Единый налоговый платеж распространят на компании и ИП
Юрлица и индивидуальные предприниматели смогут уплачивать налоги, отдельные виды сборов и страховые взносы единым налоговым платежом. С января 2019 года работает механизм, по которому граждане могут уплачивать имущественный, транспортный и земельный налоги авансом. С 1 января 2020 года сюда же был включен и НДФЛ.
Механизм «единого налогового платежа» (ЕНП) позволяет перечислять обязательные платежи одним платежным поручением без уточнения вида платежа, срока его уплаты, принадлежности к бюджету бюджетной системы РФ. При этом налоговый орган на основе имеющейся информации самостоятельно производит зачет перечисленных средств в счет обязательств плательщика.
В этом сюжете-
19 марта, 8:53
-
4 марта, 11:06
-
18 февраля, 8:05
«Принятие таких изменений создаст для плательщиков более комфортные условия, сократит время оформления расчетных документов, а также позволит своевременно исполнять свои обязательства перед бюджетом», – прокомментировал ранее поправки министр финансов Антон Силуанов.
Сумма единого налогового платежа компании и ИП будет направляться на погашение недоимки. Если ее нет, то зачет суммы единого налогового платежа будет производиться в счет предстоящих платежей с наиболее ранним сроком уплаты, а в случае их отсутствия – в счет задолженности по уплате пеней, процентов и штрафов.
При этом налоговый орган будет обязан информировать плательщика о принятом решении о зачете денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа, в течение пяти дней со дня принятия такого решения. У плательщика сохранится право уплачивать платежи по действующему порядку: направлять средства на соответствующие обязательствам коды бюджетной классификации.
В случае принятия закона поправки начнут действовать с 1 января 2022 года.
Законопроект № 1141868-7 О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием порядка уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
Сбер начал бесплатно предлагать малому бизнесу продукты экосистемы » Банки и МФО
Сбер расширил возможности пакетов услуг по расчётно-кассовому обслуживанию для малого бизнеса и добавил в них сразу четыре востребованных нефинансовых сервиса от экосистемы Сбера: Юрист для бизнеса, Бухгалтерия для ИП, Работа.ру и Электронный документооборот.
Как сообщает Сбер, стоимость пакетов при этом не изменилась, а самый популярный у начинающих предпринимателей тариф «Лёгкий старт» остался бесплатным.
Сервисы бесплатно предоставляются в пакетах услуг «Лёгкий старт», «Набирая обороты» и «Полным ходом». Подключить подходящий пакет услуг можно в несколько кликов в интернет-банке СберБизнес сразу после открытия расчётного счёта. Действующие клиенты могут воспользоваться бесплатными сервисами, заново подключив пакет услуг.
«Анализируя потребности наших клиентов, мы поняли, что одних только банковских сервисов недостаточно даже для небольших компаний. Более того, учитывая ограниченность ресурсов, малый бизнес, как никакой другой, нуждается в оптимизации базовых функций — кадровой, юридической, бухгалтерской и документооборота, — которые мы и добавили в наши пакеты услуг расчётно-кассового обслуживания. Отмечу, что Сбер — единственный в России банк, который бесплатно предлагает предпринимателям сразу четыре актуальных для бизнеса нефинансовых продукта. В пилотном режиме наш новый сервис был запущен в нескольких регионах, и мы зафиксировали высокий интерес клиентов — каждый пятый клиент воспользовался бесплатными сервисами из пакета. Теперь мы масштабируем решение на всю страну, чтобы наши простые бесплатные сервисы помогли предпринимателям сосредоточиться на развитии бизнеса», — сообщает Алексей Шашкин, директор дивизиона «Малый и микробизнес» Сбербанка.
Сервисы, которыми бесплатно могут воспользоваться предприниматели при подключении пакетов услуг:
Юрист для бизнеса — устная консультация по правовым вопросам бизнеса и личным вопросам, предоставление типовых документов и инструкций по их составлению и передача юристу переговоров от имени клиента (всё вышеперечисленное — до трёх раз в месяц), официальный звонок юриста от имени клиента, письменная консультация по вопросам предпринимательского права и подготовка локальных нормативных актов (один раз в месяц).
Бухгалтерия для ИП — уведомления о приближающихся налоговых событиях, расчёт авансовых платежей и итогового налога по упрощённой системе налогообложения, фиксированных и дополнительных взносов, формирование платёжных поручений в необходимое ведомство (не нужно вводить реквизиты — достаточно подтвердить операцию в интернет-банке СберБизнес), подготовка и отправка декларации онлайн без посещения налоговой.
Работа.ру — размещение на сайте поиска работы одной вакансии без ограничения по времени и изменение ее описания по мере необходимости (например, дать объявление о поиске водителя, а затем, найдя его, начать искать менеджера по продажам и так далее). Доступны также отклики в виде резюме с возможностью просмотра контактов соискателей и ежемесячный доступ к 50 новым резюме с контактами.
Электронный документооборот — обмен документами с банком и контрагентами, отправка закрывающих документов из платёжного поручения без ручного ввода данных, получение и отправка документов с кодами маркировки, сдача отчётности в госорганы (Федеральная налоговая служба, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Росстат), бесплатная электронная подпись.
По материалам Сбера
общие правила в 2021 году
Добавлено в закладки: 0
Любая предпринимательская деятельность должна соответствовать требованиям законодательства. Поэтому важно знать, как должна происходить оплата коммунальных услуг ИП, через кассу или при помощи расчетного счета. А при оплате наличными, как их отразить в отчетности, чтобы не возникло проблем с контролирующими инстанциями.
На личные нужды
Может ли ИП оплачивать коммунальные услуги из кассы? По закону разрешено использовать доходы в личных целях с 2014 года (Указание банка России № 3073-У). А так как ИП является владельцем бизнеса, то имеющиеся денежные средства он может тратить на свои нужды (ст.209 ГК РФ). Ограничений по сумме нет.
Коммунальные услуги для ИП начисляются за помещение, находящееся в собственности или аренде. Если квартира в собственности, владелец производит оплату организации, которая предоставляет ресурсы. При аренде жилья коммунальные услуги можно включить в арендную плату, и прописать этот пункт в договоре.
Арендодатель рассчитывает сумму по показателям за прошедший период по фактическим показателям. В этом случае полученную сумму вносят в арендную плату. Может быть другой вариант, когда арендодателю представляются документы ресурсоснабжающей компанией, а затем высчитывает объем, потраченный арендатором. Тогда в арендной плате эта часть средств будет изменяться.
На видео: Что изменилось для ИП на СНР с 2017 года
Как компенсировать стоимость
Спорным вопросом является вычет имеющегося в сумме НДС. Здесь необходимо разделить понимание коммунальных расходов в арендной стоимости, которые могут изменяться или быть постоянной компенсируемой суммой. Когда арендодатель заключает соглашение с компанией, поставляющей ресурсы, то он закупает их. Тогда как при передаче, он их не реализует, а значит, не должен платить налог на добавленную стоимость.
В налоговой службе часто заявляют, что взять НДС на вычет нельзя, так как услуги передавались арендатору. Налог включают в их стоимость, а счет-фактура не понадобится. Если же арендодатель предоставляет помещение, то и услуги должны предоставляться в полном объеме. Но при сдаче помещения необходимо платить налог. Поэтому арендодатель получает возмещение полностью.
Арендатору выставляются услуги без налога и счета-фактуры. То есть права на возмещение у арендатора не будет, если арендодатель не выдаст счет-фактуру. Все издержки ложатся на плечи арендатора. При сдаче помещения можно его выставить и заплатить налог в бюджет. От фискальной службы претензии не поступят. Но могут возникнуть проблемы у арендатора, который попытается принять налог на добавленную стоимость к вычету.
На видео: Учет коммунальных расходов – бухгалтерский и налоговый
Агентский договор
Поможет использовать право на возмещение налога заключение договора комиссии. Это выгодно обеим сторонам. Арендодатель будет в роли агента и выставит счет-фактуру. Главное – наличие отчета. У него нет НДС к вычету, но правом может воспользоваться арендатор.
По соглашение арендодатель является получателем вознаграждения. Оно признается расходами для исчисления налога, поэтому необходимо будет оформить счет-фактуру. Если предприниматель находится на упрощенке, то налог не применяется, так как он его не оплачивает. В учете арендатора коммунальные услуги относятся на затратные счета
Оформление документов
Стоимость коммунальных услуг для ИП будет рассчитана в зависимости от объема использованных ресурсов. Показания снимаются со счетчиков на воду, тепло, газ и свет. При их отсутствии организации, предоставляющие услуги, будут производить расчеты по утвержденным правилам.
Счетчики в данном случае подтверждают использование услуг, а потребитель на этом основании получает акт выполненных работ и счет-фактуру. При несогласии с учетом использованного объема ресурсов можно обратиться в компанию, которая предоставляет услуги. По обоюдному согласию в документы вносятся изменения, ставится подпись обратившегося. Впоследствии оформляется корректировочная ведомость в следующем отчетном периоде.
Оплата коммунальных услуг со счета ИП законом не запрещена. Однако расчетный счет предназначен для осуществления коммерческой деятельности. Иногда возникают ситуации, когда банк отказывает в проведении платежных поручений ИП, ссылаясь на нарушение режима расчетных операций. Их устанавливает ЦБ для индивидуальных предпринимателей.
Оплата ЖКХ через интернет может осуществляться при наличии банковской карты. На нее можно переводить доходы от предпринимательской деятельности. То есть после получения прибыли на расчетный счет ИП средства можно перевести на карту. Это касается всей суммы или ее части. А с карты осуществляются любые платеж онлайн через личный кабинет. Это позволит избежать конфликтных ситуаций с банком и проще оформить движение денег по р/с и КУДиР.
На видео: Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Последние изменения законодательства
Важные нюансы
Перевести деньги и оплатить за свой дом с расчетного счета ИП может. Главное, указать назначение платежа и статус налогоплательщика, чтобы разделить расходы личные и предпринимательские. Любые расходы признаются экономической обоснованностью. То есть важно, чтобы предприниматель мог подтвердить издержки (ст.252 НК РФ).
Важно учитывать некоторые нюансы, чтобы правильно провести классификацию:
- При заключении договора с ресурсоснабжающей организацией, оплата коммуналки относится к материальным расходам, то есть прямым издержкам (ст.318 НК РФ).
- В качестве возмещения их относят к прочим расходам.
- Можно оплачивать коммунальные платежи, как часть арендной стоимости. В этом случае они считаются издержками по налогу на прибыль (ст.264 НК РФ).
- При нахождении на упрощенке для ИП в году не предусмотрена статья о коммунальных расходах. Поэтому их относят к материальным или к арендным платежам.
Важно рассматривать этот вопрос и при налоговом учете:
- договор оформили с поставщиком или арендодателем;
- услуги являются частью арендной стоимости или компенсируются отдельным пунктом;
- имеется ли агентское соглашение;
- как подтверждается оказание услуг, имеется ли счетчик или оплата будет производиться по средним показателям.
Правила признания расходов в зависимости от использования системы налогообложения отличаются. Это нужно учитывать предпринимателю при оформлении документов на оплату коммунальных услуг.
|
Схема оплаты / Договор рассрочки |
|
|
|
|
Остаток к оплате |
|
|
|
|
Добавочный номер |
|
|
|
|
Расчетный налог |
|
|
|
|
Уведомления CP2000, CP2501 или CP3219A |
|
|
|
|
Предлагаемая налоговая оценка |
|
|
|
|
Скорректированная доходность |
|
|
|
|
Штраф гражданский |
|
|
|
|
Добровольное раскрытие информации оффшором |
|
|
|
|
Упрощенная процедура подачи заявок на офшор |
|
|
|
Расчетные налоговые платежи: как они работают и когда их платить
Когда вам платят обычную зарплату, ваш работодатель следит за тем, чтобы дядя Сэм получал свою долю с каждой полученной вами зарплаты, удерживая налоги и отправляя их в IRS. Но если вы работаете не по найму или получаете доход, не связанный с заработной платой, вам, скорее всего, придется откладывать немного денег и платить ориентировочные налоги четыре раза в год.
Какие налоги предполагаются?
Доход, на который не влияет удержание федерального налога в течение года, по-прежнему подлежит уплате других налогов.Эти платежи отслеживаются и выплачиваются за счет расчетных налогов, которые должны уплачиваться по мере получения дохода в течение года.
Однако налогоплательщики иногда могут обойтись без выплат, удерживая больше налогов из их зарплат. Пени и пени обычно применяются за недоплаты и просроченные платежи.
Примеры доходов, которые обычно не облагаются налогом, включают:
- Проценты.
- Дивиденды.
- Прирост капитала.
- Самостоятельная занятость.
- Гиг экономичного заработка.
- Призов.
- Арендная плата.
- Алименты.
- Компенсация по безработице.
- Социальное обеспечение в некоторых случаях.
IRS требует, чтобы американцы платили налоги по мере зарабатывания денег. Обычно штрафы и пени применяются за недоплату и просрочку платежа.
Из-за пандемии 2020 года сроки подачи налоговых деклараций были смягчены и продлены. Аналогичным образом были отменены проценты и штрафы, начисление которых началось только с середины июля.
«Имейте в виду, что из-за COVID-19 1040 деклараций за 2019 год были перенесены с 15 апреля на 15 июля», — говорит Джуди О’Коннор из бухгалтерской фирмы O’Connor & Rodriguez, Пенсильвания, в Майами-Шорс. Флорида. «А затем из-за COVID первые два квартальных платежа по расчетным налогам были перенесены с 15 апреля и 15 июня на 15 июля».
Но «на данный момент» никаких изменений в 2021 налоговом году из-за пандемии не планируется, добавляет она. Но это могло измениться. «С COVID-19 еще так много витков в воздухе, и снова могут быть изменения.”
Кто должен платить ориентировочные налоги?
Если вы ожидаете, что после расчета удерживаемых и возвращаемых кредитов за год вы ожидаете, что задолженность составит более 1000 долларов США по дополнительным налогам, IRS скажет, что вы должны заплатить ориентировочные налоги. Обратите внимание, что для фермеров и рыбаков действуют особые правила.
IRS, однако, предлагает безопасные инструкции, чтобы помочь вам избежать штрафов за недоплату. Например, вам ясно, оплачивают ли ваши удержания 90 процентов налоговой задолженности, которую вы должны за 2021 год. Но если вы не знаете, сколько вы заработаете в следующем году, вы можете заплатить 100 процентов налога за 2020 год. счет, чтобы защитить себя от причитающихся штрафов и процентов.
Когда должны быть уплачены ориентировочные налоги?
Ближайшие предполагаемые сроки подачи налоговой декларации следующие:
| Предполагаемая сумма налога: | За полученный доход: |
|---|---|
| 15 января 2021 г. | 1 сентября — 31 декабря 2020 г. |
| 15 апреля 2021 г. | 1 января — 31 марта 2021 г. |
| 15 июня 2021 г. | 1 апреля — 31 мая 2021 г. |
| сен.15, 2021 | 1 июня — 31 августа 2021 г. |
| 18 января 2022 г. | 1 сентября — 31 декабря 2021 г. |
Крайний срок четвертого квартала всегда приходится на январь следующего года.
Обычно расчетный срок уплаты налогов приходится на 15-е число месяца. Если эта дата приходится на выходные или государственные праздники, крайний срок подачи 1040-ES переносится на следующий рабочий день. Это произойдет в 2022 году, когда 15 января выпадет на субботу, а затем Мартина Лютера Кинга-младшего.День в понедельник, 17 января. Таким образом, крайний срок налогообложения дохода, полученного в четвертом квартале 2021 года, — вторник, 18 января 2022 года.
Как определить, сколько вы должны платить
Форма 1040-ES поможет вам рассчитать вашу предполагаемую налогов и предоставляет ваучеры для отправки вместе с предполагаемой суммой налогов, если вы решите оплатить чеком или денежным переводом. Программное обеспечение для подготовки налогов или ваш бухгалтер могут сделать расчеты за вас. Чтобы определить размер вашей задолженности, проверьте заявленный доход и вычеты из федеральной налоговой декларации за предыдущий год, чтобы узнать, будет ли она сопоставима в текущем году.
Не забудьте проверить, применили ли вы возврат налога за предыдущий год к налогам этого года.
Лица с высоким доходом, определяемые как те, кто зарабатывает 150 000 долларов или более, если не замужем или состоят в браке вместе (75 000 долларов, если состоят в браке отдельно), должны уплатить 110 процентов налоговых обязательств за прошлый год, чтобы соответствовать правилам безопасной гавани.
Пример: если ваш налоговый счет в прошлом году составлял 30 000 долларов, в этом году вы должны были бы заплатить 33 000 долларов (на 10 процентов больше) в качестве расчетных налогов и удерживаемых налогов, чтобы избежать уплаты штрафов за недоплату.
Как платить ориентировочные налоги
В идеале IRS хотело бы получать ваши расчетные налоги четырьмя равными платежами в течение года, но некоторые предприятия носят сезонный характер. Например, ландшафтный бизнес зарабатывает большую часть денег в теплые месяцы года. Целесообразно платить налог по мере получения дохода. В этом случае вы должны использовать метод рассрочки годового дохода, который позволяет вам платить, когда у вас достаточно денег. Инструкции можно найти в Публикации IRS 505, Удержание налогов и расчетный налог и Форма 2210.
После того, как вы определите сумму к оплате, IRS примет ваши деньги любым количеством способов. Инструкции по оплате можно найти на IRS.gov/payments. Способы оплаты включают:
- Прямая оплата с вашего текущего или сберегательного счета.
- Мобильное приложение IRS2Go (IRS2Go доступно в App Store или Google Play).
- Оплата дебетовой или кредитной картой.
- Использование электронной системы уплаты федеральных налогов.
- Перевод в тот же день через ваш банк.
- Денежные средства в участвующем розничном заведении.
Если вы платите онлайн, что можно делать в любое время года, обязательно выберите налоговый год и тип или форму налога, связанные с вашим платежом. Если вы платите чеком или денежным переводом, отправьте платеж вместе с ваучером формы 1040-ES по адресу, указанному для вашего штата или территории в этой форме. Сделайте чек в Казначействе США и в разделе примечаний в левом нижнем углу укажите налоговый год и «предполагаемые налоги».«Независимо от того, как вы платите, важно быть внимательным и убедиться, что предоставляемая вами информация является точной.
Налогоплательщики, проживающие в местах, подверженных стихийным бедствиям, должны учитывать, что могут быть внесены изменения в отношении квартальных сроков уплаты расчетных налоговых платежей. Список соответствующих заявленных чрезвычайных ситуаций можно найти на веб-сайте IRS.
Ежегодная информационная отчетность | CPA Пуэрто-Рико
Информационные отчеты должны подаваться для любых выплат дивидендов или любых выплат, превышающих 500 долларов США, в отношении процентов, арендной платы, окладов или заработной платы, не указанных иным образом, премий, аннуитетов, компенсаций, вознаграждений или других фиксированных или определяемых прибылей, прибылей и доходов.Любое лицо, которое зачисляет или производит платежи в размере 500 долларов США или более и которое становится обязанным удерживать налог с таких платежей, должно подать декларацию с указанием общей суммы выплаченных или зачисленных процентов, вычтенного и удержанного налога, имени, адреса и номера счета. лица, которому была произведена выплата или удержание. Такой отчет должен быть подан не позднее 28 февраля года, следующего за календарным годом, в котором были выплачены проценты.
Информационные возвраты Пуэрто-Рико
|
Налоговая форма (нажмите на ссылку) |
Название формы |
Срок сдачи |
|---|---|---|
|
480.5 |
Сводка информативных доходов |
28 февраля |
|
480.6А |
Информационный доход — Другой доход, не подлежащий удержанию |
28 февраля |
|
480.6Б |
Информационный доход — Другой доход, подлежащий удержанию |
28 февраля |
|
480.6Б 1 |
Годовой отчет о сверке прочих доходов, подлежащих удержанию |
28 февраля |
|
480.6C |
Информационная декларация — Платежи нерезидентам или за услуги из источников за пределами Пуэрто-Рико |
15 апреля |
|
480.30 |
Годовая декларация нерезидента по подоходному налогу, удержанному у источника |
15 апреля |
|
480.6D |
Информационная декларация — освобожденный и исключенный доход и освобожденный доход, подлежащий альтернативному базовому налогу |
28 февраля |
|
480.6E |
Продажа по почте 2 |
31 января |
|
480.6G |
Операции, совершенные электронными средствами 3 |
28 февраля |
|
480.6СП |
Информационный возврат — Оказанные услуги 1 |
28 февраля |
|
480.6СП.1 |
Ежеквартальная декларация удержания налога по платежам за оказанные услуги |
28 февраля |
|
480.6СП.2 |
Годовой акт сверки оказанных услуг |
28 февраля |
|
480.7 |
Информационная декларация — Индивидуальный пенсионный счет |
28 февраля |
|
480.7А |
Информационная декларация — проценты по ипотеке |
31 января |
|
480.7E |
Информационный возврат — реклама, страховые взносы, связь, Интернет, доступ и услуги кабельного или спутникового телевидения |
28 февраля |
1 Начиная с календарного 2019 года, платежи за услуги, оказанные в течение года, которые ранее указывались в Форме 480.6A, 480.6B и 480.6B.1 представлены в этой форме.
2 Продавцы, не являющиеся налоговыми агентами, должны подавать этот ежегодный информационный отчет в PRTD, чтобы сообщить о покупках по почте, сделанных резидентами Пуэрто-Рико.
3 Организации по обработке платежей должны подавать этот информативный отчет, чтобы ежегодно сообщать об общей сумме платежей, обработанных и зачисленных участвующему торговцу.
Налог на заработную плату (работодатели) | Услуги
Срок оплаты
Налог на заработную плату должен подаваться и уплачиваться по графику, соответствующему тому, сколько денег удерживается из зарплаты сотрудников. См. Ниже, чтобы определить вашу частоту подачи заявок.
Ставка налога
3.8398%
для резидентов Филадельфии, или 3,4481% для нерезидентов
Кто платит налог
Городской налог на заработную плату — это налог на заработную плату, комиссионные и другие компенсации. Налог применяется к платежам, которые человек получает от работодателя в обмен на работу или услуги. Все жители Филадельфии должны платить городской налог на заработную плату, независимо от того, где они работают. Нерезиденты, работающие в Филадельфии, также должны платить налог на заработную плату.
Работодателей
Все работодатели, расположенные в Пенсильвании, должны зарегистрироваться в городе Филадельфия в течение 30 дней после того, как они стали работодателем либо :
- Житель Филадельфии, или
- Нерезидент Филадельфии, предоставляющий услуги работодателю в Филадельфии.
Работодатели обязаны удерживать налог на заработную плату со всех сотрудников, которые соответствуют этим критериям.
Работодатели и компании по выплате заработной платы также должны подавать W-2 в город Филадельфия.См. Подробности в наших правилах подачи W-2.
Компании по расчету заработной платы
Службы расчета заработной платы, осуществляющие платежи Филадельфийского налога на заработную плату для своих клиентов, должны производить эти платежи в электронном виде с помощью кредитной или дебетовой системы ACH. Если вы уже производите платежи ACH Debit, вы можете продолжать делать это до 1 ноября 2021 года. Однако мы больше не добавляем новых участников в нашу программу ACH Debit. При зачислении вы должны получить установленные у вашего клиента номера городских счетов по заработной плате и частоту подачи документов.Клиент, у которого нет номера городского счета для оплаты труда, должен зарегистрировать его через городской веб-сайт eFile / ePay.
Компании, занимающиеся расчетом заработной платы, должны следовать спецификациям файла доходов при переводе налоговых деклараций. Загрузите документ со спецификацией заработной платы для ознакомления с требованиями.
Если у вас не удерживается налог на заработную плату
Вы должны зарегистрироваться для получения счета налога на прибыль, если:
- Вы являетесь резидентом Филадельфии или нерезидентом, работающим в Филадельфии, и
- Ваш работодатель не обязан удерживать налог на заработную плату.
Вы можете зарегистрировать учетную запись для заработка на городском веб-сайте eFile / ePay, используя свой номер социального страхования. Узнайте больше на странице «Налог на прибыль».
Если вам необходимо изменить декларацию по налогу на заработную плату, заполните новую декларацию с обновленной суммой. Поместите «X» в поле, которое указывает, что форма является измененной декларацией.
Важные даты
Определение частоты подачи заявок
Если вы являетесь работодателем, частота подачи вами документов определяется суммой удерживаемого вами налога на заработную плату.
| Сумма удержания | Как часто вы должны подавать налоговую декларацию о заработной плате |
| Менее 350 долларов США в месяц | Ежеквартально |
| Более 350 долларов США, но менее 16 000 долларов США в месяц | Ежемесячно |
| 16000 долларов и более в месяц (двухмесячные вычеты из заработной платы) | В полгода |
| 16 000 долларов США и более в месяц | Еженедельно |
Раз в месяц и неделю лица, подающие документы, должны отправлять свои платежи по налогу на заработную плату в электронном виде через дебет или кредит Автоматизированной клиринговой палаты (ACH).Узнайте больше на странице форм и инструкций по электронному переводу денежных средств (EFT-ACH).
Периоды без выплаты заработной платы
Если у вас нет платежной ведомости за отчетный период, вы должны подать декларацию о нулевом платеже или посетить страницу электронного файла, чтобы сообщить о своем NTL (отсутствие налоговых обязательств) с указанием отсутствия налога, чтобы предотвратить уведомление лица, не подающего заявку. Любой период без поданной декларации будет классифицирован как не подающий. В результате на налогоплательщика будут наложены судебные иски и штрафы. Работодатели с активными счетами заработной платы и без удержания заработной платы в Филадельфии должны заполнить форму изменения, чтобы аннулировать счет заработной платы.
Налоговые ставки, пени и сборы
Сколько это стоит?
Действует с 1 июля 2021 г.
3,8398% (резидент)
3,4481% (нерезидент)
Действует с 1 июля 2020 г .:
3,8712% для резидентов Филадельфии
3,5019% для нерезидентов
Действует с 1 июля 2019 г .:
3,8712% для резидентов Филадельфии
3,4481% для нерезидентов
Действует с 1 июля 2018 г .:
3.8809% для резидентов Филадельфии
3,4567% для нерезидентов
Что будет, если вы не заплатите вовремя?
Если вы не заплатите вовремя, к сумме вашей задолженности будут добавлены пени и штрафы.
Пени и штраф подлежат уплате по любым неуплаченным налогам по ставке, указанной в Кодексе Филадельфии 19-509.
Дополнительную информацию о ставках см. На странице «Проценты, штрафы и сборы».
Скидки и льготы
Имеете ли вы право на скидку?
Возврат подоходного налога на заработную плату
Если вы одобрены для освобождения от уплаты налогов в соответствии с Правилами Пенсильвании 40 SP, вы можете иметь право на возмещение налога на заработную плату в зависимости от вашего дохода.Налогоплательщик (резидент или нерезидент), подпадающий под действие налогового прощения штата Пенсильвания, уплачивает налог на заработную плату по сниженной ставке 1,5%. Городские власти вернут налог на заработную плату, удержанный работодателем сверх 1,5% скидки.
Как применить редукцию
Чтобы иметь право на получение ставок, основанных на доходе, вы должны приложить к петиции о возмещении заполненное приложение Pennsylvania Schedule SP. Город Филадельфия проверит, соответствует ли ваше расписание SP данным штата.
Резиденты не из Пенсильвании, которые работают в Филадельфии, но не подают декларацию о доходах в Пенсильвании, должны приложить подписанную копию своей государственной налоговой декларации, чтобы иметь право на использование ставок, основанных на доходах.
Возмещение за время, отработанное за пределами Филадельфии
Если вы заплатите больше налога на заработную плату, чем причитается, вы можете подать иск о возврате излишка суммы. Это может произойти, если вы нерезидент и ваш работодатель удерживает налог на заработную плату за время, проведенное вами за пределами Филадельфии. Чтобы получить обратно эту часть налога на заработную плату, вам нужно будет запросить возврат.
Можно ли освободить вас от уплаты налога?
Некоторые формы дохода освобождены от налога на заработную плату.К ним относятся:
- Стипендия, полученная в рамках программы на получение степени, по которой вы не предоставляете услуги
- Пенсионные выплаты
- Пособия, вытекающие из Закона о компенсации рабочим
- Оплата и надбавки за действительную военную службу
- Пособие по смерти
- Взносы по медицинскому страхованию, оплачиваемые работодателем (единообразно для всех сотрудников)
- Гонорары свидетелей и присяжных
- Пособия по болезни или нетрудоспособности
- Поступления по полисам страхования жизни
Как платить
Если вы служащий компании, расположенной в Пенсильвании, налог на заработную плату будет автоматически удерживаться из вашей зарплаты и выплачиваться вашим работодателем городу Филадельфии.
Если вы являетесь работодателем , вам нужно будет подать и уплатить налог на заработную плату в соответствии с графиком, который соответствует суммам, которые вы удерживаете. Если вы используете стороннюю службу расчета заработной платы, вы должны подать и уплатить налог в электронном виде.
Годовая сверка
Пишите на:
Департамент Филадельфиивыручки
P.O. Box 1670
Philadelphia, PA
19105
Верх
Почему Berkshire Hathaway, Apple, Disney возглавляют список компаний S&P 500, платящих менее 10% налогов
Новый генеральный директор Disney Боб Чапек в Гонконгском Диснейленде. В прошлом году компания заплатила менее половины … [+] процентов федеральных налогов.
СВЯЗАННЫЙ ПРЕССВ зависимости от того, кого вы спросите, уплата налогов способствует благосостоянию нации.Но если вы можете избежать этого — юридически — это способствует увеличению прибыли компании, ее способности стать более глобальным центром силы и радует акционеров, больших и малых.
Согласно исследованию, опубликованному Tax Notes на этой неделе, большинство компаний из списка S&P 500 платят менее 15% налогов. Это только для подписчиков. Исследование было проведено аналитическим центром Coalition for a Prosperous America (CPA) из Вашингтона, который выступает за изменения в налоговой системе.
Мы все читали, что Уоррен Баффет говорил, что он должен платить больше налогов в процентном выражении, чем его секретарь.Он говорит о подоходном налоге с населения. Но если его компания Berkshire Hathaway BRK.B , является индикатором того, как компании на самом деле думают о налогах, а именно: они их ненавидят. Они хотят избежать их, как SARS-CoV-2 в переполненном поезде метро. Это не противозаконно. Кто бы не хотел этого для себя и своего бизнеса?
Ставка федерального налога Berkshire Hathaway на 2019 год составила всего 5,2%. На самом деле это огромно по сравнению с Citigroup. C . Citi платил IRS всего 1,5% своей прибыли.
Баффет предупредил в 2018 году, что из-за новых налоговых правил будет казаться, что они не платят никаких налогов. В своем ежегодном письме акционерам Berkshire Hathaway он критиковал новые общепринятые принципы бухгалтерского учета, или GAAP, правило, которое «сильно исказит» будущие показатели чистой прибыли компании и сделает ее чистую прибыль «бесполезной» для аналитических целей.
В письме Баффет не сказал, что важны только данные, не относящиеся к GAAP, но сказал, что Berkshire придется ежеквартально «приложить усилия», чтобы объяснить корректировки, необходимые для определения прибыли компании, сообщает MarketWatch в то время.
Баффет предупредил, что «заголовки почти всегда сосредотачиваются на годовом изменении чистой прибыли по GAAP».
Все цифры из отчета CPA взяты из 10-k документа публичных компаний. Он был основан на расходах по подоходному налогу и текущей денежной сумме, уплаченной федеральному правительству. Финансовые показатели взяты из отчета компании по GAAP.
Стоит отметить: согласно GAAP компании могут сообщать о «чрезвычайных нереализованных приростах капитала» в принадлежащих им инвестициях, которые не подлежат налогообложению в какой-либо конкретный год, но включаются в доход из-за изменения правил GAAP, произошедшего в 2018 году.Из-за этих новых правил GAAP, как тогда подчеркивал Баффет, доход может выглядеть искаженным.
Однако вCPA не учитывались подробные проблемы отдельных компаний. Авторы отчета во главе с Джеффом Ферри, старшим экономистом CPA, не утверждали, что компании нарушают налоговое законодательство. В исследовании рассматривался только один конкретный год, чтобы получить среднюю налоговую ставку для компаний из вселенной S&P 500, чтобы обосновать систему «пропорционального распределения факторов продаж», которая, по их словам, принесет большую справедливость и прозрачность в корпоративное налогообложение и принесет больше доходов. для федерального правительства.
Для них такая система с налоговой ставкой в 21% принесла бы Казначейству США дополнительные 97,8 млрд долларов или рост доходов от корпоративного налога на 42,5%. Это также позволило бы Конгрессу сохранить нынешний уровень налоговых поступлений, снизив при этом общую ставку до 15% при такой системе. В сценарии пропорционального распределения факторов продаж большинство компаний платят такие же или меньшие налоги, чем сегодня.
«Многие руководители говорят, что правила GAAP в некоторых случаях дают искаженное представление об их финансовых показателях, и так уж получилось, что в 2019 году налоги Berkshire Hathaway действительно выглядели неоправданно низкими», — говорит Ферри, отвечая на вопрос, в частности, о Berkshire Hathaway.Он сказал, что исторически они платили гораздо ближе к общей ставке налога, чем аналогичные. «Они не так сильно избегают налогов, как многие крупные транснациональные корпорации», — говорит он.
Для других крупных корпораций, Apple AAPL платили около 10% своей прибыли в IRS. Amazon Джеффа Безоса AMZN заплатил 4,3% и Дисней DIS , ребята, которые только что снимали Мулан в Синьцзяне, китайской провинции, Палата представителей США недавно приняла (только с тремя несогласными) законопроект о запрете всей торговли с ними по вопросам, связанным с уйгурским мусульманским населением, заплатили колоссальные 0.1% в IRS в 2019 году, хотя это не отражает того, что они на самом деле задолжали.
Пресс-служба Disney назвала исследование «ориентированным на повестку дня» и «вводящим в заблуждение», а не отражающим то, что им на самом деле пришлось заплатить.
«Disney заплатила более 15,5 млрд долларов США в виде налогов на прибыль наличными в течение 3-летнего периода, закончившегося в 19 финансовом году, как отмечалось в нашем последнем годовом отчете, большая часть которых составляет федеральный подоходный налог США», — сообщил представитель компании в электронном письме.
+++++++++++++++++++++++++ ADDED ++++++++++++++++++++++++
Цифры для Disney взяты из дохода за 2019 год до уплаты налогов в размере 14 долларов.6 миллиардов долларов и текущие расходы по федеральному подоходному налогу в размере 14 миллионов долларов. Общая сумма отложенных налогов, включая налоги штата и федеральные налоги, составила 3,06 миллиарда долларов.
+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ +++++++
Указанные выше процентные ставки не являются эффективной налоговой ставкой, взимаемой с компаний. Это то, что они в конечном итоге платят после некоторых юридических маневров, списаний, отсрочек и освобождений. Ферри и его команда изучили то, что иногда называют «уплаченными денежными налогами», или фактическую сумму в долларах, уплаченную в виде федеральных налогов.
Уоррен Баффет — критик налоговой системы. Его компания Berkshire Hathaway выплатила около 6% налогов в … [+] ФРС в 2019 году благодаря правилам бухгалтерского учета GAAP. При Трампе C-Corp была сокращена до 21%.
Star Max / IPxCPA рассмотрел все 500 компаний, включенных в индекс S&P 500. Около 402 из них заплатили менее 15% «наличными налогами».
«Как это остановить? Проще всего сказать таким компаниям, как AbbVie ABBV (1,2% выплачиваются федералам), что если 65% ваших продаж приходится на США.С., тогда мы будем считать, что 65% вашей прибыли поступает из США, поэтому вместо того, чтобы утверждать, что вы потеряли 2,6 миллиарда долларов из-за того, что вы платите роялти за свои собственные лекарства из своей штаб-квартиры на Бермудских островах в убыток, тогда вы бы показывает прибыль и будет облагаться налогом », — говорит соавтор Билл Паркс.
Parks выступает за дифференцированную ставку корпоративного налога, что было у нас еще в 1980-х годах. Чем выше прибыль, тем выше ставка налога. В настоящее время высокодоходные компании, такие как Intel INTC (5.8% федеральных налоговых платежей на основании их 10-килобайтных файлов в SEC) меньше обременены налогами, чем малые и средние предприятия.
Небольшие компании платят более высокий процент своего дохода обратно в IRS, в то время как более крупные компании, на которые приходится большая часть доходов от корпоративного налога в стране, платят более низкий процент.
Почему Starbucks London невыгоден? Они «арендуют» свои рецепты в штатах с низкими налогами в убыток. … [+] Фотограф: Джейсон Олден / Bloomberg
© 2014 Bloomberg FinanceS&P 500: 0.2% налоговых деклараций с предприятий
Согласно исследованию, компании S&P 500 составили всего 0,02% от числа корпоративных налоговых деклараций, поданных в IRS за 2019 год, но составили 59,4% от общей суммы уплаченных корпоративных налогов в размере 230 миллиардов долларов. Это показывает, насколько они важны, даже несмотря на то, что они платят так мало в процентном выражении по сравнению с эффективной налоговой ставкой.
Эффективные налоговые ставки часто цитируются корпорациями и средствами массовой информации как индикатор того налога, который они должны платить, но не того, что они действительно заплатили.
При внимательном рассмотрении компаний, входящих в индекс S&P 500, можно получить полезную информацию о большинстве поступлений от федерального корпоративного налога. Ставка федеральных налоговых выплат S&P 500 на 2019 год, составляющая в среднем всего 8,7%, показывает, что крупные американские компании платят намного меньше, чем ставка C-Corp в размере 21%.
Критики нынешней системы также обычно предпочитают более жесткие меры по предотвращению перемещения прибыли. Но смещение прибыли продолжается в том, что Ферри и Паркс называет явлением «гонки ко дну», которое побуждает все больше корпораций активизировать свои стратегии минимизации налогов, чтобы конкурировать со своими глобальными конкурентами и быть привлекательными для портфельных инвесторов.
Иногда думают, что перемещение прибыли является прерогативой отраслей, интенсивно использующих интеллектуальную собственность, а именно технологических и фармацевтических компаний, которые создают дочерние компании, владеющие их интеллектуальной собственностью, а затем взимают с себя роялти за ее использование. Покойный профессор права Университета Южной Калифорнии Эдвард Клейнбард, уважаемый налоговый эксперт, показал в исследовании 2013 года, как Starbucks SBUX успешно использовала перераспределение прибыли, чтобы избежать уплаты корпоративных налогов в Великобритании в течение многих лет, несмотря на то, что была прибыльной.
Он использовал дочерние компании в Швейцарии и Нидерландах для фактического обнуления своих налоговых обязательств в Великобритании, заявив, что вся стоимость была получена из рецептов Starbucks, якобы расположенных в двух других странах. Кляйнбард писал, что они «арендовали» свою интеллектуальную собственность в юрисдикциях с низкими налогами и объявляли эту арендную плату убытком по сравнению с прибылью.
Страны продолжают привлекать транснациональные корпорации, обещая им низкие налоги и предлагая самые большие суммы промежуточных налогов до такой степени, что налоги перестают быть проблемой для по-настоящему сообразительного финансового директора.
Когда ставка корпоративного налога в США снизилась с 35% до 21%, наравне со ставкой в Китае, многие фирмы догнали себя с более дешевыми развивающимися рынками. Некоторые из них, как известно, повысили зарплату своим работникам.
Проблема в том, что другие страны последовали их примеру.
Центр города Джорджтаун, финансовый район Каймановых островов. Отсутствуют налоги на прибыль предприятий, … [+] прирост капитала и фонд заработной платы. Отличное место для строительства штаб-квартиры.
gettyThe U.К. снизил ставку корпоративного налога с 19% до 17% в апреле. Они пытаются удержать компании там, когда начинается Brexit. Но они также пытаются удержать компании там, вместо того, чтобы уезжать в страны с достаточным количеством налоговых лазеек, чтобы сделать их настоящими налоговыми убежищами, такими как Ирландия и Нидерланды, которые предлагают низкие налоговые ставки. с возможностью размещать операции в пределах Европейского Союза.
Соединенным Штатам приходится конкурировать как с «чистой» безналоговой гаванью — Каймановыми островами — так и со странами с развитой экономикой за решения о местонахождении компании и связанные с этим налоговые последствия.
«Действующая система корпоративного налогообложения настолько легко эксплуатируется, что, если ваш налоговый директор не придумал способ изменить прибыль, ваш генеральный директор начнет искать нового финансового директора», — говорит Ферри.
«Прелесть пропорционального распределения факторов продаж в том, что нам все равно, где вы его построите; ваша прибыль облагается налогом в стране, в которой вы ее продаете, поэтому, если 50% вашей прибыли поступает из США, вы просто облагаетесь налогом здесь, — говорит Ферри. «В конечном итоге мир добьется этого. Вопрос в том, как долго транснациональные корпорации смогут откладывать это и отрицать наступление неизбежного, потому что сегодняшняя система совершенно неоправданна.”
Расчетный налог на прибыль | NCDOR
Вы должны заплатить приблизительный подоходный налог, если налог, указанный в вашей декларации, за вычетом удержанного вами налога в Северной Каролине и разрешенных налоговых вычетов, составляет 1000 долларов или более, независимо от суммы вашего дохода, который не подлежит удержанию. Каждый платеж по расчетному налогу должен сопровождаться формой NC-40, Индивидуальный расчетный подоходный налог Северной Каролины. Вы также можете оплатить предполагаемый налог онлайн.Для получения подробной информации посетите www.ncdor.gov и выполните поиск по запросу «онлайн-файл и оплата».
Для заявителей календарного года расчетные платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня и 15 сентября налогового года и 15 января следующего года. Если вы подаете налоговую декларацию до 31 января следующего года и оплачиваете весь остаток, вам не нужно делать платеж 15 января.
Если вы не сделаете требуемый расчетный платеж, с вас будут причитаться проценты за недоплату расчетного налога.Используйте форму D-422 «Недоплата расчетного налога физическими лицами» для расчета процентов. Проценты за недоплату расчетного налога не применяются, если у вас не было налоговых обязательств за предыдущий год.
Если вы фермер или рыбак и подаете декларацию и платите полную сумму налога не позднее 1 марта, вам не нужно производить расчетные платежи.
Электронная подача и варианты оплаты предполагаемого налога на прибыль:
- Электронный файл — заполните форму NC-40 и предполагаемые налоговые платежи с помощью профессионального или коммерческого программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций (см. Список утвержденных поставщиков электронных файлов).Использование eFile позволяет подавать федеральные формы и формы штата одновременно или по отдельности и планировать платежи на срок до 12 месяцев. Бесплатный электронный файл доступен для тех, кто соответствует требованиям.
- Online File and Pay — заполните форму NC-40 и соответствующий налоговый платеж, используя веб-сайт NCDOR (без доступа к федеральной регистрации и оплате). С помощью этого метода вы можете запланировать платежи на срок до 60 дней.
Если вы не можете подать и уплатить расчетный налог в Северной Каролине в электронном виде или хотите использовать бумажную форму, посетите страницу «Скачать формы и инструкции», чтобы получить инструкции и загрузить бумажную форму; заберите бумажную форму в одном из наших сервисных центров; или позвоните в Департамент по телефону 1-877-252-3052 и попросите отправить вам форму по почте.Отправьте заполненную бумажную форму и предполагаемый платеж по адресу Налогового управления Северной Каролины, P.O. Box 25000, Роли, Северная Каролина 27640-0630.
Формы удержания
Формы удержания
Таблицы и публикации
Формы удержания
| CT-W4 | 2021 Свидетельство сотрудника об удержании налогов | 12/2020 | НЕТ |
| CT-941 | 2021 Ежеквартальная выверка удержания в штате Коннектикут | 12/2020 | 31.01.2021 |
| CT-941X | Исправленная сверка удержания удержания в Коннектикуте | 09/2020 | |
| CT-8109 | 2021 Форма выплаты удерживаемого налога Коннектикут для невыплаченных сумм | 12/2020 | |
| CT-945 | 2020 Ежегодная выверка удержаний в Коннектикуте по невыплаченным суммам | 12/2020 | 31.01.2021 |
| CT-W3 | 2020 Ежегодная выверка удержания в штате Коннектикут | 12/2020 | 31.01.2021 |
| CT-1096 | 2020 Годовое резюме Коннектикута и передача информационных возвратов | 12/2020 | 31.01.2021 |
| CT-W4P | 2021 Свидетельство об удержании пенсионных или аннуитетных выплат | 12/2020 | |
| CT-W4NA | 2021 Свидетельство об удержании или освобождении сотрудников — нерезиденты | 12/2020 | НЕТ |
| График CT-1040WH | Дополнительный график удержания подоходного налога в Коннектикуте | 12/2019 |
|
Спортсмены и артисты
| CT-588 | Запрос спортсмена или артиста о снижении удержания | 02/2019 | |
| CT-590 | Запрос спортсмена или артиста об отказе от удержания | 02/2019 | |
| CT-592 | Справка об удержании налога у спортсменов или артистов-артистов | 12/2017 | |
| CT-945 АФИНА | 2020 Ежегодная выверка удержаний в Коннектикуте по невыплаченным суммам | 12/2020 | 31.01.2021 |
| CT-1096 АФИНА | 2020 Годовое резюме Коннектикута и передача информационных возвратов | 12/2020 | 31.01.2021 |
Домашние работодатели
| CT-941 HHE | 2020 Согласование удержания удержания для домашних работодателей в Коннектикуте | 12/2020 | |
| CT-W3 HHE | 2020 Ежегодная выверка удержаний в Коннектикуте для домашних работодателей | 12/2020 |
Возврат информации
| CT-8508 | Запрос на отказ от подачи информации возвращается в электронном виде | 12/2020 | |
| CT-6559 | Отчет об отправке формы W-2 на компакт-диск (CD) | 12/2017 | |
| CT-6559A | Продолжение формы CT-6559, Отчет об отправке формы W-2 Компакт-диск (CD), подача | 10/2009 | |
| CT-4804 | Передача сообщений о возврате информации на компакт-диске (CD) | 12/2020 | |
| CT-4802 | Передача сообщений о возврате информации на компакт-диске (CD) Продолжение | 12/2017 | |
| CT-8809 | Запрос на продление времени для возврата файловой информации ( для форм W-2, W-2G, 1099-R и 1099-MISC ) | 12/2020 |
Публикации с обратной связью
| IP 2021 (12) | Формы 1098, 1099-MISC, 1099-R и W-2G — Требования к электронной подаче на налоговый год 2020 | 12/2020 | |
| ИП 2021 (13) | 2020 Требования к электронной подаче формы W-2 | 12/2020 |
)
Welcome to our blog!