Налоги ип усн в 2019 году без работников: Налоги и взносы за ИП в 2019 году

Отчетность ИП на ЕНВД — Контур.Экстерн

Содержание

Что сдаем в ФНС
Сроки сдачи декларации по ЕНВД
Как сдать декларацию по ЕНВД
Нулевая декларация по ЕНВД для ИП
Какая еще отчетность сдается?
Отмена ЕНВД в 2021
Ограничения ЕНВД в 2020

Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней):

20 января 2020 — за 4 квартал 2019;

20 апреля 2020 — за 1 квартал 2020;

20 июля 2020 — за 2 квартал 2020;

20 октября 2020 — за 3 квартал 2020.

Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

лично или через представителя в бумажном виде;
по почте заказным письмом с описью вложения;
через интернет (с помощью Экстерна для организаций на спецрежимах).

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М. Также с 2020 года введен новый отчет СЗВ-ТД о трудовой деятельности каждого сотрудника. Сдавайте его при приеме, переводе, увольнении сотрудника или при выборе типа трудовой книжки — электронной или бумажной. Срок аналогичен СЗВ-М — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

С 1 января 2021 года ЕНВД отменят. Об этом говорит Федеральный Закон №97-ФЗ от 29 июня 2012 года, внесший соответствующие правки в Налоговый Кодекс.

Причина отмены вмененки — борьба с уклонением от уплаты налогов и сокрытием доходов. Вмененный налог рассчитывается по физическим показателям, не учитывая реальную выручку компаний и предпринимателей. Из-за этого налоговая теряет контроль над доходами ООО и ИП и полагает, что бюджет недополучает деньги.

Замены для ЕНВД не предвидится. Для ООО единственным вариантом останется УСН, за исключением сельскохозяйственных товаропроизводителей — у них есть право на ЕСХН. ИП остается довольствоваться УСН и патентом.

14 дней бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна

Попробовать бесплатно

С января 2020 года ЕНВД нельзя будет применять ООО и ИП, которые занимаются продажей маркированных товаров: лекарств и одежды из меха. Изменения в Налоговый кодекс внес закон № 325-ФЗ от 29 сентября 2019 года. А с 1 марта 2020 года режим ЕНВД будет запрещен при продаже обуви. Минфин разъяснил это в письме № 03-11-09/92662 от 28 ноября 2019 года.

Кроме того, с 1 января 2020 года ЕНВД полностью отменяется в Перми (утв. решением Пермской городской думы от 24.09.2019 № 204).

Остальные могут продолжать работу на вмененке до 2021 года.

Более подробно про отчеты ИП на ЕНВД читайте в статье «Декларация ЕНВД: порядок представления и правила заполнения».

ЗИМБАБВЕ — Поправки к Закону о подоходном налоге и введение новых правил трансфертного ценообразования

Главная > > ЗИМБАБВЕ — Поправки к Закону о подоходном налоге и введение новых правил трансфертного ценообразования

Февраль 2019 г.

Новый министр финансов внес ряд предложений в Закон о подоходном налоге [глава 23:06], большинство из которых вступают в силу с 1 января 2019 г.

Что было предложено в бюджете на 2019 г.?

A) Налог у источника по контрактам

Действующее законодательство требует, чтобы зарегистрированные предприятия удержали и перечислили ZIMRA 10% от платежа в размере 1000 долларов США в совокупности в год, сделанного местному предприятию, не имеющему сертификата об уплате налогов (ИТФ 263). Это требование распространяется на платежи в пользу нерезидентов.

Министр предложил освобождение от удержания 10% для платежей нерезидентам. Нерезиденты не подают декларации о подоходном налоге, поэтому у них не было возможности возместить 10% у источника дохода.

B) Налог на посреднические операции с денежными средствами (IMTT)

Начиная с 13 октября 2018 г., в IMTT были внесены поправки в соответствии с Законодательным актом 205 от 2018 г., и теперь он рассчитывается по ставке 0,02 доллара США на каждый доллар операции (2 %). Налог взимается с транзакций на сумму более 10 долларов США, а максимальный предел установлен на уровне 10 000 долларов США для транзакций на сумму более или равную 500 000 долларов США. Исключения предусмотрены для конкретных перечисленных операций.

Налог в размере 2% не допускается в качестве вычета при расчете налогооблагаемого дохода.

C) Трансфертное ценообразование — Требование подавать годовой отчет по трансфертному ценообразованию и документацию.

Вступающие в силу с 1 января 2019 г. предлагаемые изменения в отношении трансфертного ценообразования включают следующее:

Требование подавать ежегодную отчетность по трансфертному ценообразованию.
ZIMRA для предоставления рекомендаций по требованиям к документации по трансфертному ценообразованию.
Санкции за несоблюдение законодательства о трансфертном ценообразовании:
- 10 % недоимки по налоговым обязательствам, если налогоплательщик выполнил 35-е приложение и актуальную документацию по трансфертному ценообразованию.
- 30% недополученного налогового обязательства по несоблюдению 35-го графика или отсутствию актуальной документации по трансфертному ценообразованию.
- 100% недоимки по налоговым обязательствам в связи с уклонением от уплаты налогов и преднамеренной отсрочкой уплаты налогов при отсутствии документа о трансфертном ценообразовании.

D) Предполагаемый доход – Предоставление услуг спутникового вещания и платформ электронной коммерции

5% цифровой налог на доходы иностранных компаний спутникового вещания и платформ электронной коммерции, поставляемых местным жителям из оффшорных источников. Налог применяется к организациям, чей доход превышает 500 000 долларов США.

E) Скидки на добычу полезных ископаемых для несмежных рудников

Скидка или вычет предоставляется для операций по добыче, которые неотделимы и взаимозависимы, если оба или все места добычи принадлежат одному и тому же налогоплательщику, и полезные ископаемые, добываемые на этих участках, являются частью комплексного процесса обогащения под контролем налогоплательщика.

Благотворительная Machiridza
[Электронная почта защищена]

Maxwell Ngorima
[Электронная почта защищена]

Вернуться к обзору

Соединенные Штаты — Мексико -Канада Торговая Профессиональная Профессиональная Компания. Штаты, Мексика и Канада достигли соглашения о модернизации НАФТА, существовавшего 25 лет, в соглашение с высокими стандартами 21 века. Новое соглашение между США, Мексикой и Канадой (USMCA) будет поддерживать взаимовыгодную торговлю, ведущую к более свободным рынкам, более справедливой торговле и устойчивому экономическому росту в Северной Америке.

ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

Соединенные Штаты, Мексика и Канада достигли соглашения по модернизированной, отвечающей высоким стандартам главе об интеллектуальной собственности (ИС), которая обеспечивает надежную и эффективную защиту и защиту прав ИС, имеющих решающее значение для стимулирования инноваций. , создавая экономический рост и поддерживая американские рабочие места.

Основные моменты: Средства защиты изобретателей и авторов из США

В новой главе об ИС будут:

Требовать полного национального режима для авторских и смежных прав, чтобы авторы в Соединенных Штатах не были лишены той же защиты, которую местные авторы получают на иностранном рынке.
Продолжать обеспечивать надежную патентную защиту новаторов путем закрепления стандартов патентоспособности и передовой практики патентных ведомств, чтобы новаторы Соединенных Штатов, включая малый и средний бизнес, могли защищать свои изобретения с помощью патентов.
Включает надежную защиту для фармацевтических и сельскохозяйственных новаторов.

Требовать минимальный срок действия авторских прав на жизнь автора плюс 70 лет, а для тех произведений, срок действия авторских прав которых не основан на жизни человека, минимум 75 лет после первой официальной публикации.
Требовать строгих стандартов против обхода технологических мер защиты, которые часто защищают такие произведения, как цифровая музыка, фильмы и книги.
В соответствии с законодательством Соединенных Штатов Америки установить соответствующие безопасные зоны авторского права, чтобы обеспечить защиту ИС и предсказуемость законных предприятий, которые не получают прямой выгоды от нарушения.
Обеспечить важные процедурные гарантии признания новых географических указаний (ГУ), в том числе строгие стандарты защиты от выдачи ГУ, которые не позволят производителям в Соединенных Штатах использовать общепринятые названия, а также создать механизм для консультаций между Сторонами по будущим ГУ в соответствии с к международным соглашениям.
Расширить положения по охране товарных знаков, включая общеизвестные знаки, чтобы помочь компаниям, которые вложили усилия и ресурсы в создание репутации своих брендов.

Ключевое достижение: M ost Комплексные положения о правоприменении любого торгового соглашения

контрафактные или пиратские товары на каждом этапе въезда, выезда и транзита через территорию любой Стороны.

Выраженное признание того, что процедуры защиты ИС должны быть доступны для цифровой среды в случае нарушения прав на товарные знаки и авторских или смежных прав.

Серьезные уголовные процедуры и наказания за несанкционированную видеосъемку фильмов, которая является важным источником пиратских фильмов в Интернете.

Гражданская и уголовная ответственность за кражу спутникового и кабельного сигнала.

Широкая защита от хищения коммерческой тайны, в том числе от государственных предприятий.

Ключевое достижение: Самые строгие стандарты защиты коммерческой тайны из всех предшествующих соглашений о свободной торговле

В частности, Глава имеет самую надежную защиту коммерческой тайны из всех предыдущих торговых соглашений США. Он включает в себя все следующие меры защиты от незаконного присвоения коммерческой тайны, в том числе государственными предприятиями: гражданские процедуры и средства правовой защиты, уголовные процедуры и санкции, запреты на воспрепятствование лицензированию коммерческой тайны, судебные процедуры для предотвращения раскрытия коммерческой тайны в ходе судебного процесса. , а также штрафы для государственных служащих за несанкционированное разглашение коммерческой тайны.

ЦИФРОВАЯ ТОРГОВЛЯ

Новая глава «Цифровая торговля» содержит самые важные положения о цифровой торговле из всех международных соглашений, обеспечивая прочную основу для расширения торговли и инвестиций в инновационные продукты и услуги, в которых Соединенные Штаты имеют конкурентное преимущество. .

Основные положения главы о цифровой торговле

Новая глава о цифровой торговле:

Запрещает применение таможенных пошлин и других дискриминационных мер к цифровым продуктам, распространяемым в электронном виде (электронные книги, видео, музыка, программное обеспечение, игры). , и т. д.).
Обеспечьте трансграничную передачу данных и минимизируйте ограничения на места хранения и обработки данных, тем самым улучшая и защищая глобальную цифровую экосистему.
Убедитесь, что поставщики не ограничены в использовании электронной аутентификации или электронных подписей, тем самым упрощая цифровые транзакции.
Гарантия того, что к цифровому рынку применяются обязательные меры защиты прав потребителей, в том числе в отношении конфиденциальности и нежелательных сообщений.
Ограничить возможности правительств требовать раскрытия проприетарного исходного кода и алгоритмов компьютеров, чтобы лучше защитить конкурентоспособность цифровых поставщиков.
Содействуйте сотрудничеству в решении проблем кибербезопасности, стремясь продвигать лучшие отраслевые практики для обеспечения безопасности сетей и служб.
Содействовать открытому доступу к общедоступным данным, созданным правительством, для расширения инновационного использования в коммерческих приложениях и услугах.
Ограничить гражданскую ответственность интернет-платформ за сторонний контент, который такие платформы размещают или обрабатывают, вне сферы защиты интеллектуальной собственности, тем самым повышая экономическую жизнеспособность этих двигателей роста, которые зависят от взаимодействия с пользователем и пользовательского контента.

de minimis

Ключевые достижения: Уровень DE Minimis Уровень стоимости отгрузки

, чтобы облегчить большую трансграничную сделку, Соединенные Штаты достигли соглашения с Мексикой и Канадой, чтобы поднять 22222222. de minimis уровни стоимости доставки. Канада повысит свой уровень de minimis впервые за десятилетия с 20 канадских долларов до 40 канадских долларов для налогов. Канада также предоставит беспошлинные поставки до 150 канадских долларов. Мексика продолжит выдавать 50 долларов США без уплаты налогов de minimis , а также обеспечить беспошлинную доставку до эквивалентного уровня 117 долларов США. Стоимость отгрузок до этих уровней будет поступать с минимальными формальными процедурами входа, что облегчит участие большего числа предприятий, особенно малых и средних, в трансграничной торговле.

Повышение уровня de minimis с ключевыми торговыми партнерами, такими как Мексика и Канада, является важным результатом для малых и средних предприятий (МСП) США. Этим МСП часто не хватает ресурсов для уплаты таможенных пошлин и налогов, и они несут повышенные расходы на соблюдение требований, которые являются низкими, ограничивающими торговлю 9Уровни 0082 de minimis применяются для поставок с более низкой стоимостью, которые часто имеют МСП из-за их меньших объемов торговли.

Новые трейдеры, только что вышедшие на рынки Мексики и Канады, также выиграют от более низких затрат на связь с потребителями. Перевозчики экспресс-доставки в Соединенных Штатах, которые доставляют много недорогих грузов для этих трейдеров, также выиграют за счет снижения затрат и повышения эффективности.

ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ

Финансовые компании США предоставляют услуги, критически важные для всех секторов экономики, включая малый и средний бизнес. В 2016 году Соединенные Штаты экспортировали финансовых услуг на сумму около 115 миллиардов долларов, что привело к положительному сальдо в торговле финансовыми услугами на сумму около 41 миллиарда долларов.

Обновленная глава «Финансовые услуги» включает обязательства по либерализации рынков финансовых услуг и созданию равных условий для финансовых учреждений США, инвесторов и инвестиций в финансовые учреждения, а также международной торговли финансовыми услугами. Эта глава также сохраняет свободу действий финансовых регуляторов в отношении обеспечения финансовой стабильности.

Ключевое достижение: Основные обязательства по предотвращению дискриминации в отношении поставщиков финансовых услуг США

Эта глава включает основные обязательства, такие как:

Национальный режим, чтобы гарантировать, что американские поставщики финансовых услуг пользуются тем же режимом, что и местные поставщики.
Режим наибольшего благоприятствования для обеспечения того, чтобы американские поставщики финансовых услуг пользовались тем же режимом, что и поставщики из других стран.
Доступ к рынку, который запрещает введение определенных количественных и числовых ограничений, ограничивающих деятельность поставщиков финансовых услуг в США.

Ключевое достижение: Первое положение о требованиях к локальному хранению данных

Впервые в любом торговом соглашении США эта сделка включает запрет на требования к локальному хранению данных в обстоятельствах, когда финансовый регулятор имеет доступ к данным, которые ему необходимо выполнить свой регулирующий и надзорный мандат.

Ключевые моменты Поддержка финансовых услуг

Новая глава о финансовых услугах будет включать:

Обновленные положения, разрешающие трансграничную передачу данных и обновленные обязательства по доступу к рынку.
Самые надежные обязательства по обеспечению прозрачности среди всех торговых соглашений США, обеспечивающие передовую практику регулирования в сфере государственного лицензирования и других разрешений на доступ к рынку.
Отдельное приложение об обязательствах, касающихся трансграничной торговли, включая применение национального режима и обязательства по доступу на рынок к расширенному списку трансграничных услуг, таких как управление портфелем, инвестиционные консультации и услуги электронных платежей.
Особые процедуры, связанные с претензиями инвестора и государства по урегулированию споров с Мексикой, включая положения, касающиеся квалификации арбитров и специального процессуального механизма, облегчающего применение пруденциального исключения и других исключений.

ВАЛЮТА

Основные достижения: высокие стандарты политики и обязательства по обеспечению прозрачности с надежными механизмами подотчетности проблемы. В этой главе рассматривается недобросовестная валютная практика, требующая соблюдения высоких стандартов, чтобы воздерживаться от конкурентной девальвации и таргетирования обменных курсов, при этом значительно повышая прозрачность и обеспечивая механизмы подотчетности. Такой подход беспрецедентен в контексте торгового соглашения и поможет укрепить макроэкономическую стабильность и стабильность обменного курса.

ТРУД Соединенные Штаты, Мексика и Канада согласовали главу о труде, которая ставит трудовые обязательства в основу соглашения, делает их полностью применимыми и представляет собой самые сильные положения любого торгового соглашения.

Ключевое достижение: Представительство работников в коллективных переговорах

Глава о труде включает Приложение о представительстве работников в коллективных переговорах в Мексике, в соответствии с которым Мексика обязуется принять конкретные законодательные меры для обеспечения эффективного признания права на ведение коллективных переговоров.

Ключевое достижение: Трудовые права, признанные Международной организацией труда

Глава о труде требует, чтобы Стороны принимали и поддерживали в законе и применяли трудовые права, признанные Международной организацией труда, для эффективного обеспечения соблюдения своего трудового законодательства, а также не отказываться от своего трудового законодательства и не отступать от него.

Кроме того, глава включает новые положения, запрещающие ввоз товаров, произведенных с использованием принудительного труда, противодействующие насилию в отношении работников, осуществляющих свои трудовые права, и обеспечивающие защиту трудящихся-мигрантов в соответствии с трудовым законодательством.

Ключевое достижение: Усиление правоприменения в сфере труда

Глава по урегулированию споров устанавливает первый в своем роде механизм быстрого реагирования США и Мексики, обеспечивающий мониторинг и ускоренное обеспечение соблюдения трудовых прав для обеспечения эффективного выполнения знаменательная трудовая реформа на конкретных объектах при соблюдении суверенитета и надлежащей правовой процедуры.

Ключевое достижение: Новое правило содержания рабочей силы

Чтобы поддержать рабочие места в Северной Америке, соглашение содержит новые торговые правила происхождения для повышения заработной платы, требуя, чтобы 40-45 процентов автоконтента производилось работниками, зарабатывающими в не менее 16 долларов США в час.

ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ

Соединенные Штаты, Мексика и Канада согласовали самую передовую, наиболее полную и отвечающую самым высоким стандартам главу об окружающей среде любого торгового соглашения. Как и глава о труде, глава об окружающей среде объединяет все экологические положения в основу соглашения и делает их обязательными для исполнения.

Ключевое достижение: Самый полный набор подлежащих исполнению экологических обязательств

Глава об окружающей среде включает наиболее полный набор подлежащих исполнению экологических обязательств из всех предыдущих соглашений Соединенных Штатов, включая обязательства по борьбе с торговлей дикими животными, древесиной и рыбой; укреплять сети правоохранительных органов для пресечения такой торговли людьми; и для решения насущных экологических проблем, таких как качество воздуха и морской мусор.

Экологические обязательства включают:

Запреты на некоторые из наиболее вредных субсидий рыболовству, например, те, которые приносят пользу судам или операторам, занимающимся незаконным, несообщаемым и нерегулируемым (ННН) промыслом.

Новые меры защиты морских видов, таких как киты и морские черепахи, включая запрет на ловлю акульих плавников и обязательство работать вместе для защиты морской среды обитания.

Обязательства по повышению эффективности таможенного досмотра грузов, содержащих дикую фауну и флору, в портах ввоза и обеспечение жесткого правоприменения для борьбы с ННН-промыслом.

Первые в мире изделия для улучшения качества воздуха, предотвращения и сокращения морского мусора, поддержки устойчивого лесопользования и обеспечения надлежащих процедур оценки воздействия на окружающую среду.

Требование к Сторонам принять, сохранить и выполнить наши соответствующие обязательства по семи многосторонним природоохранным соглашениям (МСОС).