Содержание

Стандартный налоговый вычет на детей: порядок предоставления

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Налоговый вычет на детей — Блог Райффайзенбанка

Государство возвращает родителям часть уплаченного подоходного налога. На каждого ребенка до 18 лет положен стандартный налоговый вычет. На первого и второго ребенка — по 1400 ₽ в месяц, на последующих детей — по 3000 ₽.

Если после совершеннолетия ребенок учится на очной форме как студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант, то вычет за него можно получать, пока ему не исполнится 24 года.

По закону, старшие дети учитываются в очередности. Например, у вас двое старших совершеннолетних и самостоятельных детей, на которых вы уже не получаете вычет, но на третьего ребенка-школьника вычет все равно будет 3000 ₽.

Если у супругов есть по ребенку от ранних браков, то их совместный ребенок будет считаться третьим.

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет могут получить граждане, которые официально содержат детей:

  • кровные родители,
  • отчим / мачеха,
  • усыновители,
  • опекуны,
  • попечители,
  • родители лишенные родительских прав, если они продолжают участвовать в содержании ребенка — письмо ФНС от 13. 01.2014 № БС-2−11/[email protected]

Правом на вычет может воспользоваться каждый из родителей. Необходимое условие для этого — официальный доход, с которого выплачивается 13% подоходного налога.

Неработающие мамы, студенты, пенсионеры, индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, не платят подоходного налог, поэтому не смогут воспользоваться налоговым вычетом. А индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ, поэтому имеют право на вычет.

Двойной вычет

Единственный родитель, опекун, усыновитель, попечитель или приемный родитель получают вычет в двойном размере. Основанием для двойного вычета будут:

  • смерть родителя;
  • юридический факт пропажи без вести;
  • фактическое отсутствие отца с рождения ребенка: прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении или запись со слов матери;
  • лишение второго родителя родительских прав, если он не участвует в содержании ребенка.

А вот разведенным родителям двойной вычет не положен даже в случае неуплаты алиментов.

Вычет на ребенка-инвалида

Если вы воспитываете ребенка-инвалида первой или второй группы, то размер налогового вычета выше:

  • 12 000 ₽ — если вы родитель, супруг родителя или усыновитель;
  • 6000 ₽ — если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг приемного родителя.

Повышенный и основной вычеты суммируются. Это значит, что если ваш второй ребенок — инвалид, то налоговый вычет на него составит: 1400 + 12 000 = 13 400 ₽.

Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета на него: 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽, а общий вычет на троих детей составит: 1400 ₽ + 1400 ₽ + 15 000 ₽ = 17 800 ₽.

Сколько я сэкономлю

Законом предусмотрен не возврат указанных сумм, а уменьшение налогооблагаемой базы на эти суммы. Это значит, что каждый из родителей может в месяц сэкономить:

  • за одного ребенка: 1 400×13% = 182 ₽
  • за двоих детей: (1 400 + 1 400) х 13% = 364 ₽
  • за троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 ₽
  • за четверых детей: (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1144 ₽
  • за первого или второго ребенка-инвалида: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 ₽
  • за третьего или последующего ребенка-инвалида: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 ₽
Пример.

У Евгении трое детей — 11, 8 и 5 лет. Ее зарплата — 40 000 ₽. Если она не подала заявление о налоговом вычете на детей, то работодатель рассчитывает НДФЛ в 13% со всей суммы дохода: 40 000 ₽ х 13% = 5 200 ₽, и выплатит на руки 34 800 ₽.

Если Евгения подала заявление и документы на детский вычет, то налог посчитают не со всей суммы, а за вычетом необлагаемых налогом сумм на детей:

НДФЛ = (40 000 ₽ — 1400 ₽ — 1400 ₽ — 3000 ₽) х 13% = 4446 ₽.

На руки Евгения получит 35 554 ₽ — это больше на 754 ₽.

Как получить вычет

Это не сложно. Напишите заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей и приложите копии документов на вычет:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка, если нужно;
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если ребенок — студент.

Если вы единственный родитель:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению по форме № 25 — Постановление Правительства Р Ф от 31. 10.1998 № 1274.

Если вы опекун или попечитель:

  • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения об установлении над ребенком опеки или попечительства;
  • договор об осуществлении опеки или попечительства;
  • договор о приемной семье.

Вычет можно оформить только у одного работодателя, даже если вы работаете одновременно на нескольких работах. Заявление подается один раз. Ежегодно обновляется лишь справка об обучении ребенка на дневном отделении учебного заведения, если ему уже исполнилось 18 лет.

Максимальная сумма для вычета

Закон защищает интересы малообеспеченных граждан, поэтому в нем прописано ограничение — вычет на детей предоставляется до тех пор, пока сумма вашего дохожа за текущий год не превысит 350 000 ₽.

Пример.

Сумма в 5800 ₽ будет вычитаться из зарплаты Евгении до обложения налогом с января по август включительно. В августе налогооблагаемый доход за текущий год достигнет 350 000 ₽, поэтому с сентября и до конца года налог будет рассчитываться со всей суммы. А с нового года Евгения снова получит вычет.

Как вернуть вычет, если он не предоставлялся

Если вы не получали положенные вам вычеты или получали их в меньшем, чем вам причитается, размере, то можете вернуть их при подаче налоговой декларации в налоговую по месту жительства, но лишь за три последние года.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового. При этом вам необходимо:

  • Заполнить по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за нужные года по форме 2-НДФЛ.
  • Приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

Камеральная проверка займет 3 месяца. Если решение по заявлению будет положительное, то сумму переплаченного налога вернут в течение месяца на указанный вами в заявлении банковский счет.

Что запомнить

  1. Налоговый вычет на ребенка можно получать с его рождения до 18 лет или до 24 лет, если он продолжает обучение на дневном отделении.
  2. Взрослые дети, на которых вы уже не получаете вычет, все равно учитываются в очередности.
  3. Вычет на детей вы будете получать пока сумма дохода за текущий год не превысит 350 000 ₽.
  4. На вычеты имеет право каждый из родителей.
  5. Заявление на вычет подается в бухгалтерию один раз — в следующем году вычет посчитают автоматически.
  6. Если вы не получали вычет на детей, то его можно вернуть при подаче налоговой декларации, но лишь за три последних года.

Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры для несовершеннолетнего ребенка

23 июля 2019, 10:42

Налоговым законодательством предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
А если квартира приобретена родителем в пользу своего несовершеннолетнего ребенка? Семейным кодексом Российской Федерации установлен принцип, согласно которому ребенок не имеет права собственности на имущество родителей, а родители не имеют права собственности на имущество ребенка.
Вместе с тем, как указал Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 01.03.2012 № 6-П, закрепляя право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения, законодатель имел в виду, что получают данное право только те налогоплательщики, которые вложили в сделку собственные денежные средства. Несовершеннолетний, не имеющий, как правило, собственных доходов, получая в собственность недвижимость действиями своих законных представителей, не имеет и возможности приобрести право на имущественный налоговый вычет (на возврат уплаченного налога), поскольку при отсутствии дохода он не платит и не может уплачивать налог на доходы физических лиц.

Родители же, напротив, налогооблагаемый доход, по преимуществу, имеют, что и позволяет им как приобрести право на имущественный налоговый вычет при наступлении обстоятельств, образующих его основание, так и воспользоваться этим правом.
Те родители, которые израсходовали свои денежные средства на приобретение жилого помещения в собственность своих несовершеннолетних детей, не могут быть поставлены в худшее положение по сравнению с родителями, которые приобрели жилое помещение в общую долевую собственность со своими детьми, - в обоих случаях родители, имея налогооблагаемый доход, несут расходы на приобретение объектов недвижимого имущества, собственниками которого становятся их дети, что должно влечь и одинаковые правовые последствия, а именно возникновение права на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц.
При решении вопроса о предоставлении имущественного налогового вычета факт несения родителем несовершеннолетнего указанных расходов необходимо подтверждать документами, в том числе расписками в получении наличных денежных средств, выписками об операциях на счете в банке и т. д.
Следует учесть, что повторное предоставление имущественного налогового вычета при несении расходов на строительство либо приобретение жилья не допускается.
Следует помнить, что реализуя право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, родитель лишается возможности воспользоваться им впоследствии, поскольку в этом случае имущественный налоговый вычет дает налоговую выгоду именно родителю как лицу, обязанному платить налог на свои доходы. Повторное получение имущественного налогового вычета исключается, если родитель, понесший расходы на приобретение жилого помещения в собственность своего ребенка, уже воспользовался правом на данный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения как в свою собственность, так и в собственность другого своего ребенка.
Вместе с тем родитель, использовавший право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, получил этот налоговый вычет в сумме понесенных им, а не ребенком, расходов и уменьшил налоговую базу по налогу на свои доходы, а не на доходы ребенка. Следовательно, ребенок не лишается права на получение имущественного налогового вычета в будущем.

Приготовьтесь к уплате налогов: важная информация о налоговых льготах

IR-2019-181, 7 ноября 2019 г.

ВАШИНГТОН. С приближением сезона подачи налоговых деклараций Налоговая служба рекомендует налогоплательщикам потратить время на то, чтобы определить, имеют ли они право на получение важных налоговых льгот.

Это второе из серии напоминаний, которые помогут налогоплательщикам подготовиться к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций. IRS недавно обновило свою страницу Get Ready, указав шаги, которые необходимо предпринять к сезону подачи заявок 2020 года.

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) - это возвращаемый федеральный налоговый кредит для работающих людей с низким и средним доходом, которые соответствуют определенным требованиям. Поскольку это возвращаемый кредит, те, кто соответствует требованиям и претендуют на EITC, платят меньше федерального налога, не платят налоги или даже могут получить возврат налога. EITC может означать кредит в размере до 6557 долларов для работающих семей с тремя или более подходящими детьми. Работники, у которых нет подходящего ребенка, могут иметь право на получение кредита в размере до 529 долларов США.

Чтобы получить кредит, люди должны иметь заработанный доход и подавать федеральную налоговую декларацию - даже если они не должны платить налоги или не обязаны подавать иным образом.

Налогоплательщики могут использовать Помощник EITC, чтобы узнать, имеют ли они право на EITC, определить, соответствуют ли их ребенок или дети тестам на ребенка, отвечающего критериям, и оценить сумму своего кредита.

Детский налоговый кредит

Налогоплательщики могут потребовать налоговую скидку на ребенка, если у них есть соответствующий требованиям ребенок в возрасте до 17 лет и другие требования.Максимальная сумма на одного подходящего ребенка составляет 2000 долларов. До 1400 долларов из этой суммы может быть возвращено на каждого ребенка, отвечающего требованиям. Таким образом, как и EITC, Детская налоговая льгота может дать налогоплательщику возмещение, даже если он не должен уплатить налог.

У подходящего ребенка должен быть действующий номер социального страхования, выданный до срока подачи налоговой декларации, включая продления. Для 2019 налогового года это означает 15 апреля 2020 г. или, если налогоплательщик получит отсрочку для подачи налоговой декларации, 15 октября 2020 г.

Сумма детской налоговой льготы начинает уменьшаться или постепенно сокращаться до 200 000 долларов модифицированного скорректированного валового дохода или 400 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Кредит для других иждивенцев

Этот кредит доступен налогоплательщикам с иждивенцами, для которых они не могут претендовать на Детский налоговый кредит. К ним относятся дети-иждивенцы, которым на конец 2019 года исполнилось 17 лет, или родители или другие соответствующие требованиям лица, поддерживаемые налогоплательщиком.

Публикация 972 «Детская налоговая скидка», доступная сейчас на IRS.gov, содержит дополнительную информацию и скоро будет обновлена ​​для 2019 налогового года.

Образовательные кредиты

Два кредита могут помочь налогоплательщикам оплачивать расходы на высшее образование для себя, супруга или иждивенца.Американские налоговые льготы (AOTC) и пожизненное обучение (LLC) запрашиваются в форме 8863 «Образовательные кредиты». AOTC подлежит частичному возмещению.

Чтобы получить кредит, налогоплательщик или студент обычно должны получить форму 1098-T «Справка об обучении» из школы, в которой учатся. Есть некоторые исключения. См. Инструкции к форме 8863 для получения подробной информации.

Интерактивный помощник по налогам

IRS призывает налогоплательщиков использовать интерактивного помощника по налогам (ITA) агентства, чтобы определить, могут ли они претендовать на какие-либо из этих кредитов.ITA также предоставляет ответы на общие вопросы о статусе подачи заявок, заявлении на иждивенцев, требованиях к подаче документов и на другие темы.

Начните с IRS.gov, чтобы получить помощь, которая включает инструменты, параметры регистрации и другие услуги и ресурсы. Налогоплательщики все чаще используют IRS.gov как свой первый ресурс по налоговым вопросам. Информация на языках, отличных от английского, доступна на вкладке языка на IRS.gov.

Электронная подача налоговой декларации - это простой, безопасный и самый точный способ подачи налоговой декларации.Существует множество вариантов бесплатной электронной подачи документов для большинства налогоплательщиков, включая использование бесплатного файла IRS для налогоплательщиков с доходом ниже 66 000 долларов США или заполняемых форм для налогоплательщиков, которые зарабатывают больше. Налогоплательщики, которые обычно зарабатывают 56 000 долларов или меньше, могут оформить декларацию на сайте помощи волонтерам по подоходному налогу. Сайты налогового консультирования для пожилых людей предлагают бесплатную налоговую помощь всем налогоплательщикам, особенно тем, кто старше 60 лет.

На странице «Позвольте нам помочь вам» на IRS.gov есть ссылки, которые направляют пользователей к информации и ресурсам по широкому кругу тем.

Родители, имеющие право на получение налогового кредита на ребенка

Налоговый совет IRS 2019-141, 9 октября 2019 г.

Налогоплательщики, которые заявляют, что хотя бы один ребенок является их иждивенцем в своей налоговой декларации, могут иметь право на получение налоговой льготы на ребенка. Для людей, которые могут претендовать на получение этого кредита, важно ознакомиться с правилами участия, чтобы убедиться, что они по-прежнему соответствуют требованиям. Налогоплательщики, которые не проходили квалификацию в прошлом, также должны проверить, потому что теперь они могут претендовать на кредит.

Вот некоторые подробности об этом кредите:

  • Максимальная сумма кредита составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям.
  • Налогоплательщики, имеющие право на получение этого кредита, должны указать имя и номер социального страхования для каждого иждивенца в своей налоговой декларации.
  • Ребенок должен быть моложе 17 лет в последний день налогового года, как правило, 31 декабря.
  • Ребенок должен быть сыном налогоплательщика, дочерью, пасынком, приемным или приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом или сводной сестрой. Усыновленный ребенок включает ребенка, законно помещенного с ними для законного усыновления. К ним также могут относиться внуки, племянницы или племянники.
  • Ребенок не должен обеспечивать более половины своих средств содержания в течение года.
  • Налогоплательщик должен заявить, что ребенок находится на иждивении в своей федеральной налоговой декларации.
  • Ребенок не может подавать налоговую декларацию за тот же год с одновременной подачей статуса в браке, за исключением случаев, когда единственная причина, по которой они подают, - это требование возмещения.
  • Ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США.
  • В большинстве случаев ребенок должен прожить с налогоплательщиком более половины 2019 года.
  • Инструмент интерактивного налогового помощника IRS Подходит ли мой ребенок для получения детской налоговой скидки? помогает налогоплательщикам определить, имеет ли ребенок право на получение этого кредита.
  • В некоторых случаях налогоплательщик соответствует требованиям и получает меньше, чем полный кредит. Эти налогоплательщики должны иметь доход не менее 2500 долларов, чтобы получить возмещение, даже если они не должны платить налоги, с дополнительной налоговой льготой на ребенка.
  • Кредит начинает постепенно прекращаться при изменении скорректированного валового дохода в размере 200 000 долларов США. Эта сумма составляет 400000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
  • Налогоплательщики могут использовать таблицу на странице 6 Публикации 972, PDF-файл для детского налогового кредита, чтобы определить, могут ли они претендовать на этот кредит.

Налогоплательщики, чьи иждивенцы не имеют права на получение этого кредита, могут претендовать на получение кредита для других иждивенцев.

Подпишитесь на налоговые советы IRS

налоговых вычетов и зачетов родителям с детьми и иждивенцами.

Дети
и
Налоги

Ваши дети могут приносить пользу при уплате налогов; это не значит, что они отсортируют ваши налоговые квитанции или снова нальют вам кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам получить некоторые ценные налоговые льготы.IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или подходящего родственника. В большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в том году, в котором он родился или усыновлен.

Налоговые льготы и вычеты для иждивенцев

Самый простой и точный способ узнать, на кого вы можете претендовать в качестве иждивенца вашей налоговой декларации и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, - это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы заявить это лицо как иждивенца, и выясним, что все налоговые вычеты и кредиты соответствуют требованиям, чтобы вам не приходилось выполнять эту работу!

Зависимые кредиты в вашей налоговой декларации

Ниже приведены налоговые льготы, на которые может претендовать ваш иждивенец.Они рассчитываются на ваш доход, а не на доход вашего иждивенца, если вы потребуете их. Вы получаете эти кредиты для компенсации своих налоговых обязательств и, возможно, получаете возвращаемую часть обратно в качестве возврата налога.

Детский налоговый кредит

Вы можете получить налоговую скидку на ребенка на каждого ребенка младше 17 лет. Этот частично возвращаемый кредит предназначен для компенсации затрат на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить за каждого ребенка, составляет 2000 долларов США в 2020 налоговом году.Если вы не воспользуетесь полной суммой детской налоговой льготы (поскольку она превышает сумму подоходного налога, которую вы должны за год), вы можете иметь право на возвращаемую налоговую льготу, известную как «Дополнительная детская налоговая льгота».

Важно : Расширенная налоговая скидка на детей на 2021 год претерпит некоторые изменения, которые помогут родителям получить дополнительную помощь в воспитании детей. Это включает в себя увеличенную сумму кредита, изменение возрастного порога и отмену требования о минимальном заработке.

eFile Подсказка по налогам. Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот для детей, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на детей в своей налоговой декларации.

Кредит для других иждивенцев

Иждивенцы, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США, США.Гражданин S. или иностранец, постоянно проживающий в США.

eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом квалифицированного преподавателя родственников « RELucator », чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита для других иждивенцев в своей налоговой декларации.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на невозвращаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-либо за уход за своим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу.Этот кредит может составлять до 35% от некоторых или всех расходов, которые вы заплатили поставщику услуг, в зависимости от вашего годового дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 3000 долларов.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) - это полностью возвращаемый налоговый кредит для малообеспеченных людей, которые работают и получали доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам налог.Если у вас есть один или несколько иждивенцев, вы увидите более высокую сумму для каждого иждивенца в зависимости от вашего дохода.

Важно: В EIC 2021 года будут внесены некоторые изменения, чтобы предоставить плательщикам единого налога без иждивенцев более выгодный кредит.

eFile Подсказка по налогам: используйте наш БЕСПЛАТНЫЙ инструмент «EICucator» Налоговый кредит на заработанный доход, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита EIC в своей налоговой декларации и какой размер кредита может быть.

Налоговый кредит за усыновление

Вы можете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление на соответствующие расходы, которые вы заплатили, чтобы усыновить ребенка.Максимальный кредит на усыновление для возвращения в 2020 году составляет 14 300 долларов на ребенка. Эти расходы включают гонорары за усыновление, гонорары адвокатам, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. Когда вы готовите и подаете свою налоговую декларацию на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим ваш налоговый кредит на усыновление по форме 8839 - eFileIT - и она будет отправлена ​​по электронной почте вместе с вашей налоговой .Если вы подаете заявку на получение кредита на усыновление и вам необходимо приложить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать декларацию из своей учетной записи eFile.com, отправив ее вместе со своими документами.

Американский кредит возможностей

К сожалению, для пожилых иждивенцев, например, студентов колледжа, не так много кредитов или вычетов. Если вы утверждаете, что ваш ребенок-иждивенец до 24 лет зачислен в школу на полный рабочий день, вы имеете право на один из нескольких вариантов. Это налоговые льготы, которые, если ваш ученик-иждивенец не претендует на них самостоятельно, подлежат включению в вашу налоговую декларацию.

Вы можете претендовать на American Opportunity Credit, если ваш ребенок учится в течение первых четырех лет средней школы. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов США на одного учащегося, отвечающего критериям, в год, а кредит подлежит возмещению в размере 40%. Это наиболее выгодный кредит на расходы на образование, который может помочь компенсировать многие затраты на обучение по найму. Кредит рассчитывается для вас на eFile.com, а возвращаемая часть включается в ваш возврат налога.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре года обучения в средней школе, вы можете претендовать на пожизненное обучение.Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от совокупных затрат на обучение после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возмещению. Годовая (не на ребенка) общая сумма не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного студента, вы можете потребовать один из кредитов для одного студента, а другой - для другого студента.

Налоговые вычеты на иждивенцев

Налоговые вычеты работают иначе, чем налоговые льготы.Однако они оба служат для снижения ваших налоговых обязательств и увеличения суммы возврата. Найдите все вычеты, которые вы можете потребовать по возвращении, если вы претендуете на одного или нескольких квалифицированных иждивенцев.

Удержание налога с процентов по студенческой ссуде

Вы можете претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде на проценты, уплаченные по квалифицированной студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на получение студенческой налоговой льготы. Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США от процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца.Вам не нужно перечислять свои удержания, чтобы претендовать на этот вычет.

Вычеты из платы за обучение

На основании вашей налоговой информации eFile.com сообщит вам, является ли вычет за обучение и сборы более выгодным, чем получение одной из налоговых льгот. Как правило, кредиты, как правило, показывают лучшие результаты, но вычет может быть использован, если он уменьшает ваши налоговые обязательства и / или увеличивает размер возврата. Этот вычет применяется к плательщикам единого налога с Скорректированным валовым доходом (AGI) или 80 000 долларов США или меньше и 160 000 долларов США или меньше для налогоплательщиков, подающих совместно.

Стандартный удержание и глава домохозяйства

Статус заполнения вашей налоговой декларации одиноким или главой семьи (HOH) имеет прямое влияние на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применяться в зависимости от вашего статуса подачи налоговым приложением eFile.com, когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде.

eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом для налогообложения главы семьи «HOHucator» , чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям главы семьи в качестве единого налогоплательщика.

Доходы иждивенцев

Имейте в виду, что даже если вы можете заявить о своем иждивении по своей налоговой декларации, вы не претендуете на какой-либо доход, полученный им от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него могут потребовать подать налоговую декларацию. В этом случае вы не сможете объявить этого человека иждивенцем по разным причинам:

  • Общий заработанный доход,
  • Статус подачи,
  • Возраст, И
  • Сумма поддержки, которую вы предоставили своему иждивенцу в течение налогового года.

Тем не менее, вы можете претендовать на это лицо как на родственника, отвечающего требованиям IRS, на основании вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация различаются).

Доходы от зависимых инвестиций

Однако, согласно IRS, вы можете иметь право включить инвестиционный доход вашего иждивенца в вашу налоговую декларацию. Ваш иждивенец не будет обязан подавать декларацию, если вы решите это сделать. Сделать это можно при соблюдении следующих условий:

  • Иждивенец был младше 19 лет (или младше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) на конец налогового года.
  • Общая валовая прибыль иждивенцев была менее 10 000 долларов.
  • Зависимый доход - это только дивиденды и проценты (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски.
  • Dependent не подавали совместную декларацию за налоговый год.
  • Ваш ребенок должен подать декларацию (если вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию).
  • Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего иждивенца в соответствии с правилами дополнительного удержания.
  • Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего иждивенца и номер социального страхования.
  • Вы являетесь родителем, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.

Чтобы подать заявление о включении инвестиционного дохода вашего ребенка в налоговую декларацию, когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вы можете заполнить форму 8814, «Выборы родителей для сообщения об интересах и дивидендах ребенка» и eFileIT вместе с вашей налоговой декларацией. возвращаться.Обратите внимание, что если вы решите включить инвестиционный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете требовать определенных вычетов (например, детализированных вычетов).

Однако при определенных обстоятельствах инвестиционный доход ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родительский), если все применяются следующие факторы:

  1. Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 1900 долларов за весь налоговый год,
  2. Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию,
  3. Ваш ребенок был либо:
    • Моложе 18 лет на конец года
    • Моложе 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов, OR
    • Студент дневного отделения в возрасте от 18 до 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее содержания.
  4. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец года, И
  5. Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год.

Если все вышеперечисленные факторы применимы к ребенку с инвестиционным доходом и , вы не можете или не можете включить доход в свою декларацию, Форма 8615 , Налог для определенных детей, имеющих инвестиционный доход более Чем $ 1 900 eFile, необходимо заполнить и приложить к налоговой декларации вашего ребенка.

Отчисления на медицинское страхование детей самозанятых лиц

Если вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые уплаченные вами страховые взносы для покрытия любого вашего ребенка, который был младше 27 лет в в конце года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.

Чтобы иметь право на вычет, к вам должен применяться один из следующих утверждений:

  • Вы работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Таблице C (Прибыль или убыток от бизнеса) или Таблице F (Прибыль или убыток от сельского хозяйства).
  • Вы были партнером с чистым доходом от самозанятости за налоговый год, указанным в Приложении K-1 (Доля Партнера в доходе, отчислениях, кредитах и ​​т. Д.) В графе 14, код A. Этот график предназначен для Формы 1065 ( Возврат партнерского дохода в США).
  • Вы использовали один из дополнительных методов для расчета своего чистого дохода от самозанятости в Таблице SE (налог на самозанятость).
  • Вы получали заработную плату от корпорации S, в которой вы составляли более 2% акций (взносы на медицинское страхование, уплаченные или возмещенные корпорацией S, показаны как заработная плата в Форме W-2, Отчет о заработной плате и налогах).

План страхования должен быть установлен под ваш бизнес. В качестве альтернативы, его можно было бы рассмотреть для создания, как обсуждается в следующих заявлениях:

  • Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и подаете Приложение C или F, политика может быть оформлена либо на имя компании, либо на ваше имя.
  • Для партнеров политика может быть написана либо на имя партнерства, либо на имя партнера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно, либо ваше партнерство может их оплатить и указать суммы в Приложении K-1 (для формы 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами уплатили страховые взносы, партнерство должно возместить вам и указать суммы страховых взносов в Таблице K-1 (Форма 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
  • Для акционеров с долей более 2% полис может быть оформлен либо на имя корпорации S, либо на имя акционера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно или ваша корпорация S может их уплатить и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами уплатили страховые взносы, корпорация S должна возместить вам расходы и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.

Взносы Medicare, которые вы добровольно уплатили для получения страховки на свое имя, которая аналогична квалифицируемому частному страхованию здоровья, можно использовать для расчета вычета по медицинскому страхованию самозанятых.Если вы ранее подавали декларации, не используя страховые взносы Medicare для расчета вычета, вы можете подать налоговые поправки, чтобы повторить вычет. Однако суммы, уплаченные за медицинское страхование из выплат по пенсионным планам, которые не облагались налогом, потому что вы вышли на пенсию, не могут быть использованы для расчета вычета.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Справочник

по налоговым льготам для детей: на какую сумму вы имеете право?

Если у вас есть дети или другие иждивенцы в возрасте до 17 лет, вы, вероятно, имеете право на получение детской налоговой скидки. Он был увеличен в рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Байденом в марте 2021 года в рамках программы U.Усилия правительства С. помочь семьям справиться с финансовыми трудностями, вызванными пандемией. Прямые выплаты наличными начнутся 15 июля. Вот что вам следует знать об этой федеральной программе. Поскольку планирование финансов вашей семьи выходит за рамки простого налогообложения, найдите местного финансового консультанта уже сегодня.

Что такое детская налоговая скидка?

Налоговая скидка на ребенка (CTC) предназначена для увеличения доходов родителей или опекунов детей и других иждивенцев.Он применяется только к иждивенцам моложе 17 лет на последний день налогового года. Кредит составляет до 2000 долларов на каждого иждивенца в 2020 налоговом году, но ваш уровень дохода определяет, сколько именно вы можете получить. Раньше для получения права на участие в программе CTC вам требовалось не менее 2500 долларов. Затем он прекратил свое существование, если доход составил более 200 000 долларов для лиц, подавших одиночную заявку, и 400 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию. Если ваш заработанный доход был выше применимого порога, вы имели право на частичный зачет.

CTC подлежит возврату до 1400 долларов.Это означает, что если вы имеете право на получение CTC, и это снижает ваши налоговые обязательства (размер вашей задолженности) ниже нуля, IRS отправит вам оставшуюся сумму кредита до 1400 долларов.

Налоговая служба (IRS) начнет ежемесячные выплаты 15 числа каждого месяца, начиная с июля и продолжаясь до декабря. Ожидается, что временное пособие получат примерно 39 миллионов домашних хозяйств с примерно 65 миллионами детей. Родители, соответствующие требованиям, будут получать 300 долларов в месяц на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.

Напоминаем, что налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашей задолженности IRS. Итак, если ваш налоговый счет составляет 3000 долларов, но вы имеете право на получение налоговых льгот на 1000 долларов, ваш счет теперь составляет 2000 долларов. Это отличается от налогового вычета, который уменьшает объем вашего дохода, облагаемого подоходным налогом.

Как американский план спасения расширил CTC

Американский план спасения включает ряд мер, направленных на ослабление экономического давления на американские семьи. В дополнение к третьему раунду стимулирующих проверок, направляемому непосредственно миллионам налогоплательщиков, план также временно расширяет CTC с 2000 долларов на ребенка до 3600 долларов на 2021 налоговый год.Половина суммы кредита будет выплачена заранее в рассрочку, а другая половина будет востребована семьями в своих налоговых декларациях в следующем году.

Кроме того, согласно Американскому плану спасения, CTC полностью возмещается за 2021 налоговый год, а не только до 1400 долларов.

Эта повышенная оплата постепенно отменяется для более богатых семей. Налоговые льготы начинают постепенно сокращаться с 75 000 долларов для единичных деклараций, 112 500 долларов для деклараций главы семьи и 150 000 долларов для совместной декларации. По сути, увеличенный платеж уменьшается на 50 долларов за каждую 1000 долларов, заработанных сверх лимита.Предыдущий кредит в размере 2000 долларов на ребенка по-прежнему доступен при условии, что верхний предел дохода составляет 400000 долларов для супружеских пар и 200000 долларов для физических лиц.

Обычно семьи должны иметь налогооблагаемый доход не менее 2 500 долларов, но план временно отменяет это требование. Семьи, имеющие право на этот кредит, будут получать выплаты в размере 300 долларов США в месяц на ребенка, начиная с июля до конца года.

Предыдущие изменения в детской налоговой льготе

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года внес в U.S. налоговый кодекс. Эти изменения вступили в силу в 2018 налоговом году и коснулись налогов 2020 года. Этот новый налоговый план включал следующие изменения в СТС:

  • Сумма кредита (на ребенка) увеличена с 1000 долларов США до 2000 долларов США.
  • CTC подлежит возврату до 1400 долларов. Ранее он не подлежал возврату.
  • Для участия в программе детям необходимо иметь номер социального страхования.
  • Порог заработанного дохода, позволяющий претендовать на получение статуса CTC, составляет 2500 долларов США.
  • CTC постепенно прекращает свою деятельность при уровне дохода 200 000 долларов для лиц, подавших одиночные заявки, и 400 000 долларов для лиц, подавших совместные заявки.В 2017 году уровень поэтапного отказа составлял 75 000 долларов для индивидуальных файлов и 110 000 долларов для совместных файлов.
  • Теперь для каждого иждивенца старше 17 лет доступен кредит в размере 500 долларов США (невозвратный).

Еще одним большим изменением было то, что новый налоговый план в значительной степени сочетал в себе дополнительный налоговый кредит по уходу за детьми (ACTC) с CTC. Это одна из причин, по которой CTC стал возмещаться и его лимиты увеличились.

Американский план спасения, принятый, чтобы помочь ослабить давление экономического кризиса COVID-19, расширил CTC, сделав его стоимостью 3600 долларов для детей до 6 лет и 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет.Он также удалил минимальный уровень дохода и сделал кредит полностью возмещаемым - и позволил получить до половины кредита в качестве возврата заранее во второй половине 2021 года.

Какие иждивенцы имеют право на получение налоговой скидки на ребенка

Право на получение СТС зависит от нескольких факторов. Ребенок, которого вы называете своим иждивенцем, должен пройти шесть тестов IRS:

  1. Возрастной тест : ребенок был младше 17 лет (то есть 16 лет или меньше) на конец налогового года.
  2. Тест на родство : Ребенок - это ваша дочь, сын, пасынок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат. Ребенок также может быть прямым потомком любого из упомянутых (например, вашего внука, племянницы или племянника).
  3. Тест поддержки : Ребенок не предоставил более половины своей «поддержки». Это деньги, которые они используют на проживание. Ребенок также не может подать совместную декларацию в этом году.
  4. Зависимый тест : Ребенок должен быть заявлен как ваш иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.
  5. Тест на гражданина и резидента : ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США. Начиная с 2018 налогового года, у ребенка также должен быть номер социального страхования.
  6. Тест на проживание : Ребенок должен проживать с вами более половины налогового года.

Получение налогового кредита на ребенка

Вот что вам нужно знать о получении кредита.Соответствующие критериям лица, подающие документы, могут запросить CTC в форме 1040, строка 12a, или в форме 1040NR, строка 49. Чтобы помочь вам точно определить, на какую часть кредита вы имеете право, вы можете использовать Таблицу налоговых вычетов на детей и других иждивенцев, предоставленную Налоговая служба. Если вам необходимо подать декларацию за год до 2018 года, вы можете запросить кредит только по формам 1040, 1040A или 1040NR.

Аналогичные кредиты для детей и иждивенцев

Есть несколько других положений на федеральном уровне и на уровне штата, которые помогают семьям, ухаживающим за детьми и другими иждивенцами.

Дополнительная налоговая скидка на ребенка (ACTC)

Этот кредит фактически дает вам возмещение, если CTC уменьшит ваш налоговый счет до менее нуля. (Помните, что ранее CTC не подлежал возврату.) ACTC в значительной степени отменяется, но если вам нужно подать декларацию за налоговый год, предшествующий 2018 году, вы можете найти информацию для ACTC в форме 1040.

Начиная с 2018 налогового года, существует дополнительный кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев (ODC). Это позволяет вам претендовать на иждивенцев, не являющихся детьми, таких как родитель, и иждивенцев, которые учатся в колледже (в возрасте до 24 лет).Требования к участникам очень похожи, но вы не можете требовать ODC для иждивенца, который имеет право на CTC.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC)

Вы можете запросить этот кредит, если у вас есть заработанный доход и если вы платите кому-то другому за уход за иждивенцем. В отличие от CTC, на который вы можете претендовать только в том случае, если вы являетесь родителем или опекуном несовершеннолетних детей, вы можете требовать CDCTC для престарелых родителей и других родственников-инвалидов. Соответствующие иждивенцы для CDCTC включают следующее:

  • Дети в возрасте до 12 лет на конец налогового года
  • Взрослые члены семьи или супруги, находящиеся на иждивении, которые не могут заботиться о себе из-за психических или физических нарушений, за исключением случаев, когда у них был валовой доход в размере 4150 долларов США или более

С CDCTC вы можете претендовать на кредит до 35% расходов на квалифицированное обслуживание.Точный процент, который вы имеете право на вычет, зависит от вашего уровня дохода. Максимальная сумма расходов по уходу, на которую вы можете подать заявку, составляет 3000 долларов, если у вас один иждивенец, и 6000 долларов, если у вас более одного иждивенца. Это означает, что максимально возможный кредит составляет 1050 долларов с одним иждивенцем и 2100 долларов с несколькими. CDCTC возврату не подлежит. Согласно IRS, расходы, соответствующие критериям CDCTC, включают деньги, которые вы заплатили «за услуги по дому и уход за соответствующим лицом, пока вы работали или искали работу.«Выплата алиментов на ребенка не засчитывается. Чтобы запросить CDCTC, вам необходимо заполнить форму 2441.

Государственные кредиты

Некоторые штаты предлагают дополнительный CTC и / или CDCTC на уровне штата, который частично или полностью соответствует федеральному кредиту. В некоторых штатах кредиты подлежат возврату, а в других - нет. В этом руководстве для каждого штата указано, какие штаты предлагают собственный налоговый кредит на заработанный доход, CTC или CDCTC.

The Takeaway

IRS предлагает налоговые льготы на детей, чтобы помочь родителям и опекунам компенсировать некоторые расходы на воспитание семьи.Если у вас есть иждивенец, который не является вашим прямым ребенком, вы также можете иметь право на получение кредита. А поскольку некоторые налоговые льготы на детей подлежат возмещению, вы можете даже заработать немного денег, когда все будет сказано и сделано. Если вам нужна дополнительная помощь в сокращении налогового счета, рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, который специализируется на налогах. Наш инструмент подбора финансового консультанта поможет вам найти профессионала, с которым вы сможете работать в соответствии с вашими потребностями. Просто ответьте на несколько вопросов о вашем местонахождении, финансовом положении и ваших целях, и вам подберут до трех консультантов в вашем районе.Затем вы можете взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать.

Советы по экономии денег на налогах
  • Финансовый консультант поможет вам оптимизировать налоговую стратегию с учетом потребностей вашей семьи. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
  • Чтобы не упустить возможность получения кредита или вычета, на которые вы имеете право, используйте хорошее налоговое программное обеспечение.SmartAsset провела оценку распространенных услуг по подаче налоговой декларации, чтобы найти лучшее онлайн-программное обеспечение для налоговой отчетности, подходящее для вашей конкретной ситуации.
  • Некоторые варианты сбережений, такие как сберегательный счет для здоровья (HSA), уход за иждивенцами или счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) или 401 (k), позволяют вносить деньги до вычета налогов. В случае FSA по уходу на иждивенцев это означает, что вы не платите налоги на взносы, которые затем тратите на уход за иждивенцами. Это снижает ваш налогооблагаемый доход и потенциально может привести к падению вас в более низкую налоговую категорию.Даже если ваши взносы не меняли вашу шкалу в прошлом, обязательно проверьте текущие налоговые скобки. Они могли измениться с тех пор, как вы в последний раз подали заявку, поэтому внесение немного большего количества теперь может помочь вам действительно увеличить ваши сбережения.

Фото: © iStock.com / Christopher Futcher, © iStock.com / gruizza, © iStock.com / DragonImages

Детский налоговый кредит 2021: как получить право, что это такое

Детский налоговый кредит - это возвращаемый налоговый кредит в размере до 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 18 лет.Кредит начинает постепенно прекращаться, когда скорректированный валовой доход достигает 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 150 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 112 500 долларов США для лиц, подающих документы на главы семьи.

Детская налоговая льгота - это одна из нескольких федеральных налоговых льгот, ориентированных на детей, которые являются одними из наиболее эффективных способов уменьшить ваш налоговый счет.

Налоговая скидка на ребенка

Сколько вы получаете на ребенка

  • В 2021 году налоговая скидка на ребенка предлагает до 3000 долларов США на ребенка-иждивенца 17 лет и младше на 31 декабря 2021 года.Кредит увеличивается до 3600 долларов, если ребенку младше 6 лет на 31 декабря 2021 года.

  • Это налоговый кредит, который означает, что он уменьшает ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. Детский налоговый кредит также подлежит возврату; то есть, это может уменьшить ваш налоговый счет до нуля, и вы сможете получить чек на возврат налога за все, что осталось.

Как претендовать на получение налоговой льготы на ребенка

  • На налоговый год 2020: 400 000 долларов США для совместной регистрации в браке и 200 000 долларов США для всех остальных.

  • На 2021 налоговый год: 75 000 долларов для индивидуальных лиц, 150 000 долларов для совместной регистрации в браке и 112 500 долларов для лиц, подающих документы главы семьи.

  • Для 2020 налогового года существуют особые правила из-за коронавируса: вы можете использовать свой доход за 2019 год или за 2020 год для расчета налогового кредита, и вы можете использовать любое число, которое дает вам больший налоговый кредит. (Это также относится к налоговой льготе на заработанный доход.) Обязательно попросите своего налогового инспектора рассчитать цифры в обоих направлениях.

Некоторые из других требований, связанных с детьми, для получения детской налоговой льготы, включают:

  • Вы должны предоставить как минимум половину алиментов на ребенка в течение последнего года, и ребенок должен проживать с вами в течение минимум пол года (есть некоторые исключения из этого правила; подробности у IRS есть здесь).

  • Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию (или подать ее только для того, чтобы потребовать возмещения).

  • Чтобы получить налоговую скидку на ребенка в 2020 налоговом году, ребенок должен быть не старше 16 лет на 31 декабря 2020 года.Чтобы получить детский налоговый кредит на 2021 налоговый год, ребенку должно быть 17 лет или меньше на 31 декабря 2021 года.

Большинство налоговых программ проведут вас через процесс и рассчитают за вас кредиты.

Как сейчас получить оплату по детской налоговой льготе

Закон об американском плане спасения от 2021 года позволяет родителям получать ежемесячные чеки в 2021 году в качестве предоплаты по их детской налоговой льготе от 2021 года. Вот несколько вещей, которые нужно знать о том, как это работает:

  1. Вы можете потребовать 100% вашего детского налогового кредита на 2021 год на ваши налоги, когда вы будете платить налоги 2021 года (это налоговая декларация, подлежащая оплате в апреле 2022 года), или вы Вы можете получить 50% этих денег наличными, а остальные 50% потребовать в счет уплаты налогов позже.

  2. В рамках программы денежных выплат вы получаете шесть ежемесячных платежей из Казначейства США посредством прямого депозита, начиная с 15 июля и заканчивая декабрем 2021 года. Например, если вы имеете право на получение налогового кредита на ребенка в размере 3000 долларов, вы можете получить шесть 250 долларов США. платежи в период с июля по декабрь (на общую сумму 1500 долларов США), а затем потребуйте оставшиеся 1500 долларов США по налогам.

  3. Выплаты будут производиться 15 числа каждого месяца, если 15 числа не выпадает на выходные или праздничные дни.Это будет прямой залог, бумажный чек или дебетовая карта.

  4. IRS будет использовать вашу последнюю налоговую декларацию, чтобы определить, имеете ли вы право на получение детской налоговой льготы, и узнать, сколько лет будет детям, чтобы знать, сколько отправлять вам каждый месяц.

  5. Если вы предпочитаете требовать 100% вашего детского налогового кредита в конце года, вы можете отказаться от программы периодических выплат. Казначейство США создает для этого онлайн-портал.

  6. Интернет-портал также будет местом, где можно будет сообщить IRS о вещах, которые влияют на размер вашего платежа, например об изменении количества детей, семейного положения или дохода.

  7. Если окажется, что в течение года вам переплачивали или недоплачивали, вам может потребоваться подтвердить это в своей налоговой декларации в конце года.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Что это такое и сколько вы можете получить

  • В 2020 налоговом году кредит по уходу за детьми и иждивенцами может дать вам от 20% до 35% до 3000 долларов США по уходу за ребенком и аналогичные расходы на ребенка в возрасте до 13 лет, недееспособного супруга или родителя или другого иждивенца, чтобы вы могли работать (и до 6000 долларов расходов на двух или более иждивенцев).

  • В 2021 налоговом году кредит на уход за детьми и иждивенцами может дать вам до 50% от 8000 долларов США на уход за ребенком и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, которые не могут заботиться о себе, или другой иждивенец, чтобы вы могли работать (и до 16 000 долларов расходов на двух или более иждивенцев).

  • Процент допустимых расходов уменьшается для лиц с более высоким доходом - и, следовательно, стоимость кредита также уменьшается.

  • Для 2020 налогового года этот кредит не подлежит возмещению, что означает, что он может уменьшить ваш налоговый счет до нуля, но вы не получите возмещения за все, что осталось от кредита.Однако за 2021 налоговый год кредит подлежит возврату.

  • Некоторые штаты также предлагают свои собственные версии этого кредита на уход за детьми и иждивенцами. Часто они представляют собой просто процент от федерального кредита, но ваш штат может расширить право на участие, скорректировать пороговые значения дохода или предоставить другие стимулы.

Как претендовать на получение налоговой льготы по уходу за детьми и иждивенцами

  • Ребенок-иждивенец должен быть не старше 12 лет на момент предоставления ухода.

  • Супруги и другие иждивенцы не имеют возрастных требований, но правила IRS гласят, что они, должно быть, были физически или умственно неспособны к самообслуживанию и должны были проживать с вами более полугода.

  • Если вы состоите в браке, вы должны совместно подать заявление о браке.

  • У вас должен быть заработанный доход - деньги, заработанные вами на работе. Доход от инвестиций или дивидендов не учитывается.

  • Вы должны указать имя поставщика медицинских услуг, адрес и идентификационный номер налогоплательщика - либо номер социального страхования, либо идентификационный номер работодателя.

Вы не можете претендовать на кредит для выплат поставщикам услуг, которые:

  • Родитель ребенка-иждивенца

  • Иждивенец, указанный в вашей налоговой декларации

  • Ваш ребенок в возрасте 18 или моложе, даже если они не указаны в списке ваших иждивенцев

Имейте в виду, что соответствующие расходы могут выходить за рамки физического ухода и распространяться на домашние расходы, такие как оплата кому-либо помощи с приготовлением пищи и уборкой.

Налоговый кредит на заработанный доход

Что это такое и в каком размере вы можете получить

Налоговый кредит на заработанный доход специально разработан для работающих людей с низкими доходами. Люди с детьми могут получить более высокий балл.

В таблицах показаны как максимальные кредиты, так и максимальный допустимый доход до потери пособия.

2020 Налоговый кредит на заработанный доход

2022)

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход

Макс. одинокие или главы семьи

Максимальный заработок, заявители на совместную работу

9902

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход

Максимальный заработок, одинокие или главы семьи

Максимальный заработок, заявители на совместную регистрацию

Чтобы получить этот кредит, вам необходимо подать налоговую декларацию, даже если вы не обязаны платить налоги и не обязаны подавать декларацию по закону.

  • Этот налоговый кредит подлежит возмещению. Итак, если вы должны получить кредит в размере 5000 долларов, но у вас есть задолженность по налогам только на 2000 долларов, вы можете получить чек на 3000 долларов.

  • Для 2020 налогового года существуют особые правила из-за коронавируса: вы можете использовать свой доход за 2019 год или за 2020 год для расчета налогового кредита, и вы можете использовать любое число, которое дает вам больший налоговый кредит. Обязательно попросите своего налогового инспектора рассчитать цифры в обоих направлениях.

  • Ряд штатов предлагает некоторую версию налоговой льготы на заработанный доход для работающих семей, так что вы также можете получить эту льготу.

  • Большинство налоговых программ проведут вас через процесс и рассчитают за вас кредиты.

  • Как подать заявление на налогового иждивенца: правила и квалификация

    Что такое налоговый иждивенец?

    Налоговый иждивенец - это ребенок или родственник, чьи характеристики и отношения с вами позволяют вам требовать определенных налоговых вычетов и вычетов, таких как регистрационный статус главы семьи, налоговая льгота на ребенка, налоговая льгота на заработанный доход или ребенок и иждивенец. Кредит на уход.

    Определить, является ли кто-то налоговым иждивенцем, может быть сложно. Вот краткое изложение, но имейте в виду, что это сложная область налогового кодекса, и из каждого правила есть исключения. Для получения всех подробностей ознакомьтесь с публикацией IRS 501.

    Примечание. Если вас интересует ваш стимулирующий платеж, знайте, что для него существуют особые правила, которые могут отличаться от тех, что указаны на этой странице. Чтобы увидеть подробности, см. Нашу страницу о проверках стимулов.

    Кто соответствует критериям налогового иждивенца

    Для целей налогообложения существует два типа иждивенцев:

    Соответствующий ребенок

    Чтобы заявить ребенка как иждивенца в вашей налоговой декларации, ребенок должен соответствовать всем требованиям следующие условия.

    Ребенок должен быть частью вашей семьи

    Это тест на родство. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или потомком любого из этих людей.

    Ребенок должен быть младше определенного возраста

    Это возрастной тест. Одно из этих трех условий должно быть верным для прохождения этого теста:

    1. Ребенку было 18 лет или меньше на конец года и он был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

    2. Ребенку было 23 года или меньше на конец года, он был студентом и был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно). «Студент» в данном случае означает, что ребенок учился на дневном отделении не менее пяти календарных месяцев в году.

    3. Ребенок старше указанного возраста, но по определению врача он постоянно и полностью недееспособен.

    Ребенок должен жить с вами

    Это экзамен на проживание.Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года. Существуют определенные исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже, в больнице или в заключении для несовершеннолетних), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей. .

    В случае развода или раздельного проживания родитель-опекун обычно может потребовать ребенка как своего иждивенца. Однако иногда родитель, не являющийся опекуном, может заявить, что ребенок находится на иждивении, если родитель-опекун подписывает письменное заявление о том, что он или она не будет считать ребенка иждивенцем.

    ребенок не может предоставить БОЛЕЕ половины своей финансовой поддержки

    Если ваш ребенок устраивается на работу и обеспечивает как минимум половину своей финансовой поддержки, вы не можете заявить, что ребенок находится на налоговом иждивении . Однако поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых.

    Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию с кем-либо.

    Это совместная проверка.Здесь есть исключение, если ребенок и супруг (а) ребенка подают совместную декларацию только для того, чтобы потребовать возмещения удержанного подоходного налога или расчетной уплаченной суммы налога.

    Ребенок должен иметь определенный статус проживания или гражданства

    Это тест на получение гражданства или резидента. Ребенок должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики.

    Соответствующий родственник

    Соответствующий родственник может быть любого возраста. Но для того, чтобы заявить о членстве родственника в качестве налога, зависящего от вашей налоговой декларации, это лицо должно соответствовать всем следующим условиям.

    Это лицо не может быть чьим-либо правомочным ребенком

    Вы не можете заявить о чьем-либо подходящем ребенке в качестве своего соответствующего критериям родственника. Поэтому, если ваш малыш живет с вашими родителями, например, и отвечает всем критериям, чтобы быть их подходящим ребенком, вы также не можете заявить его как своего подходящего родственника.

    Человек должен быть связан с вами или жить с вами

    Только одно из этих двух должно быть правдой:

    • Человек имеет одно из этих отношений с вами.Он или она ваш ребенок, приемный ребенок, законно усыновленный ребенок, приемный ребенок или потомок любого из этих людей (например, ваш внук) или ваш брат или сестра, сводный брат, сводный брат, племянница или племянник (включая детей вашего сводные братья и сестры), или ваш родитель или бабушка или дедушка, отчим, тетя или дядя, или свекровь (но не ваш приемный родитель).

    • Человек жил с вами весь год. Существуют исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей.

    Обратите внимание, что только одно из двух должно быть истинным, чтобы преодолеть препятствие. Это означает, что человек, связанный с вами, не обязательно должен жить с вами, чтобы вы могли считать его иждивенцем. Это может быть особенно важно для людей, которые поддерживают пожилых родителей, живущих в другом месте.

    Валовой доход человека ниже установленного лимита

    Валовой доход человека за год не может превышать 4300 долларов США в 2020 или 2021 налоговом году.Исключение составляют люди с ограниченными возможностями или люди, получающие доход от защищенной мастерской. Валовой доход включает деньги от сдачи в аренду, доход от бизнеса, налогооблагаемые пособия по безработице и социальное обеспечение.

    Вы должны предоставить БОЛЕЕ половины общей финансовой поддержки человека за год

    Поддержка обычно включает в себя такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых. Если несколько человек оказывают поддержку одному человеку и из-за этого ни один человек не предоставляет более 50% поддержки, поставщики поддержки могут подписать Декларацию о множественной поддержке, в которой указывается, кто может заявить, что поддерживаемое лицо является их налоговым иждивенцем.

    Найдите дополнительные способы обезопасить свои активы и свое будущее

    Кто не является налоговым иждивенцем

    Эти люди обычно не считаются вашими налоговыми иждивенцами:

    • Кто угодно, если кто-то может заявлять, что вы являетесь иждивенцем (другими словами, вы обычно не можете быть чьим-то иждивенцем, а затем сами требовать иждивенцев).

    • Обычно женатый человек, который подает совместную налоговую декларацию (есть несколько важных, но сложных исключений; подробности см. В публикации IRS 501).

    • Любой, кто не является гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики (здесь есть исключения для лиц, усыновляющих детей).

    • Студенты по обмену.

    Налоговые льготы для заявления на иждивенца

    Заявление на иждивенца может дать вам большие налоговые льготы. Достойное налоговое программное обеспечение должно задавать вам вопросы, которые помогут определить, соответствуете ли вы требованиям.

    • Статус регистрации главы домохозяйства.Этот статус регистрации дает вам большие налоговые вычеты и более благоприятные налоговые категории, чем если бы вы подали заявку как одинокий. (Как это работает.)

    • Налоговая скидка на ребенка и кредит для других иждивенцев. Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком в 2020 году, и до 3600 долларов на ребенка в 2021 году. (Как это работает.)

    • Налоговая скидка на уход за детьми и иждивенцами. В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов США на дневной уход и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, не способного заботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли работать, и до 16000 долларов расходов на двоих. или более иждивенцев.(Как это работает.)

    • Кредит заработанного дохода. Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году (от 543 до 6728 долларов в 2021 году) в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что нужно изучить, если ваш скорректированный валовой доход меньше 57 000 долларов. (Как это работает.)

    • Кредит на усыновление. Это покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка в 2020 году и до 14 440 долларов в 2021 году. (Как это работает.)

    Определение налогового кредита на ребенка

    Что такое детская налоговая скидка?

    Налоговая скидка на ребенка - это налоговая льгота, предоставляемая американским налогоплательщикам на каждого ребенка-иждивенца, отвечающего критериям.Предназначенный для того, чтобы помочь налогоплательщикам содержать свои семьи, этот кредит был значительно расширен Законом о американском плане спасения от 2021 года. Предполагается, что новые правила сократят на 45% количество американских детей, живущих в бедности.

    Налоговая скидка на детей снижает налоговые обязательства налогоплательщиков в соотношении доллар к доллару. Недавнее законодательство увеличило максимальный годовой кредит с 2000 долларов на ребенка (до 17 лет) в 2020 году до 3000 долларов на ребенка (до 18 лет) или 3600 долларов (на детей до 6 лет) в 2021 году.В то время как кредит 2020 года подлежал частичному возмещению, кредит 2021 года подлежит возврату полностью. Кроме того, налоговый кредит на детей от 2021 года будет распределяться между правомочными налогоплательщиками в виде авансовых платежей, возможно, начиная с ежемесячной выплаты уже в июле 2021 года.

    Налогоплательщики, планирующие потребовать налоговую льготу на детей в налоговых декларациях за 2020 год, которые должны быть поданы 17 мая 2021 года (если не будет продлений), должны ознакомиться со специальным правилом «ретроспективного анализа», предназначенным для компенсации снижения доходов, вызванного COVID-19 пандемия.

    При подготовке своих налоговых деклараций за 2020 год правомочные налогоплательщики должны рассчитать и сравнить суммы налогового кредита на ребенка на основе их заработанного дохода за 2019 и 2020 годы, чтобы определить, какой год дает большую выгоду. Возмещаемая часть кредита 2020 года, называемая дополнительным налоговым кредитом на ребенка, учитывает годовой заработок налогоплательщика. Поскольку в результате пандемии у многих в 2020 году заработок был ниже, чем в 2019 году, специальное правило «ретроспективного анализа» позволяет налогоплательщикам определять сумму своего кредита на 2020 год на основе своих доходов за 2019 год.

    К 2021 году налогоплательщики должны знать о важном изменении: о существенной немедленной выгоде в виде авансовых платежей. В течение 2021 года Налоговая служба (IRS) планирует начать авансовые выплаты налоговых льгот на детей в 2021 году в размере до 250 долларов (до 18 лет) или 300 долларов (до 6 лет) на ребенка, возможно, ежемесячно, начиная с июля 2021 года. Налогоплательщики, которые имеют право на получение кредита на 2021 год и хотят получать авансовые платежи как можно раньше, должны подтвердить, что IRS имеет прямую информацию о депозите для своих банковских счетов.

    Налогоплательщики могут включать информацию о своих счетах в свои налоговые декларации за 2020 год, чтобы получить выгоду от прямого электронного зачисления авансовых платежей, что будет быстрее, чем бумажные чеки. Они также могут использовать онлайн-портал, запланированный IRS, для сбора и обновления информации о налогоплательщиках для программы авансовых платежей 2021 года.

    Признавая работу, связанную с настройкой программы авансовых платежей и созданием портала, закон предоставляет Министерству финансов США значительное финансирование для этих разработок, но также принимает во внимание осуществимость и позволяет гибко планировать их внедрение.

    Ключевые выводы

    • На 2020 год налоговый кредит на ребенка представляет собой налоговый кредит в размере до 2000 долларов США на ребенка (младше 17 лет), который может быть частично возмещен.
    • На 2021 год кредит составляет 3000 долларов США (дети до 18 лет) или 3600 долларов США (дети до 6 лет) на ребенка, имеющего право на получение помощи, для американских налогоплательщиков на 2021 год; он полностью возвращается и может быть получен в качестве предоплаты.
    • Правомочные дети являются законными иждивенцами, которые являются гражданами США, гражданами США или США.С. проживающие иностранцы.
    • Этот налоговый кредит предназначен для помощи налогоплательщикам с низким и средним уровнем дохода и поэтому постепенно отменяется для семей с высоким доходом.
    • Увеличенные, полностью возвращаемые годовые кредиты в размере 3000/3600 долларов США в настоящее время предоставляются только на 2021 год. Если они не будут продлены будущим законодательством, в 2022 году налоговые льготы на детей вернутся к своим суммам и правилам 2020 года.
    • План американских семей, предложенный президентом Джо Байденом, продлит кредит до 2025 года и сделает его постоянно полностью возмещаемым.

    Как работает детский налоговый кредит

    Как отмечалось выше, налоговый кредит на детей будет работать по-разному для налогов на прибыль 2020 года - тех, которые должны быть внесены в новую дату подачи налоговой декларации в 2020 году 17 мая 2021 года, - и для налогов 2021 года. Изменения 2021 года, предусмотренные Американским планом спасения, касаются только 2021 года. По истечении этого года - если никакое дальнейшее законодательство не внесет дополнительных изменений - кредит вернется к правилам, действующим на 2020 год, с некоторыми поправками на инфляцию. Вот как проявляются различия.

    В 2020 году

    В 2020 году правомочные налогоплательщики могут потребовать налоговую льготу в размере 2000 долларов на каждого ребенка-иждивенца в возрасте до 17 лет. Если сумма кредита превышает причитающуюся сумму налога, то налогоплательщик обычно имеет право на возмещение избыточной суммы кредита в размере до 1400 долларов на каждого подходящего ребенка. ребенок. Возмещаемая часть кредита, то есть дополнительный налоговый кредит на детей, была разработана для того, чтобы помочь налогоплательщикам, чьи налоговые обязательства были слишком низкими, чтобы получить выгоду от части или всего кредита.

    На 2020 год специальное правило «ретроспективного анализа» позволяет налогоплательщикам определять сумму своих кредитов на основе своего дохода за 2019 год.Это специальное положение особенно важно для налогоплательщиков, разница в доходах которых с 2019 по 2020 год может повлиять на их право на получение возвращаемой части кредита 2020 года.

    Кредит 2020 подлежит поэтапному прекращению по ставке 50 долларов США за каждую дополнительную 1000 долларов США (или их часть) сверх порогового значения модифицированного скорректированного валового дохода для высокого дохода или MAGI. MAGI определяется как скорректированный валовой доход (AGI) плюс сумма любого исключенного иностранного дохода. Пороговый уровень установлен в размере 400 000 долларов США для совместного дохода и 200 000 долларов США в других случаях.Налогоплательщикам, имеющим право требовать налоговую льготу на ребенка, разрешено корректировать размер удерживаемого подоходного налога и / или рассчитывать свои платежи по налогу в рассрочку с учетом разрешенных сумм кредита.

    на 2021 год

    В 2021 году размер кредита увеличивается, а возраст ребенка, отвечающего требованиям, увеличивается до 17 лет. Сумма кредита увеличивается до 3000 долларов США (дети до 18 лет) или 3600 долларов США (дети до 6 лет) и полностью подлежит возмещению, если сумма превышает причитающиеся налоги. .

    Поэтапный отказ от кредита обычно составляет 50 долларов на каждые 1000 долларов (или их часть) модифицированного скорректированного валового дохода выше порогового значения MAGI.Однако на 2021 год пороговые суммы существенно снижаются. Для совместного возвращения или пережившего супруга порог составляет 150 000 долларов; для глав домохозяйств - 112 500 долларов США; а для всех остальных - 75 000 долларов. Таким образом, семья с годовым MAGI в размере 150 000 долларов США и тремя детьми в возрасте 2, 5 и 11 лет будет иметь право в 2021 году на общую сумму налоговых льгот на детей в размере 10 200 долларов США, подлежащую уплате авансовыми платежами в размере 850 долларов США в месяц.

    Детский налоговый кредит на 2021 год вводит новую функцию: авансовые платежи. Налогоплательщики могут получать прямые авансовые платежи в счет налоговых льгот на детей в размере 250 или 300 долларов на каждого ребенка, отвечающего критериям, в зависимости от возраста.Казначейство США планирует начать распределение платежей, возможно, ежемесячно, уже в июле 2021 года, если это будет возможно. Программа авансовых платежей позволит налогоплательщикам пользоваться своими льготами в течение года.

    Предполагая, что правомочные налогоплательщики получат авансовые платежи за последние шесть месяцев 2021 года, они будут иметь право требовать остаток своих годовых кредитов в своих налоговых декларациях за 2021 год. Поскольку авансовые платежи будут представлять собой досрочное получение налоговых льгот по кредитам, авансовые платежи не являются налогооблагаемым доходом.

    Недоплата или переплата авансовых платежей будут сверяться с суммой кредита и возмещением, если таковые имеются, заявленными в налоговых декларациях за год. Налогоплательщики, авансовые платежи которых превышают допустимый кредит, обычно должны выплатить излишек в своих налоговых декларациях. Однако для налогоплательщиков с низкими доходами «безопасная сумма» их выплаты будет отменена или уменьшена.

    Налогоплательщики, получающие чрезмерные или слишком низкие авансовые платежи, смогут скорректировать свои платежи, предоставив исправленную и обновленную информацию - e.g., изменение семейного положения или количества детей, соответствующих требованиям, - через информационный онлайн-портал, вероятно, обновленную версию текущего нефайерного портала, созданного Казначейством США. Удержание из заработной платы может быть скорректировано с учетом налоговых вычетов на детей и авансовых платежей. Кроме того, налогоплательщики могут отказаться от получения авансовых платежей и дождаться подачи налоговой декларации, чтобы потребовать сумму кредита.

    После 2021 года

    В настоящее время правила 2021 года для детской налоговой скидки применяются только для этого года.Если правила 2021 года не будут расширены дополнительным законодательством, то правила, обычно действующие в 2020 году, снова вступят в силу с некоторыми корректировками на инфляцию с 2022 по 2025 год.

    Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

    Право на получение кредита

    Существует два набора квалификаций, необходимых для подачи заявления на получение налогового кредита на ребенка: лицо, получающее кредит, должно быть квалифицированным налогоплательщиком, а ребенок-иждивенец также должен соответствовать требованиям налогового законодательства.

    Соответствующий налогоплательщик

    Хотя большинство налогоплательщиков имеют право на получение налоговой льготы на детей, запрашивая кредиты в отношении своих детей или пасынков, другие члены семьи также могут иметь право на получение налоговой льготы, если налогоплательщик предоставил более половины их финансовой поддержки в течение налогового года. Налогоплательщик может иметь право на получение кредита в отношении братьев и сестер, внуков, племянниц и племянников, если они соответствуют требованиям по иждивенчеству, возрасту, гражданству и месту жительства. Усыновленные и приемные дети также могут претендовать на получение кредита.

    Только один налогоплательщик может претендовать на налоговую льготу на ребенка, даже если соответствующий ребенок делит время между более чем одним домохозяйством в течение налогового года. Если один из родителей имел основную опеку над ребенком, этот родитель обычно получает налоговую скидку. В случае совместной опеки родители должны договориться о том, когда каждый из них будет требовать кредита - через год или в соответствии с какой-либо другой формулой.

    Помимо соответствия применимым критериям дохода и отношений для получения налоговой льготы на ребенка, налогоплательщик и отвечающий требованиям иждивенец должны иметь номера социального страхования до срока подачи налоговой декларации налогоплательщика и должны указать их в декларации.Налогоплательщики, которые подают мошеннические требования в отношении налоговых льгот на детей, не имеют права требовать такие льготы в течение 10 лет. Налогоплательщику, который определен в подаче неправомерного требования из-за неосторожного или преднамеренного несоблюдения правил и положений (но не мошенничества), будет отказано в кредитовании на два года.

    Соответствующий ребенок / иждивенец

    Налоговое законодательство устанавливает несколько факторов, определяющих право ребенка на налоговую льготу на ребенка. Чтобы получить право, физические лица должны быть гражданами США, U.Граждане S. или иностранцы, постоянно проживающие в США, и должны соответствовать требованиям по зависимости, возрасту и месту жительства. Они также должны проживать с лицом, претендующим на налоговую льготу, более половины налогового года и должны считаться иждивенцами по декларации этого налогоплательщика. Ребенок не должен обеспечивать более половины своей поддержки в течение года.

    Как в 2020, так и в 2021 году правомочные налогоплательщики могут потребовать невозмещаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США на каждого иждивенца, кроме правомочного ребенка.

    IRS предлагает полезный инструмент, который помогает налогоплательщикам выяснить, имеет ли их ребенок или иждивенец право на получение налогового кредита на ребенка.

    Детский налоговый кредит: влияние на политику и бедность

    Расширение налоговой скидки на детей в 2021 году имеет важные политические и экономические последствия. Когда впервые была введена налоговая льгота на детей, она предназначалась для семей с низким и средним доходом. С момента принятия в 1997 году он приносит пользу этим налогоплательщикам. При более высоких уровнях дохода кредитование постепенно прекращается.Тем не менее, налоговая льгота на детей регулярно подвергается критике за то, что она не приносит или почти не приносит пользы беднейшим семьям, многие из которых не являются налогоплательщиками и не подают налоговые декларации.

    На протяжении многих лет частые поправки увеличивали сумму кредита и предусматривали возмещение, которое было ограничено по сумме и объему; в свое время возмещение было ограничено налогоплательщиками с тремя и более детьми. Поэтапный отказ от услуг для людей с высокими доходами продолжался, и правила отказа от кредита рассматривали мошеннические, необдуманные или неправомерные претензии.Но до беднейших семей кредит не дошел.

    В 2021 году впервые благодаря значительному увеличению суммы кредита и предоставлению полной возмещаемой суммы льготы получили самые нуждающиеся семьи. Согласно прогнозам воздействия налоговой скидки на детей на 2021 год, она сократит детскую бедность на 45%. Вместе с другими положениями Закона об американском плане спасения ожидается, что сокращение бедности достигнет более 50%. Для максимального увеличения использования и преимуществ этого кредита потребуется эффективная общественная образовательная и рекламная программа.

    Расширенная и полностью возмещаемая налоговая скидка на детей была введена в действие в рамках Закона об американском плане спасения - закона, официально нацеленного на облегчение экономических проблем, вызванных пандемией COVID-19. Он также устраняет многие ограничения, которые считались проблемными в более ранних версиях налоговой льготы на детей. Тем не менее, пересмотренный кредит с его функцией предоплаты представляет собой более широкое признание важности и существенных затрат на воспитание детей и той роли, которую государство может сыграть в поддержке семей.

    Увеличение кредита представляет собой огромное финансовое обязательство и предполагает, что Соединенные Штаты впервые могут быть открыты для разработки политики базового дохода, подобной той, которая предусмотрена для семей в Канаде и многих других развитых странах. Демократы Конгресса решительно поддержали увеличение налоговой скидки на детей. Хотя республиканцы в целом выступали за некоторые расширенные льготы для детей, они критиковали введенную версию налоговой скидки на детей за ее стоимость и отсутствие каких-либо требований к работе.

    Поскольку срок действия расширенного кредита истекает в конце 2021 года, его более широкие последствия для экономической политики, помимо восстановления после пандемии, могут быть обсуждены в будущем предложении о продлении его на 2022 год и последующие годы.

    .



    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *