Содержание

Уменьшение енвд на страховые взносы ИП без работников

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Уменьшение енвд на страховые взносы ИП без работников (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Уменьшение енвд на страховые взносы ИП без работников

Нормативные акты: Уменьшение енвд на страховые взносы ИП без работников Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«КонсультантПлюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2013 года»И последнее, осталось прежним ограничение для уменьшения налогоплательщиком суммы ЕНВД на страховые взносы и пособия, указанные в п. 2 ст. 346.32 НК РФ, — не более 50 процентов (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ). Если же такими налогоплательщиками являются индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, то единый налог они уменьшают на всю сумму взносов, уплаченных в ПФР и ФФОМС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ). Важно отметить, что ранее предприниматели, имеющие наемных работников, сумму единого налога уменьшали на взносы, уплаченные как за сотрудников, так и за себя (п. 2 ст. 346.32 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2013 г.). Теперь же из конструкции п. 2 и абз. 3 п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ следует, что они не могут вычесть из суммы ЕНВД перечисленные за себя страховые взносы. Минфин России дает аналогичные разъяснения (Письма от 21.05.2013 N 03-11-11/18052, от 20.05.2013 N 03-11-11/17748, от 17.05.2013 N 03-11-11/17368, от 21.01.2013 N 03-11-11/12, от 29.12.2012 N 03-11-09/99). Такой возможности нет даже тогда, когда единственный работник находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, поскольку в этом случае предприниматель выплачивает соответствующее ежемесячное пособие (Письмо Минфина России от 06.06.2013 N 03-11-11/21020). В ситуации, когда в одном из кварталов календарного года трудовые (гражданско-правовые) договоры с работниками расторгнуты, предприниматель со следующего квартала вправе применить абз. 3 п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ, т.е. учесть при расчете ЕНВД уплаченные за себя взносы (Письма Минфина России от 23.05.2013 N 03-11-11/18505, от 21.05.2013 N 03-11-11/18051).

Среда, 19 Февраль 2020 — Колос

В этом году продолжает действовать переходный период по увеличению возраста, дающего право на получение пенсии по старости. В 2020 году также предусмотрена льгота – возраст выхода на пенсию уменьшается на 6 месяцев относительно установленного Федеральным законом повышения возраста. Так, в 2020 году право на страховую пенсию по старости получают мужчины, родившиеся во втором полугодии 1959 года, и женщины, родившиеся   во втором полугодии 1964 года, то есть право на пенсию у них возникнет в 60,5 и 55,5 лет вместо 61 и 56 лет. Льгота также действует для тех, кто в соответствии с прежними условиями должен был выйти на пенсию в этом году: для женщин 1965 года рождения и мужчин 1960 года рождения. За счет льготы возраст выхода на пенсию им уменьшен на 6 месяцев. Следовательно, они выйдут на пенсию во  второй половине 2021 года, и в первой половине 2022 года. Стоит отметить, что для многих граждан назначение пенсии осталось в прежних возрастных границах. В первую очередь это относится к людям, имеющим льготы по досрочному выходу на пенсию. Например, шахтерам, горнякам, металлургам, водителям общественного транспорта и другим работникам, занятым в тяжелых, опасных и вредных условиях труда. Работодатели уплачивают за них дополнительные взносы на пенсионное страхование. Большинство таких работников, как и раньше, выходят на пенсию ранее общеустановленного возраста в зависимости от основания назначения пенсии, а также продолжительности стажа на соответствующих видах работ и  пола. Льготный выход на пенсию также сохранился у педагогов, врачей и представителей творческих профессий, которым выплаты назначаются не по достижении пенсионного возраста, а после приобретения необходимой выслуги лет. Им пенсия назначается с учетом переходного периода по повышению пенсионного возраста, который вступает в силу с момента приобретения необходимой выслуги лет по профессии. Например, школьный учитель, выработавший в апреле 2020-го необходимый педагогический стаж, сможет выйти на пенсию в соответствии с переходным периодом через полтора года, в октябре 2021-го. Предусматривается новое основание досрочного выхода на пенсию за длительный стаж. Так, женщины со стажем не менее 37 лет и мужчины со стажем не менее 42 лет смогут выйти на пенсию на два года раньше общеустановленного пенсионного возраста, но не ранее 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Многодетные женщины, имеющие 5 детей, по-прежнему уходят на пенсию в 50 лет. При этом для досрочного выхода на пенсию многодетным женщинам необходимо выработать 15 лет страхового стажа. Для граждан предпенсионного возраста сохраняется возможность выйти на пенсию раньше установленного пенсионного возраста при отсутствии возможности для трудоустройства по направлению службы занятости на два года раньше нового пенсионного возраста с учетом переходного периода. Возраст, по достижении которого возникает право на социальную пенсию по старости, также повышается на 5 лет в соответствии с поэтапным переходным периодом. В 2020 году социальная пенсия по старости будет назначаться мужчинам по достижении возраста 65 лет и 6 месяцев, женщинам – по достижении возраста 60 лет и 6 месяцев Следует отметить, что повышение пенсионного возраста не распространяется на пенсии по инвалидности. Они сохраняются в полном объеме и назначаются тем, кто потерял трудоспособность, независимо от возраста при установлении группы инвалидности. За 2019 год в Челябинской области назначено более 47,5 тыс. страховых пенсий и пенсий по государственному пенсионному обеспечению. Большинство назначений, как и раньше, составили страховые пенсии по старости – 28 018. Для получения пенсии должны быть выработаны минимальные пенсионные коэффициенты и стаж. В этом году они составляют 11 лет и 18,6 коэффициентов. Всего за год по общим основаниям, без применения специальных льгот можно приобрести один год стажа и 9,57 коэффициентов. Ежегодное увеличение этих показателей установлено Федеральным законом от 28.12.2013 №400-ФЗ «О страховых пенсиях». Минимальный страховой стаж, дающий гражданину право на получение страховой пенсии, составит в 2024 году 15 лет, а минимальное количество пенсионных коэффициентов в 2025 году – 30. Обращаем внимание, что в страховой стаж помимо непосредственно трудовой деятельности включаются и некоторые социально значимые периоды, за которые также начисляются коэффициенты. Так, за год военной службы по призыву начисляется 1,8 коэффициентов. Столько же будет начислено тем, кто ухаживает за инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом. Матери или отцу, ухаживающим за первым ребенком до достижения им возраста полутора лет, — 1,8 коэффициентов, за вторым — 3,6 коэффициентов, за третьим и четвертым — по 5,4 коэффициента за один год ухода. Периоды ухода за каждым ребенком до полутора лет также засчитываются в страховой стаж одному из родителей, если им предшествовали или за ними следовали периоды работы, но в общей сложности не более 6 лет по уходу за всеми детьми.    Узнать свой страховой стаж и количество уже накопленных пенсионных коэффициентов, а также проверить, отчисляет ли работодатель за сотрудника взносы на обязательное пенсионное страхование, можно в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР.    18.02.2020

Новости

  • // Спорт и досуг 14.09.2021
    Жители района Капотня отметили День города

    Фестиваль «Лица района», приуроченный к празднованию Дня города, прошел 11 сентября в парке на набережной Москвы-реки. На мероприятии выступил глава управы района Капотня Игорь Давидович.

  • // Спорт и досуг 24.09.2021
    Сотрудники дворца культуры «Капотня» подготовили виртуальный концерт традиционного и фолк-рока Посетители официальной страницы ДК «Капотня» в интернете смогут принять участие в новом мероприятии в рамках виртуального цикла вокальных и хореографических концертов. Зрителей приглашают на онлайн-выступление музыкантов, творящих в жанре традиционного рока и фолк-музыки.

  • 24.09.2021
    В медиацентре в Капотне стартовала программа «Учебный день в библиотеке» Медиацентр №134 в Капотне присоединился к общегородскому межведомственному проекту «Учебный день в библиотеке». Его реализация запланирована в 2021-2022 годах.

  • 24.09.2021
    Соцпроект школьников из Капотни занял призовое место на конкурсе ГМЦ Воспитанники Школы в Капотне в период летних каникул принимали участие в смотр-конкурсе «Каникулы с ГМЦ». Они стали призерами в трех номинациях. Члены жюри признали социально значимым поданный на конкурс видеоролик «Дорогой добра».

  • // ЖКХиБ, СТРОИТЕЛЬСТВО 24.09.2021

    Работники «Жилищика» убрали заросшую травой арматуру на улице Капотня Сотрудники «Жилищника» навели на днях порядок на обочине дороги на улице Капотня. Они нашли и вытащили из земли два куска арматуры, о которых им рассказал прохожий.

  • // ЖКХиБ, СТРОИТЕЛЬСТВО 24.09.2021
    Подъездную дверь в доме в 5-ом квартале Капотни отремонтировали – Жилищник Сотрудники «Жилищника района Капотня» поставили новую ручку на подъездную дверь дома 9 в 5-ом квартале. Ранее с просьбой о замене ручки обратились к ним жильцы дома.   

  • 23.09.2021
    Учащиеся Школы в Капотне приняли участие в проекте «Москва без окраин» Школьники 9 и 10 класса учебного заведения в Капотне стали участниками проекта «Москва без окраин», подготовленного сотрудниками Музея Москвы. Ученикам предложили стать соавторами книги о Москве и подготовить ее в воркшопе – творческой мастерской.

  • // ЖКХиБ, СТРОИТЕЛЬСТВО 23.09.2021
    Электрики «Жилищника» починили освещение в подъезде дома в 5-ом квартале Капотни Жители дома 5 в пятом квартале Капотни пожаловались в сентябре на сгустившийся в подъезде мрак из-за перегоревших лампочек. Поступившую заявку по их замене провели электрики «Жилищника».

  • 23.09.2021
    Сотрудники медиацентра назвали топ-5 лучших мест в Капотне Работники библиотеки №134 разработали бесплатную обзорную экскурсию по району Капотня. Она получила название «Топ-5 мест Капотни» по количеству посещаемых достопримечательностей. Мероприятие для жителей района проведут 25 сентября.

  • 23.09.2021
    Жители Капотни заметили на заводском пруду дикую черепаху Черепаху на днях заметили на понтоне в заводском пруду Капотни. Животное, которое вылезло греться на солнце, сняли на видео.

  • 23.09.2021
    Сотрудники ДК «Капотня» проводят акцию по сбору подарков для детского дома №18 В фойе дворца культуры «Капотня» появилось место для сборка подарков воспитанникам детского дома №18 в Москве. Его оборудовали на стойке администратора сотрудники дворца в рамках акции «Дети детям». Принести в безвозмездный дар канцтовары и игрушки можно до 26 сентября.

  • // Анонсы 22.09.2021
    Медиацентр в Капотне приготовил лекцию об Александре Невском Библиотека №134 в районе Капотня 23 сентября организует лекцию по истории «У истоков Земли русской». Мероприятие будет приурочено к 800-летию Александра Невского. Спикером выступит историк Александр Черёмин.

  • // ЖКХиБ, СТРОИТЕЛЬСТВО 22.09.2021
    Работники «Жилищника» починили скамейки-шезлонги на набережной в Капотне Сотрудники «Жилищника района Капотня» провели на днях косметический ремонт скамеек-шезлонгов, в которых отсутствовали деревянные детали. Это нарушение на днях заметили жители района, которые обратились в управляющую организацию.

  • 22.09.2021
    Музыкант Юрий Башмет посетил с экскурсией завод в Капотне Российский дирижер Юрий Башмет на днях побывал с экскурсией на Московском НПЗ. Посещение стало частью проекта «Открой#Моспром», который организует департамент инвестиционной и промышленной политики Москвы. Об этом вчера сообщила пресс-служба МНПЗ.

  • // ЖКХиБ, СТРОИТЕЛЬСТВО 22.09.2021
    Сотрудники «Жилищника» отремонтировали доску объявлений в 3-м квартале Капотни Ремонт запирающего устройства доски объявлений у четвертого дома в 3-м квартале Капотни провели на днях сотрудники районного «Жилищника». Жильцы дома ранее рассказали о том, что створка внезапно открывается при сквозняке и больно задевает прохожих.

  • // ЖКХиБ, СТРОИТЕЛЬСТВО 22.09.2021
    К 2024 году будет реконструирована развязка МКАД и улицы Верхние Поля Работы по реконструкции транспортной развязки Московской кольцевой автодороги и улицы Верхние Поля в районе Капотня будут завершены  к середине 2024 года. Об этом сообщил сайт мэра Москвы.

  • 21.09.2021
    Детям в Капотне сделают прививку от гриппа стационарно Сотрудники детской городской поликлиники №148 сообщили о начале записи детей на сезонную прививку от гриппа. В ежегодной сезонной кампании приглашают принять участие юных пациентов филиала №4, который находится в районе Капотня.

  • // ЖКХиБ, СТРОИТЕЛЬСТВО 21.09.2021
    Сотрудники «Жилищника района Капотня» починили мусорозагрузочный клапан Ковш мусоропровода между 6 и 7 этажом в доме 16 в 5-ом квартале Капотни не открывался должным образом из-за отвалившейся ручки. На проблему обратили внимание жители дома, ручку после их обращения приварили на место работники «Жилищника».

  • 21.09.2021
    В районе Капотня произошло ДТП с участием самосвала Грузовик КамАЗ развалился на части в ходе дорожно-транспортного происшествия в районе Капотня. Запись видеорегистратора, на которой видно отдельно лежащую на обочине кабину, сделали проезжающие мимо водители вечером 19 сентября.  

  • 21.09.2021
    Семиклассники из Капотни посетили Инноград в Сколково Поездку в инновационный центр в Сколково совершили на днях учащиеся седьмых классов Школы в Капотне. Информацией о проведенной экскурсией поделились преподаватели школы.

  • // Спорт и досуг 21.09.2021
    Дошкольники района Капотня провели спортивный праздник по укреплению здоровья Спортивный праздник «День здоровья» состоялся на днях в одном из корпусов дошкольного обучения Школы в Капотне. Об этом сообщили педагоги учебного заведения.

  • Часто задаваемые вопросы по удержанию подоходного налога | Служба доходов штата Мэн

    1. Как подать декларацию об удержании подоходного налога?
    2. Как мне перевести удерживаемые платежи по подоходному налогу?
    3. Какова частота моих выплат для удержания подоходного налога штата Мэн?
    4. Когда наступает срок уплаты подоходного налога у источника выплаты?
    5. Как мне получить копию текущих таблиц подоходного налога штата Мэн?
    6. Я сезонный работодатель. Как мне подать и перечислить удерживаемый налог в штате Мэн?
    7. Как мне изменить свою налоговую декларацию, если я занизил или завысил свои налоговые обязательства?
    8. Я открываю новый бизнес.Как мне зарегистрироваться, чтобы получить удержание подоходного налога штата Мэн?
    9. Я работодатель в Нью-Гэмпшире, и на мой бизнес работают жители штата Мэн. Обязан ли я удерживать подоходный налог штата Мэн с этих сотрудников?
    10. Требует ли штат Мэн сверки обязательств по удержанию подоходного налога и копий документов W-2 и 1099 на конец года?
    11. Как я могу проверить, подал ли мой обработчик заработной платы мою налоговую декларацию и платеж, удерживаемый у источника выплаты штата Мэн?
    12. Как я могу проверить, подал ли мой обработчик заработной платы мою налоговую декларацию и выплату по безработице в штате Мэн?
    13. Как я могу убедиться, что моему обработчику заработной платы была предоставлена ​​лицензия на предоставление услуг по расчету заработной платы в штате Мэн?
    14. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?
    15. Что произойдет, если работодатель / плательщик не предоставит получателю платежа форму W-2 или 1099?

    1.Как подать декларацию об удержании подоходного налога?

    Форму 941ME:

    можно заполнить двумя способами.
    • I-File — наиболее удобный способ для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса подать и уплатить удержанный подоходный налог.
      • https://portal.maine.gov/with/
      • Зарегистрируйтесь, затем войдите в систему и следуйте инструкциям на экране.
      • Подавать декларации об удержании подоходного налога (квартальная форма 941ME, годовая форма W-3ME) и уплачивать удерживаемые налоги.
      • I-File не принимает измененные возвраты.Измененные декларации должны быть поданы на бумаге, формы и инструкции см. На странице https://www.maine.gov/revenue/.
    • Система электронной налоговой отчетности работодателей штата Мэн (MEETRS) — удобный вариант регистрации для процессоров заработной платы и крупных работодателей для загрузки большого объема файлов .txt, содержащих подробную информацию об удержании подоходного налога (например, квартальные отчеты, годовые отчеты о сверке и годовые информационные отчеты). Платежи не могут быть произведены через опцию регистрации MEETRS.
      • https: // портал.maine.gov/meetrs/
      • Авторизуйтесь (он становится вашим ID после первой подачи).
      • Выберите действие и следуйте указаниям на экране.
        • Загрузить файлы, содержащие формы, в электронном формате.
        • Ежеквартальные отчеты — формы 941ME или ME UC-1
        • Ежеквартальная налоговая декларация с поправками
        • Ежегодная сверка — Форма W-3ME
        • Годовые отчеты о заработной плате и платежах — формы W-2, 1099 и W-2G
      • MEETRS не принимает оплату.Пожалуйста, смотрите FAQ 2 относительно платежей.

    С вопросами о подаче налоговых деклараций в электронном виде отправьте электронное письмо в Подразделение удержания по адресу [email protected] или позвоните на линию удержания по телефону 207-626-8475 (выберите вариант 4). Телефонная помощь Службы доходов штата Мэн доступна с понедельника по пятницу с 9:00 до 16:00, кроме праздничных дней.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    2. Как мне перевести удерживаемые платежи по подоходному налогу?

    Вы можете совершать платежи в электронном виде либо через платежную систему на базе Интернета EZ Pay, либо через EFT (кредит ACH или дебет ACH).Для получения дополнительной информации перейдите в Электронные услуги и найдите ссылки Maine EZ Pay и Electronic Funds Transfer. Чтобы поговорить с кем-нибудь о проведении электронных платежей, позвоните в подразделение EFT по телефону 207-624-5625.

    Примечание: Если ваши ежегодные платежи в налоговую службу штата Мэн по всем налогам вместе взятые превышают 10 000 долларов в год, вы должны производить платежи в электронном виде. Кроме того, работодатели или лица, не подающие заявления о заработной плате, которые зарегистрированы для удержания подоходного налога штата Мэн, должны подавать в электронном виде все оригинальные квартальные налоговые декларации штата Мэн и ежегодную сверку удерживаемого подоходного налога штата Мэн.Налогоплательщики могут потребовать освобождения от этих требований по уважительной причине. См. Правила 102 и 104 MRS для получения дополнительной информации.

    • Если совокупное налоговое обязательство в течение 12-месячного периода ретроспективного анализа, закончившегося 30 июня предыдущего года, составляет 10 000 долларов США или более, все налоговые платежи штата Мэн должны производиться в электронном виде с использованием метода кредитования ACH или метода дебета ACH.
    • Обработчики заработной платы должны переводить все платежи в электронном виде независимо от того, уполномочены ли их клиенты делать это.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    3. Какова частота моих выплат при удержании подоходного налога штата Мэн?

    В 2020 налоговом году работодатели или лица, не работающие с заработной платой, которые сообщили о удержании подоходного налога в штате Мэн в размере 18000 долларов США или более за 12 месяцев, заканчивающихся 30 июня 2019 года, должны производить выплаты по удерживаемому подоходному налогу с периодичностью в две недели. Сроки оплаты см. В FAQ 4.

    Работодатели или лица, не подающие заявления о заработной плате, которые сообщили, что удержанный подоходный налог в штате Мэн за 12 месяцев, закончившихся 30 июня 2019 года, составляет менее 18000 долларов США, должны производить платежи ежеквартально.Если работодатель или лицо, не подающее заявление о заработной плате, ранее производили платежи раз в две недели, они будут продолжать по этому графику независимо от суммы, сообщенной в течение периода ретроспективного анализа. Работодатели или лица, не подающие документы о заработной плате, зарегистрированные для удержания подоходного налога штата Мэн, должны подавать в электронном виде ежеквартальные налоговые декларации штата Мэн. Налогоплательщики могут потребовать освобождения от требований к электронной регистрации при наличии уважительной причины. См. Правила 102 и 104 MRS для получения дополнительной информации.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    4.Когда наступает срок уплаты подоходного налога у источника выплаты?

    Ежеквартальные выплаты производятся в последний день месяца, следующего за концом квартала, или на следующий рабочий день, если последний день приходится на субботу, воскресенье или праздничный день. Последний ежеквартальный платеж за 2015 год должен быть произведен 1 февраля 2016 года. В 2016 году сроком погашения являются 2 мая, 1 августа, 31 октября и 31 января 2017 года. Платеж должен быть произведен в тот же день, что и квартальный отчет.

    Полунедельные выплаты основаны на выплате заработной платы и подлежат выплате по следующему графику:

    • Для заработной платы, выплачиваемой в среду, четверг или пятницу, перевести удержанный платеж не позднее следующей среды.
    • Для заработной платы, выплачиваемой в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, произвести удержание платежа не позднее следующей пятницы.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    5. Как мне получить копию текущей таблицы подоходного налога штата Мэн?

    Таблицы удержания

    доступны на веб-сайте Службы доходов штата Мэн (MRS) в разделе форм — выберите категорию «Налоги на трудоустройство». Вы также можете позвонить в службу приема заказов штата Мэн по номеру 207-624-7894.Укажите свое имя, адрес и запрос на получение таблиц подоходного налога штата Мэн. Вы получите этот заказ через две недели.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    6. Я сезонный работодатель. Как мне подать и перечислить удерживаемый налог в штате Мэн?

    Для удержания подоходного налога в штате Мэн не существует сезонной периодичности подачи налоговых деклараций. Работодатель с активным налоговым счетом должен подавать ежеквартально, даже если не было сотрудников или нулевое удержание.Если вы зарегистрированы для уплаты подоходного налога у источника и у вас нет обязательств по удержанию налога в течение квартала, подайте декларацию, показывающую нулевую ответственность. Периодичность выплат — ежеквартально и раз в две недели. Обратитесь к FAQ 3, чтобы определить частоту ваших платежей.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    7. Как мне изменить свою налоговую декларацию, если я занизил или завысил свои налоговые обязательства?

    Загрузите форму 941-ME в разделе форм — выберите категорию «Налоги на трудоустройство».Все исправления должны вноситься в измененные отчеты и подаваться только за квартальные периоды. Измененные данные о доходах также можно получить, позвонив в налоговую службу штата Мэн по телефону 207-626-8475 с 8:00 до 17:00 в будние дни, за исключением праздничных дней. Если вы используете телефон с тональным набором, нажмите 4.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    8. Я открываю новый бизнес. Как мне зарегистрироваться, чтобы получить удержание подоходного налога штата Мэн?

    Вы можете скачать заявку на регистрацию на странице общих форм или заказать заявку по телефону 207-624-7894.Вы также можете зарегистрироваться в электронном виде по адресу https://www.maine.gov/cgi-bin/online/suwtaxreg/index. Позвоните в Службу поддержки налогоплательщиков по телефону 207-624-9784 с 9:00 до 16:00 в рабочие дни, кроме праздничных дней, для получения помощи в заполнении заявления о регистрации. Работодатели или лица, не подающие документы о заработной плате, зарегистрированные для удержания подоходного налога штата Мэн, должны подавать в электронном виде ежеквартальные налоговые декларации штата Мэн. Налогоплательщики могут потребовать освобождения от выполнения этого требования по уважительной причине. См. Правила 102 и 104 MRS для получения дополнительной информации.

    Ред.23.01.2020

    К началу

    9. Я работодатель в Нью-Гэмпшире, и на мой бизнес работают жители штата Мэн. Обязан ли я удерживать подоходный налог штата Мэн с этих сотрудников?

    Возможно. Вы обязаны удерживать подоходный налог в штате Мэн, если: 1) вы имеете офис в штате Мэн или ведете бизнес в штате Мэн; 2) Вы совершаете платежи физическим лицам (резидентам или нерезидентам), которые облагаются налогом в штате Мэн; и 3) Вы обязаны удерживать федеральный подоходный налог из этих платежей.Если вы не обязаны удерживать подоходный налог штата Мэн, но производите платежи, облагаемые налогом в штате Мэн, вы можете в порядке любезности удерживать и переводить подоходный налог штата Мэн. Если вы решите не удерживать подоходный налог штата Мэн, эти лица должны будут производить расчетные налоговые платежи каждый квартал. Расчетные налоговые формы можно получить, загрузив в разделе форм или позвонив по телефону 207-624-7894. Информацию о регистрации для удержания подоходного налога штата Мэн см. В FAQ 8.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    10.Требует ли штат Мэн сверки обязательств по удержанию подоходного налога и копий документов W-2 и 1099 на конец года?

    Да. Все работодатели и плательщики, не относящиеся к заработной плате, которые удерживают подоходный налог штата Мэн из выплат сотрудникам или другим получателям, должны подать выверку на конец года, форму W-3ME. Если у вас нет отказа, форма W-3ME должна подаваться в электронном виде. Если у вас есть отказ от требования электронной подачи, вы можете загрузить форму в разделе форм.

    Maine Revenue Services не принимает бумажные копии выписок о получателях (формы W-2 и 1099).Работодатели и плательщики, оформляющие 250 или более форм W-2 или 1099, должны подавать такие формы в MRS в электронном виде, используя Систему электронной налоговой отчетности работодателей штата Мэн («MEETRS»). Для получения дополнительной информации об электронной подаче форм W-2 и 1099 см. Технические требования и инструкции по загрузке файлов MEETRS. Работодатели и плательщики, оформляющие менее 250 форм 1099, могут отправлять данные либо непосредственно в MRS, либо в MRS через IRS в рамках Объединенной федеральной / государственной программы подачи заявок, но не обязаны предоставлять.Все формы W-2G необходимо подавать непосредственно в MRS. См. Спецификации MRS для форм 1099 и W-2G на странице электронных услуг.

    Maine Revenue Services требует, чтобы формы 1099 и W-2G подавались в электронном виде непосредственно в MRS или через комбинированную федеральную / государственную программу подачи документов, когда это возможно.

    Магнитные носители и бумажные копии не принимаются.

    Если у вас нет доступа к спецификациям в Интернете, позвоните в налоговую единицу по телефону 207-626-8475, выберите вариант 4.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    11. Как я могу проверить, подал ли мой обработчик заработной платы и оплатил ли мою налоговую декларацию и платежи в штате Мэн?

    Позвоните в MRS по телефону 207-626-8475, выберите вариант 4. Пожалуйста, сообщите номер вашего налогового счета в штате Мэн.

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    12. Как я могу проверить, подал ли мой обработчик заработной платы мою налоговую декларацию и выплату по безработице в штате Мэн?

    Позвоните в Министерство труда по телефону 207-621-5120.Пожалуйста, сообщите номер своего счета по безработице в штате Мэн.

    Ред. 07.11.11

    К началу

    13. Как мне проверить, что моему обработчику заработной платы была предоставлена ​​лицензия на предоставление услуг по расчету заработной платы в штате Мэн?

    Позвоните в Департамент профессионального и финансового регулирования по телефону 207-624-8527. Для получения дополнительной информации посетите их веб-сайт https://www.maine.gov/pfr и выберите Управление по регулированию потребительского кредитования.

    Ред.07.11.11

    К началу

    14. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?

    Любая декларация, поданная в Налоговую службу штата Мэн, должна содержать заявление о том, что содержащиеся в ней утверждения верны и сделаны с учетом наказания за лжесвидетельство. Служба доходов штата Мэн обычно следует процедурам подачи налоговых деклараций IRS, требующим, чтобы налогоплательщики ставили оригинальную подпись под налоговыми декларациями; то есть они должны лично подписать свое возвращение из штата Мэн.Факсимильные подписи не принимаются. Служба доходов штата Мэн позволяет оплачиваемым составителям ставить свою подпись в качестве составителя декларации в соответствии с Уведомлением IRS 2004-54 / IRB 2004-33, 209, которое разрешает оплачиваемым составителям подписывать декларации с помощью резиновой печати, механического устройства (например, ручки для подписи) или компьютерная программа (то есть компьютерная программа, которая печатает имя составителя в строке подписи формы). Когда налоговая декларация подается налогоплательщиком в электронном виде или с разрешения налогоплательщика, подача этой декларации представляет собой заявление налогоплательщика под присягой, сделанное под присягой за лжесвидетельство, о том, что налоговое обязательство, указанное в декларации, является правильным.Никакой дополнительной подписи не требуется. См. 36 M.R.S. § 193 (1).

