Содержание

Налог на недвижимость в Грузии: размер, сроки оплаты, штрафы

Оглавление

  • Немного информации о рынке недвижимости Грузии на начало 2022 года
  • Налог на недвижимость в Грузии
  • Ставка налога на недвижимость Грузии
  • Расчет ставки налога на землю в Грузии
  • Подача деклараций по уплате налога на недвижимость Грузии
  • Какие доходы учитываются при налогообложении недвижимости
  • Доход ИП со статусом малого бизнеса
  • Налог на недвижимость в Грузии: возможные санкции

Главным драйвером восстановления рынка недвижимости Грузии стали иностранцы, количество которых с начала в года в стране заметно увеличилось. А среди прибывших достаточно много не ориентируются в местной налоговой политике и им полезно будет узнать об особенностях налогообложения местной недвижимости. Давайте рассмотрим какой налог на недвижимость в Грузии и особенности его начисления? 

Немного информации о рынке недвижимости Грузии на начало 2022 года

Многие участники рынка в Грузии отметили, что спрос и цена на недвижимость выросли. По словам Ирины Квахадзе, руководителя отдела исследований TBC Capital, аренда квартир в Грузии подорожала на 27%, а стоимость — на 10%. Кроме этого, был отмечен рост заполняемости квартир и домов на сайте AIRBNB. В период с 1 по 15 марта в Грузии этот показатель составлял 91%.

«Рынок недвижимости растет достаточно быстро, и такие высокие темпы он демонстрирует даже в марте, особенно в ценовом плане. Количество транзакций увеличилось на 19% по сравнению с предыдущим годом, рост значительно выше по сравнению с допандемическим периодом, превысив 40% в 2019 году. Стоимость аренды увеличена на 27%. По данным январских наблюдений, арендная плата по-прежнему не дотягивала до допандемического периода, а сейчас на фоне меняющейся реальности можно предположить, что она даже превысить показатели 2019 года».

Аналитики TBC Capital ожидают, что рынок в этом году вырастет на $50-100 млн на фоне увеличения миграции из России и Беларуси, но при этом доходы от туризма в 2022 году снизятся.

Услуги и комплексные решения для бизнеса доступные в Грузии.

Налог на недвижимость в Грузии

Это фискальное обязательство предусмотрено НК Грузии (глава №29). Если уж совсем верно трактовать нормативный акт, то эта глава посвящена налогообложению имущества. А одной из категорий последнего и является недвижимость. 

Плательщиками налога на имущество являются физические лица-резиденты и нерезиденты, имеющие на территории Грузии предусмотренное Налоговым кодексом подлежащее налогообложению имущество, в том числе полученное в лизинг или арендованное в нерезидента. Речь идет о: недвижимости (в том числе незавершенное строительство), яхтах, катерах, вертолетах, самолетах, транспортных средствах.

Объектом налога на землю для физического лица по состоянию на 1 апреля налогового года являются:

  • земля, которой он владеет;
  • государственная земля, используемая или находящаяся в собственности;
  • земля, находящаяся в собственности или в собственности умершего, зарегистрированная на имя умершего, за исключением случаев, когда земля используется на основании договора аренды, ренты, узуфрукта или иного подобного договора.

Для юридических лиц есть еще ряд нюансов, связанных с договорными отношениям, но в целом принципы определения объектов налогообложения схожие.

Ставка налога на недвижимость Грузии

Так как налог на недвижимость относится к местным, ее конкретная ставка определяется муниципалитетом, но не должна превышать 1% от стоимости налогооблагаемого имущества. Последнее рассчитывается от средней балансовой стоимости актива на начало и конец года, который корректируется в зависимости от года получения в:

  • 3 раза – до 2000 года;
  • 2 раза – с 2000 до 2004 года;
  • 1,5 раза – после 2004 года.

Это то, что касается юридических лиц.

Для физических лиц фактором, который влияет на ставку налога на недвижимость в Грузии является среднегодовой доход:

  • от 40 000 лари – не облагается;
  • 40 000 – 100 000 лари – 0,05-0,2%;
  • от 100 000 лари – 0,8-1%.

То есть, если среднегодовой доход семьи физического лица 80 000 лари, то максимальный налог на недвижимость составит не более 0,2%.

Расчет ставки налога на землю в Грузии

Ставка налога на недвижимость по землям сельскохозяйственного назначения рассчитывается иначе, чем по квартирам, домам и т.п.:

Правительство Грузии устанавливает годовую базовую ставку за 1 га в лари (статья 204 НК Грузии):

  • для лугов и пастбищ — в пределах пороговой суммы от 1,5 лари до 20 лари в зависимости от территориальной единицы и типа земли;

Действующие на май 2022 года ставки:

Наименование административной единицы Базисная ставка (лари/га)
Сенокосы Пастбища
1. Абаша, Ахалкалаки, Гори, Батуми, Болниси, Гагра, Гали, Гардабани, Гудаута, Гульрипш, Гурджаани, Дманиси, Зугдиди, Тбилиси, Тетри Цкаро, Телави, Лагодехи, Ланчхути, Марнеули, Мцхета, Ниноцминда, Озургети, Очамчира, Рустави, Самтредиа, Сенаки, Сигнахи, Сухуми, Кутаиси, Кобулети, Кварели, Цалка, Цкалтубо, Хелвачаури, Хоби, Поти 20 16
2. Дедоплисцкаро 20 7
3. Адигени, Аспиндза, Ахалгори, Багдати, Боржоми, Вани, Зестафони, Тержола, Тианети, Каспи, Мартвили, Сагареджо, Сачхере, Ткибули, Карели, Кеда, Шуахеви, Чохатаури, Чхороцку, Цаленджиха, Харагаули, Хашури, Хони, Хуло, Ахалцихе 19 15
4. Амбролаури, Душети, Лентехи, Местиа, Они, Казбеги, Цагери, Цхинвали, Чиатура, Джава 16 10
5. Ахмета 16 5
  • для пашни и приусадебных земель — в пределах от 50 лари до 100 лари в зависимости от территориальной единицы и качества земли;

Действующие на май 2022 года ставки:

Базисная ставка (лари/га)
Наименование административной единицы Пашни и приусадебные земли
1. Тбилиси (кроме тбилисских поселков (сел), Марнеули 100
2. Болниси, Гардабани, тбилисские поселки (села): Цавкиси, Коджори, Табахмела, Шиндиси, Дидеба, Квесети, Самадло, Кикети, Насагурали, Ахалдаба, Диди Лило, Варкетили 95
3. Рустави, Батуми, Гагра, Гали, Гудаута, Гульрипш, Очамчира, Сухуми, Ткварчели 94
4. Кобулети, Хелвачаури, Гурджаани, Дедоплисцкаро 87
5. Телави, Лагодехи, Сигнахи 86
6. Кварели, Гори, Мцхета, Ахмета, Дманиси, Ередви, Тигви, тбилисские поселки (села): Дигоми, Мшралхеви, поселок ЗАГЭС, Глдани, Дидгори, Зургована, Телована, Дзвели Ведзиси, Агараки, Тхинвали, от села Глдани до поселка Авчала – садовые участки, Гиоргицминда – садовые участки, садовые участки, примыкающие к Мухиани, поселок «Авшиани», примыкающий к Хевдзмари, поселок Лоткина – питомническое хозяйство, поселок, примыкающий к Реси, поселок Тбилисского моря 82
7. Каспи, Тетри Цкаро, Самтредиа 81
8. Сагареджо, Карели, Хашури 79
9. Курта, Цалка 77
10. Абаша, Зугдиди 77
11. Ахалкалаки, Ахалцихе 77
12. Мартвили, Сенаки, Хоби, Поти 76
13. Ниноцминда 76
14. Ахалгори, Вани, Зестафони, Ланчхути, Озургети 73
15. Багдати, Тержола, Хони, Кутаиси 71
16. Цаленджиха, Цкалтубо, Чхороцку 67
17. Сачхере, Цагери, Цхинвали 65
18. Амбролаури, Душети, Тианети, Адигени, Боржоми 61
19. Аспиндза, Ткибули, Хуло, Кеда 60
20. Шуахеви, Харагаули, Чиатура, Лентехи, Они, Чохатаури, Местиа, Степанцминда, Джава 56

Ставка налога определяется решением представительного органа местного самоуправления,

и такая ставка не может превышать 150% годовой базовой ставки, установленной Правительством Грузии.

Например, по состоянию на 1 апреля 2022 года физическому лицу Георгию принадлежат 5 га пастбищ в Гардабани, 0,1 га в Табахмела и 1,3 га пашни в Каспи.

Налог на недвижимость за землю в 2022 году рассчитывается для физического лица следующим образом:

(5 га х 16) + (0,1 га х 95) + (1,5 га х 81) = 80 + 9,5 + 121,5 = 211 лари.

Подача деклараций по уплате налога на недвижимость Грузии

Декларация по налогу на недвижимость в 2022 году подается в двух случаях:

  • если доход, полученный семьей в 2021 году, превышает 40 000 лари и у вашей собственности есть недвижимость на территории Грузии;
  • если на 1 апреля 2022 года у вашей собственности есть земля, при этом годовой доход во внимание не принимается.

Физические лица представляют декларацию о налоге на недвижимость Грузии в налоговый орган не позднее 1 ноября календарного года. Данные о недвижимости вносятся в декларацию за истекший налоговый год, а о налогооблагаемых землях – за текущий налоговый год. Декларация подается в электронном виде через сайт Службы доходов.

Оплатить же налог нужно до 15 ноября.

Какие доходы учитываются при налогообложении недвижимости

Во-первых, к расчетам принимается доход всех членов семьи. К последним относятся: физлицо, его супруг(а), несовершеннолетний ребенок и пасынок, а также постоянно проживающие с ним родитель, ребенок и мачеха, брат, бабушка, дедушка, внук, ведущие совместное хозяйство.

При этом налогоплательщик сам определяет круг лиц (из вышеназванных), постоянно проживающих с ним и ведущих общее хозяйство.

Во-вторых, к расчетам принимается доход, полученный со всех возможных источников, в частности:

  • заработная плата с учетом подоходного налога;
  • налогооблагаемый доход от другой экономической деятельности;
  • пенсия, стипендия и другие пособия, не связанные с экономической деятельностью.

Следует отметить, что доход гражданина Грузии в отношении физического лица-нерезидента определяется в соответствии с доходом, полученным из источника в Грузии.

Доход ИП со статусом малого бизнеса

Предприниматель, имеющий статус малый бизнес (выручка не более 500 000 лари в год) владеющей недвижимостью в Грузии обязан рассчитывать размер дохода, учитывая такие правила:

  • 25% налогооблагаемого дохода, полученного як ИП;
  • весь другой доход, который не относится к специальному налоговому режиму малого бизнеса.

Например, Иван как ИП за год получил доход в размере 100 000 лари, плюс еще ему перевели 100 000 лари дивидендов. Жена Вани получила зарплату 16 000 лари. В таком случае, доход семьи Вани составляет: 100 000х25%+100 000 + 16 000 = 141 000 лари. Именно эту цифру следует вписать в декларации по налогу на недвижимость и уже исходя из нее будет определяться ставка налога.

Налог на недвижимость в Грузии: возможные санкции

За нарушение налогового законодательства, связанного с недвижимостью, к нарушителю применяются такие санкции:

  • не подача декларации в установленный срок – штраф в размере 5% от суммы налога, который должен заплатить нарушитель, если просрочка не больше 2 месяцев. Если просрочка больше штраф возрастает до 10%;
  • не уплата налога – пеня в размере 0,05% от суммы невыполненного фискального обязательства за каждый день просрочки. 

Если вас интересует покупка недвижимости в Грузии, обращайтесь к нам на e-mail: [email protected] или в онлайн-чат, WhatsApp, Signal, через другие месседжеры. Мы оказываем полноценное сопровождение сделки, от подбора объекта, до открытия счетов и разработки структуры владения. С нетерпением ждем вашим звонков!

Какие сроки подачи декларации по налогу на недвижимость в Грузии?

Физические лица-резиденты и нерезиденты обязаны подать декларацию по налогу на недвижимость Грузии до 1 ноября, а оплатить налог – до 15 ноября.

Могут ли нерезиденты приобрести землю сельхозназначения в Грузии?

Физическим лицам-нерезидентам покупка земли сельхозназначения в Грузии запрещена. Однако они ее могут приобрести через юридическое лицо либо сменив назначение земельного участка.

Можно ли русскому купить недвижимость в Грузии?

Да, недвижимость в Грузии продается свободно, каких-либо ограничений, связанных с гражданством покупателя в стране нет.

Программы налоговых кредитов для малого бизнеса

Американский план спасения расширяет ряд важных налоговых льгот, в частности кредит на удержание сотрудников и кредит на оплачиваемый отпуск, для малых предприятий.

Кредит на удержание сотрудников

Американский план спасения продлевает доступность кредита на удержание сотрудников для малых предприятий до декабря 2021 года и позволяет предприятиям компенсировать свои текущие обязательства по налогу на заработную плату на сумму до 7000 долларов США на сотрудника в квартал. Этот кредит в размере до 28 000 долларов США на сотрудника на 2021 год предоставляется малым предприятиям, доходы которых снизились или даже были временно закрыты из-за COVID.


Для 2020 финансового года

Для 2020 года ERC представляет собой налоговый кредит в счет определенных налогов на заработную плату, включая долю работодателя в налогах на социальное обеспечение на заработную плату, выплаченную в период с 12 марта 2020 г. по 31 декабря 2020 г. Налоговый кредит составляет 50% от заработная плата, выплачиваемая до 10 000 долларов США на сотрудника, с ограничением в 5 000 долларов США на сотрудника. Если сумма налогового кредита для работодателя превышает сумму причитающейся доли работодателя в уплате налога на социальное обеспечение, превышение возмещается – выплачивается – непосредственно работодателю.
Если ваш бизнес имеет право на ERC на 2020 год, но вы еще не запросили кредит, вы можете подать измененные формы налога на заработную плату, чтобы запросить кредит и получить возврат налога.


Предприятия, которые взяли кредиты PPP в 2020 году, все еще могут вернуться и потребовать ERC, но они не могут использовать ту же заработную плату, чтобы подать заявление на прощение кредитов PPP и засчитывать ERC. Если расходы на заработную плату в вашем бизнесе превышали сумму, покрываемую вашим кредитом PPP, вы можете потребовать налоговые льготы на эти дополнительные расходы на заработную плату.


Для 2021 финансового года

ERC теперь доступен для всех четырех кварталов 2021 года. Сумма максимального налогового кредита была увеличена до 7000 долларов США на сотрудника в квартал, а уровень квалификационного сбоя в работе был снижен, так что 20 % снижения валовой выручки в течение одного квартала даст бизнесу право на получение максимальной выгоды в размере 28 000 долларов США за весь год.

 

Ключевые документы

Кредит на удержание сотрудников 2020 и 2021 Одностраничный

Моментальный снимок кредита на удержание сотрудников

Краткая справка по кредиту на удержание сотрудников

 

Кредит на оплачиваемый отпуск

Американский план спасения продлевает до сентября 2021 г. доступность кредитов на оплачиваемый отпуск для малых и средних предприятий, которые предлагают оплачиваемый отпуск сотрудникам, которые могут взять отпуск из-за болезни, карантина или ухода. Предприятия могут получить налоговые льготы в долларах, равные заработной плате до 5000 долларов, если они предлагают оплачиваемый отпуск работникам, которые больны или находятся на карантине.


На 2020 финансовый год

Начиная с начала 2020 года в рамках Закона CARES предприятия с менее чем 500 сотрудниками были обязаны предоставлять оплачиваемый отпуск по болезни и оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам сотрудникам, которые сталкивались с определенными последствиями продолжающейся пандемии. В соответствии с законом предприятия имеют право на налоговый кредит в размере 100% от оплаченного отпуска по болезни и оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам, предоставленного работникам.


Правила об отпуске по болезни от 2020 года требовали от предприятий предоставления до 80 часов оплачиваемого отпуска в любом из следующих случаев:

  1. обычная заработная плата работника, ограниченная 511 долларами США в день до 5 110 долларов США в день, если работник болен или находится на карантине; или
  2. две трети обычной заработной платы работника с ограничением в 200 долларов США в день, но не более 2000 долларов США в день, если сотрудник находил время для ухода за кем-то еще, находящимся на карантине, или за ребенком, чья школа или детский сад были закрыты из-за COVID.

 

Правила об отпуске по семейным обстоятельствам от 2020 года требовали от предприятий предоставления до десяти дополнительных недель отпуска для сотрудников, которые не могут работать, потому что им необходимо ухаживать за детьми, чья школа или обычный уход за детьми недоступны из-за COVID. Эти сотрудники имеют право на получение двух третей своей обычной заработной платы с ограничением в 200 долларов США в день до 10 000 долларов США в день.


Предприятия, которые платили работникам по этим программам в период с 1 апреля 2020 г. по 31 декабря 2020 г., могут получить налоговый кредит в счет налогов на заработную плату. Если сумма кредита превышает часть налога на рабочую силу, причитающуюся предприятию, то превышение возвращается — выплачивается — непосредственно предприятию.


Если ваша компания предоставила сотрудникам оплачиваемый отпуск в 2020 году, а вы еще не запросили зачет, вы можете подать измененные формы налога на заработную плату, чтобы запросить зачет и получить возмещение налога.


Для 2021 финансового года

Хотя закон больше не требует, чтобы предприятия с 500 или менее сотрудниками предлагали оплачиваемый отпуск в рамках продолжающихся усилий по оказанию помощи COVID, если предприятие действительно предоставляет своим сотрудникам оплачиваемый отпуск, оно может потребовать эти доллары. налоговые льготы в долларах США на заработную плату, выплаченную до 30 сентября 2021 года. Эти льготы могут быть востребованы в счет налогов на заработную плату ежеквартально.

 

Ключевые документы

Кредит на оплачиваемый отпуск 2020 и 2021 Одностраничный

Кредит на оплачиваемый отпуск и помощь в связи с COVID

Краткий обзор кредита на оплачиваемый отпуск

 

Калькулятор налога на самозанятость в 2019 году

Используйте этот калькулятор для расчета налогов для самозанятых. Обычно эти налоги удерживаются вашим работодателем. Однако, если вы работаете не по найму, управляете фермой или служите в церкви, вы можете платить налоги на самозанятость. Обратите внимание, что налог на самозанятость составляет 12,4% в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) и 2,9%.% для Медикэр. Часть FICA финансирует социальное обеспечение, которое предоставляет пособия пенсионерам, инвалидам и детям умерших работников.

Этот калькулятор предназначен для 2019 налогового года со сроком погашения 15 июля 2020 года. Мы предлагаем калькуляторы за 2016, 2017, 2018 годы. 2019, 2020 и 2020. Нажмите здесь, чтобы просмотреть калькулятор текущего года.

CalculatorRates

Для этого калькулятора требуется Javascript. Если вы используете Internet Explorer, вам может потребоваться выбрать «Разрешить заблокированное содержимое», чтобы просмотреть этот калькулятор.

Нужны дополнительные средства для покрытия налоговых обязательств?

Домовладельцы: используйте свой собственный капитал сегодня

В нашей таблице ставок перечислены текущие предложения по домашнему капиталу в вашем районе, которые вы можете использовать, чтобы найти местного кредитора или сравнить с другими вариантами кредита. В поле выбора [тип кредита] вы можете выбрать между HELOC и кредитами под залог недвижимости на 5, 10, 15, 20 или 30 лет.

Налог на самозанятость

Если вы работаете не по найму, то есть работаете на себя в качестве «фрилансера» или «владельца бизнеса», у вас может возникнуть миллион вопросов в течение налогового сезона. Если вы работаете не по найму, ваша заработная плата в большинстве случаев будет значительно выше, чем если бы вы работали на кого-то другого. Это также означает, что у вас нет вычитаемых льгот, таких как здравоохранение, 401k или другие финансовые расходы, и налоги не взимаются с вашей заработной платы. Иметь лишние деньги в кармане — это просто искушение все их потратить, и когда приближается время уплаты налогов, многие самозанятые задаются вопросом, где они возьмут деньги, чтобы заплатить налоги за предыдущий год. Как самозанятый человек или владелец бизнеса, вы никогда не должны обманываться, думая, что все деньги, которые вы приносите домой, принадлежат вам.

Налоги являются обязательным требованием, если ваш годовой чистый доход превышает 400 долларов США. Финансовая грамотность является крайне необходимым навыком, и эти знания включают в себя изучение и понимание правил налогообложения. В этой статье вы узнаете, как рассчитать свои налоги на самозанятость, но сначала вы должны понять несколько вещей о самозанятости, поскольку она связана с налогообложением.

Самозанятость или собственный бизнес дает множество преимуществ. Если вы работаете не по найму, вы можете потребовать налоговых льгот на благотворительные пожертвования и пенсионные отчисления, которые могут быть вычтены из годовой прибыли.

Некоторые общие правила подачи налогов любой категории:

  • Ведите учетные записи, включая пробег, квитанции и т. д.;
  • Рассчитывайте свой бюджет на уплату налогов в течение года;
  • Воспользуйтесь даже самыми маленькими скидками.

В качестве индивидуального предпринимателя вам, возможно, придется ежеквартально подавать расчетные налоги.

Если самозанятые лица не платят достаточно налогов в течение года, они могут быть подвергнуты штрафу за недоплату, даже если им причитается возмещение. Единственный способ избежать этого штрафа, если вы должны менее 1000,00 долларов США.

Что такое налоги для самозанятых?

Налог на самозанятость — это деньги, выплачиваемые федеральному правительству для финансирования программ социального обеспечения и медицинского обслуживания. Каждый самозанятый человек должен платить этот налог, если его чистый доход составляет 400 долларов США или более в любом данном налоговом году. Каждый бизнес и работник обязаны платить этот налог. Однако, когда человек работает не по найму, он или она одновременно является предприятием и наемным работником, поэтому он должен платить обе доли этого налога.

На чем основан налог на самозанятость?

Налог на самостоятельную занятость уплачивается в дополнение к обычному подоходному налогу. Как указывалось выше, налог на самозанятость заменяет налоги Medicare и Social Security. Налоги на самозанятость обычно являются крупнейшими федеральными налоговыми обязательствами для владельцев крупных предприятий с большим количеством сотрудников.

Из чего состоит налог на самозанятость?

Ставка налога на самозанятость в настоящее время составляет примерно 15,3%. Эта ставка состоит из двух упомянутых выше частей. Налоги Medicare составляют (2,9%) трудового дохода и налоги на социальное обеспечение составляют (12,4%) трудового дохода.

Каковы пределы налогов для самозанятых?

В настоящее время нет максимального предела для части Medicare, которая составляет (2,9%). Пределы IRS для самозанятости для части социального обеспечения на 2016 год составляют 118 500 долларов, что облагается (12,4%) налогом на самозанятость. С лиц с высоким доходом может быть начислен дополнительный налог Medicare в размере 0,9% от любого дохода сверх пороговой суммы.

Статус регистрации Пороговая сумма
Совместная регистрация в браке 250 000 долларов
Женатые подают отдельно 125 000 долларов
Одноместный 200 000 долларов
Глава семьи 200 000 долларов
Вдова (вдова) с ребенком на иждивении 200 000 долларов

Как минимизировать налог на самозанятость?

  • Во-первых, вам нужно будет установить размер вашего чистого дохода от самозанятости. Для этого вы должны просмотреть все свои расходы на самозанятость, а затем вычесть общий доход. Вы выполните этот шаг, чтобы убедиться, что вы максимизировали все свои вычеты. Как правило, вы будете платить меньше налога на самозанятость, если ваш чистый доход низок.
  • Во-вторых, поскольку медицинская страховка является обязательным требованием, вы должны вычесть общую сумму страховых взносов, уплаченных за вас и за вашу семью. Это будет вычтено из вашего чистого дохода. В связи с тем, что страховые взносы растут ежегодно, вы должны быть осторожны, чтобы не упустить из виду этот конкретный вычет.
  • В-третьих, вам следует проанализировать свой бизнес, чтобы выяснить, можете ли вы изменить свой бизнес с самозанятости на S-корпорацию. S-Corporation — это особая структура бизнеса, а это значит, что бизнес не подлежит двойному налогообложению, поскольку с прибыли компании не требуется уплачивать налог на прибыль. При этом, если у вас есть S-Corporation, часть вашей зарплаты может быть взята в качестве дивидендных выплат, которые не облагаются налогом на самозанятость.
  • Тогда вы будете делать то, о чем часто забывают большинство самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Вы всегда будете уменьшать свой чистый доход на (7,65%). Вы выполните этот шаг, чтобы выяснить, какая сумма вашего чистого дохода облагается налогом на самозанятость. Например: если вы заработали 200 000 долларов, эта сумма будет указана в налоговой форме 1040 (приложение C, строка 12). Однако только 184 700 долларов будут облагаться налогом на самозанятость.
  • Наконец, поскольку самозанятым лицам разрешено уменьшать свой общий налогооблагаемый доход, они должны сообщать только половину своих налогов на самозанятость в строке 27 формы 1040. Это считается частью налога на самозанятость, которую платит работодатель. Этот шаг не уменьшит налог на самозанятость; однако это уменьшит налоговые обязательства.

Когда следует платить налоги на самозанятость?

Обычно подача расчетных налогов для самозанятых осуществляется до 15 апреля, июня, сентября и января. Исключение составляют случаи, когда 15-е число приходится на выходные или праздничные дни.

Что делать, если вы просрочили уплату налога на самозанятость?

Первое, что вы должны знать, это то, что независимо от того, в состоянии ли вы платить налоги, вы всегда должны подавать документы вовремя. В любое время, когда вы не в состоянии заплатить налоги или даже не можете заплатить в полном объеме, у налоговой службы (IRS) есть несколько возможностей, которые могут помочь налогоплательщику. Вы можете сделать несколько вещей:

  • Запросите продление до (120) дней для полной оплаты, подав заявку с соглашением об онлайн-платежах или позвонив по телефону 800-829-1040
  • .
  • Если вам просто нужно больше времени для оплаты, вы можете запросить соглашение о рассрочке.
  • Наконец, вы также можете претендовать на компромиссное предложение, что означает, что IRS может согласиться на меньшую сумму, чем та, которую вы действительно должны.

Те из вас, кто просто хотел узнать, как рассчитать расчетный налог на самозанятость, могут сделать это, следуя указаниям и инструкциям формы SE с длительным графиком, или вы можете выполнить следующие шаги:

  1. Во-первых, вы определяете свой чистый доход за конкретный налоговый год после вычета всех расходов, не облагаемых налогом.
  2. Во-вторых, как только вы узнаете, какой была ваша чистая прибыль, вы найдете сумму, которая считается налогооблагаемым доходом. Вы сделаете это, умножив чистую прибыль на (7,65% или 0,9235).
  3. После того, как вы установили свой налогооблагаемый доход от самостоятельной занятости, вы должны умножить это число на общую сумму налогов Medicare и Social Security, которая вместе составляет (15,3%).
  4. На этом этапе у вас будет сумма налога на самозанятость.
  5. Последний шаг — разделить число пополам, и это будет сумма, которая будет вычтена из вашего налогооблагаемого дохода.

Подведем краткий итог:

  • Налог на самозанятость состоит из уплаты налогов на социальное обеспечение и Medicare
  • Помните, что как самозанятый человек вы считаетесь и работодателем/предприятием, и наемным работником. Налоговые ставки Medicare и Social Security удваиваются для самозанятых и в настоящее время равны (15,3%)
  • Налоги на самозанятость должны быть уплачены, если в течение года получено не менее 400,00 чистой прибыли
  • Максимизируйте отчисления и расходы, а также здравоохранение
  • Заработок социального обеспечения ограничен 118 500 долларов США, что является тем же пределом, который применяется к работникам.



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *