Краткосрочные ценные бумаги это: Срочные ценные бумаги | Рынок ценных бумаг

Краткосрочные ценные бумаги — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Краткосрочные ценные бумаги

Cтраница 1

Краткосрочные ценные бумаги учитываются и отражаются в отчетности в соответствии с правилом низшей из двух оценок — по себестоимости или рыночной цене. Однако, например в Японии, это правило не является безусловным и оставляется на усмотрение предприятий. Под себестоимостью легкореализуемых ценных бумаг понимается их покупная цена и затраты на приобретение, такие как комиссионное вознаграждение брокерам и налоги. Комиссионные брокерам выплачиваются как при покупке, так и при продаже ценных бумаг. Например, в США эти комиссионные колеблются от 1 % до 3 % продажной цены для партии ( лота) в 1 тыс. акций и меньше и от 12 5 дол. Налоги на пересылку акций выплачивают только продавцы ценных бумаг. [1]

Краткосрочные ценные бумаги со сроком погашения от нескольких месяцев до нескольких лет, выпущенные местными властями.

[2]

Краткосрочные ценные бумаги ( billets de tresorerie) выпускаются нефинансовыми компаниями, существующими не менее 2 лет. [3]

Краткосрочные ценные бумаги правительства США, продаваемые публично и имеющие срок погашения один год. [4]

Опцион — краткосрочные ценные бумаги, дающие право ее владельцу купить или продать другую ценную бумагу в течение определенного периода по определенной цене контрагенту, который за денежное вознаграждение принимает на себя обязательство реализовать это право. [5]

Рынок, на котором торгуются краткосрочные ценные бумаги ( со сроком погашения менее одного года), называется денежным рынком. Он включает в себя рынки казначейских векселей США, свободнообращающихся депозитных сертификатов, коммерческих бумаг, банковских акцептов, федеральных фондов и взаимных фондов денежного рынка.

[6]

Иногда к этой категории относят такие краткосрочные ценные бумаги, как векселя, однако, как правило, этот термин обозначает долгосрочные активы. [7]

На денежном рынке покупаются и продаются краткосрочные ценные бумаги со сроком обращения от одного дня до одного года. К ним относятся коммерческие, банковские и казначейские векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты и др. Они основаны на отношениях займа. [8]

Цены фьючерсов на казначейские векселя и другие краткосрочные ценные бумаги определяются на основе использования специального ценового индекса. [9]

Консервативный инвестор покупает главным образом облигации и краткосрочные ценные бумаги. [10]

В графе А перечисляются долго — и краткосрочные ценные бумаги по их видам, промежуточные и общий итоги. [11]

Что касается собственно евронот, то они представляют собой краткосрочные ценные бумаги

и используются главным образом для предоставления среднесрочного кредита, поскольку банки заключают соглашения с фирмами-заемщиками с обязательством в течение 5 — 10 лет приобретать у них евроноты по мере окончания срока предыдущего выпуска. Тем самым фирме-эмитенту гарантируется предоставление евронот среднесрочного кредитования. [13]

Соглашение о перекупке — это сделка, при которой дилер продает краткосрочные ценные бумаги инвестору и обязуется выкупить их снова через несколько дней. Рынок депозитных сертификатов не отличается от отечественного рынка ценных бумаг. Евродолларами называются долларовые депозиты США в иностранных банках. Продолжительность вклада определяется вкладчиком и может быть ограничена одним днем. Вклад составляет по меньшей мере 100 тыс. дол. Этот вид ценных бумаг особенно интенсивно используется в деятельности крупных корпораций. Эта категория ценных бумаг в учете и отчетности может относиться к денежным средствам. [14]

Понять роль ликвидности и основные факторы, которые необходимо учитывать, выбирая краткосрочные ценные бумаги, отвечающие требованиям ликвидности. [15]

Страницы: 1 2 3

Краткосрочные финансовые вложения — что это?

В соответствии с законодательными требованиями краткосрочные финансовые вложения – это инвестиции денежных средств предприятия в активы со сроком действия менее 12 мес. Какие именно объекты признаются краткосрочными вложениями? Как ведется учет таких операций? Рассмотрим основные нюансы далее.

Что такое краткосрочные финансовые вложения?

Согласно п. 3 ПБУ 19/02 к финансовым вложениям относятся инвестиции в ценные бумаги (частные, муниципальные и государственные), вклады в уставные или складочные капиталы сторонних предприятий, выданные процентные займы, депозитарные вклады в банковских учреждениях, приобретенные дебиторские обязательства и пр. По п. 41 ПБУ 19/02 при формировании бухотчетности обязательно подразделение финансовых вложений на долго- (ДФВ) и краткосрочные (КФВ). При этом к последним относятся активы со сроком погашения до 12 мес., к долгосрочным – свыше 12 мес.

Обратите внимание! Не признаются финвложениями выкупленные у акционеров АО собственные акции (для последующей реализации или же аннулирования), вложения в драгметаллы, ювелирные товары или предметы искусства, а также выданные в счет взаиморасчетов с поставщиками векселя и вложения в имущественные объекты, передаваемые в аренду (п. 3 ПБУ 19/02).

Учет финансовых вложений – кратко

Для бухучета финвложений предназначается сч. 58, на котором обобщаются данные по видам, срокам, субъектам инвестиций с разбивкой по краткосрочным и долгосрочным активам. Принятие к учету вложений выполняется по первоначальной цене, то есть исходя из фактических затрат на приобретение (п. 8, 9 ПБУ 19/02). Субсчета открываются организацией по каждому виду финвложения отдельно.

Приобретение КФВ отражается по дебету сч. 58 в корреспонденции со счетами 52, 50, 51, 80, 75, 76, 08, 01, 10, 98, 91. Выбытие (списание) проводится по кредиту сч. 58 в корреспонденции с соответствующими учетными счетами. К примеру, предоставление денежного займа другой организации оформляется проводкой Д 58.3 К 51, а погашение – Д 51 К 58.3, проценты учитываются в составе прочих доходов.

Краткосрочные финансовые вложения в балансе

В форме 1 (баланс) по приказу № 66н от 02.07.10 г. краткосрочные финансовые вложения входят в состав оборотных активов.

В отличие от долгосрочных инвестиций, отражаемых по стр. 1170, краткосрочные финансовые вложения в балансе – это строка 1240. Здесь приводится общая сумма КФВ на 31 декабря отчетного года. При составлении отчетности правомерно выполнять перевод долгосрочных вложений в краткосрочные, если наступает срок погашения актива. Порядок перевода следует закрепить в учетной политике предприятия.

Если организация формирует на сч. 59 резерв под обесценивание финвложений, в балансе сальдо сч. 58 отражается за минусом величины резерва. Таким образом, в стр. 1240 необходимо внести разницу между дебетовым остатком по сч. 58 и кредитовым остатком по сч. 59.

Анализ краткосрочных финансовых вложений

Анализ финвложений ведется с целью оценки эффективности инвестиционной деятельности предприятия. При этом используются разные методики – от расчета прибыли по приобретаемым финансовым инструментам до факторных формул по структурным вложениям. Если сальдо КФВ уменьшается, это свидетельствует о снижении независимости бизнеса.

Причина выявляется путем исследования отвлечения финансов, к примеру, это может быть необходимость погашения кредиторских обязательств. В то же время увеличение краткосрочных финансовых вложений говорит о росте объема свободных денежных средств и появлении возможности быстрого инвестирования.

Краткосрочные ценные бумаги — это… Что такое Краткосрочные ценные бумаги?

Краткосрочные ценные бумаги

Краткосрочные ценные бумаги, не облагаемые налогом — в США — краткосрочные ценные бумаги, выпускаемые штатами, муниципалитетами, местными жилищными агентствами и агентствами городского строительства.

По-английски: Short-term tax exempts

Синонимы: не облагаемые налогом

Финансовый словарь Финам.

Краткосрочные обязательства
Краткосрочный вексель

Смотреть что такое «Краткосрочные ценные бумаги» в других словарях:

Краткосрочные ценные бумаги, не облагаемые налогом — Краткосрочные ценные бумаги, выпускаемые штатами, муниципалитетами, местными жилищными агентствами и агентствами городского строительства … Инвестиционный словарь
ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУСКАЕМЫЕ ПО МЕРЕ ПРЕДЪЯВЛЕНИЯ СПРОСА — (tap stock) Золотообрезные ценные бумаги из выпуска, не полностью охваченного подпиской. Эти бумаги постепенно появляются на рынке, по мере того как их рыночная цена достигает заранее определенных уровней. Краткосрочные ценные бумаги этого типа… … Словарь бизнес-терминов
ценные бумаги, выпускаемые по мере предъявления спроса
— Первоклассные ценные бумаги из выпуска, не полностью охваченного подпиской. Эти бумаги постепенно появляются на рынке по мере того, как их рыночная цена достигает заранее определенных уровней. Краткосрочные ценные бумаги этого типа (short taps)… … Справочник технического переводчика
ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУСКАЕМЫЕ ПО МЕРЕ ПРЕДЪЯВЛЕНИЯ СПРОСА — (tap stock) Первоклассные ценные бумага из выпуска, не полностью охваченного подпиской. Эти бумаги постепенно появляются на рынке по мере того, как их рыночная цена достигает заранее определенных уровней. Краткосрочные ценные бумаги этого типа… … Финансовый словарь
ценные бумаги Министерства финансов — (Казначейства) США Подлежащие продаже или передаче (negotiable) долговые обязательства правительства США, обеспеченные всеми доходами и заимствованиями (fullfaith and credit). Эти ценные бумаги выпускаются с различными сроками исполнения. Доход… … Финансово-инвестиционный толковый словарь
Ценные бумаги с фиксированным сроком погашения — DATED SECURITIES/STOCKS Облигации, векселя и другие ценные бумаги с фиксированным сроком погашения: до 5 лет краткосрочные ценные бумаги (short dated securities, shorts) или свыше десяти лет долгосрочные ценные бумаги (long dated securities,… … Словарь-справочник по экономике
ценные бумаги — Документы имущественного содержания, с которыми какое либо право связано так, что оно без этих документов не может быть ни осуществлено, ни передано другому лицу. Ц.б. в зависимости от выраженных на бумаге прав различаются на: денежные бумаги… … Справочник технического переводчика
ЦЕННЫЕ БУМАГИ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ — БУМАГИ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ; ЦЕННЫЕ БУМАГИ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ Вид ценных бумаг, характеризующийся тем, что они легитимируют своих держателей путем простого предъявления. Любое лицо, предъявившее Б. на п., может потребовать от должника соответствующего… … Энциклопедия юриста
Ценные бумаги Казначейства США — Ценные бумаги Акция Обыкновенная Привилегированная Вексель Депозитарная расписка Американская Глобальная Российская … Википедия
Ценные Бумаги Краткосрочные — См. Бумаги ценные краткосрочные Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЛИГАЦИИ — это… Что такое КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЛИГАЦИИ?

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЛИГАЦИИ: облигации сроком погашения до 1 года. доход по которым выплачивается в виде разницы между их номинальной стоимостью и стоимостью, по которой К.о. вводились в обращение. Разница между стоимостью погашения и продажи К.о. называется дисконтом. К.о.

КРАТКАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
КРЕДИТ

Смотреть что такое «КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЛИГАЦИИ» в других словарях:

Краткосрочные облигации — Облигации с коротким сроком погашения. Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011 … Финансовый словарь
Краткосрочные облигации — (Short term bonds) Краткосрочные облигации государственные ценные бумаги Что такое государственные краткосрочные бескупонные облигации Содержание >>>>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора
Краткосрочные облигации — Облигации с коротким сроком погашения … Инвестиционный словарь
Государственные краткосрочные облигации — (ГКО), или официально государственные краткосрочные бескупонные облигации Российской Федерации [1], государственные ценные бумаги, эмитентом которых выступало Министерство финансов Российской Федерации. ГКО выпускались в виде именных… … Википедия
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЛИГАЦИИ — (ГКО) именные ценные бумаги, эмитируемые периодически Министерством финансов с гарантией погашения в срок Центральным банком на срок в 3, 6 и 12 месяцев. Погашение облигаций производится перечислением номинальной стоимости ГКО на расчетный счет… … Экономический словарь
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЛИГАЦИИ — (ГКО) именные ценные бумаги, эмитируемые периодически Министерством финансов с гарантией погашения в срок Центральным банком. Погашение облигаций производится перечислением номинальной стоимости ГКО на расчетный счет владельца, а доход образуется … Энциклопедический словарь экономики и права
государственные краткосрочные облигации — (ГКО), в РФ именные ценные бумаги, выпускаемые в обращение Министерством финансов на срок 3, 6 и 12 месяцев. Гарантированное погашение ГКО производится Центральным банком путём перечисления их номинальной стоимости на расчётный счёт владельца,… … Энциклопедический словарь
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЛИГАЦИИ — ГКО – разновидность ценных бумаг, выпускаемых по решению правительства страны. Важным показателем рынка ГКО является его доходность, которая рассчитывается по итогам каждого торгового дня. Этот показатель называется индикатором рынка и… … Экономика от А до Я: Тематический справочник
государственные краткосрочные облигации — (ГКО) именные ценные бумаги, эмитируемые периодически Министерством финансов с гарантией погашения в срок Центральным банком. Погашение облигаций производится перечислением номинальной стоимости ГКО на расчетный счет владельца, а доход… … Словарь экономических терминов
Краткосрочные финансовые обязательства — (Short term liabilities) — все виды используемых предприятием заемных финансовых средств со сроком погашения основной суммы долга до 1 года (краткосрочные банковские кредиты; краткосрочные ссуды небанковских учреждений; эмитированные… … Экономико-математический словарь

Чем отличаются краткосрочные инвестиции и рыночные ценные бумаги?

Краткосрочные инвестиции могут включать ряд возможных инвестиционных инструментов. Рыночные долевые ценные бумаги – это лишь один из возможных вариантов краткосрочных инвестиций, который компания может сделать.

Краткосрочные инвестиции сильно различаются в зависимости от бизнеса. Крупные корпорации обычно имеют краткосрочные инвестиции на миллиарды долларов, которыми управляют профессиональные инвестиционные фирмы. Для таких корпораций управление денежными средствами является очень важной частью их бизнеса и может представлять собой очень значительный второй поток доходов для компаний.

Малые предприятия могут иметь только от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов для краткосрочных инвестиций, и инвестиции вполне могут быть осуществлены владельцем бизнеса или переданы в паевой инвестиционный фонд.

Типы краткосрочных инвестиций

Чтобы ценные бумаги считались краткосрочными инвестициями, они должны обладать двумя особыми качествами. Во-первых, инвестиция должна иметь такую степень конкурентоспособности, которая позволяла бы быстро превратить ее в наличные. Во-вторых, компания, владеющая ценными бумагами, должна иметь намерение превратить инвестиции в денежные средства в течение одного операционного цикла или одного года, в зависимости от того, какой период времени больше. Такие краткосрочные инвестиции классифицируются как оборотные активы и обычно попадают в одну из трех категорий: рыночные долговые ценные бумаги, краткосрочные ценные бумаги или рыночные долевые ценные бумаги.

Рыночные ценные бумаги и краткосрочные бумаги

Рыночные долговые ценные бумаги включают краткосрочные облигации, удерживаемые в качестве денежной альтернативы. Должен быть доступен активный рынок, чтобы гарантировать ликвидность этих инвестиций.

Краткосрочные бумаги включают в себя инвестиции со сроком погашения менее 270 дней. Примеры краткосрочных ценных бумаг включают коммерческие бумаги, простые векселя и казначейские векселя США ( казначейские векселя).

Рыночные долевые ценные бумаги включают в себя вложения в обыкновенные и привилегированные акции. Поскольку рынок этих инвестиций настолько активен, они считаются почти такими же ликвидными, как и наличные деньги.

#Ч

как провести и что учесть

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения

Размещение свободных денежных средств организации с целью последующего извлечения прибыли в виде дивидендов или процентов носит название финансовых вложений. По срокам инвестирования различаются кратко- и долгосрочные вложения. К последним относят объекты со сроком погашения более 1 года. Во что именно могут инвестироваться средства компании? К основным формам долгосрочных финансовых вложений относят (п. 3 ПБУ 19/02):

Ценные бумаги государственного и/или муниципального образца.
Ценные бумаги иных предприятий, включая векселя и облигации с точно определенной стоимостью и датой погашения.
Депозиты в банковских учреждениях.
Вклады в уставники или складочные капиталы компаний; по договорам простого товарищества.
Выданные прочим организациям процентные займы.
Дебиторские долги по договорам переуступки прав требования.
Иные долгосрочные вложения аналогичного характера.

Обратите внимание! Не признаются финложениями собственные ценные бумаги, выкупленные с целью дальнейшего аннулирования или перепродажи; вложения в драгметаллы; векселя в счет взаиморасчетов с контрагентами; вложения организации в имущественные объекты, используемые в арендной деятельности (п. 3, 4 ПБУ 19/02).

Вид размещаемых на добровольной основе среди населения государственных ценных бумаг, удостоверяющих внесение их держателями денежных средств в бюджет и дающих право на получение фиксированного дохода в течение всего срока владения этими ценными бумагами. Выпускаются долгосрочные (от 5 до 25 лет), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и краткосрочные (на 3, 6 и 12 месяцев) казначейские обязательства, например, ГКО. [c.216] Ценные бумаги — денежные документы, свидетельствующие о предоставлении займа (облигации) или приобретении владельцем ценной бумаги права на часть имущества (акция). По экономическому содержанию ценные бумаги представляют долгосрочные обязательства эмитента выплачивать владельцу ценной бумаги доход в виде дивиденда или фиксированных процентов. Бывают двух типов долевые (акции) и долговые (облигации). [c.508]
На рынке ссудного капитала обращаются долгосрочные финансовые инструменты, предоставляемые на условиях срочности, возвратности и платности. Они включают в себя рынок долгосрочных банковских ссуд и рынок долговых ценных бумаг (также долгосрочных). [c.68]

Информационной базой для внутреннего анализа операций с валютными векселями являются аналитические данные по счетам 08 Капитальные вложения , субсчет Вложения в ценные бумаги , 58 Краткосрочные финансовые вложения , субсчет Ценные бумаги , 06 Долгосрочные финансовые вложения , субсчет Ценные бумаги , 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками , субсчет Векселя выданные и 62 Расчеты с покупателями и заказчиками , субсчет Векселя полученные . [c.560]

Долгосрочные ценные бумаги — это долгосрочные облигации. К ним относятся ценные бумаги, которые во время выпуска имеют срок погашения несколько лет, приносят фиксируемый или индексируемый процент. Они подлежат выкупу, начиная с даты, установленной во время выпуска, являются, как и краткосрочные ценные бумаги, инструментом инвестирования. [c.169]

Под долгосрочными инвестициями, или капиталовложениями, понимаются затраты на создание, увеличение размеров, а также приобретение внеоборотных активов длительного пользо вания (свыше одного года), не предназначенных для продажи. Не входят в капиталовложения долгосрочные финансовые вложения в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и вложения в уставные капиталы других предприятий. [c.67]

Ценные бумаги 7. Долгосрочные и краткосрочные ссуды [c.691]

Финансовая деятельность — движение денежных средств, связанных с формированием и использованием уставного капитала, добавочного капитала, распределением и использованием прибыли, долгосрочными и краткосрочными финансовыми вложениями, продажей корпоративных ценных бумаг, получением долгосрочных и [c. 306]

ОБЛИГАЦИЯ «ЗЕРО» -титул, ценная бумага, подтверждающая долгосрочный кредит и не сопровождаемая годовым купоном. [c.140]

Доллар США (USD), как мы видели, стал ведущей мировой валютой после Второй Мировой войны. Сегодня доллар является универсальным платежным средством в международным бизнесе, валютой-убежищем при различных финансовых и политических кризисах в других странах, а также объектом международных инвестиций, благодаря большому объему высоконадежных ценных бумаг — государственных долгосрочных облигаций США. Уверенность в стабильности американской экономической и финансовой системы, в том что все доходы по государственным долговым ценным бумагам будут своевременно выплачены, не реквизированы и не обложены неожиданным налогом, привлекает на этот рынок как частных иностранных инвесторов, так и иностранные правительства. [c.15]

Вы должны спросить, а с какой стати кому-то платить 13 3/8 за акцию, если он может приобрести ее за 13 1/16, точно так же, как вы это сделали, немного потерпев. Дело в том, что при кратких сроках рынки неэффективны. И кроме того, торговля требует определенной степени мастерства. Покупатели и продавцы этих бумаг являются долгосрочными инвесторами, большинство из которых просто не знает, что можно договариваться о цене, и она может быть лучше той цены, по которой акция выставлена на продажу. Эта некомпетентность позволяет и впредь будет позволять вам зарабатывать себе на жизнь. [c.233]

Перевод краткосрочных ценных бумаг в долгосрочные [c.463]

В широком смысле портфель ценных бумаг включает долгосрочные и краткосрочные ценные бумаги. Причисление их к той или иной группе определяется планами или обязательствами по использованию бумаг. Если ценные бумаги покупаются с целью их использования в течение года и более, то они относятся к долгосрочным. Если ценные бумаги должны быть погашены в текущем году (облигации, собственные акции) или предприятие планирует их продать в течение года, то они относятся к краткосрочным финансовым вложениям (оборотным активам). [c.155]

Что имеется у предприятия Безусловно, основные средства, без которых не осуществить ни производства, ни торговли, ни научно-технической деятельности. Однако нельзя иметь только основные средства. Для сбалансированного размещения средств фирме нужны и нематериальные активы, к которым относятся различного рода права (на ноу-хау, землю, недвижимость, на владение и пользование, кроме аренды имущества, учитываемой отдельно), и вложения в ценные бумаги. Все долгосрочные вложения средств сосредоточены в разделе I плана счетов бухгалтерского учета. [c.110]

В приложении к бухгалтерскому балансу (форма № 5) раскрывается информация о финансовых вложениях, превышающих 5% от общей суммы финансовых вложений паи и акции других организаций, в том числе акции, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг облигации и другие долговые обязательства, в том числе облигации и другие долговые обязательства, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг предоставленные займы, в том числе процентные либо беспроцентные векселя, в том числе векселя, выпущенные банковскими и иными финансово-кредитными учреждениями векселя, выпущенные другими организациями депозитные счета в банках, сберегательные сертификаты и др. в случае выбора переоценки с созданием оценочных резервов сумма созданного резерва под обесценение ценных бумаг по долгосрочным финансовым вложениям сумма созданного резерва под обесценение ценных бумаг по краткосрочным финансовым вложениям. [c.247]

Фьючерсная цена долгосрочного контракта, базовым активом которого являются долговые ценные бумаги Ф0 = С0 х (1 + /Г т. 3, с. 402 [c.347]

КАЗНАЧЕЙСКИЕ БОНЫ -один из видов государственных ценных бумаг, представляющих долгосрочные государственные обязательства. К.Б. являются рыночными ценными бумагами. Выпускаются государством, казначейством на [c.286]

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ — ценные бумаги, эмитированные с целью покрытия бюджетного дефицита от имени правительства или местных органов власти, но непременно гарантированные правительством. Разновидности бумаг по сроку действия краткосрочные облигации — казначейские векселя, на срок от недели до 1 года, среднесрочные — ноты, на срок от 1 года до 5 лет, долгосрочные — боны, на срок более 5 лет. Рыночные государственные ценные бумаги свободно продаются и покупаются на денежных рынках. Нерыночные государственные ценные бумаги выпускаются с целью привлечения сбережений населения сберегательные боны, сертификаты и пр. [c.76]

Развитая рыночная экономика характеризуется не только рынками товаров, рабочей силы (труда), но и рынком капитала, который обеспечивает государство денежной наличностью и предоставляет возможность корпорациям и отдельным лицам получать доход от размещения их временно свободных денежных средств. В структуре современного рынка капитала важное место занимает рынок ценных бумаг, характеризующийся особым специфическим товаром — ценными бумагами. Ценные бумаги — это акции, облигации, векселя и другие виды долгосрочных и краткосрочных финансовых обязательств. Они дают владельцу имущественное право, служат источником дохода и могут быть объектом купли-продажи. [c.270]

На рынке ценных бумаг РФ долгосрочные ценные бумаги чаще всего представлены акциями (любые бессрочные ценные бумаги, удостоверяющие право их владельца на долю в собственных средствах предприятия, на получение дохода от его деятельности (дивиденда) и при определенных условиях на участие в управлении предприятием) и облигациями, приобретаемыми для привлечения дополнительных средств и выражающими отношение займа, где кредитором выступает инвестор, а должником — эмитент (АО различного типа, другие предприятия и организации). [c.53]

Инвестиционными фондами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг приобретены долгосрочные облигации по стоимости, включающей часть процента (дохода), начисленного с момента его последней выплаты (если сумму процента (дохода) можно документально выделить в бухгалтерском учете) 76(51) [c.57]

По статье Долгосрочные финансовые вложения показываются долгосрочные (на срок более года) вклады предприятий в доходные активы (ценные бумаги). Ценные бумаги представляют собой документы, свидетельствующие об имущественных правах их владельцев и приносящие доходы в виде дивидендов и процентов. К ним относятся акции и облигации других предприятий и обществ, процентные облигации внутренних го- [c.680]

Фондообразующая, или источниковая, функция финансов предприятия реализуется в ходе оптимизации правой (т. е. источниковой, пассивной) стороны баланса. Любое предприятие финансируется из нескольких источников взносы собственников, кредиты, займы, кредиторская задолженность, реинвестированная прибыль, пожертвования, целевые взносы и др. Как правило, источники небесплатны, т. е. привлечение любого из них предполагает расходы как плату за возможность пользования средствами. Поскольку источников много, причем стоимость каждого из них различна, возникает естественное желание выбрать наиболее оптимальную их комбинацию. Особенно значим этот аспект при необходимости мобилизации дополнительных финансовых ресурсов в крупных объемах, что имеет место при реализации стратегических инвестиционных программ. Что выгоднее — масштабное реинвестирование прибыли с отказом от выплаты дивидендов, дополнительная эмиссия акций, выпуск долговых ценных бумаг, получение долгосрочного кредита, разработка схемы финансирования за счет пролонгируемых кратко- и среднесрочных кредитов и др.— как раз и оценивается в терминах финансов и в известном смысле представляет собой реализацию распределительной функции финансов. [c.311]

Замедление роста дефицитов государственного бюджета в США и Западной Европе, снижение доходности по государственным облигациям способствовали переливу средств на рынок корпоративных ценных бумаг и поддержанию особенно высокого спроса на акции. Ожидалось, что подобная ситуация будет носить долговременный характер, так как в США, например, дефицит федерального бюджета в 1998 г. составил всего 0,5% ВВП, а к 2000—2002 гг. прогнозируется его профицит. В Западной Европе в соответствии с Маастрихстским соглашением дефицит государственного бюджета не должен был превышать 3% ВВП, а в 1997 г. он в среднем для всех стран реально составил 2% ВВП. Это создало условия для поддержания высокого спроса на корпоративные ценные бумаги в долгосрочной перспективе. [c.480]

ВАРРАНТ (от англ, warrant — полномочие, правомочие), 1) документ, выдаваемый владельцу товара при сдаче его на склад. 2) Вид сертификата, предусматривающий возможность приобретения пакета ценных бумаг по номиналу до их выпуска в обращение. Особенностью варранта является разрыв сроков приобретения сертификата и приобретения ценных бумаг. Цена варранта — величина, исходящая из прогноза курсовой стоимости данных ценных бумаг. Цена, или премия, выплачивается сразу при покупке варранта, сами же ценные бумаги оплачиваются непосредственно при их получении. От покупки ценных бумаг можно отказаться, но при этом премия плательщику не возвращается. Варрант безвредный защищает держателя облигаций от долгосрочного их погашения, а эмитента — от увеличения задолженности (использование варранта оговаривается условием возврата первоначально выпущенных облигаций). Варрант бессрочный — инвестиционный сертификат, дающий право на покупку определённого числа обыкновенных акций эмитента без каких-либо ограничений в сроках. Варрант валютный — облигационный варрант, дающий право на покупку дополнительных ценных бумаг того же заёмщика в другой валюте. Варрант подписной — ценная бумага, выпускаемая вместе с облигацией или привилегированной акцией и дающая владельцу право купить определённое число обыкновенных акций того же эмитента. [c.39]

КАЗНАЧЕЙСКИЕ ВЕКСЕЛЯ (англ, treasury bills) — государственные ценные бумаги, представляющие долгосрочные государственным обязательства. Впервые выпущены в 1877 г. в Великобритании. Казначейские векселя относятся, как правило, к рынрч-ным ценным бумагам. Выпускаются сроком на 3, 6 и 12 месяцев (в Великобритании — на 91 день), обычно на предъявителя не имеют процентных купонов. Реализуются преимущественно среди банков со скидкой с номинала, [c.265]

Во главе кредитной системы стоит эмиссионный Французский банк (см.), учрежденный в 1800 г. в 1945 г. национализирован. Через личную унию и всей своей деятельностью тесно связан с финансовой олигархией Ф. Акционерные коммерческие банки стали возникать во Ф. в середине XIX в., их число быстро возрастало. В настоящее время эти банки согласно официальной классификации подразделяются на 3 категории депозитные банки, деловые банки и банки среднесрочного и долгосрочного кредита. Депозитные банки должны специализироваться на привлечении депозитов и на краткосрочных кредитных операциях им формально запрещено приобретать акции др. предприятий. Деловые банки осуществляют в основном финансирование пром-сти и размещение ценных бумаг. Банки долгосрочного и среднесрочного кредита занимают промежуточное положение между деловыми и депозитными банками. В конце 1962 г. насчитывалось 274 депозитных банка и 47 деловых. Однако различие между этими двумя типами банков под влиянием усиления процесса их универсализации фактически стерлось. Большинство крупнейших депозитных банков широко участвует в учредительской деятельности, а круп ные деловые банки занимаются всеми операциями коммерческих банков. Ведущими депозитными банками являются Лионский кредит, Генеральное общество. Национальный банк для торговли и промышленности, Национальная учетная контора Парижа, Коммерческий кредит Франции и Промышленный и торговый кредит (см.). Могущество этой большой шестерки характеризует концентрацию банковского капитала на ее долю приходится почти 6Э% совокупной суммы баланса коммерческих банков и 55% баланса всех зарегистрированных банков. Ведущую роль играют первые четыре банка, национализированные в дек. 1945г. (см. Национализация банков) в правления этих банков входят по прежнему виднейшие представители франц. финансовой олигархии. О роли четырех государственно-монополистич. банков в кредитной системе Ф. свидетельствуют след данные, на конец июля 1963 г. сумма баланса всех зарегистрированных банков составляла 104,5 млрд. фр., из к-рых на четыре национализированных банка приходилось 54,8 млрд., в т. ч на Лионский кредит — 18,6 млрд., Генеральное общество — 15,3 млрд., Национальный банк для торговли и промышленности— 13,0 млрд и на Национальную учетную контору Парижа — 7,9 млрд. фр. [c.565]

В Ш. широкое развитие получили сберегательные кредитные учреждения — сберегательные и почтово-сберегательные кассы. В 1962 г. сумма привлеченных ими вкладов составляла 35% всей суммы депозитов кредитных учреждений. Сберегательные кассы мобилизуют средства не только населения, но и государственных организаций и промышленных фирм. Во главе этих касс стоит учрежденный в 1942 г. Банк сберегательных касс, в к-ром сберегательные кассы хранят свои свободные средства, а в необходимых случаях получают у него ссуды. Привлеченные средства они помещают в ипотеки и государственные займы. Систему почтово-сберегательных касс возглавляет государственный Почтово-сберегательный банк (создан в 1883 г.). Безналичные расчеты через почтовые учреждения осуществляет Постжиро, привлеченные средства вкладываются в государственные ценные бумаги, в долгосрочные займы муниципалитетов и в первоклассные ипотеки. [c.612]

КАЗНАЧЕЙСКИЕ БОНЫ (англ treasury bonds) — один из видов государственных ценных бумаг, представляющих долгосрочные государственные обязательства являются рыночными ценными бумагами.. Выпускаются государством, казначейством на срок от 5 до 25 лет, обычно на предъявителя, но могут быть и именными. Распространяются и обращаются по нарицательной стоимости, реализуются преимущественно среди населения. Дают право на получение дохода, выплачиваемого. по купонам в течение всего срока владения. Казначейские сберегательные боны представляют нерыночные именные государственные ценные бумаги. [c.165]

Учет долгосрочных инвестиций и финансовых вложений

Учет долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений ведется на сч. 58 в порядке, предусмотренном приказом Минфина № 94н от 31.10.00 г. Здесь обобщается информация по инвестированным средствам с открытием соответствующих субсчетов. Аналитический учет долгосрочных финансовых вложений осуществляется по видам инвестиций, контрагентам, срокам.

Субсчета к сч. 58:

58.1 – здесь ведется учет акций и паев.
58.2 – для отображения операций по вложениям в ценные бумаги – как государственные, так и частные.
58.3 – здесь учитываются предоставленные другим предприятиям (ИП, физлицам) займы – денежные и другие.
58.4 – предназначается для отображения вкладов на основании договоров простого товарищества.

Обратите внимание! В настоящее время для корректного учета долгосрочных финансовых вложений счет 06 с одноименным названием более не применяется. Согласно приказу № 94н этот счет исключен из актуального Плана счетов предприятий, на смену ему пришел сч. 58.

Специфика отражения в балансе. Учет.

Учет долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений ведется на счетах учета, а также отражается в бухгалтерской отчетности, в частности в балансе.

Долгосрочные финансовые вложения в балансе — это строка 1170. Здесь отражается результативный итог, в котором принимают участие следующие счета: 58, 55, 59, 73.

Формула подсчета итога по строке 1170 выглядит следующим образом: итог по 58 плюс итог по сч. 55 – итог сч. 59 + итог по 73.

Относительно вопроса: долгосрочные финансовые вложения актив или пассив, то однозначно – это актив. Следовательно, по 1170 сальдо является дебетовым.

Но долгосрочные финансовые вложения счет 58 – это основа основ, где и аккумулируются все долгосрочные финансовые активы. Именно этот счет предназначен для обобщения информации о долгосрочных финансовых инвестициях.

Счет имеет следующие субсчета:

58-1. На таком субсчете собирается вся информация по движению денежных средств, вложенных в акции других предприятий и их уставные фонды. Называется субсчет «Паи и акции»;
58-2. Здесь аккумулируется вся информация по финансовым вложениям, которые были сделаны в долговые ценные бумаги, как государственного, так и частного характера. Название субсчета — Долговые ценные бумаги;
58-3. Из названия понятно, что на субсчете ведется учет всех кредитов, которые были выданы третьим лицам на основе возвратности и платности. То есть под процент. Исключением являются кредиты, выданные работником предприятия, даже если они выданы под процент. На этом счете «Выданные займы» они не отражаются. Это важно;
58-4. Ведется учет вложений, которые вложены в имущество организации по договору товарищества, поэтому название субсчета соответственное «Вклады по договору простого товарищества»

При формировании проводки в результате финансового вложения по дебету 58 счета отражается такое приобретение вместе с корреспонденцией того счета, по кредиту которого отражается передача ценностей в счет оплаты такого приобретения. Например: учет долгосрочных финансовых вложений за счет валютных средств будет отражен проводкой: Д-т 58, К-т 52 «Валютные счета»

Помимо того, что долгосрочные финансовые вложения в балансе — это строка 1170, необходимо знать еще и тот факт, что информация о таких активах в обязательном порядке отражается еще и в примечаниях к бухгалтерской отчетности. Конечно, это базовая информация об учете долгосрочных активов, которую должен знать каждый бухгалтер. Но в процессе деятельности могут возникать различные спорные моменты, и тогда необходимо руководствоваться ПБУ 19/2.

В отчетности отечественных предприятий и организаций учитываются различные финансовые инвестиции: выданные займы, вклады и т.п. Они объединяются понятием «вложения». Финансовые вложения отражаются в балансе и пояснении к отчетности.

Долгосрочные финансовые вложения – актив или пассив?

Сч. 58 является активным. По дебету отражаются фактически осуществленные вложения предприятия в корреспонденции со счетами ценностей. К примеру, это сч. 51, 50, 52, 01, 10, 91, 75, 80, 76, 98. Соответственно, выбытие вложений при погашении обязательств должником отражается по кредиту сч. 58 в корреспонденции с имущественными или иными счетами. Это такие счета, как – 52, 50, 51, 76, 90, 80, 91, 99, 04, 01.

Обратите внимание! Порядок принятия к бухучету финвложений приведен в п. 8-17, 18-24 ПБУ 19/02; при выбытии необходимо следовать требованиям по п. 25-33 ПБУ.

Долгосрочные финансовые вложения в балансе

Вне зависимости от типа инвестирования долгосрочные финансовые вложения в балансе – это строка 1170. Здесь отражаются сведения об остатках на конец отчетного периода по выданным процентным займам, приобретенным ценным бумагам, депозитам, вкладам в складочные капиталы, уставники и прочим объектам инвестирования средств со сроком действия более 12 мес. Финвложения краткосрочного характера, то есть с периодом погашения (обращения) менее года, нужно отразить по стр. 1240, исключая денежные эквиваленты.

Обратите внимание! Если предприятием создается резерв под обесценивание стоимости вложений, в стр. 1170 вносят показатель стоимости за вычетом суммы отчислений в резерв.

Анализ долгосрочных финансовых вложений

В целях повышения эффективности распоряжения свободными средствами предприятия необходимо проводить анализ финвложений. Процедура может включать многофакторный анализ состава и горизонтальной структуры инвестиций; долгосрочный расчет результатов вложений; выбор самого прибыльного направления и т.д. При этом увеличение долгосрочных финансовых вложений говорит о наличии у компании значительного объема свободных средств, которые можно направить на долгосрочное инвестирование.

С одной стороны, это свидетельствует об успешности бизнеса. Но с другой, чревато снижением активности бизнеса по основной рабочей деятельности, что в перспективе может вызвать уменьшение прибыли за отчетный период. Поэтому оптимально проводить анализ показателей в динамике, а не только за короткий временной промежуток.

Приобретение ценных бумаг

Учет инвестиций в ценные бумаги, которыми являются государственные облигации, простой вексель, депозитные и сберегательные сертификаты и прочие, организуется на счете 58. Ценной бумагой признается документ, имеющий определенную форму и реквизиты. Он удостоверяет имущественные права, причем воспользоваться ими либо передать третьему лицу возможно лишь, предъявив его.

Учет приобретенных акций происходит на субсчете 58-1 (процедура идентична по субсчету 58-4), а вот облигации и векселя учитываются уже на субсчете 58-2. В Налоговом кодексе Российской Федерации нет перечня расходов по приобретению ценных бумаг. При работе юридических лиц с брокерами, а только так бумаги продаются на бирже, НДС начисляется исключительно на затраты, связанные с работой специалиста.

На ценные бумаги налог не насчитывается. Что касается приобретения активов за заемные средства, то проценты, начисленные компанией по предоставленному ей займу до момента принятия финвложений к бухучету, включается в первоначальную стоимость этих вложений. Проценты, начисленные после учета финансовых вложений, отражаются в составе операционных доходов и их необходимо включать в финансовый результат компании.

Что такое еврокоммерческие бумаги (ECP)

По аналогии с евробондами, не каждая ЕСР номинирована в евро и вообще имеет отношение к Европе. Данный инструмент становится всё более востребованным рынком, поэтому мы решили рассказать об его особенностях.

Фото: facebook.com

Автор: fingramota.org

Определимся с понятиями

Еврокоммерческие бумаги (ECP) — это форма необеспеченного краткосрочного займа, который выдается банком или корпорацией на международном денежном рынке. Примечательно, что ECP номинированы в любой валюте, отличной от национальной валюты рынка, на котором выпущена ценная бумага — долговая ценная бумага или облигация. Обратите внимание, что префикс «евро» не означает, что эти долговые инструменты номинированы в евро.

Кому и зачем нужны ЕСР?

Чтобы выйти на международные денежные рынки, корпорации могут выпускать еврокоммерческие бумаги для привлечения капитала. Как и в случае других коммерческих бумаг, ЕСР редко выпускаются на срок более одного года. Фактически, ECP — это долговые инструменты, выпущенные заемщиком, которому необходимы средства в краткосрочной перспективе. ЕСР имеют сроки погашения, которые варьируются от 1 дня до 365 дней; наиболее распространенный срок до погашения — 182 дня.

В более общем виде, коммерческие ценные бумаги — это широко используемый тип необеспеченных краткосрочных долговых инструментов, выпускаемых корпорациями, обычно используемых для финансирования фонда заработной платы, кредиторской задолженности и закупки складских запасов, а также для погашения других краткосрочных обязательств. Рынок еврокоммерческих бумаг используется международными корпорациями, ведущих свою деятельность в разных странах. У таких компаний есть потребность закрывать краткосрочные обязательства в валюте самих обязательств, поэтому им будут нужны именно ЕСР, а не бумаги, номинированные только в валюте страны, где расположена штаб-квартира международной компании.

ЕСР обычно выпускаются с номиналом более $100000 с минимальной суммой инвестиций $500000. По этой причине на еврокоммерческом рынке доминируют институциональные инвесторы, которые имеют доступ к этим ценным бумагам на вторичном рынке.

Другие важные свойства ЕСР

ECP относятся к классу необеспеченных ценных бумаг. Это означает, что обязательства по выплате процентов или основной суммы долга по ЕСР не гарантированы залогом, что делает ECP привлекательным источником финансирования. Более того, если эмитент не выполнит свои обязательства или становится банкротом, компания рассчитывается с держателями обеспеченных долговых обязательств перед расчетом с необеспеченными держателями ECP.
ЕСР обычно выпускаются с дисконтом к номинальной стоимости в форме векселя и котируются на вторичном рынке на основе текущей доходности.
Валюта, в которой номинированы ЕСР, отличается от валюты рынка, на котором выпущена облигация. Например, если американская корпорация выпускает краткосрочную облигацию, деноминированную в британских фунтах, для финансирования своих складских запасов через международный денежный рынок, она выпускает еврокоммерческие бумаги.
Расчеты по еврокоммерческим бумагам производятся через одну из трех клиринговых палат, а именно Euroclear, Clearstream и Депозитарную трастовую компанию (DTC). Расчет по ECP осуществляется в течение двух рабочих дней, а расчет «овернайт» невозможен.

Знайте финансовые инструменты и будьте здоровы!

—

Телеграм-канал «Финграмота / Fingramota.org» — https://t-do.ru/fingramota_org

Определение краткосрочных инвестиций

Что такое краткосрочные инвестиции?

Краткосрочные инвестиции, также известные как рыночные ценные бумаги или временные инвестиции, представляют собой финансовые вложения, которые можно легко конвертировать в денежные средства, как правило, в течение 5 лет. Многие краткосрочные инвестиции продаются или конвертируются в наличные по истечении всего 3-12 месяцев. Некоторые общие примеры краткосрочных инвестиций включают CD, счета денежного рынка, высокодоходные сберегательные счета, государственные облигации и казначейские векселя.Обычно это вложения в качественные и высоколиквидные активы или инвестиционные инструменты.

Краткосрочные инвестиции могут также относиться конкретно к финансовым активам аналогичного типа, но с некоторыми дополнительными требованиями, которые принадлежат компании. Краткосрочные инвестиции, регистрируемые на отдельном счете и перечисляемые в разделе оборотных активов корпоративного баланса, в данном контексте представляют собой инвестиции, сделанные компанией, которые, как ожидается, будут конвертированы в денежные средства в течение одного года.

Ключевые выводы

Краткосрочные инвестиции, также известные как рыночные ценные бумаги или временные инвестиции, представляют собой финансовые вложения, которые можно легко конвертировать в наличные, обычно в течение 5 лет.
Краткосрочные инвестиции также могут относиться к холдингам, которыми компания владеет, но намеревается продать в течение года.
Распространенные примеры краткосрочных инвестиций включают CD, счета денежного рынка, высокодоходные сберегательные счета, государственные облигации и казначейские векселя.
Хотя краткосрочные инвестиции обычно предлагают более низкую доходность, они высоколиквидны и дают инвесторам гибкость для быстрого вывода денег в случае необходимости.
Любое увеличение или уменьшение стоимости краткосрочных инвестиций компании напрямую отражается в отчете о прибылях и убытках компании за квартал.

Как работают краткосрочные инвестиции

Цель краткосрочных инвестиций — как для компаний, так и для индивидуальных или институциональных инвесторов — состоит в том, чтобы защитить капитал, а также получить доход, подобный индексному фонду казначейских векселей или другому аналогичному эталону.

Компании с сильной денежной позицией будут иметь на своем балансе счет для краткосрочных инвестиций. В результате компания может позволить себе инвестировать излишки денежных средств в акции, облигации или их эквиваленты, чтобы получать более высокие проценты, чем те, которые можно было бы получить с обычного сберегательного счета.

Для классификации инвестиций как краткосрочных существует два основных требования. Во-первых, он должен быть ликвидным, как акции, котирующиеся на крупной бирже, которая часто торгуется, или казначейские облигации США.Во-вторых, руководство должно иметь намерение продать ценную бумагу в течение относительно короткого периода, например, 12 месяцев. Рыночные долговые ценные бумаги, также известные как «краткосрочные ценные бумаги», срок погашения которых составляет не более года, например казначейские векселя и коммерческие ценные бумаги США, также считаются краткосрочными инвестициями.

Рыночные долевые ценные бумаги включают в себя вложения в обыкновенные и привилегированные акции. Рыночные долговые ценные бумаги могут включать корпоративные облигации, то есть облигации, выпущенные другой компанией, но они также должны иметь короткие сроки погашения и должны активно продаваться, чтобы считаться ликвидными.

Краткосрочные инвестиции и долгосрочные инвестиции

В отличие от долгосрочных инвестиций, которые предназначены для покупки и удержания в течение как минимум года, краткосрочные инвестиции покупаются, зная, что они будут быстро проданы. Как правило, долгосрочные инвесторы готовы принять более высокий уровень волатильности или риска, полагая, что эти «неровности» в конечном итоге сгладятся в течение длительного периода — до тех пор, пока, конечно, инвестиции растут по положительной траектории. .Долгосрочные инвестиции также используются людьми, которые могут убрать свои деньги и не имеют в них непосредственной потребности (например, купить машину или дом).

Преимущества и недостатки краткосрочных инвестиций

Краткосрочные инвестиции помогают укрепить портфель инвестора. Хотя они обычно предлагают более низкие нормы прибыли по сравнению с инвестированием в индексный фонд с течением времени, они являются высоколиквидными инвестициями, которые дают инвесторам гибкость в зарабатывании денег, которые они могут быстро вывести при необходимости.

Для бизнеса долгосрочные инвестиции не считаются доходом до тех пор, пока они не будут проданы. Это означает, что компании, которые решили держать краткосрочные инвестиции или инвестировать в них, учитывают любые колебания цен по рыночному курсу. Это означает, что краткосрочные инвестиции, стоимость которых снижается, отражаются в отчете о прибылях и убытках как убыток компании.

Плюсы

Прибыль от краткосрочных инвестиций отражается непосредственно в отчете о прибылях и убытках.
Краткосрочные инвестиции несут меньший риск, что делает их стабильными опционами.
Краткосрочные вложения помогают диверсифицировать виды доходов в случае нестабильности рынка.

Примеры краткосрочных инвестиций

Некоторые распространенные краткосрочные инвестиции и стратегии, используемые корпорациями и индивидуальными инвесторами, включают:

Депозитные сертификаты (CD): Эти депозиты предлагаются банками и обычно выплачиваются по более высокой процентной ставке, потому что они блокируют наличные на определенный период. Они застрахованы FDIC на сумму до 250 000 долларов.
Счета денежного рынка: Доходность этих счетов, застрахованных FDIC, превзойдет доходность сберегательных счетов, но требует минимальных вложений. Имейте в виду, что счета денежного рынка отличаются от паевых инвестиционных фондов денежного рынка, которые не застрахованы FDIC.
Казначейские облигации: Существует множество этих государственных облигаций, таких как векселя, векселя, векселя с плавающей ставкой и казначейские ценные бумаги с защитой от инфляции (TIPS).
Фонды облигаций: Эти фонды, предлагаемые профессиональными управляющими активами / инвестиционными компаниями, лучше подходят для более коротких временных рамок и могут предложить доходность выше среднего по риску.Просто помните о сборах.
Муниципальные облигации: Эти облигации, выпущенные местными, государственными или нефедеральными государственными учреждениями, могут предлагать более высокую доходность и налоговые преимущества, поскольку они часто освобождаются от подоходного налога.
Одноранговое (P2P) кредитование: Избыточные денежные средства могут быть задействованы через одну из этих кредитных платформ, которая сопоставляет заемщиков с кредиторами.
IRA Roth: Для частных лиц эти автомобили могут предложить гибкость и различные варианты инвестиций.Взносы, но не прибыль, в IRA Roth могут быть отозваны в любое время без каких-либо штрафов или налогов.

Если у вас есть лишние денежные средства, их использование для погашения долга под более высокие проценты может быть более выгодным, чем вложение их в краткосрочные инвестиции с низким уровнем риска, но с низкой доходностью.

Реальный пример краткосрочных инвестиций

В своем ежеквартальном отчете от 31 декабря 2020 года Microsoft Corp. сообщила о краткосрочных инвестициях на сумму 117,5 млрд долларов на своем балансе.Самым большим компонентом были ценные бумаги правительства и агентств США, которые составили 88,2 миллиарда долларов. Затем последовали корпоративные ноты / облигации на сумму 8 млрд долларов, иностранные государственные облигации на сумму 7 млрд долларов, ипотечные / обеспеченные активами ценные бумаги на сумму 4,5 млрд долларов, депозитные сертификаты (CD) на сумму 2 млрд долларов и муниципальные ценные бумаги на сумму 269 млн долларов.

Краткосрочные инвестиции: часто задаваемые вопросы

Каковы лучшие краткосрочные инвестиции?

Некоторые из лучших вариантов краткосрочного инвестирования включают CD, счета денежного рынка, высокодоходные сберегательные счета, государственные облигации и казначейские векселя.Проверьте их текущие процентные ставки или нормы прибыли, чтобы узнать, что лучше всего для вас.

Где я могу инвестировать на 6 месяцев?

Общие краткосрочные инвестиционные инструменты включают CD, счета денежного рынка, высокодоходные сберегательные счета, государственные облигации и казначейские векселя.

Как лучше всего инвестировать 5000 долларов?

Исходя из опыта и толерантности к риску, инвесторы будут расходиться по этому вопросу. Однако многие финансовые аналитики скажут, что лучший способ вложить 5000 долларов — это вложить их в паевой инвестиционный фонд или биржевой фонд, который отслеживает S&P 500, и сохранить их на долгое время.

Во что можно инвестировать с небольшими деньгами?

У людей с небольшим количеством наличных есть много вариантов. Они могут вкладывать деньги в любые инвестиции, не требующие минимального баланса, такие как определенные сберегательные счета, дробные акции индексного фонда или даже более дешевые акции, облигации и компакт-диски.

Итог

Краткосрочные инвестиции могут быть отличным вложением для индивидуальных инвесторов и корпораций, которые ищут как ликвидные, так и стабильные варианты увеличения своего богатства.Вариантов много: от компакт-дисков до облигаций и высокодоходных сберегательных счетов — только каждый инвестор должен делать свою домашнюю работу.

Чем отличаются краткосрочные инвестиции и рыночные ценные бумаги?

Краткосрочные инвестиции могут включать ряд возможных инвестиционных инструментов. Рыночные долевые ценные бумаги — это лишь один из возможных вариантов краткосрочных инвестиций, который компания может сделать.

Краткосрочные инвестиции сильно различаются в зависимости от бизнеса. Крупные корпорации обычно имеют краткосрочные инвестиции на миллиарды долларов, которыми управляют профессиональные инвестиционные фирмы.Для таких корпораций управление денежными средствами является очень важной частью их бизнеса и может представлять собой очень значительный второй поток доходов для компаний.

Виды краткосрочных инвестиций

Чтобы ценные бумаги считались краткосрочными инвестициями, они должны обладать двумя особыми качествами.Во-первых, инвестиция должна иметь такую степень конкурентоспособности, которая позволяла бы быстро превратить ее в наличные. Во-вторых, компания, владеющая ценными бумагами, должна иметь намерение превратить инвестиции в денежные средства в течение одного операционного цикла или одного года, в зависимости от того, какой период времени больше. Такие краткосрочные инвестиции классифицируются как оборотные активы и обычно относятся к одной из трех категорий: рыночные долговые ценные бумаги, краткосрочные ценные бумаги или рыночные долевые ценные бумаги.

Рыночные ценные бумаги и краткосрочные бумаги

Рыночные долговые ценные бумаги включают краткосрочные облигации, удерживаемые в качестве альтернативы наличным деньгам.Должен быть доступен активный рынок, чтобы гарантировать ликвидность этих инвестиций.

Рыночные долевые ценные бумаги включают вложения в обыкновенные и привилегированные акции. Поскольку рынок этих инвестиций настолько активен, они считаются почти такими же ликвидными, как и наличные деньги.

Краткосрочные и долгосрочные ценные бумаги — стенограмма видео и урока

Краткосрочные инвестиции

Краткосрочные инвестиции — это инвестиции (обычно в долевые и долговые ценные бумаги), которые предполагается продать и конвертировать в денежные средства в течение одного года или в течение операционного цикла компании.Эти средства включаются в оборотные активы компании, как правило, сразу после раскрытия денежных средств. Компании решат вложить излишки денежных средств в краткосрочные инвестиции, чтобы получить некоторую прибыль, сохраняя при этом гибкость. В случае необходимости они могут продать краткосрочные инвестиции, чтобы вложить деньги во что-нибудь еще.

Есть два основных требования, чтобы инвестиция считалась краткосрочной:

Инвестиция должна быть ликвидной. Это значит, что его можно будет быстро продать.Примерами этого являются публично торгуемые долевые и долговые ценные бумаги. Значительная доля владения небольшой местной компанией не будет считаться ликвидной. Фактически, это будет считаться неликвидным, потому что, скорее всего, потребуется значительное время, чтобы найти другого покупателя для этих инвестиций.
Компания должна ожидать продажи инвестиций в течение следующих 12 месяцев или в рамках операционного цикла компании. То же самое и с другими оборотными активами; нужно ожидать, что они скоро будут ликвидированы.

Краткосрочные финансовые вложения обычно имеют срок погашения от трех месяцев до одного года. Эти вложения в ценные бумаги со сроком погашения менее трех месяцев просто включаются в денежные средства как «Эквиваленты денежных средств». В нашем автомастерском вложения компании в казначейские векселя с трехмесячным сроком погашения будут классифицироваться как краткосрочные. срочная инвестиция и включается в оборотные активы этой компании.

Долгосрочные инвестиции

Долгосрочные инвестиции , в отличие от краткосрочных инвестиций, не предполагается продавать и конвертировать в денежные средства в течение одного года или в течение операционного цикла компании.Фактически, инвестиции могут быть сделаны с расчетом на неопределенный период владения. Эти инвестиции могут включать все, от долевых и долговых ценных бумаг до недвижимости, и они включаются в раздел внеоборотных активов баланса.

Существует три основных типа долгосрочных ценных бумаг:

Удерживается до погашения , в котором происходит следующее. Если компания намеревается удерживать инвестиции до погашения и может показать, что у них есть возможность удерживать их до тех пор (они достаточно сильны в финансовом отношении и не нуждаются в выручке от продажи, чтобы быть платежеспособными), то такие инвестиции считаются удерживаемыми — до погашения.Инвестиции оцениваются по первоначальной стоимости, а премия или дисконт амортизируются в течение срока действия ценных бумаг. Учетных корректировок на изменение стоимости ценных бумаг нет. Инвестиции невосприимчивы к изменениям рыночных цен.
Имеющиеся в наличии для продажи , которые представляют собой ценные бумаги, которые компания намеревается продать. Если они намерены продать его в течение 12 месяцев, это краткосрочное вложение. Если они собираются продать его через 12 месяцев, это долгосрочное вложение. Эти ценные бумаги включаются в баланс по стоимости приобретения, а изменения их рыночной цены отражаются как «нереализованные прибыли или убытки» в прочем совокупном доходе.
Торговые ценные бумаги , которые возникают, когда компания намеревается продать инвестиции с целью получения прибыли. Ценные бумаги считаются торговыми ценными бумагами. Первоначально они учитываются по себестоимости, а затем корректируются с учетом изменений рыночных цен. Как и ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, эти корректировки отражаются как «нереализованные прибыли или убытки» в прочем совокупном доходе.

Долгосрочные ценные бумаги представлены во внеоборотном разделе баланса компании.В нашем примере с автомастерской инвестиции в публичную компанию будут классифицироваться как инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, а энергетические облигации будут классифицироваться как удерживаемые до погашения.

Кривая доходности

Чтобы компенсировать инвесторам вложения в долгосрочные ценные бумаги, доходность (ожидаемая доходность) должна быть выше. Основная причина этого в том, что инвестор надолго расстается со своими деньгами. За это время может произойти множество вещей, которые могут снизить стоимость инвестиций, например, инфляция, более высокие процентные ставки или нестабильная экономика.По мере того, как инвестор увеличивает временной горизонт своих инвестиций, он становится более восприимчивым к этим типам рисков.

Следовательно, им требуется более высокая компенсация (в виде более высокой доходности), чтобы сделать эти вложения. В результате краткосрочные ценные бумаги имеют более низкую доходность, чем долгосрочные. Визуально вы можете увидеть это на графике кривой доходности, который отображает доходность на оси y и время на оси x . Короче говоря, существует линейная зависимость; со временем увеличивается и отдача.

Итоги урока

Хорошо, давайте сделаем пару минут, чтобы повторить. Как мы узнали, есть различия между краткосрочными и долгосрочными ценными бумагами. Краткосрочные инвестиции — это инвестиции, которые предполагается продать и конвертировать в денежные средства в течение одного года или в рамках операционного цикла компании, а долгосрочных инвестиций — это инвестиции, которые, как ожидается, будут проданы через 12 месяцев. Два требования, чтобы инвестиция была краткосрочной:

Вложение должно быть ликвидным.
Компания должна иметь намерение продать его в течение 12 месяцев.

Существует три основных типа долгосрочных инвестиций:

Удерживаемые до погашения , в которых происходит следующее: если компания намерена удерживать инвестиции до срока погашения и может показать, что у них есть возможность удерживать до тех пор (они достаточно сильны в финансовом отношении и не нуждаются в выручке от продажи, чтобы быть платежеспособными), тогда эти инвестиции считаются удерживаемыми до погашения.
Имеющиеся в наличии для продажи , которые представляют собой ценные бумаги, которые компания намеревается продать.
Торговые ценные бумаги , которые возникают, когда компания намеревается продать инвестиции с целью получения прибыли. Ценные бумаги считаются торговыми ценными бумагами.

И, наконец, краткосрочные ценные бумаги имеют более низкую доходность, чем долгосрочные ценные бумаги, из-за времени и риска, связанного с инвестированием.

Каковы основные характеристики краткосрочных ценных бумаг?

Каковы некоторые характеристики краткосрочных инвестиций?

Обычно они длятся менее года.Они считаются малым риском. Обычно они включают как акции, так и облигации. Обычно они помогают инвесторам откладывать деньги на пенсию.

Каковы характеристики обращающихся на рынке ценных бумаг?

Рыночные ценные бумаги имеют следующие характеристики:

Доступны для покупки и продажи на публичных биржах.
Ожидается, что они будут конвертированы в денежные средства в течение одного года.
Иметь срок погашения не более одного года.
Иметь сильный вторичный рынок, позволяющий своевременно совершать сделки по справедливой рыночной цене.

Какие бывают примеры обращающихся на рынке ценных бумаг?

Акции, облигации, привилегированные акции и ETF являются одними из наиболее распространенных примеров рыночных ценных бумаг. Инструменты денежного рынка, фьючерсы, опционы и вложения в хедж-фонды также могут быть рыночными ценными бумагами. Важнейшей характеристикой обращающихся на рынке ценных бумаг является их ликвидность.

Где торгуются краткосрочные ценные бумаги?

Эти краткосрочные ликвидные ценные бумаги можно купить или продать на публичной фондовой бирже или бирже публичных облигаций.Эти ценные бумаги имеют тенденцию к погашению в течение года или менее и могут быть как долговыми, так и долевыми. Рыночные ценные бумаги включают, среди прочего, обыкновенные акции, казначейские векселя и инструменты денежного рынка.

Какой пример краткосрочной инвестиции?

Некоторые общие примеры краткосрочных инвестиций включают CD, счета денежного рынка, высокодоходные сберегательные счета, государственные облигации и казначейские векселя. Обычно это вложения в качественные и высоколиквидные активы или инвестиционные инструменты.

Каковы лучшие краткосрочные инвестиции?

Лучшие инвестиции для краткосрочных денег Когда вам нужны деньги Варианты инвестиций Год или меньше Сберегательные счета и счета денежного рынка, счета управления денежными средствами От двух до трех лет Казначейские обязательства и фонды облигаций, компакт-диски От трех до пяти (или более) лет компакт-дисков, облигации и фонды облигаций и даже акции на более длительные периоды

Что такое рыночная ценная бумага на балансе?

Рыночные ценные бумаги — это тип ликвидных активов в балансе финансового отчета, то есть их можно легко конвертировать в наличные.Они включают в себя активы, такие как акции, облигации и другие ценные бумаги, которые покупаются и продаются ежедневно.

Что такое долгосрочные ценные бумаги?

Долгосрочные ценные бумаги, кроме акций, состоят из ценных бумаг, отличных от акций, с первоначальным сроком погашения более одного года; однако, чтобы учесть различия в практике разных стран, можно определить долгосрочный срок, включающий первоначальный срок погашения, превышающий два года.

Что такое краткосрочные ценные бумаги?

Краткосрочные ценные бумаги — это вложения (обычно в долевые и долговые ценные бумаги), которые предполагается продать и конвертировать в денежные средства в течение одного года или в течение операционного цикла компании.… Инвестиции должны быть ликвидными. Это значит, что его можно будет быстро продать. Примерами этого являются публично торгуемые долевые и долговые ценные бумаги.

Какие бывают ценные бумаги?

Ценные бумаги в целом подразделяются на:

долговые ценные бумаги (например, банкноты, облигации и долговые обязательства)
долевые ценные бумаги (например, обыкновенные акции)
деривативы (например, форварды, фьючерсы, опционы и свопы).

Являются ли рыночные ценные бумаги дебетовыми или кредитными?

Рыночные ценные бумаги — это разновидность краткосрочных инвестиций; как таковые, они отражаются на балансе компании как оборотные активы.
…
Пример. DebitCreditMarketable Securities: Торговля 500 000 долл. США наличными 500 000 долл. США

Как купить ценные бумаги?

Один из наиболее распространенных и простых способов покупки и продажи акций, паевых инвестиционных фондов и облигаций — через брокерский дом. Брокерские фирмы обычно требуют, чтобы вы открыли в них счет и вложили определенную сумму средств в знак добросовестности.

Что лучше: долгосрочные или краткосрочные инвестиции?

Что лучше — краткосрочные или долгосрочные инвестиции? … Краткосрочные инвестиции позволяют достичь ваших финансовых целей в короткие сроки с меньшим риском.С другой стороны, если вы инвестор с большим аппетитом к риску и хотите более высокую доходность, вы можете выбрать долгосрочные инвестиционные возможности.

Инвентаризация — это краткосрочная инвестиция?

Почему инвентаризация является текущим активом? Хотя запасы менее ликвидны, чем другие краткосрочные инвестиции, такие как денежные средства и их эквиваленты, они значительно более ликвидны, чем такие активы, как земля и оборудование.

Дебиторская задолженность — это краткосрочная инвестиция?

Дебиторская задолженность — это относительно ликвидные активы, обычно конвертируемые в денежные средства в течение 30–60 дней.Поэтому дебиторская задолженность клиентов обычно отображается в балансе. сразу после денежных вложений и краткосрочных вложений в обращающиеся ценные бумаги.

Что такое краткосрочные рыночные ценные бумаги?

Краткосрочные инвестиции, также известные как рыночные ценные бумаги или временные инвестиции, — это те, которые можно легко конвертировать в наличные, обычно в течение 5 лет. … Некоторые общие примеры краткосрочных инвестиций включают CD, счета денежного рынка, высокодоходные сберегательные счета, государственные облигации и казначейские векселя.

Каковы примеры обращающихся на рынке ценных бумаг?

Что такое краткосрочные ценные бумаги?

Какие ценные бумаги котируются на балансе?

Рыночные ценные бумаги — это тип ликвидных активов в балансе финансового отчета, то есть их можно легко конвертировать в наличные. Они включают в себя активы, такие как акции, облигации и другие ценные бумаги, которые покупаются и продаются ежедневно.

Какие краткосрочные инвестиции являются лучшими?

Лучшие варианты краткосрочного инвестирования:

Сберегательный счет.
Периодический депозит.
Золото или Серебро.
Долговой инструмент.
Фондовый рынок / Деривативы.
Паевой инвестиционный фонд с большой капитализацией.
Казначейские ценные бумаги.
Фонд денежного рынка.

Являются ли рыночные ценные бумаги дебетовыми или кредитными?

Почему компании имеют рыночные ценные бумаги?

Поскольку рыночные ценные бумаги легко покупать и продавать, а значит, их можно быстро превратить в наличные, Apple не нужно держать под рукой много наличных.Денежные средства не приносят дохода, поэтому богатые на них компании предпочитают вкладывать деньги в рыночные ценные бумаги для получения дополнительной прибыли.

Где я могу положить краткосрочные деньги?

Напомним, что рассмотрим эти семь вариантов краткосрочных вариантов хранения ваших денежных средств:

Казначейские векселя.
Краткосрочные казначейские облигации.
Муниципальные облигации с предоплатой.
Ценные бумаги с ипотечным покрытием.
Прайм-сберегательные счета денежного рынка.
Не облагаемые налогом паевые инвестиционные фонды муниципального денежного рынка.
Активно управляемые ETF краткосрочных облигаций.

Куда вы вкладываете краткосрочные деньги?

Вот несколько из лучших краткосрочных инвестиций, которые стоит учесть, но которые по-прежнему приносят некоторую прибыль.

Сберегательные счета. …
Фонды краткосрочных корпоративных облигаций. …
Фонды краткосрочных государственных облигаций США. …
Счета денежного рынка. …
Депозитные сертификаты.…
Расчетно-кассовый счет. …
Treasurys.

Какие примеры краткосрочных инвестиций?

Является ли рыночная ценная бумага активом?

Рыночные ценные бумаги — это активы, которые могут быть быстро ликвидированы в наличные деньги.… Эти ценные бумаги имеют тенденцию к погашению в течение года или менее и могут быть как долговыми, так и долевыми. Рыночные ценные бумаги включают, среди прочего, обыкновенные акции, казначейские векселя и инструменты денежного рынка.

Являются ли рыночные ценные бумаги быстрым активом?

Денежные средства и их эквиваленты являются наиболее ликвидными статьями текущих активов, включенных в быстрые активы, в то время как рыночные ценные бумаги и дебиторская задолженность также считаются быстрыми активами.

Как найти рыночные ценные бумаги на балансе?

Формула — это просто оборотные активы, включая рыночные ценные бумаги, разделенные на текущие обязательства.Например, если у предприятия есть 500 000 долларов в оборотных активах и 400 000 долларов в текущих обязательствах, коэффициент текущей ликвидности составляет 1,25.

Как я могу удвоить свои деньги за один день?

Вот несколько лучших способов быстро удвоить свои деньги.

Фондовый рынок. Инвестиции, сделанные на фондовом рынке, всегда приносили людям высокую доходность. …
Паевые инвестиционные фонды (МФ)…
Национальные сберегательные сертификаты. …
Корпоративные депозиты / неконвертируемые облигации (NCD)…
Кисан Викас Патра (KVP)

Как я могу удвоить свои деньги?

Спекулятивные способы удвоить ваши деньги могут включать в себя опционное инвестирование, покупку с маржой или использование дешевых акций.Лучший способ удвоить свои деньги — воспользоваться пенсионными и налоговыми льготами, предлагаемыми работодателями, в частности 401 (k) s.

Как я могу инвестировать 500 долларов в быстрый возврат?

Инвестирование 500 долларов в фондовый рынок за 5 шагов:

Начните со службы микросбережений для вашего чрезвычайного фонда.
Откройте пенсионный счет у своего работодателя.
Откройте учетную запись IRA с помощью Robo Advisor.
Открыть счет у брокера без минимальных скидок.
Получите больше инвестиционных возможностей, увеличив свои 500 долларов.

7 лучших краткосрочных инвестиций в июне 2021 года

Если вы хотите вложить деньги на короткий срок, вы, вероятно, ищете безопасное место, чтобы спрятать наличные, прежде чем вам понадобится к ним доступ в не столь отдаленном будущем. Неустойчивые рынки и спад экономики в 2020 году заставили многих инвесторов удерживать наличные по мере продолжения кризиса с коронавирусом — и 2021 год также окажется неопределенным, поскольку экономика восстанавливает утраченные позиции.

В результате вы захотите получить наличные деньги, когда они вам понадобятся, вместо того, чтобы тратить деньги на потенциально рискованные инвестиции. Поэтому самое важное, что инвесторы должны искать в краткосрочных инвестициях, — это безопасность.

Что такое краткосрочные инвестиции?

Если вы делаете краткосрочные инвестиции, вы часто делаете это потому, что вам нужны деньги в определенное время. Например, если вы откладываете аванс на дом или свадьбу, деньги должны быть наготове.Краткосрочные инвестиции — это те, которые вы делаете менее трех лет. Вы пожертвуете потенциально более высокой прибылью ради безопасности денег.

Если у вас более длительный временной горизонт — по крайней мере, от трех до пяти лет (а лучше больше), вы можете посмотреть на такие инвестиции, как акции. Акции предлагают потенциал для гораздо более высокой доходности. Фондовый рынок исторически рос в среднем на 10 процентов в год в течение длительных периодов, но оказался довольно нестабильным. Таким образом, более длительный временной горизонт дает вам возможность пережить взлеты и падения фондового рынка.

На что обратить внимание

Но безопасность имеет свою цену. Скорее всего, вы не сможете заработать на краткосрочных инвестициях столько же, сколько на долгосрочных. Если вы инвестируете на короткий срок, вы будете ограничены определенными типами инвестиций и не должны покупать более рискованные активы, такие как акции и фонды акций. (Но если вы можете инвестировать в долгосрочной перспективе, вот как покупать акции.)

Однако у краткосрочных инвестиций есть несколько преимуществ. Они часто очень ликвидны, поэтому вы можете получить свои деньги, когда они вам понадобятся.Кроме того, они, как правило, несут меньший риск, чем долгосрочные инвестиции, поэтому у вас может быть ограниченный недостаток или вообще его не будет.

Вот лучшие краткосрочные вложения за июнь:

Сберегательные счета
Фонды краткосрочных корпоративных облигаций
Счета денежного рынка
Расчетно-кассовый счет
Фонды краткосрочных государственных облигаций США
Депозитные сертификаты
Казначейство

Обзор: Лучшие краткосрочные инвестиции в июне 2021 года

Вот несколько из лучших краткосрочных инвестиций, которые следует учитывать, но которые по-прежнему приносят некоторую прибыль.

1. Сберегательные счета

Сберегательный счет в банке или кредитном союзе — хорошая альтернатива хранению наличных на текущем счете, который обычно приносит очень небольшие проценты по вашему депозиту. Банк будет регулярно выплачивать проценты на сберегательный счет.

Сберегательные счета хорошо подойдут для сравнения сберегательных счетов, потому что легко найти, какие банки предлагают самые высокие процентные ставки, и их легко настроить.

Риск: Сберегательные счета застрахованы Федеральной корпорацией страхования вкладов (FDIC) в банках и Национальным управлением кредитных союзов (NCUA) в кредитных союзах, поэтому вы не потеряете деньги.В краткосрочной перспективе для этих счетов действительно нет риска, хотя инвесторы, которые хранят свои деньги в течение более длительных периодов, могут иметь проблемы с тем, чтобы справиться с инфляцией.

Ликвидность: Сберегательные счета очень ликвидны, и вы можете пополнять счет. Однако сберегательные счета обычно позволяют производить до шести бесплатных переводов или снятия средств за цикл выписки. (Федеральная резервная система разрешила банкам отказаться от этого требования в рамках своих чрезвычайных интервенций на рынке.Конечно, вам стоит остерегаться банков, которые взимают комиссию за обслуживание счета или доступ к банкоматам, чтобы вы могли минимизировать их.

2. Фонды краткосрочных корпоративных облигаций

Корпоративные облигации — это облигации, выпущенные крупными корпорациями для финансирования своих инвестиций. Обычно они считаются безопасными и выплачивают проценты через регулярные промежутки времени, возможно, ежеквартально или два раза в год.

Фонды облигаций — это совокупность корпоративных облигаций многих различных компаний, обычно во многих отраслях и размерах компаний.Такая диверсификация означает, что облигация с низкой доходностью не сильно повредит общей доходности. Фонд облигаций будет выплачивать проценты на регулярной основе.

Риск: Фонд краткосрочных корпоративных облигаций не застрахован государством, поэтому он может потерять деньги. Однако облигации, как правило, довольно безопасны, особенно если вы покупаете их коллекцию в широком диапазоне. Кроме того, краткосрочный фонд обеспечивает наименьшую подверженность риску изменения процентных ставок, поэтому повышение или понижение ставок не слишком сильно повлияет на цену фонда.

Ликвидность: Фонд краткосрочных корпоративных облигаций очень ликвиден, и его можно покупать и продавать в любой день, когда финансовые рынки открыты.

3. Счета денежного рынка

Счета денежного рынка — это еще один вид банковских вкладов, и по ним обычно выплачивается более высокая процентная ставка, чем по сберегательным счетам, хотя обычно они требуют и более высоких минимальных вложений.

Риск: Обязательно найдите счет денежного рынка, застрахованный FDIC, чтобы ваш счет был защищен от потери денег, с покрытием до 250 000 долларов на вкладчика в каждом банке.

Как и для сберегательного счета, основной риск для счетов денежного рынка возникает со временем, потому что их низкие процентные ставки обычно затрудняют инвесторам возможность идти в ногу с инфляцией. Однако в краткосрочной перспективе это не вызывает особого беспокойства.

Ликвидность: Счета денежного рынка высоколиквидны, хотя федеральные законы налагают некоторые ограничения на снятие средств.

4. Счета управления денежными средствами

Счет управления денежными средствами позволяет вкладывать деньги в различные краткосрочные инвестиции и действует во многом как омнибусный счет.Часто вы можете инвестировать, списывать чеки со счета, переводить деньги и заниматься другими типичными банковскими операциями. Счета для управления денежными средствами обычно предлагаются роботами-консультантами и онлайн-биржевыми брокерами.

Таким образом, счет управления денежными средствами дает вам большую гибкость.

Риск: Счета управления денежными средствами часто вкладываются в безопасные низкодоходные фонды денежного рынка, поэтому риск не велик. В случае некоторых учетных записей роботов-консультантов эти учреждения депонируют ваши деньги в банки-партнеры, защищенные FDIC, поэтому вы можете убедиться, что не превысили покрытие депозитов FDIC, если вы уже ведете бизнес с одним из банков-партнеров.

Ликвидность: Счета управления денежными средствами чрезвычайно ликвидны, и деньги могут быть сняты в любое время. В этом отношении они могут быть даже лучше традиционных сберегательных счетов и счетов денежного рынка, которые ограничивают ежемесячное снятие средств.

5. Фонды краткосрочных государственных облигаций США

Государственные облигации похожи на корпоративные облигации, за исключением того, что они выпускаются федеральным правительством США и его агентствами. Фонды государственных облигаций покупают инвестиции, такие как казначейские векселя, казначейские облигации, казначейские облигации и ценные бумаги, обеспеченные ипотекой, у федеральных агентств, таких как Национальная ипотечная ассоциация правительства (Ginnie Mae).Эти облигации считаются малорисковыми.

Риск: Хотя облигации, выпущенные федеральным правительством и его агентствами, не обеспечиваются FDIC, эти облигации являются обещанием правительства вернуть деньги. Поскольку они полностью обеспечены доверием и доверием Соединенных Штатов, эти облигации считаются очень надежными.

Кроме того, фонд краткосрочных облигаций означает, что инвестор принимает на себя небольшой процентный риск. Таким образом, повышение или понижение ставок не сильно повлияет на цену облигаций фонда.

Ликвидность: Государственные облигации являются одними из наиболее широко торгуемых активов на биржах, поэтому фонды государственных облигаций высоколиквидны. Их можно покупать и продавать в любой день открытия фондовой биржи.

6. Депозитные сертификаты

Вы можете найти депозитные сертификаты или компакт-диски в своем банке, и они, как правило, предлагают более высокую доходность, чем вы можете найти в других банковских продуктах, таких как сберегательные счета и счета денежного рынка.

CD — это срочные вклады, то есть, открывая один, вы соглашаетесь хранить деньги на счете в течение определенного периода времени, от недель до многих лет, в зависимости от желаемого срока погашения.В обмен на безопасность хранения этих денег в хранилище банк выплатит вам более высокую процентную ставку.

Банк регулярно выплачивает проценты по CD, и в конце срока действия CD банк вернет вашу основную сумму плюс заработанные проценты.

Риск: компакт-дисков застрахованы FDIC, поэтому вы не потеряете на них никаких денег. Риски для краткосрочного CD ограничены, но есть риск, что вы можете упустить лучшую ставку в другом месте, пока ваши деньги привязаны к CD.Если процентная ставка слишком низкая, вы также можете потерять покупательную способность из-за инфляции.

Ликвидность: CD менее ликвидны, чем другие банковские вложения в этом списке. Когда вы соглашаетесь с условиями компакт-диска, вы обычно разрешаете банку взимать с вас штраф за досрочное прекращение действия компакт-диска. Таким образом, вы должны быть особенно осторожны, чтобы не связать свои деньги и не получить к ним доступ до истечения срока.

7. Treasurys

Treasurys бывают трех видов — казначейские векселя, казначейские облигации и казначейские облигации — и они предлагают максимальную безопасную доходность, подкрепленную кредитным рейтингом AAA США.С. федеральное правительство. Таким образом, вместо того, чтобы покупать фонд государственных облигаций, вы можете купить определенные ценные бумаги, в зависимости от ваших потребностей.

Риск: Как и в случае с фондом облигаций, отдельные облигации не обеспечиваются FDIC, но поддерживаются обещанием правительства вернуть деньги, поэтому они считаются очень безопасными.

Ликвидность: Государственные облигации США являются наиболее ликвидными облигациями на биржах, и их можно покупать и продавать в любой день открытия рынка.

Лучшие вложения за краткосрочные деньги

Год или меньше	Сберегательные счета и счета денежного рынка, расчетно-кассовые счета	Около 0.5 процентов	Низкий риск, счета поддерживаются FDIC.
От двух до трех лет	Казначейские облигации и фонды облигаций, CD	1+ процентов	Банковские продукты и казначейские облигации являются самыми безопасными, фонды корпоративных облигаций — несколько менее безопасными.
От трех до пяти лет (или более)	CD, облигации и фонды облигаций и даже акции на более длительный период	1,25+ процента (или намного больше, если вы инвестируете в акции)	CD и облигации представляют собой относительно низкий риск по сравнению с акциями, которые могут сильно колебаться и сопряжены с высоким риском.

Что дает хорошие краткосрочные инвестиции?

Хорошие краткосрочные инвестиции могут иметь много общего, но обычно они характеризуются следующими тремя чертами:

Стабильность: Хорошие краткосрочные инвестиции не слишком сильно колеблются в стоимости, так как многие акции и облигации делать. Деньги будут там, когда они вам понадобятся, и часто защищены страховкой FDIC или государственной гарантией.
Ликвидность: Хорошие краткосрочные инвестиции обычно предлагают высокую ликвидность, а это означает, что вы можете быстро получить доступ к вложенным в них денежным средствам.В случае определенных инвестиций, таких как компакт-диски, вы будете знать, когда появятся деньги, и вы всегда можете выкупить компакт-диски, хотя часто за это придется заплатить штраф.
Низкие транзакционные издержки: Хорошие краткосрочные инвестиции не требуют больших затрат, в отличие, например, от дома. Это особенно важно, когда доходность краткосрочных инвестиций находится на историческом минимуме.

Эти функции означают, что ваши деньги не будут подвергаться риску и будут доступны, когда вам понадобится их использовать, что является одной из основных причин для краткосрочных инвестиций.Напротив, вы можете получить более высокий доход от долгосрочных инвестиций, но должны выдержать более краткосрочную волатильность. Однако, если вам нужны эти деньги, вам, возможно, придется продать в убыток, чтобы получить к ним полный доступ.

Подробнее:

От редакции: всем инвесторам рекомендуется провести собственное независимое исследование инвестиционных стратегий, прежде чем принимать инвестиционное решение. Кроме того, инвесторам сообщают, что результаты прошлых инвестиционных продуктов не являются гарантией повышения цен в будущем.

Краткосрочные инвестиции

Определение

Под краткосрочными инвестициями в финансовой отчетности понимаются приобретенные компанией ценные бумаги, которые могут и будут проданы менее чем через двенадцать месяцев. Краткосрочные инвестиции, также известные как временные инвестиции, обычно включают обращающиеся на рынке долевые и долговые ценные бумаги, а также краткосрочные ценные бумаги.

Краткосрочные вложения классифицируются как оборотные активы и отражаются в балансе компании.

Пояснение

В ходе обычной хозяйственной деятельности компаниям требуются наличные для оплаты товаров и услуг, включая заработную плату сотрудников. Надежные методы финансового управления выходят за рамки хранения наличных денег на банковских счетах. Компании со значительной финансовой гибкостью и сильной денежной позицией могут покупать краткосрочные инвестиции в качестве альтернативы размещению денег на сберегательном счете в финансовом учреждении, таком как банк. Хотя эти вложения связаны с более высоким уровнем риска, вознаграждение также может быть больше.

Чтобы ценные бумаги считались краткосрочными инвестициями, они должны обладать следующими характеристиками:

Товарность : должен быть устойчивый и активный рынок, позволяющий быстро превратить инвестиции в наличные.
Намерение : компания удерживает ценную бумагу с намерением конвертировать ее в денежные средства в течение одного года или одного операционного цикла, в зависимости от того, что больше.

Эти краткосрочные инвестиции классифицируются как оборотные активы и обычно относятся к одной из следующих трех категорий:

Рыночные долевые ценные бумаги : включают вложения в обыкновенные или привилегированные акции, принадлежащие компании другой крупной корпорации.Поскольку для этих ценных бумаг существует активный рынок, они считаются ликвидными инвестициями; почти такой же ликвидный, как наличные.
Рыночные долговые ценные бумаги : включает краткосрочные облигации, принадлежащие одной компании другой крупной корпорации. Эти долговые ценные бумаги удерживаются компаниями в качестве альтернативы наличным деньгам, и должен существовать активный рынок для обеспечения ликвидности инвестиций.
Краткосрочная бумага : включает инвестиции с первоначальным сроком погашения менее 270 дней.Примеры включают казначейские векселя США, коммерческие бумаги, а также простые векселя.

SFAS 159 позволяет компаниям оценивать свои ценные бумаги по справедливой рыночной стоимости. Эта опция доступна в зависимости от уровня безопасности. При продаже компания сообщит о прибылях и убытках в текущем отчетном периоде.

Связанные термины

баланс, оборотные активы, ценные бумаги, обращающиеся на рынке, финансовая гибкость, долгосрочные инвестиции, краткосрочные бумаги