    Ред. 23.01.2020

    К началу

    15. Что произойдет, если работодатель / плательщик не предоставит получателю платежа форму W-2 или 1099?

    Лицо, представившее ложное или мошенническое заявление или не представившее заявление, совершает гражданское правонарушение, за которое может быть наложен штраф в размере 50 долларов США за каждый отказ.

    Ред. 23.12.13

    К началу

    Налоговая льгота для малого бизнеса на Мэйн-стрит 2020 Ⅰ

    Ознакомьтесь с новой налоговой льготой для малого бизнеса на Мэйн-стрит в 2021 Ⅱ (AB-150).

    Процесс бронирования налоговой льготы для малого бизнеса на Мэйн-стрит в 2020 году закрыт. Дополнительную информацию можно найти на странице «Особые инструкции по налоговым льготам для малых предприятий на Мэйн-стрит для налоговых декларантов с продаж и использования».


    Законопроект Сената 1447 был принят 9 сентября 2020 года и разрешает малому бизнесу нанимать кредит в счет подоходного налога штата Калифорния или налогов с продаж и использования некоторым квалифицированным работодателям малого бизнеса Калифорнии, которые получают предварительное резервирование кредита.

    1 декабря 2020 года Департамент налогов и сборов Калифорнии (CDTFA) начнет прием заявок на предварительный прием малых предприятий на сумму резервирования кредита через систему онлайн-бронирования. Квалифицированные работодатели малого бизнеса должны подать заявление в CDTFA для резервирования кредита. Резервирование кредита будет предоставлено квалифицированным работодателям малого бизнеса в порядке очереди. Система бронирования будет доступна с 1 декабря 2020 года в 8:00.м., до 15 января 2021 г. В течение 30 дней с момента получения заявки CDTFA уведомит каждого заявителя по электронной почте о том, было ли им предоставлено предварительное резервирование кредита, а также размер предварительного резервирования кредита.

    Обратите внимание, что этот кредит распространяется только на малые предприятия Калифорнии, которые соответствуют следующим требованиям:

    • На 31 декабря 2019 г. работало 100 или менее сотрудников, и
    • При сравнении второго квартала 2020 года и второго квартала 2019 года валовые поступления подоходного налога (как правило, все доходы за вычетом налоговых деклараций и надбавок) снизились на 50 или более процентов.

    Пример: у вас была валовая выручка 250 000 долларов за второй квартал 2019 года и 100 000 долларов валовой выручки за второй квартал 2020 года. Процент уменьшения валовой выручки составляет 60 процентов. (250 000 долл. США — 100 000 долл. США = 150 000 долл. США. 150 000 долл. США ÷ 250 000 долл. США = 0,6 x 100 = 60%)

    Финансирование программы налогового кредита для малого бизнеса составляет 100 миллионов долларов и должно быть выделено квалифицированным работодателям малого бизнеса в Калифорнии. Как правило, эти работодатели могут получить кредит в размере 1000 долларов США за каждое чистое увеличение количества квалифицированных сотрудников с 1 апреля 2020 года по 30 июня 2020 года по сравнению с 1 июля 2020 года по 30 ноября 2020 года.(Для получения дополнительной информации о «чистом увеличении числа квалифицированных сотрудников» см. «Часто задаваемые вопросы» (FAQ) и «Часто задаваемые вопросы по расчетам» ниже). Общая сумма полученных кредитов не может превышать 100 000 долларов на каждого квалифицированного работодателя малого бизнеса Калифорнии.

    Если вам нужна помощь, позвоните в центр обслуживания клиентов CDTFA по телефону 1-800-400-7115 (CRS: 711). Представители службы поддержки доступны с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00. (Тихоокеанское время), кроме государственных праздников.

    Если вам нужна помощь с вопросами в Департаменте налогообложения франшизы (FTB), в том числе с тем, как использовать кредит в вашей декларации о личном или корпоративном подоходном налоге, посетите веб-страницу «Кредит для малого бизнеса», расположенную на веб-сайте FTB.

    Информация, необходимая для бронирования — ВАЖНО

    Убедитесь, что у вас есть вся необходимая информация ниже, прежде чем начинать подачу заявки на предварительную сумму резервирования кредита через систему онлайн-бронирования.Система не позволит вам сохранить заявку, если вы выйдете из системы до заполнения и отправки заявки.

    Напоминаем, что предварительные резервирования кредита распределяются в порядке очереди. Порядок распределения резервирований зависит от даты и времени, когда заявка заполнена и отправлена ​​в систему, а не от того, когда вы начинаете подавать заявку в системе. После подачи заявки вы незамедлительно получите защищенное уведомление по электронной почте с информацией о том, было ли вам выделено предварительное кредитное резервирование, и о сумме предварительного кредитного резервирования.

    Будьте готовы предоставить следующую информацию для заполнения вашего заявления:

    • Действительный адрес электронной почты
    • Безоговорочное избрание зачисления кредита на:
      • Индивидуальный и / или корпоративный подоходный налог, или
      • Налог с продаж и использования
    • Тип юридического лица (физическое лицо, корпорация, товарищество, ООО, S Corporation и т. Д.)
    • Идентификационный номер юридического лица (SSN, FEIN, номер корпорации, номер LLC и т. Д.)
    • Название юридического лица или имя владельца
    • DBA (Doing Business As)
    • Рабочий почтовый адрес
    • Рабочий телефон
    • Если вы принимаете безотзывное решение применить кредит к налогам с продаж и использования, предоставьте все налоговые счета с продаж и использования (т. Е. Разрешения (разрешения) продавца и налоговый счет (счета)) для хозяйствующего субъекта, указанного выше
    • EDD Номер налогового счета работодателя (государственный идентификационный номер работодателя (SEIN))
    • Численность сотрудников на 31.12.2019 г.
    • Итого валовая выручка за следующие периоды:
      • 1 апреля 2019 г. — 30 июня 2019 г.
      • 1 апреля 2020 г. — 30 июня 2020 г.
    • Среднемесячный эквивалент полной занятости (ЭПЗ) квалифицированных сотрудников, нанятых в течение следующего периода (см. Часто задаваемые вопросы по расчетам):
      • 1 апреля 2020 г. — 30 июня 2020 г. (3-месячный период)
      • 1 июля 2020 г. — 30 ноября 2020 г. (5-месячный период)

    Часто задаваемые вопросы

    Открыть все Закрыть все

    Что такое квалифицированный работодатель для малого бизнеса в Калифорнии?

    Квалифицированный работодатель малого бизнеса — налогоплательщик, отвечающий следующим требованиям:

    • На 31 декабря 2019 г. работало 100 или менее сотрудников.
    • За трехмесячный период, начинающийся 1 апреля 2020 г. и заканчивающийся 30 июня 2020 г., валовые поступления налога на прибыль (как правило, все доходы за вычетом налоговых деклараций и надбавок) снизились на 50% по сравнению с валовыми поступлениями за трехмесячный период. месячный период, начинающийся 1 апреля 2019 г. и заканчивающийся 30 июня 2019 г.

    Пример: у вас была валовая выручка 250 000 долларов за второй квартал 2019 года и 100 000 долларов валовой выручки за второй квартал 2020 года. Процент уменьшения валовой выручки составляет 60 процентов.(250 000 долл. США — 100 000 долл. США = 150 000 долл. США. 150 000 долл. США ÷ 250 000 долл. США = 0,6 x 100 = 60%)

    Квалифицированный работодатель малого бизнеса не включает налогоплательщика, который должен быть включен в объединенный отчет в соответствии с разделами 25101 или 25110 Кодекса доходов и налогообложения (RTC) или уполномочен на включение в объединенный отчет в соответствии с разделом 25101.15 RTC.

    Если я не занимался бизнесом во втором квартале 2019 года, имею ли я право на получение кредита?

    №Чтобы стать квалифицированным работодателем для малого бизнеса, вы должны испытать снижение валовых поступлений по подоходному налогу на 50% при сравнении трехмесячного периода, начинающегося 1 апреля 2020 г. и заканчивающегося 30 июня 2020 г., с валовыми поступлениями от трехмесячный период, начинающийся 1 апреля 2019 г. и заканчивающийся 30 июня 2019 г.

    Если я начал свой бизнес во втором квартале 2019 года, но не занимался бизнесом весь квартал, могу ли я претендовать на получение кредита?

    Да, при условии, что вы испытали уменьшение валовых поступлений по подоходному налогу на 50% при сравнении трехмесячного периода, начинающегося 1 апреля 2020 г. и заканчивающегося 30 июня 2020 г., с валовыми поступлениями за трехмесячный период, начинающийся в апреле. 1 января 2019 г. и до 30 июня 2019 г.

    Что такое квалифицированный сотрудник?

    Квалифицированный работник — это работник, которому квалифицированный работодатель из малого бизнеса выплачивает квалифицированную заработную плату (определенную ниже).

    Квалифицированный сотрудник не включает сотрудника, заработная плата которого используется при расчете любых других налоговых льгот на доход или франшизу, таких как California Research Credit или New Employment Credit.

    Что такое квалифицированная заработная плата?

    Квалифицированная заработная плата — это заработная плата, которая выплачивается квалифицированному сотруднику за услуги, оказываемые в штате Калифорния квалифицированному работодателю (см. Раздел 6 (начиная с раздела 13000) Кодекса страхования по безработице штата Калифорния).

    Как запросить предварительное резервирование кредита?

    • Вы должны заполнить предварительную заявку на резервирование кредита в CDTFA.
    • Заявление должно быть подано онлайн и будет доступно с 8:00 утра 1 декабря 2020 г. по 15 января 2021 г. .
    • Предварительное резервирование кредита будет распределяться в порядке очереди до тех пор, пока не будут исчерпаны 100 миллионов долларов, доступные для этой программы; очень важно подать заявку заранее.
    • При подаче заявки по номеру вам необходимо будет выбрать способ получения кредита . Будете ли вы использовать кредит для покрытия личного дохода или корпоративных налогов в Калифорнии или использовать кредит в счет налогов с продаж и использования? Этот выбор не подлежит отмене, и не может быть изменен после подачи вашей заявки.

    Что означают безвозвратные выборы?

    Это означает, что вы можете выбрать только один вариант использования кредита, который лучше всего подходит для вас.После того, как вы сделаете свой выбор через нашу систему онлайн-бронирования, вы не сможете его изменить.

    Если мое уменьшение валовой выручки составляет 49,8% вместо 50%, могу ли я округлить?

    Нет. Уменьшение должно быть не менее 50%; округление не допускается.

    Что означает термин «чистый прирост квалифицированных сотрудников»?

    Чистое увеличение — это расчет, который определяется путем вычитания среднемесячного эквивалента полной занятости квалифицированных сотрудников, занятых в течение 3-месячного периода (с 1 апреля 2020 г. по 30 июня 2020 г.), из среднемесячного эквивалента квалифицированных сотрудников в эквиваленте полной занятости. трудоустроены в течение 5-месячного периода (с 1 июля 2020 г. по 30 ноября 2020 г.).См. Ответы на часто задаваемые вопросы о расчетах ниже.

    Должен ли новый или повторно принятый на работу квалифицированный сотрудник находиться на заработной плате квалифицированного работодателя в течение всего периода?

    Квалифицированный сотрудник, получающий заработную плату за любую часть 3-месячного периода (с 1 апреля 2020 г. по 30 июня 2020 г.) и / или за любую часть 5-месячного периода (с 1 июля 2020 г. по 30 ноября 2020 г.) ) следует включать в расчет чистого прироста в расчете на квалифицированных сотрудников.

    Какой размер заработной платы должен получать квалифицированный работник?

    Не существует минимальной или максимальной заработной платы, которую квалифицированный работник должен получать от квалифицированного работодателя малого бизнеса.Квалифицированный работник, которому выплачивается квалифицированная заработная плата (см. Выше), должен быть включен в чистое увеличение при расчете квалифицированного персонала.

    Должен ли квалифицированный сотрудник работать неполный или полный рабочий день?

    Квалифицированные сотрудники, работающие неполный, полный рабочий день, постоянные и временные, включены в чистое увеличение при расчете количества квалифицированных сотрудников.

    У меня небольшой семейный бизнес. Иногда члены семьи и друзья помогают мне управлять им.Стоит ли включать их в число квалифицированных сотрудников?

    Это зависит от обстоятельств. Если вы являетесь квалифицированным работодателем для малого бизнеса и платите членам семьи и друзьям квалифицированную заработную плату, то да, их, как правило, следует включать в качестве квалифицированных сотрудников.

    Я был вынужден закрыть свой бизнес и уволить сотрудников, но недавно я смог вернуть их на работу. Отвечают ли они требованиям для получения налоговой льготы при найме на работу?

    Да, если они укладываются в сроки и квалификацию, они могут быть включены в ваши расчеты для налогового кредита для малого бизнеса.

    Например, если вы являетесь квалифицированным работодателем для малого бизнеса, 31 марта 2020 г. вы закрыли свой бизнес и уволили пять сотрудников из-за COVID-19. Затем 1 июля 2020 года вы повторно наняли этих пятерых сотрудников. Эти пять сотрудников будут включены в чистое увеличение при расчете квалифицированных сотрудников и могут привести к получению кредита в размере до 5000 долларов США.

    Если я имею право на налоговый кредит, могу ли я использовать его для оплаты предыдущих или прошлых балансов?

    №Кредит может быть получен только при подаче декларации. Первой декларацией, к которой может быть применен зачет, является декларация по подоходному налогу штата Калифорния за 2020 налоговый год или налоговая декларация с продаж и использования, подлежащая оплате 30 апреля 2021 года или после этой даты, в зависимости от сделанного выбора.

    Какая максимальная сумма кредита разрешена для каждого квалифицированного работодателя малого бизнеса?

    Максимальный размер кредита составляет 100 000 долларов США для каждого квалифицированного работодателя малого бизнеса.

    Начисляются ли проценты на сумму кредита?

    №Ни на одну из сумм кредита проценты не начисляются.

    Как будет зачислен кредит?

    По подоходному налогу :

    Как квалифицированный работодатель малого бизнеса с предварительным резервированием кредита, вы сможете взять кредит в счет подоходного налога и / или корпоративного франшизы или подоходного налога в штате Калифорния за каждый налоговый год, начинающийся 1 января 2020 г. или позднее, и ранее 1 января 2021 г.

    • Налоговые льготы, превышающие «чистый налог», могут быть перенесены для уменьшения «чистого налога» в следующем году и, при необходимости, в последующие четыре года, пока кредит не будет исчерпан.
    • Вы должны уменьшить удержание из заработной платы за 2020 налоговый год на сумму кредита.
    • Кредит разрешен только в том случае, если он востребован при своевременной подаче оригинальной декларации.

    Для квалифицированных налогов с продаж и использования :

    Кредит будет зачислен следующим образом:

    • Для ежемесячных подателей налоговая скидка распространяется на налоги, подлежащие уплате за месяц, начинающийся 1 марта 2021 г. и заканчивающийся 31 марта 2021 г., по декларации, подлежащей оплате 30 апреля 2021 г.
    • Для подателей квартальной декларации кредит применяется к налогам, подлежащим уплате за квартал, начинающийся 1 января 2021 г. и заканчивающийся 31 марта 2021 г., по декларации, подлежащей оплате 30 апреля 2021 г.
    • Для лиц, подающих ежегодную декларацию, лиц, подающих декларацию за финансовый год, или лиц, подающих любую другую основу отчетности, кредит распространяется на налоги, подлежащие уплате по первой декларации, подлежащей уплате 30 апреля 2021 г. или позднее.
    • Все оставшиеся сверхнормативные налоговые льготы будут включены в будущие декларации до исчерпания или до 30 апреля 2026 года.
    • Любая оставшаяся неиспользованная сумма кредита после 30 апреля 2026 г. аннулируется.

    Примечание. При подаче налоговой декларации за 2020 налоговый год вы должны уменьшить удержание из заработной платы на сумму кредита.

    Возмещается ли кредит?

    Нет. Возврат кредитов не допускается.

    Как этот кредит распространяется на корпорации S?

    Для S-корпораций, которые решают применить кредит в счет соответствующих налогов с продаж и использования, сумма кредита ограничена 1/3 от суммы предварительного кредитного резервирования.После того, как будет сделан этот безотзывный выбор, вся сумма кредита корпорации S не перейдет к ее акционерам.

    Корпорации S, применяющие кредит против налогов, взимаемых в соответствии с Законом о корпоративном налоге, могут использовать 1/3 кредита, как определено в соответствии с этим законом, для компенсации налога на чистую прибыль на уровне корпорации S. Оставшиеся 2/3 кредита не принимаются во внимание и не могут использоваться в качестве переходящего остатка. Корпорации S могут передать полную сумму кредита своим акционерам, которые затем могут использовать кредит в счет своих личных подоходных налогов.

    Часто задаваемые вопросы по расчетам

    Как рассчитать кредит для малого бизнеса при найме на работу?

    Кредит рассчитывается на основе ежемесячного эквивалента полной занятости квалифицированных сотрудников. Для расчета кредита необходимо:

    • Задача 1: Рассчитайте среднемесячное количество квалифицированных сотрудников, занятых в период с 1 апреля 2020 г. по 30 июня 2020 г., . Это определяется путем подсчета количества почасовых и наемных квалифицированных сотрудников , которые вы наняли в течение этого трехмесячного периода , и деления полученной суммы на 3.
    • Задача 2: Рассчитайте среднемесячное количество квалифицированных сотрудников, занятых в период с 1 июля 2020 г. по 30 ноября 2020 г., . Это определяется путем подсчета количества почасовых и наемных квалифицированных сотрудников , которые вы наняли в течение 5-месячного периода , и деления полученной суммы на 5.

    Чтобы помочь вам в подсчете общего количества почасовых и оплачиваемых сотрудников для Задач 1 и 2, следуйте этим рекомендациям:

    • Персонал с почасовой квалификацией — «Ежемесячный FTE» означает общее количество часов, отработанных каждый месяц (не более 167 часов в месяц на одного сотрудника), деленное на 167.

    Примечание. 167 часов считаются полной занятостью. Сверхурочные часы или часы, превышающие 167 часов на одного сотрудника, должны быть сокращены до 167 часов для этого расчета.

    Пример: в период с 1 апреля 2020 г. по 30 июня 2020 г. у вас работает 3 сотрудника с общим количеством часов 1523. Один из сотрудников в течение мая отработал 187 часов. Для этого расчета каждый месяц у каждого сотрудника может быть только 167 часов, поэтому сотрудник с 187 часами в мае должен быть сокращен до 167, и ваше общее количество часов будет 1523-20 = 1503.

    • Наемные квалифицированные сотрудники — «Ежемесячная ЭПЗ» означает общее количество отработанных недель в месяц, деленное на 4,33 (среднее количество недель в месяц) и умноженное на временную базу, проработанную квалифицированным сотрудником.
      • Временная база — это процент от полной занятости (см. Примеры расчетов, Рабочие листы A и B ниже).
    • Задача 3: Рассчитайте чистый прирост квалифицированных сотрудников, вычтя среднемесячное количество FTE квалифицированных сотрудников, занятых в период с 1 апреля 2020 г. по 30 июня 2020 г. , из среднемесячного количества FTE квалифицированных сотрудников. между 1 июля 2020 г. и 30 ноября 2020 г. .
      • Сумма кредита равна 1 000 долларов США, умноженной на чистый прирост квалифицированных сотрудников до 100 000 долларов США на одного квалифицированного работодателя малого бизнеса.

    Пример расчета

    В следующем примере показано, как рассчитать сумму кредита, в том числе как рассчитать общую сумму FTE, когда у вас есть почасовые и оплачиваемые сотрудники (если нет штатных сотрудников, вы можете пропустить эту часть расчета).

    • Для почасовых сотрудников добавьте все часы, отработанные для всех почасовых сотрудников (работающих неполный и полный рабочий день) с 1 апреля 2020 г. по 30 июня 2020 г., но не более 167 часов в месяц на одного сотрудника.Общее количество часов, отработанных почасовыми сотрудниками, составляет 1587 часов. Общее количество отработанных часов с 1 июля 2020 г. по 30 ноября 2020 г. составляет 4175 часов.
    • Для наемных сотрудников: с 1 апреля 2020 г. по 30 июня 2020 г. у работодателя было 4 сотрудников, а с 1 июля 2020 г. по 30 ноября 2020 г. — 5 сотрудников (см. Таблицы A и B ниже).

    Чтобы рассчитать сумму кредита, выполните следующие действия.

    Задача 1
    Ступени Среднемесячная ЭПЗ
    1 апреля 2020 г. — 30 июня 2020 г.
    часов / FTE
    1 почасовых сотрудников — Общее количество часов, отработанных почасовыми сотрудниками (не более 167 часов на одного сотрудника в месяц) 1,587
    2 Разделить строку 1 на 167 9.50
    3 Среднее почасовое число сотрудников ЭПЗ в месяц
    (Разделите строку 2 на 3 (месяца))
    3,17
    4 Среднемесячная заработная плата FTEs (см. Таблицу A)
    (Если у вас нет наемных сотрудников, пропустите и введите ноль)
    2,94
    5 Среднемесячное число сотрудников ЭПЗ
    Складываем строки 3 и 4.
    6,11

    Рабочий лист A
    Рабочий лист A
    Наемные сотрудники FTE
    1 апреля 2020 г. — 30 июня 2020 г.
    А
    Временная база
    В
    Общее количество отработанных недель
    С
    Разделите столбец B на 4.33
    D
    База времени%

    (вводится в виде десятичной дроби)

    (см. Столбец A)

    E
    Умножить столбец C на столбец D
    Сотрудник 1 Полный рабочий день 13 3,00 1,00 3,00
    Сотрудник 2 3/4 времени 13 3.00 0,75 2,25
    Сотрудник 3 1/2 Время 13 3,00 0,50 1,50
    Сотрудник 4
    (Начато 1 мая, уволено 30 июня)
    Полный рабочий день 9 2,08 1.00 2,08
    Всего наемных работников ЭПЗ в месяц 8,83
    Среднемесячная заработная плата ЭПЗ
    (Итого 8,83 FTE, разделенные на 3 (месяца))
    Введите эту сумму в Задачу 1, строка 4
    2,94

    Задача 2
    Ступени Среднемесячная ЭПЗ
    1 июля 2020 г. — 30 ноября 2020 г.
    часов / FTE
    6 почасовых сотрудников — Общее количество часов, отработанных почасовыми сотрудниками (не более 167 часов на одного сотрудника) 4175
    7 Разделить строку 6 на 167 25.00
    8 Среднее почасовое число сотрудников ЭПЗ в месяц
    (Разделите строку 7 на 5 (месяцев))
    5,00
    9 Среднемесячный оклад ЭПЗ (см. Таблицу B)
    (Если у вас нет наемных сотрудников, пропустите и введите ноль)
    3,81
    10 Среднемесячное число сотрудников ЭПЗ
    Складываем строки 8 и 9.
    8,81

    Рабочий лист B
    Рабочий лист B
    Наемные сотрудники FTE
    1 июля 2020 г. — 30 ноября 2020 г.
    А
    Временная база
    В
    Общее количество отработанных недель
    С
    Разделите столбец B на 4.33
    D
    База времени%

    (вводится в виде десятичной дроби)

    (см. Столбец A)

    E
    Умножить столбец C на столбец D
    Сотрудник 1 Полный рабочий день 22 5,08 1,00 5,08
    Сотрудник 2 3/4 времени 22 5.08 0,75 3,81
    Сотрудник 3 1/2 Время 22 5,08 0,50 2,54
    Сотрудник 4
    (Повторно нанят 15 июля)
    Полный рабочий день 20 4,62 1,00 4.62
    Сотрудник 5
    (Новый запущен 1 сентября)
    Полный рабочий день 13 3,00 1,00 3,00
    Всего наемных работников ЭПЗ в месяц 19,05
    Среднемесячная заработная плата ЭПЗ
    (Итого 19,05 FTE, разделенные на 5 (месяцев))
    Введите эту сумму в Задачу 2, строка 9
    3.81

    Задача 3
    Ступени Чистый прирост квалифицированных сотрудников FTE / Чистая FTE / Общая сумма кредита
    11 1 июля 2020 г. — 30 ноября 2020 г. — Среднемесячные ЭПЗ (из строки 10) 8.81
    12 1 апреля 2020 г. — 30 июня 2020 г. — Среднемесячная ЭПЗ (из строки 5) 6,11
    13 Общий чистый прирост квалифицированных сотрудников (вычтите строку 12 из строки 11)) 2,70
    14 Общая сумма кредита (строка 13, умноженная на 1000 долларов США) $ 2,700

    Общая предварительная сумма кредита: 2 700 долларов США

    Если у вас есть дополнительные вопросы относительно кредита для найма, позвоните в наш центр обслуживания клиентов по телефону 1-800-400-7115 (CRS: 711).Представители службы поддержки доступны с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00. (Тихоокеанское время), кроме государственных праздников .

    Условия выплаты взносов в фонд. Условия оплаты страховых взносов в пфр. Вклады ip при объединении usn и envd

    Мы расскажем, какие сроки уплаты страховых взносов в 2019 году в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ и ФОМС, почему организациям и индивидуальным предпринимателям важно их соблюдать и какие произойдет, если порядок будет нарушен.

    Условия выплаты страховых взносов в 2019 году для сотрудников

    С 2017 года сменился администратор платежей по взносам. Теперь вместо Пенсионного фонда, ФСС и ФОМС выплаты принимает ИФНС. ФСБ продолжает выплачивать только взносы за травмы.

    Ближайший срок выплаты страховых взносов (на июнь 2019 г.) — 15.07.2019

    Организации и индивидуальные предприниматели по общему правилу перечисляют взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем их начисления из заработной платы и иных выплат работникам (п. 3 ст. 431 Налогового кодекса РФ).Если 15-й день приходится на выходные или праздничные дни, срок оплаты — следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ).

    Оплата и отчетность по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС. Сроки выплаты такие же, как и по другим видам социального страхования — не позднее 15-го дня (п. 4 ст. 22 Закона 125-ФЗ). См. Таблицу с крайними сроками ниже.

    Условия выплаты страховых взносов в 2019 году для сотрудников

    Период Срок
    декабрь 2018 15.01.2019
    январь 15.02.2019
    февраль 15.03.2019
    марта 15.04.2019
    апрель 15.05.2019
    май 17.06.2019
    июнь 15.07.2019
    июль 15.08.2019
    август 16.09.2019
    сентябрь 15.10.2019
    октябрь 15.11.2019
    ноябрь 16.12.2019
    декабрь 15.01.2020

    Условия оплаты страховых взносов для ИП в 2019 году

    Индивидуальные предприниматели, не имеющие сотрудников, вправе уплачивать страховые взносы в 2019 году единой или разделенной на несколько суммой. Индивидуальный предприниматель самостоятельно определяет периодичность выплат (ежемесячно, ежеквартально, один раз в год).

    Если доход за 2019 год:

    • не превысит 300 тысяч рублей — предприниматель должен будет произвести фиксированный платеж не позднее 31 декабря 2019 года (абзац 2 пункта 2 статьи 432 Налогового кодекса РФ). Конкретный размер и условия выплаты фиксированного платежа в течение 2019 года предприниматель определяет для себя. Оплачивать можно как в конце года целиком, так и разбить на несколько периодических платежей. Главное — до конца 2019 года выплатить всю сумму фиксированного платежа.
    • превысит 300 тыс. Руб. — необходимо уплатить дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения. Срок оплаты — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. Оплата за 2019 год — не позднее 1 июля 2020 года .
    Особенности уплаты страховых взносов в 2019 году

    Порядок заполнения выплат зависит от того, какие комиссии уплачивает компания.

    Взносы в ФСС. Компания перечисляет выплаты за травмы в ФСС. Таким образом, платежные поручения должны быть заполнены по правилам Приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

    Правила не изменились. Компания заполняет в платежном поручении статус 08. Теперь у него другое название. Говорят, что этот статус нужно использовать для платежей в бюджетную систему, за исключением налогов и сборов. Но этот статус по-прежнему дает право на получение травм.Не устанавливайте статус 01 для «неудачных» вкладов.

    Причина платежа (поле 106), запишите двузначный код. Для текущих платежей — ТП. Затем отразите налоговый период, за который вы платите взносы. Это месяц. Например, на июнь — MS 06.2019.

    Уплата страховых взносов в 2019 году обособленными подразделениями

    Ранее обособленное подразделение самостоятельно вносило взносы при соблюдении трех условий (часть 11 статьи 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212): наличие банковского счета, отдельного баланса и начисления выплат работникам.

    Подразделения обязаны уплачивать взносы и представлять расчет, если рассчитывают выплаты в пользу сотрудников (п. 13 ст. 431 Налогового кодекса РФ). В Минтруде считают, что для компаний ничего не изменится. Первые два знака оказались лишними, поэтому их нет в Налоговом кодексе РФ. Если подразделение само платит своим сотрудникам, предполагается, что у него есть отдельный баланс и счет.

    Инспектору по месту прописки нужно будет сообщить, что подразделение само рассчитывает выплаты работникам.Само ПФР передало в налоговые органы информацию о старых подразделениях по уплате взносов (п. 1 ст. 4 Федерального закона № 243-ФЗ от 03.07.2016).

    Досрочная уплата страховых взносов в 2019 году

    Компания может уплачивать страховые взносы заранее до конца месяца или за квартал. Но у инспекторов есть вопросы по переплате. «УНП» поинтересовалось у налоговых органов, что будет, если организация перечислит взносы за май в мае.Мы также спросили, можно ли заплатить вперед за несколько месяцев.

    ИФНС №1 в Москве:

    Вы можете оплатить взносы раньше. Заполните счета как обычно. Просто получаете как предоплату … Если реквизиты верны, то уточнять нечего, не переживайте. Лучше оформлять отдельный платеж за каждый месяц, чтобы потом не возникало вопросов. Если так платите, то на всякий случай звоните, проверим в базе.

    ИФНС № 3 по Москве:

    Рекомендуется платить взносы в следующем месяце до 15 числа, но вы также можете сделать это заранее. Нарушения нет. В платежном поручении укажите месяц, за который вы платите. Можно платить несколько месяцев, но одного платежа не стоит — мы просто не поймем.

    ИФНС №6 по Москве:

    Можно заплатить, а почему бы и нет? Оплачивать сразу два месяца нежелательно, но в принципе возможно.Лучше две отдельные платы. Можно даже в один и тот же день, но с разными инструкциями.

    ИФНС № 8 по Москве:

    Пока никаких ограничений у нас не было. В платежном поручении главное написать, какой это месяц. Оплачивать за несколько месяцев вперед не стоит.

    ИФНС № 18 по Москве:

    Не стесняйтесь платить, ни о чем не беспокойтесь. Законодательство гласит, что до 15 числа, но не позже.Нас не нужно ни о чем предупреждать. Главное, в поле 107 и в назначении платежа указать, что это взносы за май. Просим объяснений при уплате 6 НДФЛ за 3 квартал, а не взносов.

    МИФНС №2 по Московской области (г. Королев):

    Думаю ничего страшного не случится. Хотя четко не прописано. Заранее не предупреждайте — все попадет на карту лицевого счета и все будет нормально.Что толку предупреждать нас? Убедитесь, что все правильно, и платеж не зависнет.

    МИФНС №16 по Московской области (Щелково):

    Увидим всю оплату, не будем просить объяснений. Предупреждать нас не нужно. Вы можете платить одним платежом в течение нескольких месяцев, просто напишите в реквизитах платежа, на каких сроках.

    Инспекция Федеральной налоговой службы по Дмитрову Московской области:

    Главное оплатить май не позднее 15 июня.Можно заранее, это нормально. Вы можете прочитать главу 34 Налогового кодекса РФ. Там все подробно написано. Можно заплатить авансом за весь квартал — все будет пересчитано. Но в идеале лучше платить постфактум — так будет проще и спокойнее. Понимаете, мы только начинаем работать над этим, и могут возникнуть некоторые трудности.

    Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Домодедово Московской области:

    Главное, чтобы вы не нарушали срок, иначе получите штрафные санкции.Сами платежи будут приходить к нам и зачисляться на вашу карту. В платежное поручение ничего вносить не нужно. Многие люди платят вперед, не волнуйтесь. Лучше отправить два платежа за два месяца, чтобы не было путаницы.

    Ответственность за нарушение сроков уплаты страховых взносов в 2019 году

    Если плательщик задерживает оплату, налоговые органы начисляют проценты. Общий порядок начисления штрафов следующий.С 31 дня просрочки процентная ставка для начисления пени составляет 1/150 ставки рефинансирования, до 30 дней — 1/300 ставки ЦБ. Новый порядок распространяется на задолженность, возникшую с 1 октября 2017 года.

    Есть возможность уменьшить штрафы за прошлые периоды. Порядок действий вам расскажет редакция УНП.

    Если налоговые органы докажут, что неуплата была вызвана занижением базы, то они будут оштрафованы на 20% (40% в случае умысла) от суммы неуплаты (статья 122 Налогового кодекса). Российской Федерации).

    Что такое страховые взносы

    Страховые взносы — это обязательные выплаты по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию работников и индивидуальных предпринимателей. С 2017 года контроль за исчислением и уплатой взносов снова передан Федеральной налоговой службе, которая до 2010 года уже собирала такие платежи под названием ЕСН (единый социальный налог).

    В налоговом кодексе введена новая глава 34, регулирующая порядок исчисления и уплаты взносов по:

    • обязательному пенсионному страхованию;
    • обязательное медицинское страхование;
    • социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

    Эти виды взносов следует уплачивать не в фонды, а в налоговую инспекцию. Взносы по травмам рабочим остались во введении в кассу соцзащиты, по ним ничего не изменилось.

    Индивидуальные предприниматели также указаны среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 Налогового кодекса РФ. Индивидуальный предприниматель имеет двойной статус — как физическое лицо, так и как юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель является самим себе работодателем, поэтому обязанность обеспечивать себя пенсией и страхованием здоровья ложится на него.

    Кто должен платить страховые взносы

    Порядок расчета и уплаты взносов по обязательному страхованию вызывает много споров. Предприниматели, которые не работают или не получают от этого прибыли, считают, что уплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях неоправданна. Государство исходит из того, что лицо, которое продолжает числиться в госреестре индивидуальных предпринимателей, несмотря на отсутствие активности или прибыли от нее, имеет свои причины. Условно говоря, ему никто не мешает из-за отсутствия доходов прекратить предпринимательскую деятельность, снять регистрацию и, при необходимости, зарегистрироваться заново.

    Суды, в том числе вышестоящие, всегда указывают, что обязанность по уплате страховых взносов возникает у индивидуального предпринимателя с момента приобретения им этого статуса и не связана с фактическим осуществлением деятельности и получением дохода.

    Расчет страховых взносов для индивидуальных предпринимателей

    Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за себя до тех пор, пока он имеет статус хозяйствующего субъекта, за исключением льготных периодов за неуплату.

    Статья 430 Налогового кодекса Российской Федерации дает возможность индивидуальным предпринимателям не уплачивать страховые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, если они временно не осуществляют деятельность в следующих случаях:

    • призывная служба в армии, уход для ребенка до полутора лет, ребенка-инвалида, инвалида 1 группы, пожилых людей старше 80 лет;
    • проживающие с супругом — военнослужащим по контракту при отсутствии возможности трудоустройства на срок до пяти лет;
    • проживающие за границей с супругом направляются в дипломатические представительства и консульства Российской Федерации (также не более пяти лет).

    Отсутствие активности в такие периоды должно быть документально подтверждено, а приостановление выплаты взносов должно быть отправлено в вашу IFTS.

    Если индивидуальный предприниматель имеет право на получение пособия, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то он должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях.

    А теперь самое главное — о каких размерах обязательных взносов индивидуальным предпринимателям идет речь? Для себя в 2019 году ИП должен производить выплаты только по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию.Перечисление отчислений на социальное страхование в связи с отпуском по болезни и выплатами по беременности и родам СП производит на добровольной основе.

    Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2019 году больше не зависят от размера минимальной заработной платы (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

    • Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 6 884 руб. В год.
    • Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 29 354 руб. И доплата.
    • Дополнительный взнос уплачивается, если доход индивидуального предпринимателя превышает 300 тысяч рублей в год. Рассчитано как 1% от суммы дохода, превышающего указанный лимит.

    Калькулятор премий 2019:

    Необходимо уплатить страховые взносы в размере: — p.

    Выплата состоит из:

    Пример

    Предположим, что предприниматель получил доход в 2019 году в размере 1 200 000 руб.Рассчитаем размер страховых взносов, подлежащих уплате индивидуальными предпринимателями:

    • взносы на пенсионное страхование рассчитываются следующим образом: 29 354 + ((1 200 000 — 300 000) * 1%) = 38 354 руб.
    • взносы по страхованию здоровья останутся на прежнем уровне и составят 6 884 рубля на любой уровень дохода.

    Итого: общая сумма страховых взносов для себя в данном примере составляет 45 238 руб.

    Также введен верхний предел размера взносов в МПТ — в 2019 году эта сумма не может превышать 234 832 рубля.

    В приведенных выше формулах показан расчет стоимости полного страхового года, но если предприниматель был зарегистрирован не в начале года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях необходимо учитывать только полные месяцы и календарные дни (с неполным месяцем), в которых лицо имело статус предпринимателя.

    Подведем итоги:

    • В 2019 году вклады индивидуальных предпринимателей для себя с годовым доходом не более 300 тыс. Руб., В том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составят 36 238 руб., По курсу из: 29 354 рубля взносов в ОПС плюс 6 884 рубля взносов на обязательное медицинское страхование …
    • Если сумма дохода превышает 300 тысяч рублей, то сумма к уплате составит 36 238 рублей плюс 1% от дохода, превышающего 300 тысяча рублей.

    Что считается доходом при расчете страховых взносов

    Определение дохода для расчета взносов ИП зависит от

    В нашем сервисе вы можете совершенно бесплатно подготовить уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей (актуально для 2019):

    • для — вмененный доход, рассчитанный с учетом базовой доходности, физического показателя и коэффициентов;
    • о — потенциальный годовой доход, на основании которого рассчитывается стоимость патента;
    • для — доход, учитываемый для целей налогообложения, без вычета расходов;
    • по
    • — доход, полученный от предпринимательской деятельности.

    Если индивидуальный предприниматель совмещает налоговые режимы, то доходы в разных режимах суммируются.

    Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения именно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатными консультациями профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными платежами.


    Условия уплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей

    Предприниматель обязан уплатить страховые взносы за себя в размере дохода, не превышающего 300 тысяч рублей (т.е. сумма 36 238 руб.) до 31 декабря текущего года … При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить в отдельных случаях сумму начисленных налогов за счет уплаты страховых взносов на ежеквартальной основе, которые будут более подробно рассмотрено в примерах.

    Обратите внимание: не существует понятия «страховые взносы ИП за квартал». Главное — оплатить до 31 декабря текущего года всю сумму в размере 36 238 рублей любыми частями и в любое время.Разделение указанной суммы на четыре равные части касается только условных примеров.

    Например, если по упрощенной системе налогообложения у вас нет дохода в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов. Для вас может быть более выгодным платить 3/4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход. И наоборот — если основной доход ожидается только в начале или середине года, то основная сумма взносов должна быть выплачена в том же квартале.

    Суть возможности уменьшения начисленного единого налога заключается в том, что в квартале, в котором ожидается значительная авансовая уплата налога, можно учесть размер страховых взносов, уплаченных в том же квартале. В этом случае взносы необходимо перечислить до расчета суммы единого налога, подлежащей уплате.

    Что касается ЕНВД, для него нет понятия нулевых деклараций по вмененному налогу. Если вы являетесь плательщиком этого налога, то отсутствие дохода не будет причиной неуплаты.Вмененный налог, рассчитанный по специальной формуле, все равно необходимо будет уплатить в конце квартала на основании квартальной декларации. Ведь было бы разумно платить страховые взносы ежеквартально равными долями, если квартальные суммы вмененного дохода не меняются.

    Дополнительная сумма в размере 1% от годовой выручки, превышающей 300 тыс. Руб., Должна быть перечислена до 1 июля 2020 года (ранее срок был до 1 апреля года, следующего за отчетным).Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести раньше, потому что они также могут быть учтены при расчете налогов. Здесь действует то же правило — снижение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до расчета суммы налога к уплате.

    Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками

    Став работодателем, предприниматель помимо взносов за себя должен уплачивать страховые взносы за своих работников.

    В целом размер страховых взносов для сотрудников по трудовым договорам составляет 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, которые не подлежат налогообложению для этих целей) и состоит из:

    • взносов на обязательное пенсионное страхование сотрудников ОПС — 22%;
    • взносы на обязательное социальное страхование ОСС — 2,9%;
    • взносов на обязательное медицинское страхование ОМС — 5,1%.

    Дополнительно ФСС платит взнос по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — от 0.От 2% до 8,5%. По гражданско-правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами по ЛПС (22%) и обязательным медицинским страхованием (5,1%), а необходимость взносов на социальное страхование должна быть предусмотрена в условиях договора.

    После того, как сумма, выплаченная сотруднику с начала года, превысит максимальную базу для расчета страховых взносов (в 2019 году это 1 150 000 рублей), ставки выплат по GPT снижаются до 10%. Предельная величина базы для расчета страховых взносов для МВД в 2019 году составляет 865000 рублей, после чего взносы на оплату больничного листа и пособия по беременности и родам не взимаются.

    В отличие от взносов индивидуальных предпринимателей, страховые взносы для работников должны уплачиваться ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

    Если вам нужна помощь в выборе видов деятельности, обеспечивающих самые низкие страховые взносы для сотрудников, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.

    Интересно, что предприниматель имеет право быть работником другого индивидуального предпринимателя, но не может оформить себе трудовую книжку.При этом уплаченные страховые взносы за него, как за работника, не освобождают индивидуального предпринимателя от уплаты взносов за себя.

    Как уменьшить размер налогов, подлежащих уплате за счет страховых взносов

    Одним из преимуществ при выборе организационно-правовой формы индивидуального предпринимателя по сравнению с ООО является возможность снижения начисленного налога по перечисленным страховым взносам . Сумма возможного снижения подлежащего уплате налога будет отличаться от выбранного налогового режима и наличия сотрудников.

    Важно: рассчитанные выше суммы страховых взносов индивидуальных предпринимателей не могут быть уменьшены, но в некоторых случаях за счет уплаченных взносов возможно уменьшение самих налогов.

    Уменьшить начисленный налог можно только режимами УСН «Доход» и ЕНВД, а вот уменьшить налоговую базу, т.е. сумму, с которой будет рассчитан налог, можно отнести к СТС «Доход за вычетом расходов» , единого сельскохозяйственного налога и по ОСНО.Предприниматели, работающие только по патентной системе, без совмещения режимов, не могут снизить стоимость патента на размер страховых взносов. Это касается взносов индивидуальных предпринимателей как для себя, так и для сотрудников.

    Наши специалисты помогут выбрать наиболее выгодный налоговый режим и посоветуют, как правильно снизить страховые взносы.

    ИП отчислений в упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы»

    Предприниматели в этом режиме, не имеющие сотрудников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). Об этом не нужно уведомлять налоговые органы, но необходимо отражать уплаченные взносы в книге доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения. Давайте рассмотрим несколько упрощенных примеров.

    Пример

    1. Индивидуальный предприниматель, использующий налоговую систему УСН «Доход» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в размере 380 000 руб.Расчетный налог составил 22 800 руб. (380 000 * 6%). В течение года выплачено 36 238 руб. страховые взносы, то есть только фиксированная сумма (доплата ИП перечисляет 1% дохода свыше 300 000 рублей до 1 июля следующего года). Вся сумма единого налога может быть уменьшена на сумму уплаченных взносов, поэтому в конце года налог к ​​уплате не будет (22 800 — 36 238).

    2. Тот же предприниматель получил годовой доход 700 000 руб.Начисленный единый налог составил 42 000 руб. (700 000 * 6%), а взносы, уплаченные в течение года ежеквартально — 40 238 руб., Исходя из (36 238 + 4 000 ((700 000 — 300 000) * 1%) … Сумма налога к оплате будет всего (42 000 — 40 238) = 1762 руб.

    3. Если предприниматель использует наемный труд в этом режиме, то он вправе уменьшить начисленный единый налог за счет сумм уплаченных взносов (в этом случае взносы за себя и за сотрудников учитываются счет) не более чем на 50%.

    Рассмотренный ИП с годовым доходом 700 000 руб. имеет двух сотрудников и заплатил 80 000 рублей в качестве взносов за себя и за них. Начисленный единый налог составит 42 000 руб. (700000 * 6%), при этом снизить его при наличии рабочих можно только на 50%, т.е. на 21000 руб. Остальные 21000 руб. единый налог необходимо перечислить в бюджет.

    Взносы индивидуального предпринимателя, подающие ЕНВД

    Индивидуальные предприниматели на ЕНВД без наемных работников могут снизить налог на всю сумму взносов, уплаченных в том же квартале (ст. 346.32 Налогового кодекса РФ). Если используется наемный труд, то до 2017 года разрешалось учитывать только взносы, уплаченные за работников, и в размере не более 50% налога. Но в 2019 году порядок снижения ежеквартального налога на ЕНВД за счет взносов точно такой же, как и на ГНС ​​Доход, т.е. работодатели ИП имеют право учитывать уплаченные за себя взносы.

    При использовании налогообложения в виде ЕНВД налог рассчитывается за каждый квартал отдельно.В том квартале, в котором наемный труд не использовался, налог может быть снижен до 100%. А в том квартале, когда были задействованы наемные работники, налог был снижен только до 50%. Таким образом, важным условием снижения налога к уплате по ГНС «Доходы» и ЕНВД является перечисление взносов ежеквартально и до уплаты налога.

    IE вкладов при совмещении СТС и ЕНВД

    При совмещении таких режимов нужно обращать внимание на работников, занятых в данных видах деятельности. Если в «упрощенной» деятельности нет сотрудников, но в «вмененной» деятельности они приняты государством, то налог по упрощенной системе налогообложения может быть уменьшен за счет отчислений индивидуальных предпринимателей за себя, а также налога на ЕНВД. может быть уменьшена только до 50% на сумму перечисленных взносов за сотрудников (письмо Минфина от №03-11-11 / 130 от 03.04.2013).

    И, наоборот, при отсутствии сотрудников на ЕНВД взносы индивидуальных предпринимателей для себя могут быть отнесены к уменьшению «вмененного» налога, а «упрощенный» налог может быть уменьшен до 50% на сумму взносов. для сотрудников (разъяснения Минфина № 03-11-11 / 15001 от 29.04.2013).

    Согласно ст. 346.18 Налогового кодекса при совмещении специальных режимов налогоплательщики должны вести отдельный учет доходов и расходов, что может быть достаточно сложным и потребовать обращения к специалистам.

    IE взносы при совмещении упрощенной системы налогообложения и патента

    Выше уже было сказано, что предприниматели в патентной системе налогообложения не могут снизить ее стоимость на сумму взносов. В случае совмещения упрощенной системы налогообложения и патента предприниматель, не имеющий сотрудников, может уменьшить размер единого налога на деятельность в упрощенном порядке на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов (письмо ФНС Служба России от 02.28.2014 № ГД-4-3 / 3512 @).

    ИП по УСН «Доход за вычетом расходов»

    Предприниматели в этом режиме учитывают уплаченные взносы в расходах, тем самым уменьшая налоговую базу для исчисления единого налога. В расходах могут учитываться как взносы индивидуального предпринимателя за себя, так и взносы за сотрудников. Уменьшить налог, подлежащий уплате, они не могут, поэтому сэкономленные суммы будут меньше, чем на СТС «Доходы».

    ИП по общей системе налогообложения

    Эти предприниматели включают уплаченные взносы в свои расходы и, таким образом, уменьшают размер дохода, с которого будет рассчитываться НДФЛ.

    ИП отчетность по страховым взносам

    Индивидуальный предприниматель, не имеющий сотрудников, не обязан представлять отчеты об уплате страховых взносов за себя. В 2019 году индивидуальный предприниматель — работодатель должен представить следующие отчеты, в которых отражены уплаченные взносы за своих сотрудников:

    • в ПФР ежемесячно, по форме — не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетный месяц;
    • в ФСС ежеквартально по форме — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
    • в ИФНС ежеквартально по форме — не позднее конца следующего месяца после окончания отчетного квартала;
    • в ИФНС ежеквартально — не позднее 30 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала;
    • в ИФНС один раз в год по форме 2-НДФЛ — не позднее 1 апреля предыдущего года.

    Ответственность индивидуальных предпринимателей за неуплату страховых взносов

    В 2019 году предусмотрены следующие санкции за непредставление отчетов и несвоевременную уплату страховых взносов:

    • Несвоевременная подача расчета — 5% от суммы неуплаченная сумма взносов, подлежащая уплате за каждый полный или неполный месяц с даты, установленной для ее подачи, но не более 30% от суммы и не менее 1 000 рублей (пункт 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации).
    • Грубое нарушение правил бухгалтерского учета, повлекшее за собой занижение основы исчисления страховых взносов — 20% от суммы неуплаченных страховых взносов, но не менее 40 000 рублей (п. 3 ст. 120 Налогового кодекса РФ). Федерация).
    • Неуплата или неполная оплата страховых взносов в результате занижения базы для их расчета, иного неверного расчета страховых взносов или иных неправомерных действий (бездействия) — 20% от неуплаченной суммы страховых взносов (п.1 ст. 122). ) Налогового кодекса Российской Федерации).
    • Умышленная неуплата или неполная уплата взносов — 40% от неуплаченной суммы страховых взносов (п. 3 ст. 122 Налогового кодекса РФ).
    • Непредставление персонализированной отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации в указанные сроки либо представление неполной или недостоверной информации — 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица (статья 17 № 27-ФЗ)

    Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, вам нужно, в первую очередь, грамотно организовать бухгалтерский учет.Чтобы вы могли без материальных рисков опробовать вариант бухгалтерского аутсорсинга и решить, подходит ли он вам, мы вместе с 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания .

    Чтобы разобраться во всех нововведениях, действующих с 2017 года, необходимо изучить законодательство. В частности, принцип «одного окна» начал действовать при проведении платежей в ПФР. Теперь необходимо вносить средства через ФНС, что упрощает задачу.Несколько лет назад это сделали предприниматели, но потом разделили полномочия государственных организаций. Это, с одной стороны, снизило нагрузку на ФНС, а с другой — стало причиной раздутого штата ПФР, который не справлялся с нагрузкой. После нескольких изменений в законодательстве у специалистов налоговой службы появилась возможность контролировать отчисления во внебюджетные фонды, по этой причине им снова были делегированы эти обязанности. Это не единственные изменения, которые были внесены во взносы в ПФР.Начало 2017 года было очень важным моментом для индивидуального предпринимателя, о котором мы расскажем подробнее.

    На кого обращаются фиксированные взносы

    Малые предприятия, действующие на основе открытого ИП, имеют право на уплату фиксированных взносов во внебюджетные фонды. Такие компании имеют общий годовой доход менее 300 тысяч рублей. Для них срок уплаты взносов не изменился, а размеры страховых выплат стали следующими:

    • пенсионных взносов — 23 400;
    • ФОМС — 4590 руб.

    Если доход предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, то он обязан произвести доплату. Его размер равен 1% от суммы дополнительного дохода. Например, если его доход превысил уровень 300 тысяч всего на 1000 рублей, то ПФР нужно будет отдать сумму фиксированного взноса и 10 рублей.

    Предприниматели редко выплачивают четные суммы, поэтому для расчета дополнительного взноса стоит воспользоваться калькулятором, который доступен онлайн на сайтах для бухгалтеров.Расчеты выплаты сверхдоходов производятся в начале года, следующего за отчетным.

    Таким образом, если в 2017 году ИП получил высокий доход, то он должен внести фиксированный взнос до 31 декабря, а доплату — до середины апреля 2019 года. Он ограничен 163 800 руб.

    Расчет пенсионного налога

    Предприниматели, работающие без сотрудников, производят расчеты «для себя» исходя из минимальной заработной платы.На 1 января 2017 года минимальная заработная плата составляла 7500 рублей, а с начала июля — 7800 рублей.

    Расчет ведется по формуле:

    • для ПФР: минимальная заработная плата × 12 месяцев × 26%;
    • для ФОМС: минимальная заработная плата × 12 месяцев × 5,1%.

    Эти формулы используются для расчета фиксированных взносов. Они должны применяться, если размер минимальной заработной платы меняется в течение года, как это произошло в 2017 году. Для сотрудников ставки не менялись с 2017 года.Они исчисляются исходя из налогооблагаемых платежей:

    • 22% от суммы дохода по пенсионному страхованию;
    • 2.9% для соцсетей;
    • 5,1% отчислений по обязательному медицинскому страхованию.

    При этом по-прежнему действуют ставки пониженных взносов. Уплата взносов регулируется статьями 426 и 427 Налогового кодекса Российской Федерации. При ЕНВД налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму страховых выплат сотрудникам.

    Особенности перечисления взносов

    Сроки уплаты взносов не меняются. В отчетных периодах остались:

    • 1 квартал;
    • полгода;
    • 9 месяцев;

    В этом случае платежи в ПФР производятся не позднее 15 числа месяца, следующего за окончанием расчетного периода. Окончательный расчет взносов за год осуществляется не позднее последнего дня текущего года.За сверхприбыль сумма выплачивается до 15 апреля следующего года.

    Взносы можно внести на счет ФНС или Пенсионного фонда одним из следующих способов:

    • безналичным переводом с текущего или лицевого счета;
    • наличными в кассах банка по квитанции по форме № ПД-4сб.

    Для зачисления суммы необходимо указать правильные реквизиты в поле «101». Статус плательщика взносов такой же, как и у налогоплательщика.Предприниматели указывают код «09». Если вам необходимо оплатить сбор за производственный травм, код на том же квитанции будет «08».

    Еще один важный момент — фиксированные взносы и суммы дополнительных доходов проходят через разные BCC. В 2017 году они не изменятся, обратите внимание на первые цифры — 182. Это данные нового администратора, которым стала Федеральная налоговая служба.

    Отчетность

    Предпринимателям необходимо ежемесячно сдавать СЗВ-М в Пенсионный фонд.Отчет составляется за предыдущий месяц до 15 числа текущего. Если в штате предпринимателя нет наемных сотрудников, то ему не нужно сдавать отчетность в ФНС. Заполнять форму RSV-1 PFR необходимо только в том случае, если предприниматель нанимал сотрудников по трудовому договору или GPC.

    Сроки сдачи отчетности для предпринимателей с численностью сотрудников менее 25 человек такие же, как и для уплаты страховых взносов. Причем им нужно подать документ в бумажном виде.Для предпринимателей, набравших более 25 человек, действуют другие правила: отчеты подаются в электронном виде до 20 числа последнего месяца отчетного периода.

    С 1 января 2018 года работодатели по-новому уплачивают страховые взносы. О сроках уплаты страховых взносов в 2018 году читайте в статье. Мы собрали все даты в удобную таблицу.

    Условия уплаты страховых взносов в 2018 году: таблица

    Сроки уплаты страховых взносов работодателями в 2018 году остались прежними.Как и в прошлом году, перечислять страховые взносы до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

    Важно! Это правило применяется ко всем работодателям и ко всем вознаграждениям работникам, включая выходные пособия.

    Если 15-й день выпадает на выходной или государственный праздник, то срок перечисления страховых взносов переносится на следующий рабочий день после выходного.

    Таблица сроков уплаты страховых взносов в 2018 году

    Уточним — в эти сроки уплачивают как взносы в ИФНС, так и взносы за травмы, которые компания перечисляет в ФСС.

    Месяц вклада

    Срок уплаты взносов

    Январь 2018

    Февраль 2018

    Апрель 2018

    Август 2018

    Сентябрь 2018

    Октябрь 2018

    Ноябрь 2018

    Декабрь 2018

    * -15-й день выпал на выходной, поэтому срок уплаты страховых взносов автоматически переходит на следующий рабочий день.

    Что изменилось в выплате взносов в 2018 году

    Главное изменение для работодателей в 2018 году — передача администрирования страховых взносов от ПФР и ФСС к налоговым органам. Теперь работодатели переводят премии по-новому:

    Страховые премии в 2018 году: срок погашения при прекращении деятельности

    Если работодатель прекращает свою деятельность, он должен направить в ИФНС информацию о страховых взносах. Такой отчет необходимо составлять с начала года до даты расчета.

    В течение 15 календарных дней после сдачи расчета работодатель должен погасить задолженность по взносам (п. 15 ст. 431 Налогового кодекса РФ).

    Это правило в равной степени распространяется на всех работодателей: как организации, так и предпринимателей.

    Срок уплаты страховых взносов в 2018 году для предпринимателей

    Помимо взносов за сотрудников, предприниматели уплачивают страховые взносы «на себя»:

    Внимание! С 1 января 2018 г. изменились правила уплаты взносов для индивидуальных предпринимателей.Они теперь не привязаны к минимальной заработной плате, а берутся фиксированной суммой денег.

    • 26 545 руб. — на пенсионное страхование при доходе предпринимателя за расчетный период менее 300 000 руб. Если прибыль больше, то нужно добавить 1% от суммы, превышающей 300 000 руб. При этом максимальный размер взноса на пенсионное страхование составляет 212 360 рублей.
    • 5840 руб. — на медицинское страхование.

    Срок оплаты этих взносов — 31 декабря 2018 г.Если дата является государственным праздником, крайний срок будет перенесен на первый рабочий день января 2019 года.

    Предприниматель может самостоятельно выбрать способ оплаты этой части страховых взносов в 2018 году:

    Страховые премии в 2018 году: ответственность за нарушение сроков выплаты

    За неуплату или нарушение сроков перечисления страховых взносов в 2018 году компания будет нести налоговую ответственность. Но есть возможность минимизировать налоговые штрафы.

    Должностные лица Минфина письмом от 24 мая 2017 г. № 03-02-07 / 1/31912 пояснили, что если расчет страховых взносов представлен работодателем вовремя, а страховые взносы уплачены с опозданием, то компания не будет платить штраф, а только штрафы.

    Инспекторы взимают штраф в размере 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. За просрочку в 1 день штрафы не начисляются, потому что они начисляются со дня, следующего за датой платежа, а сам день оплаты не включается в расчет количества дней просрочки.За просрочку более месяца штрафные санкции за нарушение срока платежа начисляются в двойном размере (1/150).

    на 2016 год определены федеральным законом. Устанавливает несколько условий уплаты страховых взносов в зависимости от некоторых условий.

    Взносы во внебюджетные фонды: сроки и характеристика

    Наверняка всем известно, что в число внебюджетных фондов входят ПФР, ФСС и ФОМС.Так, условия уплаты страховых взносов в эти фонды регулируются законом «О страховых взносах …» от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Следует отметить, что указанным нормативным правовым актом предусмотрены конкретные сроки уплаты взносов в фонды. Крайний срок уплаты страховых взносов для работодателей — 15 число месяца, следующего за месяцем начисления вознаграждения в пользу физических лиц, а если эта дата выпадает на выходные, то период переносится на следующий, следующий за рабочим, период. день.

    После уплаты страховых взносов необходимо ежеквартально сдавать специально установленные отчеты:

    • для взносов в Пенсионный фонд и ФОМС — РСВ-1;
    • для взносов в ФСС — 4-ФСС.

    Срок доставки этих отчетов зависит от способа их представления — на бумаге или через TCS.

    Для RSV-1 установлены следующие сроки — не позднее 15-го или 20-го числа второго месяца после окончания квартала соответственно (на бумаге или через TCS).

    Для 4-ФСС — не позднее 20-го или 25-го числа первого месяца после окончания квартала соответственно.

    Особо стоит отметить, что работодатели со штатом более 25 человек подают отчеты только по электронным каналам связи.

    Важные правила уплаты взносов

    Чтобы правильно перечислять взносы и не нарушать при этом условия уплаты страховых взносов , плательщики должны соблюдать следующие условия:

    • платить в каждый фонд отдельным платежным поручением;
    • не использовать правила округления;
    • филиалов для осуществления платежей в территориальные отделения фондов по месту нахождения;
    • при принятии решения о ликвидации перечислить взносы в течение 15 дней после подачи заявления о ликвидации;
    • при реформировании организации переложить обязанность по уплате взносов на правопреемника;
    • уменьшить размер отчислений в Фонд социального страхования на сумму расходов по выплате больничного листа, пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1.5 лет, исчисляемых на основании Закона «Об обязательном социальном страховании …» от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ;
    • применить BCC, соответствующий платежу;
    • при начислении пени включать в расчет день выплаты долга.

    Особенности уплаты взносов по контрактам GPC

    Часто для выполнения определенного объема работ организация привлекает третьих лиц и оформляет с ними не трудовой договор, а гражданско-правовой договор, и тогда у них возникает вопрос о условиях уплаты страховых взносов по ГПК Контракты … Ведь оплата по таким договорам может осуществляться как в виде предоплаты, так и в виде расчета по результатам всего объема работ. Для определения сроков необходимо обратиться к Закону № 212-ФЗ. В соответствии с п.1 ст. 11 указанного закона для целей налогообложения страховых взносов датой таких выплат считается день их начисления в пользу физического лица. Таким образом, датой начисления платежа в пользу подрядчика для целей расчета взносов во внебюджетные фонды будет самая ранняя дата:

    • выплата вознаграждения физическому лицу авансом;
    • отражение задолженности перед физическим лицом в соответствии с актом выполненных работ (оказанных услуг).

    Срок уплаты взносов в этом случае — 15-й день месяца, следующего за месяцем, в котором произошло одно из вышеуказанных событий.

    Следует отметить, что правила расчета и уплаты взносов по договорам GPC не применяются, если договор заключен с индивидуальным предпринимателем или иностранным лицом (взносы в этом случае не взимаются).

    Некоторые особенности работы по этим договорам связаны с отчислениями в Фонд социального страхования.Так, начисление взносов в ФСС по травмам и профессиональным заболеваниям необходимо только в том случае, если это предусмотрено заключенным договором. Взносы по нетрудоспособности и материнству по таким договорам не начисляются.

    Срок уплаты фиксированных и дополнительных страховых взносов для ИП

    Отдельно необходимо выделить особенности работы со страховыми взносами в ПФР в части пенсионного обеспечения и медицинского страхования индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой.Для них срок выплаты зависит от суммы дохода, полученного за календарный год, или вмененного дохода. Итак, для доходов до 300 000 руб. фиксированные платежи в ПФР должны быть переведены до конца расчетного года.

    Оплатить взносы, исчисленные от суммы свыше 300 000 руб. полученного или вмененного дохода должно быть до 1 апреля года, следующего за годом, в котором такой доход был получен или начислен.

    Какие изменения можно ожидать в 2017 году

    В 2017 году срок уплаты страховых взносов не изменится, но при этом будут иметь место и другие глобальные нововведения.Самым главным из них является то, что страховые взносы будут переданы в управление налоговых органов, а порядок и условия уплаты страховых взносов будут регулироваться не указанным в нашей статье законом № 212-ФЗ, а отдельная глава Налогового кодекса РФ (глава 34).

    Ознакомившись с представленными материалами, можно подвести итоги. Так, условия уплаты страховых взносов определяются законодательством и зависят от факта начисления или выплаты вознаграждения.Серьезные изменения ожидаются в сфере страховых премий с

    Фиксированные страховые взносы в пфр для индивидуальных предпринимателей. Как предприниматель может платить за себя страховые взносы. Кому придется платить страховые взносы

    ООО «КБ« Ренессанс Кредит » — Российский коммерческий банк … Контролирующим акционером банка является бизнесмен. Банк основан в 2000 году под названием АльянсИнвест. Изначально он создавался как расчетный центр для региональной торговли и промышленные предприятия… В 2002 году он был переименован в «Казначей». В 2012 году группа ОНЭКСИМ Михаила Прохорова начала постепенно выкупать доли в Renaissance Capital Investments Limited, Renaissance Capital Limited и Renaissance Capital International Services Limited у Renaissance Group, через которую контролировался розничный банк Renaissance Credit.

    В начале апреля 2013 года банк объявил о завершении сделки по покупке Onexim Holdings Limited второй половины (50% плюс ½ акций) Renaissance Capital Investments Limited, которой принадлежало 83.02% в розничном банке. Таким образом, группа ОНЭКСИМ стала основным владельцем розничного банка с долей 83,02%. 6,5% акций в мае 2013 года приобрел бывший генеральный директор телекоммуникационной группы «Связьинвест» Евгений Юрченко. На 2017 год конечным основным владельцем Renaissance Credit Bank является Михаил Прохоров, контролирующий 86% капитала банка через Renaissance Capital Investments Limited и Onexim Holdings Limited. Еще 7,5% принадлежит зарегистрированной в Белизе компании Bashton Company Limited 6.5% принадлежит Евгению Юрченко.

    По состоянию на 1 июля 2016 года у банка было три представительства, 24 дополнительных офиса и 164 региональных кредитно-кассовых офиса, расположенных в 68 субъектах Российской Федерации. В 2017 году чистая прибыль банка по РСБУ составила 4,89 млрд рублей. Кредитный портфель банка на начало 2018 года составил 114 млрд рублей. Официальный сайт.

    Статьи по теме

    История развития и направления деятельности КБ «Ренессанс Кредит» заслуживает особого внимания — ведь это один из крупнейших коммерческих банков России по количеству обслуживаемых частных клиентов.Сеть региональных подразделений банка охватывает 68 регионов России, а количество сотрудников превышает 11 тысяч человек. Привлекая клиентов на обслуживание, банк активно сотрудничает с крупнейшими розничными сетями.

    История банка

    Банковская структура, ныне известная как Renaissance Credit Bank, начала свое существование в 2000 году как небольшой банк под названием AllianceInvest, позднее (2002) переименованный в Казначейство. В 2003 году группа инвестиционных компаний «Ренессанс Капитал» выкупила банк у предыдущего владельца и зарегистрировала его под новым названием — КБ «Ренессанс Капитал».В то же время «Ренессанс Кредит Банк» стал использоваться как торговая марка.

    С 2010 года руководство банка взяло курс на активное развитие розничных продуктов, прежде всего потребительского кредитования. В это время значительно расширилась сеть региональных офисов банка. С 2012 года структурами займа «Ренессанс» заинтересовалась группа компаний «Онэксим», принадлежащая Михаилу Прохорову. Онэксим начал постепенно выкупать акции банка у владельцев, и к 2013 году было объявлено о завершении этой крупной сделки.В результате «Онэксим» приобрел более 83% акций банка и получил полный контроль над розничным банком. Весной 2013 года официальное название банка было приведено в соответствие с брендом — банк был переименован в ООО «КБ« Ренессанс Кредит »

    .

    Направления деятельности Ренессанс Кредит Банк

    КБ «Ренессанс Кредит Банк» — это прежде всего розничный банк. Само название банка объясняет цель его деятельности — розничное кредитование физических лиц. Ведь кредиты физическим лицам составляют 82% активов банка, а в общем кредитном портфеле банка — 70%.Розничная сеть банка охватывает практически все крупнейшие города России, а количество клиентов превысило 5 миллионов. Только кредитных карт Ренессанс Кредит Банк выпустил более 1 млн. Штук.

    «Ренессанс Кредит» активно сотрудничает с такими развитыми розничными сетями, как Связной, МТС, М.Видео, Техносила, Евросеть. Такое взаимовыгодное сотрудничество позволяет нам постоянно привлекать в сервис новых клиентов и улучшать условия оказания им услуг.

    Несмотря на то, что обслуживание юридических лиц не является приоритетным направлением развития банка, в каждом из филиалов Renaissance Credit организация или индивидуальный предприниматель может легко открыть счет и рассмотреть варианты получения кредита или, наоборот, внесение средств.

    Финансовые показатели и рейтинги банка «Ренессанс Кредит»

    Одностороннее развитие банка «Ренессанс Кредит» не могло не сказаться на его финансовых показателях и рейтингах. Тот факт, что все активы банка сосредоточены в розничных кредитах без залога, делает эту банковскую структуру весьма уязвимой, что отмечают аналитики большинства рейтинговых агентств. Так, финансовое агентство Fitch Ratings понизило рейтинг банка «Ренессанс Кредит» в 2013 году до BBB (rus) с негативным прогнозом.

    Большое количество клиентов и отделений банка незначительно увеличивает его финансовые показатели … Ренессанс Кредит Банк занимает только 57-е место по активам и только 905-е место по чистой прибыли … А вот по объему выданных розничных кредитов , банк входит в ТОП-10.

    С момента государственной регистрации индивидуальный предприниматель — Пенсионный фонд, социальное страхование РФ, обязательное медицинское страхование … С этого момента на него возложена обязанность по уплате обязательных страховых взносов.

    За что платить в ПФР

    российских предпринимателя выработали давнюю привычку следить за новостями о повышении минимальной заработной платы. Этот интерес объясняется не столько любопытством, сколько финансовой необходимостью. В 2017 году индивидуальные предприниматели уже прошли перенос уплаты взносов под эгидой ФНС, с 1 января 2018 года законодатели приготовили новый сюрприз. С нового года размер ежемесячной фиксированной пенсии «за себя» больше не будет привязан к минимальной заработной плате.Теперь вклад ИП состоит из двух частей и зависит только от суммы годового дохода.

    При его расчете нужно руководствоваться ст. 430 Налогового кодекса РФ. В нем описаны финансовые перспективы плательщиков пенсионных взносов на ближайшие три года. Таким образом, фиксированная часть вклада равна:

    • в 2018 году — 26 545 руб. / Год;
    • в 2019 году — 29 354 руб. / Год;
    • в 2020 году — 32 448 руб. / Год.

    Указанные суммы будут окончательными только для тех индивидуальных предпринимателей, доход которых не превышал 300 тысяч рублей в год. За каждый рубль, заработанный сверх указанного лимита, вам придется заплатить 1% пенсионных взносов.

    Обязанность по уплате взносов в Пенсионный фонд для индивидуальных предпринимателей имеет двойную структуру. Во-первых, индивидуальный предприниматель должен один раз в год перечислять на себя фиксированную сумму страховой премии. Этот платеж является обязательным, независимо от того, ведет предприниматель деятельность или нет.Прекращение выплат возможно только в случае ликвидации статуса индивидуального предпринимателя, а также в случаях невозможности ведения предпринимательской деятельности (декретный отпуск, призыв на военную службу и т. Д.).

    Какие отчеты подаются

    • для ИП по УСН, ЕСХН, ОСНО (НДФЛ) — сумма дохода, полученного от предпринимательской деятельности;
    • для ИП на ЕНВД и ПСН — размер вмененного дохода с учетом К1 и К2 и размер потенциального дохода, который может быть получен, при этом сумма дохода, фактически полученного предпринимателем, не учитывается.

    Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько режимов, учитывается общий доход.

    Срок уплаты взносов, исчисленных с доходов свыше 300 000 рублей, осуществляется до 1 апреля года, следующего за отчетным.

    Уплата страховых взносов работникам осуществляется индивидуальными предпринимателями из следующих сумм (в% от начисленных доходов работникам):

    ПФР ФОМС
    Базовая ставка страховых взносов 22% 5,1%
    Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения 20% 0%
    Индивидуальные предприниматели, имеющие статус резидента технико-инновационной особой экономической зоны 8% 4%
    Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения и осуществляющие определенный вид деятельности 20% 0%

    Таким образом, размер выплат работникам в течение года может измениться при изменении размера получаемых ими сумм.

    Обратите внимание, что законодательство не позволяет устанавливать заработную плату ниже минимального размера: об этом нужно помнить при принятии решения по оптимизации затрат бизнеса.

    Чего ожидать нового в 2018 году

    Фиксированная пенсионная страховая выплата больше не исчисляется исходя из установленного законом размера минимальной оплаты труда, действующего в течение определенного периода времени и установленного Налоговым кодексом Российской Федерации. Таким образом, размер фиксированного взноса в 2018 году составит 26 545 рублей.в году. Предприниматель освобождается от уплаты пенсионных взносов при условии: службы в армии; уход за ребенком до достижения им 1,5 лет; уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, лицом старше 80 лет; проживающие в регионе, где нет возможности работать — для супругов военнослужащих по контракту, но не более 5 лет в сумме; проживание в представительствах РФ за рубежом, но также на срок не более 5 лет.

    Отчисления в Пенсионный фонд от индивидуальных предпринимателей »> Отчисления в Пенсионный фонд от индивидуальных предпринимателей: Видео

    Фиксированные взносы — это денежные суммы, которые уплачиваются в Пенсионный фонд и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования для собственного страхования лицами, работающими на себя.Это касается и индивидуального предпринимателя, который в любом случае будет платить в Пенсионный фонд.

    Начиная с 2014 года размер таких взносов перестали фиксироваться, поскольку в Закон № 212-ФЗ были внесены существенные изменения, регулирующие основные положения этого вопроса.

    Субъекты уплаты фиксированных взносов

    В зависимости от системы налогообложения бизнесмен платит разные виды налогов. По общей системе — больше, по упрощенной — меньше. ИП отчисления в Пенсионный фонд — это отдельная категория, которая уплачивается вне зависимости от системы налогообложения и дохода от вашего бизнеса.

    Но наряду с такой категоричностью этого понятия есть и определенные преимущества. От уплаты таких взносов освобождены следующие категории лиц:

    • служащих в армии;
    • заботиться о ребенке до достижения им 1,5-летнего возраста. Если детей несколько, то общий срок не должен превышать 6 лет;
    • по уходу за инвалидом. Здесь разрешены только случаи, когда такой инвалид является ребенком или находится в группе 1.2-я и 3-я группы инвалидности в данном случае не действуют. Также в эту категорию попадает уход за пожилым человеком в возрасте 80 лет;
    • отсутствие возможности трудоустройства супругов военнослужащих, проходящих такую ​​службу по контракту. Но срок и в этом случае ограничен и составляет не более 5 лет.
    • проживания за границей супругов сотрудников, которые по роду своей деятельности связаны с работой за границей. Срок также ограничен 5 годами.

    Для получения вышеуказанного пособия вам необходимо предоставить подтверждающие документы, а также доказать, что бизнес не велся и доход не был получен. Если же бизнес наоборот работал и приносил доход, то эти льготы не распространяются.

    Как рассчитывается сумма взносов

    До 2014 года индивидуальные предприниматели должны были платить взносы в ПФР в фиксированной сумме. Потом все изменилось. На сегодняшний день размер фиксированного платежа зависит от годового дохода, который получает предприниматель .И в этот момент это уже играет роль в том, в какой налоговой системе находится предприниматель.

    ОСНО — Учитываются доходы, облагаемые НДФЛ, то есть они получены от предпринимательской деятельности.

    СТС — есть два варианта: явно доход, полученный от продажи товаров и услуг, и внереализационный доход, уменьшенный на сумму расходов.

    Патент — это предполагаемый потенциальный доход, который необходимо скорректировать для конкретного периода, на который вы приобрели патент.

    ЕНД — вмененный доход, рассчитанный заранее для предпринимателя.

    Нюанс: при использовании нескольких систем налогообложения доходы суммируются и размер рассчитывается от общей суммы.

    Также важно не запутаться и иметь в виду, что расчет идет не по прибыли, а по доходу.

    Вы можете рассчитать формулу расчета взносов, подлежащих уплате, самостоятельно. Для этого необходимо использовать следующую формулу: к фиксированной части + 1% от дохода свыше 300 000 руб.

    Фиксированная часть зависит от минимальной заработной платы. В 2016 году минимальная заработная плата составляет 6204 рубля. Для расчета необходимого размера пенсионного страхования необходимо 6204 х 26% х 12 = 19356,48 руб. По медицинскому страхованию необходимо: 6204 х 5,1% х 12 = 3796 рублей 85 копеек.

    Минимальная заработная плата устанавливается на год, и даже если она меняется в течение года, то новые тарифы выплачиваются только с нового года.

    Таким образом, в 2016 году ИП выплатит в Пенсионный фонд — 23 153.33 рубля, из которых 19 356 рублей 48 копеек предназначены для Пенсионного фонда РФ, а 3796 рублей 85 копеек — для ФФОМС. Если доход превышает 300 000 рублей в год, то сумма к выплате увеличивается на 1%. Но есть еще и максимальный лимит, сверх которого платить не нужно — это 158 648 рублей 69 копеек.

    Например, если годовой доход составляет 500 000 рублей, то вы платите фиксированную часть — 23 153,33 рубля в любом случае. Далее из 500000 — 300000 = 200000 * 1% = 2000 рублей нужно будет доплатить.

    Порядок и условия оплаты

    По вопросу о том, нужно ли предпринимателю лично посещать Пенсионный фонд. Российское законодательство основа его политики — минимальное общение между бизнесменами и органами власти. Следовательно, нет необходимости посещать Пенсионный фонд. Но, как показывает практика, необходимо контролировать вопрос регистрации вас и желательно проверять его после отчетного года. Соблюдение этих простых правил убережет вас от лишних финансовых затрат.

    Как платить ИП в Пенсионный фонд ? Это можно сделать несколькими способами:

    • независимо от квитанций об оплате;
    • по бухгалтерскому учету онлайн-сервисов. Это гарантирует правильное заполнение всех реквизитов, а также расчет страховых взносов, что избавит вас от беспокойства, правильно вы рассчитали или нет;
    • также возможно через сайты государственных органов, в частности, Федеральной налоговой службы.

    Срок оплаты — до 31 декабря текущего года. Если доход превышает 300 000 рублей, срок продлевается до 01 апреля следующего отчетного года. То есть в 2016 году сроки сдачи, соответственно, такие: 31.12.2016. и 01.04.2017 Оплата может производиться в рассрочку, а можно произвести разовый платеж. По-прежнему рекомендуется выплачивать сумму ежеквартально, на чем мы остановимся ниже. Распределять сумму на страховую и накопительную часть нет необходимости.Это будет делать сам госорган.

    Актуально!

    Важные моменты

    Выплата за неполный год: расчет страховых взносов должен производиться пропорционально календарным дням.

    Отчетность : отчетность не предусмотрена законодательством Российской Федерации. Но вы должны помнить, что подача декларации в налоговые органы, где указан ваш доход, напрямую связана с пенсионной отчетностью… Налоговая служба передаст всю информацию о ваших доходах до 15 июня следующего года. А если таких данных нет, то ПФР взимает с вас максимальную сумму взносов.

    Возможность уменьшения страховых взносов: если вы используете СТС «Доход» или ЕНВД, то сумма налога может быть уменьшена за счет уплаченных страховых взносов. То есть не только начисленный, но и фактически уплаченный за период, в котором начислен налог.

    То есть можно снизить налог за 3 квартал, если вы платили пенсию с 01 июля по 30 сентября.

    Еще несколько нюансов:

    • если у индивидуального предпринимателя нет сотрудников и он находится на упрощенной системе «Доход», то он может уменьшить налог в полном объеме на сумму уплаченных страховых взносов на себя;
    • если у индивидуального предпринимателя есть работники, то здесь возможность сокращения ограничена 50% от суммы, выплаченной себе и работникам;
    • на ЕНВД для ИП без сотрудников ситуация аналогичная, а для тех, кто использует наемный труд, возможно снижение только 50% оплаты труда сотрудников;
    • по упрощенной системе налогообложения, которая включает уменьшение доходов на расходы, взносы относятся к расходам.И в этом случае тоже имеет смысл платить ежеквартально, чтобы уменьшить сумму выплат.

    Ответственность: за неуплату, серьезные финансовые санкции … В этом случае принудительному взысканию подлежат: неуплаченная сумма страховых взносов + штрафы (20% за неуплату или неполную оплату, 40% — если вы докажете, что данные действия вы совершили умышленно) + штраф (13% годовых за просрочку платежа).

    Будьте осторожны и уплачивайте страховые взносы вовремя и в полном объеме.

    Также советуем прочитать:

    Корректировка инфляции будет означать более высокие отчисления в 2021 налоговом году: что нужно знать

    Автор: Тейлор Уильямс, Nexstar Media Wire

    Размещено: / Обновлено:

    FORT WAYNE, Ind. (WANE) — Изменения в налоговых отчислениях из-за корректировок на инфляцию ожидаются налогоплательщиками 2021 года, по данным Налоговой службы.«Это не серьезные изменения, но налогоплательщики их заметят», — сказала Линда Тройер, налоговый профи из Jackson Hewitt. «В основном это просто обновленные ограничения».

    Стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместную декларацию за 2021 налоговый год, увеличивается до 25 100 долларов, что на 300 долларов больше, чем в предыдущем году. Для налогоплательщиков-одиночек и лиц, состоящих в браке, подающих отдельно, стандартный вычет повышается до 12550 долларов на 2021 год, что на 150 долларов больше. Для глав домохозяйств стандартный вычет на 2021 налоговый год составит 18 800 долларов, что на 150 долларов больше.

    Другие изменения включают увеличение ограничений и увеличение размера взноса, который вы можете внести на свои пенсионные счета.

    Несмотря на то, что до сезона подачи налоговых деклараций 2021 года еще несколько месяцев, Тройер сказал, что было бы разумно начать отслеживать ваши документы прямо сейчас. Она рекомендует вам начать собирать документы в течение года и начать складывать в папку такие предметы, как квитанции и квитанции.

    «Не ждите до следующего года, когда вы подадите в архив и вас спросят, где это», — сказал Тройер.«Вот почему некоторым людям пришлось подавать заявления о продлении срока, потому что они ждали самого конца налогового сезона, а затем поняли, что у них нет документов».

    Хотя люди должны готовиться к предстоящему налоговому сезону 2021 года, есть люди, которые еще не подали налоговую декларацию за 2020 год.

    IRS напоминает налогоплательщикам, что до 15 октября крайний срок подачи налоговых деклараций за 2020 год истекает менее чем через месяц. Этот срок предназначен для тех, кто попросил продлить срок подачи документов, и он не является продлением для уплаты налогов за 2020 год.

    Хотя IRS еще не опубликовало количество налогоплательщиков, которые воспользовались продлением, Тройер сказала, что она и другие налоговые специалисты заметили рост.

    Если вы все еще не получили возмещение за 2020 или 2019 год, вы не одиноки. Тройер сказала, что у нее есть клиент, который подал налоговую декларацию за 2020 год в марте и еще не получил возмещения из-за задержек обработки, вызванных пандемией. Например, когда в офисе IRS происходит вспышка COVID-19, сотрудники не могут работать из дома из-за секретности документов.

    Если у вас есть вопросы по налоговой декларации за 2019 или 2020 год, нажмите здесь.

    Бизнес-налог

    Обзор

    Как правило, если вы ведете бизнес в любом округе и / или зарегистрированном муниципалитете Теннесси, вам следует зарегистрироваться и уплатить налог на бизнес. Бизнес-налог состоит из двух отдельных налогов: государственного бизнес-налога и городского бизнес-налога.

    За некоторыми исключениями, все предприятия, продающие товары или услуги, должны платить государственный налог на бизнес.Сюда входят предприятия с физическим местонахождением в штате, а также предприятия за пределами штата, осуществляющие определенные виды деятельности в штате. Если вы ведете бизнес за пределами штата, вы должны платить налог на бизнес штата, если у вас есть существенная связь (см. Руководство по налогообложению бизнеса в Теннесси) и вы:

    • продать услугу, которая доставляется в офис в Теннесси,
    • предмета аренды в Теннесси,
    • продавать товары, которые отправлены или доставлены в место в Теннесси, или
    • осуществляет продажи в качестве продавца природного газа клиентам, находящимся в Теннесси, через присутствие вашей собственности в Теннесси, через удержание пропускной способности трубопроводов, расположенных в Теннесси, или через кого-либо, находящегося в Теннесси, действующего от вашего имени.

    Кроме того, если у вас есть предприятие в городе, в котором действует налог на бизнес, вы также должны платить городской налог на бизнес. Щелкните здесь, чтобы просмотреть полный список городов, в которых введен налог на бизнес.

    Обратите внимание: если местоположение вашей компании не включено в список, это не обязательно означает, что вы не облагаетесь городским налогом на бизнес. В Теннесси есть много областей, которые управляются и являются частью прилегающего инкорпорированного города.

    Если вы решите закрыть свой бизнес, вы должны подать окончательную налоговую декларацию в Департамент доходов в течение 15 дней после закрытия и уплатить причитающийся налог (минимум 22 доллара США). Предприятия, имеющие лицензии на минимальную деятельность и не подающие налоговые декларации, должны уведомить местных властей города и округа или Департамент доходов о закрытии предприятия.

    .



    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *