать эти расходы. Индивидуальные предприниматели, партнеры, ООО и корпорации S обычно обязаны платить расчетные квартальные налоги.
  • Нанять бухгалтера. Вы можете многое узнать о бухгалтерском учете и налоговом законодательстве, проводя независимые онлайн-исследования, но ничем не замените советы опытного профессионала.Следуйте нашему руководству по выбору бухгалтера, если вы ищете подходящую аудиторскую или бухгалтерскую фирму для своего бизнеса.

Налоговая информация, связанная с коронавирусом

Федеральное правительство, правительства штатов и местные органы власти США приняли ряд мер для уменьшения воздействия COVID-19 на бизнес и снижения воздействия на экономику. Если ваш бизнес пострадал от пандемии коронавируса, следующая информация может помочь вам найти налоговые льготы или экстренное финансирование.

Закон CARES

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) — это законопроект о стимулировании роста на 2 триллиона долларов, который был подписан 27 марта 2020 года для замедления экономического спада, вызванного глобальной пандемией коронавируса.Закон CARES является крупнейшим пакетом финансовой поддержки в истории США и был разработан для поддержки большого и малого бизнеса, отдельных лиц, семей, независимых подрядчиков и больниц.

Кредит удержания сотрудников

Кредит удержания сотрудников — это возвращаемый налоговый кредит для квалифицированной заработной платы, выплачиваемой для удержания сотрудников в период с 13 марта по 31 декабря 2020 года. они не работают. Кредит предоставляет возмещаемый кредит в размере до 5000 долларов США на каждого штатного сотрудника, которого вы удерживаете в течение этого срока.

Ваш бизнес имеет право на получение этого кредита, если вам было приказано частично или полностью закрыть, или если ваш бизнес испытал значительное снижение валовой выручки (более 50%) по сравнению с тем же кварталом в 2019 году.

Важно отметить что, хотя Программа защиты зарплаты также была профинансирована, вы не могли одновременно воспользоваться преимуществами PPP и кредита для удержания сотрудников.

Программа защиты зарплат

В рамках закона CARES Программа защиты зарплат (PPP) выделила 349 миллиардов долларов, чтобы помочь малым предприятиям поддерживать заработную плату и покрывать другие накладные расходы, вызванные коронавирусом.

ГЧП применяется к предприятиям, некоммерческим, ветеранским и племенным организациям, в которых занято менее 500 работников или которые подпадают под Стандарт управления малым бизнесом. Эти организации имели право на получение ссуды на случай прерывания работы малого бизнеса, которая в 2,5 раза превышала их среднемесячный фонд заработной платы до 10 миллионов долларов. Денежные средства, полученные от этого кредита, могут быть использованы для покрытия арендной платы, коммунальных услуг, заработной платы, льгот, заработной платы и выплаты процентов. Все комиссии были отменены, и для получения кредита не требовалось залога или личной гарантии.

заявок на ГЧП были приостановлены 17 апреля 2020 г., и ожидается дополнительное финансирование программы.

Ссуды на случай стихийных бедствий на случай экономического ущерба

Наконец, ссуды на случай стихийного бедствия (EIDL) были расширены, чтобы обеспечить чрезвычайную помощь малым предприятиям, пострадавшим от коронавируса, на сумму до 10 000 долларов. Этот заем не подлежит погашению, и для других займов EIDL вы можете взять взаймы до 200 000 долларов без предоставления личной гарантии.

CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами.Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

Хотите узнать больше? Обязательно подпишитесь на нас в LinkedIn!

CO — стремится помочь вам начать, вести и развивать свой малый бизнес. Узнайте больше о преимуществах членства малого бизнеса в Торговой палате США здесь.

Сообщение от

Вас приглашают присоединиться к частной сети руководителей.

Узнайте, как 45 000 руководителей развивают свой бизнес. Подключайтесь к проверенным компаниям в защищенной частной сети, чтобы находить новых клиентов, зарабатывать деньги и находить надежные решения для любых бизнес-приоритетов.

Учить больше

Опубликовано 28 марта 2019 г.

Топ-25 налоговых вычетов для малого бизнеса

Обновлено на 2019–2020 годы

Требование законных налоговых вычетов является важной стратегией налогообложения малых предприятий. Юридически списывая определенные расходы на деятельность компании, ваш бизнес может меньше платить налоги, а иногда и намного меньше.Вот почему так важен приведенный ниже список наиболее распространенных налоговых вычетов для малого бизнеса.

Используйте этот список налоговых вычетов для малого бизнеса, чтобы подготовить налоговую декларацию. Также используйте этот список для будущего планирования. Например, опытный владелец малого бизнеса составит прогнозы возможных налоговых списаний, чтобы определить, сколько нужно платить в качестве расчетных ежеквартальных налогов. Прогнозы также могут помочь вам решить, переносить ли определенные расходы на будущий год или израсходовать их в текущем году, чтобы компенсировать высокий доход, который вы ожидаете.

Наш список из 25 лучших основан на данных IRS, показывающих списания, обычно производимые по декларациям индивидуальных предпринимателей с использованием Приложения C. Другие типы организаций — корпорации C, корпорации S, товарищества и общества с ограниченной ответственностью (LLC) — также заявляют аналогичное списание, хотя некоторые организации имеют несколько иные правила. Приведенный ниже список применим к большинству малых предприятий независимо от структуры бизнеса.



Основные налоговые вычеты для малого бизнеса

Чтобы вычитаться из налогооблагаемой базы, IRS утверждает, что деловые расходы должны быть обычными (обычными для вашей отрасли или торговли, например, программное обеспечение) и необходимыми (необходимыми для ведения бизнеса, например, расходные материалы).Расходы должны быть для бизнеса, а не для личных целей. Указанные ниже расходы соответствуют этим требованиям. Вот 25 основных налоговых вычетов для малого бизнеса:

1. Расходы на легковые и грузовые автомобили

Большинство предприятий используют транспортные средства, такие как легковые автомобили, легкие грузовики или фургоны. Вычтите стоимость эксплуатации автомобиля для бизнеса только в том случае, если у вас есть записи, подтверждающие его использование в бизнесе.

Вы можете избавиться от необходимости вести учет конкретных затрат (например, бензина, замены масла), если будете полагаться на стандартную ставку пробега, устанавливаемую IRS каждый год, вместо вычета ваших фактических затрат.Независимо от того, вычитаете ли вы фактические затраты или используете стандартную норму пробега на милю, вам все равно необходимо вести учет количества миль и цели. См. Стандартную ставку миль IRS на 2020 год.

2. Заработная плата

Выплаты сотрудникам, включая заработную плату, бонусы, комиссионные и дополнительные налоги, являются вычитаемыми коммерческими расходами для бизнеса.

Платежи индивидуальным предпринимателям, партнерам и участникам LLC не являются заработной платой (т. Е. Они не вычитаются из коммерческих расходов), потому что эти владельцы не являются сотрудниками.Однако в корпорации C или S владелец может быть назначен наемным работником и получать зарплату, если владелец выполняет больше, чем второстепенные услуги.

3. Работа по контракту

Многие владельцы малых предприятий используют внештатных сотрудников или независимых подрядчиков для удовлетворения своих потребностей в рабочей силе. Стоимость такой контрактной рабочей силы вычитается. Обязательно выдавайте форму 1099-MISC любому подрядчику, получающему от вас 600 долларов или более в год. Если платеж осуществляется подрядчику с помощью кредитной карты или PayPal, обработчик должен выдать независимым подрядчикам форму 1099-K, но вы можете отправить свой 1099-MISC для личной защиты.

Обратите внимание, что для услуг, оказываемых вашими независимыми подрядчиками в 2020 году и позже, форма 1099-NEC заменяет форму 1099-MISC.

4. Расходные материалы

Стоимость предметов, используемых в малом бизнесе (например, чистящие средства для клининговых услуг), а также почтовые расходы полностью вычитаются из деловых расходов. Кроме того, если вы решите использовать безопасную гавань de minimis, позволяющую вычесть стоимость материального имущества (например, планшетов, пылесосов), а не обесцениваться, предметы будут рассматриваться как непредвиденные материалы и расходные материалы.Они представляют собой вычитаемые коммерческие расходы при покупке или предоставлении клиентам, в зависимости от того, что наступит позже.

5. Амортизация

В некоторых случаях вы можете списать полную стоимость определенного имущества, которое вы приобрели для коммерческого использования, в том налоговом году, в котором вы его приобрели. Сюда входит вычет по Разделу 179, который позволяет вычесть полную стоимость покупки оборудования до определенного долларового лимита (1020 000 долларов в 2019 году; 1040 000 долларов в 2020 году). Некоторые другие ограничения также применяются к вычетам по статье 179.

Кроме того, существует так называемый бонус на амортизационные отчисления, который представляет собой еще один вид списания в год понесенных затрат. Лимит амортизации бонусов составляет 100% для коммерческого имущества, приобретенного и введенного в эксплуатацию в 2019 году (а также в 2020 году).

Другой способ потребовать списания коммерческого имущества — это амортизация. Амортизация означает вычитание из ваших налогов определенной скидки каждый год, которая распределяет расходы для целей списания налогов. Амортизация рассчитывается на основе метода, одобренного IRS для распределения определенной суммы затрат каждый год с течением времени, например, за 10 лет.

Не упускайте из виду остаточные амортизационные отчисления, оставшиеся с прошлых лет. Проверьте старые возвраты на предмет возможности амортизации.

6. Аренда коммерческой недвижимости

Полностью вычтите расходы на аренду помещения для вашего бизнеса. Аренда может включать офис, бутик, магазин, фабрику или объект другого типа.

7. Коммунальные услуги

Полностью вычесть электроэнергию для вашего объекта. Другие коммунальные расходы включают плату за мобильный телефон.

Одно ограничение: вы не можете претендовать на вычет стоимости первого стационарного телефона до вашего дома, если вы требуете вычет домашнего офиса и у вас есть стационарный телефон. Заявите вторую строку как вычитаемые коммунальные расходы.

8. Прочие налоги

Некоторые налоги подлежат вычету из федерального подоходного налога. Как правило, вы можете вычесть налоги на недвижимость, налоги на личную собственность. Лицензии и регулирующие сборы также считаются налогами согласно правилам IRS для этой цели.

Вычитаемые налоги также состоят из налогов работодателя, включая долю работодателя в FICA, FUTA и налогах штата по безработице.Однако владельцы самозанятых предприятий не могут требовать вычета с предприятий половины их налога на самозанятость. Вместо этого владельцы должны записывать это как корректировку валового дохода по их личному доходу 1040 и использовать Schedule SE.

Владельцы транзитных предприятий не могут рассматривать государственные и местные налоги на прибыль как списание бизнеса. Это личные налоговые вычеты по налогам. Штатный и местный подоходный налог вычитается только по Приложению A формы 1040 или 1040-SR (а в период с 2018 по 2025 год для всех государственных и местных налогов применяется ограничение в размере 10 000 долларов США).

9. Страхование

Затраты на страховой полис владельца вашего бизнеса, покрытие злоупотреблений служебным положением, страхование от наводнения в служебных помещениях, страхование кибер-ответственности и страхование продолжения бизнеса — все это полностью вычитаемые бизнес-расходы.

В отношении медицинского страхования следует соблюдать два правила. Малый бизнес может претендовать на налоговую льготу в размере до 50% от страховых взносов, уплаченных за сотрудников (кредит — это лучшая налоговая льгота, чем вычет). Кроме того, стоимость медицинского страхования для самозанятых лиц и акционеров корпорации S с долей более 2% не является вычетом для бизнеса.Вместо этого страховые взносы вычитаются из личного дохода владельца.

10. Ремонт

Стоимость обычного ремонта и технического обслуживания коммерческой собственности полностью вычитается. С другой стороны, затраты, которые увеличивают стоимость собственности, обычно капитализируются и возмещаются за счет амортизации. Однако различные правила безопасной гавани допускают немедленное удержание в любом случае. Ваш налоговый консультант может объяснить правила безопасной гавани.

11. Комиссионные и сборы

Комиссионные и сборы, которые вы платите, полностью не облагаются налогом.Вам может потребоваться сообщить о них в форме 1099-MISC за 2019 год (форма 1099-NEC для платежей в 2020 году) (см. Пункт 3).

Однако комиссии, уплаченные в связи с покупкой недвижимости, не подлежат вычету. Комиссионные за недвижимость добавляются к стоимости недвижимости и обычно возмещаются за счет амортизации.

12. Путевые расходы

Если вы или ваш персонал совершаете деловые поездки, вы обнаружите, что расходы на транспорт (например, авиабилеты) и проживание полностью вычитаются.Вы должны обосновать деловую цель, чтобы потребовать вычет командировочных. Не забывайте о непредвиденных дорожных расходах, таких как сборы за зарегистрированный багаж или негабаритный багаж, чаевые и многое другое.

С другой стороны, местные транспортные расходы обычно не подлежат вычету. Поездка на работу означает добираться до места работы и обратно. Узнайте больше о налоговых вычетах для малых предприятий.

13. Реклама

Вы можете полностью вычесть обычные расходы на рекламу в своей налоговой декларации, независимо от того, какие рекламные носители вы используете.Это может включать в себя все, от печати визиток до рекламных кампаний в Facebook и всего остального. Расходы, связанные с маркетингом, часто подпадают под категорию «рекламных расходов».

14. Домашний офис

Можно вычесть часть расходов домашнего офиса как бизнес-расходы. Чтобы претендовать на этот вычет, владельцы бизнеса должны регулярно и исключительно использовать дом в качестве основного места вашего бизнеса, места для встреч или общения с клиентами или покупателями или в качестве отдельной структуры, используемой в бизнесе.

Вы можете вычесть прямые затраты, такие как покраска домашнего офиса. Вы также можете вычесть косвенные расходы в виде процента от арендной платы или процентов по ипотеке и налогов на недвижимость, которые отражают процент использования резиденции в коммерческих целях.

Вы можете беспокоиться, что заявление о вычете из домашнего офиса станет для аудиторов красным флажком. Не бойтесь воспользоваться этим вычетом, если вы соответствуете требованиям. Сегодня более половины всех предприятий в США работают на дому. Таким образом, IRS не будет рассматривать вычеты из домашнего офиса с таким же подозрением, как раньше.Узнайте больше о вычетах из домашнего офиса.

15. Юридические и бухгалтерские сборы

Вы можете полностью вычесть бухгалтерские сборы. Вы также можете вычесть сборы, которые вы заплатили за подготовку налоговой декларации в течение календарного года, а не того налогового года, к которому эти сборы относятся. Например, у вас есть корпорация S, которая в марте 2018 г. уплатила сборы за подготовку своей налоговой декларации за 2017 г. Сборы вычитаются из прибыли S-corporation за 2018 год.

Возможность удержания судебных издержек зависит от того, для чего вы их используете.Вы можете полностью вычесть расходы на адвоката при рассмотрении делового контракта или аренды. Однако вы не можете вычесть затраты на обработку закрытия при покупке недвижимости, а затем добавить их к основе собственности.

16. Питание

Вычтите эти коммерческие расходы только до 50% (хотя питание полностью вычитается). Фактически это означает, что вы платите за половину бизнес-ланча, а дядя Сэм оплачивает вторую. Вы можете потребовать вычет только в том случае, если докажете, что расходы предназначены исключительно для деловых целей.

17. Аренда машин и оборудования

Сборы, уплачиваемые за аренду или аренду предметов, используемых в вашем малом бизнесе, полностью вычитаются.

18. Проценты по бизнес-долгу

Большинство налогоплательщиков могут вычитать проценты, уплаченные по бизнес-кредитам. Например, проценты по кредитной линии, используемой в строительном бизнесе, подлежат вычету. Однако компании со средней годовой валовой выручкой за три предыдущих года более 26 миллионов долларов в 2019 (или 2020) должны ограничить процент вычета процентов.

Проценты по ссудам, предоставленным владельцами для покупки своего бизнеса, учитываются по-разному. Обязательно отличите деловой интерес от инвестиционного интереса собственника или пассивной активности, что не является вычетом для бизнеса. Например, человек, который берет личную ссуду на покупку акций S-корпорации, должен распределить поступления от долга на бизнес-активы. Предположим, вы используете активы в бизнесе, тогда ваши проценты считаются вычитаемыми бизнес-процентами.

Если некоторые активы включают в себя инвестиции, то вы можете рассматривать часть процентов как инвестиционные проценты.Вы можете считать это личным вычетом, ограниченным размером чистого инвестиционного дохода. Если некоторые активы относятся к пассивной деятельности, такой как аренда недвижимости, распределяемые проценты считаются процентами пассивной деятельности с учетом ограничения пассивной деятельности.

19. Программы вознаграждения сотрудников и квалифицированные пенсионные планы

Вы можете вычесть стоимость программ вознаграждения сотрудников, таких как помощь в обучении и помощь по уходу за иждивенцами, а также взносы на счета квалифицированного пенсионного плана сотрудников.

Для самозанятых лиц взносы на счета вашего собственного пенсионного плана являются личными вычетами, заявленными в форме 1040 или 1040-SR.

20. Проценты по ипотеке

Вычтите проценты по ипотеке, если ваша компания владеет недвижимостью. Закон ограничивает проценты на личное проживание. Но не существует ограничения на размер бизнес-ссуд, по которым могут быть востребованы проценты.

21. Офисные расходы

Используете ли вы цветы, аквариумы, подписку на журналы и другие предметы, чтобы украсить свой офис? Офисные расходы не облагаются налогом.

22. Переходящие остатки

Ваша налоговая деятельность в предыдущие годы иногда приводит к списанию в настоящее время. Вы часто можете использовать прошлые убытки и любые суммы, которые вы не могли полностью потребовать в предыдущем году, чтобы сократить свои налоговые счета в этом году. Например, если у вас ранее был плохой год, у вас все еще может быть перенесенный чистый операционный убыток, который вы можете использовать для уменьшения вашего текущего налогооблагаемого дохода.

Не забудьте проверить отчеты за предыдущий год. Ищите неиспользованные суммы, которые можно перенести.Примеры переходящего остатка включают чистые операционные убытки, капитальные убытки, благотворительные взносы, инвестиционные проценты и вычеты из домашнего офиса, которые ранее подлежали налогооблагаемому ограничению дохода.

23. Безнадежная задолженность

Некоторые предприятия отчитываются по методу начисления и имеют неоплаченную дебиторскую или прочую задолженность. Компании, использующие метод начисления, могут получить налоговый вычет на любую причитающуюся вам сумму, которая частично или полностью не имеет ценности.

Например, если ваша компания ссудила деньги сотруднику, покупателю или поставщику, и вы не получили выплаты, вы можете иметь право на вычет безнадежной задолженности.Если это безнадежный бизнес-долг, который частично или полностью обесценивается, вы вычитаете эту сумму как обычный бизнес-вычет.

24. Прочие деловые расходы

Даже если расходы не соответствуют ни одной из перечисленных выше категорий, вы все равно можете считать их подлежащими вычету, если они являются «обычными и необходимыми» для бизнеса. Включите предметы, которые вы оплачиваете из мелких наличных. Примеры: деловые и торговые журналы, которые вы покупаете в газетном киоске, кофе с покупателем или поездка на такси к продавцу.Ключ к их вычету — наличие документации. Совет: если вы не можете получить квитанцию, сделайте снимок с помощью смартфона (на котором проставлена ​​дата) и ведите журнал разных расходов.

25. Вычет QBI

Хотя владелец малого бизнеса может списать личный налог на форму 1040 или 1040-SR, вы основываете это на доходе от сквозной организации. Вычет из квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) снижает эффективную ставку налога, уплачиваемого с прибыли от бизнеса по личным отчетам владельцев.Вычет составляет 20% от QBI. Но вы можете найти ограничения, чтобы ограничить или запретить право требовать списания. Подробнее: Удержание квалифицированного дохода.

Что еще я могу вычесть из коммерческих расходов?

Ниже приведены незначительные налоговые вычеты, которые часто упускаются из виду или которые применяются в ограниченных обстоятельствах.

Затраты на запуск — Вы можете вычесть до 5000 долларов США на начальные затраты и 5000 долларов США на организационные расходы (например, на включение), понесенные в первый год вашего бизнеса, — но только если затраты в любом случае не превышали 50 000 долларов США.Некоторые начинающие предприниматели могут рассматривать затраты как капитальные затраты (добавленные к вашим инвестициям в бизнес). Но большинство предпочитает вычесть эти расходы до 5000 долларов. Любая оставшаяся сумма затем амортизируется (вычитается по тарифу) в течение 15-летнего периода.

Банковские сборы — Сборы, которые вы платите за ведение текущего счета, доступ к банкомату, получение новых чеков и другие банковские сборы, полностью вычитаются. Просмотрите свои банковские выписки, чтобы определить комиссии.

Членские взносы — Вы можете вычесть членские взносы из профессиональных и связанных с бизнесом организаций.Организации включают торговые палаты, общественные организации и торговые ассоциации.

Франшиза и товарный знак — Если вы покупаете франшизу, товарный знак или торговое наименование, вы можете вычесть уплаченную или понесенную вами сумму в качестве деловых расходов. Действуют определенные условия.

Отмена — Что-то может пойти не так, что приведет к отмене планов. Например, вы, возможно, забронировали командировку, и вам пришлось перенести ее. Плата за изменение расписания полета, а также залог за отель, который вы потеряли, подлежат вычету.

Комиссия за удобство при использовании кредитной карты — Малый бизнес, использующий кредитные карты, может вычесть комиссию за удобство, взимаемую компаниями, выпускающими карты. Плата за удобство — это любое нестандартное использование кредитной карты, за которое продавец взимает особую комиссию. Это может быть плата за прием заказов по телефону.

Расходы на образование — Обычные и необходимые расходы, оплачиваемые в счет расходов на образование и обучение ваших сотрудников, вычитаются. Вы также можете вычесть стоимость собственного образования, связанного с вашей торговлей или бизнесом.

Расходы на переезд — Вы можете вычесть расходы на переезд, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или работаете не по найму и вам пришлось переехать более чем на 50 миль по делам.

Интернет — Как правило, вы можете вычесть связанные с Интернетом расходы, такие как плата за регистрацию домена и расходы на консультации веб-мастеров для веб-сайта вашей компании.

Не забудьте также проверить НЕЛИЗИМЫЕ расходы .

Могу ли я взять стандартный вычет и при этом вычесть деловые расходы?

Да, владельцы малого бизнеса могут потребовать стандартный вычет по своим личным декларациям 1040, а также списать деловые расходы по Графику C.

Теперь, когда стандартные суммы вычетов выше, меньше налогоплательщиков учитывают вычеты. Использование стандартного вычета в строке 9 из вашего дохода в размере 1040 становится все более популярным.

Однако стандартный вычет — это нечто совершенно отдельное от деловых расходов, которые указаны отдельно в Приложении C.

Проконсультируйтесь с консультантом

Информация, приведенная выше, дает вам общий ответ на вопрос «что я могу вычесть из коммерческих расходов» . Однако налоговые вычеты могут сбивать с толку, и вы захотите избежать самых серьезных налоговых ошибок.При заполнении налоговой декларации рекомендуется проконсультироваться с CPA или другим квалифицированным составителем налоговой декларации.

Источники информации:

IRS. «Возврат индивидуального предпринимателя» https://www.irs.gov/pub/irs-soi/soi-a-inpr-id1905.pdf

IRS. «Публикация 535 о деловых расходах». https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p535.pdf

IRS.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *