Содержание

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Дерево посадил, сына родил, квартиру купил. Теперь можно и о налоговом вычете подумать. А, нет, это ж все не так работает!

Что ж, давайте разбираться...

Право на имущественный вычет возникает после оформления жилья в собственность (пп. 6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Подтверждением такого права является выписка из ЕГРН или Акт приема-передачи в зависимости от того, как куплена квартира – по договору купли-продажи или договору долевого участия.

Это означает, что нельзя получить имущественный вычет за годы, предшествующие получению права собственности.

Пример:

В 2014 году вы заключили договор долевого участия и купили квартиру в новостройке. Дом был сдан в 2019 году, тогда же был получен Акт приема-передачи. С этого момента у вас возникло право на налоговый вычет. В 2020 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2019 год. Получить вычет за 2014 и другие годы, предшествующие получению права на вычет, нельзя.

Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ пенсионеры могут перенести налоговый вычет на годы, предшествующие году получения права собственности на жилье:

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Пример:

В 2018 году Иван Алексеевич вышел на пенсию, а в следующем, 2019 году, купил дом. В 2020 году Иван Алексеевич имеет право обратиться в ИФНС и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. Вычет за 2019 год получить не удастся, так как в 2019 году Иван Алексеевич уже был пенсионером. При расчете вычета за 2018 год будут учитываться месяцы до выхода на пенсию.

Более подробно том, когда и за какие годы можно получить имущественный вычет, а также о вычете для пенсионеров, читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски. Впереди много полезного!

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
  • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
  • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
  • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
  • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ
  • Справку о доходах 2-НДФЛ

    В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

    Горячая линия" ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected]

  • Копии документов, подтверждающих право на жильё

    + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

    с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

    Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

    + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  • Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

ФНС разъяснила, можно ли получить вычет за покупку квартиры у тещи

Фото: Pexels

Практикообразующее решение принято в центральном аппарате ФНС России по жалобе заявителя, которому было отказано в праве на налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

Мужчина подал в инспекцию ФНС документы на получение налогового вычета после покупки жилья. Однако налоговая служба отказала ему, поскольку сделка была совершена между взаимозависимыми лицами – его супругой и ее матерью. Мужчина подал жалобу на это решение в Управление ФНС, а затем в Федеральную налоговую службу. По его мнению, несмотря на то, что покупатель и продавец являются близкими родственниками, на условия и экономические результаты сделки это не повлияло, так как квартира приобретена супругами за счет кредитных средств.

ФНС указала, что, согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ, имущественные налоговые вычеты при приобретении жилья не предоставляются, если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми физическими лицами. Таковыми, согласно подпункту 11 п. 2 ст. 105.1 НК, признаются супруги, дети и родители, братья и сестры, опекуны и подопечные. При этом действующим законодательством не предусмотрена необходимость установления экономической обоснованности сделки между матерью и дочерью, являющимися взаимозависимыми в силу закона. Влияние родственных отношений на условия и экономический результат заключенной сделки, вопреки доводам заявителя, доказыванию не подлежит. ФНС сослалась, в частности, на определение Верховного суда РФ от 03.06.2015, который также указал, что в случае заключения гражданско-правовой сделки, являющейся основанием для получения налогового вычета, между взаимозависимыми лицами не имеет правового значения факт оказания этими лицами влияния на условия или результаты совершаемых ими сделок.

Таким образом, поскольку дочь не имеет права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ и, соответственно, на распределение долей в праве на имущественный налоговый вычет, то и ее супруг не может претендовать на вычет. Оснований для отмены решения налоговой инспекции и УФНС об отказе в предоставлении вычета ФНС не установила.

Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры для несовершеннолетнего ребенка

23 июля 2019, 10:42

Налоговым законодательством предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
А если квартира приобретена родителем в пользу своего несовершеннолетнего ребенка? Семейным кодексом Российской Федерации установлен принцип, согласно которому ребенок не имеет права собственности на имущество родителей, а родители не имеют права собственности на имущество ребенка.

Вместе с тем, как указал Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 01.03.2012 № 6-П, закрепляя право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения, законодатель имел в виду, что получают данное право только те налогоплательщики, которые вложили в сделку собственные денежные средства. Несовершеннолетний, не имеющий, как правило, собственных доходов, получая в собственность недвижимость действиями своих законных представителей, не имеет и возможности приобрести право на имущественный налоговый вычет (на возврат уплаченного налога), поскольку при отсутствии дохода он не платит и не может уплачивать налог на доходы физических лиц. Родители же, напротив, налогооблагаемый доход, по преимуществу, имеют, что и позволяет им как приобрести право на имущественный налоговый вычет при наступлении обстоятельств, образующих его основание, так и воспользоваться этим правом.
Те родители, которые израсходовали свои денежные средства на приобретение жилого помещения в собственность своих несовершеннолетних детей, не могут быть поставлены в худшее положение по сравнению с родителями, которые приобрели жилое помещение в общую долевую собственность со своими детьми, - в обоих случаях родители, имея налогооблагаемый доход, несут расходы на приобретение объектов недвижимого имущества, собственниками которого становятся их дети, что должно влечь и одинаковые правовые последствия, а именно возникновение права на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц.
При решении вопроса о предоставлении имущественного налогового вычета факт несения родителем несовершеннолетнего указанных расходов необходимо подтверждать документами, в том числе расписками в получении наличных денежных средств, выписками об операциях на счете в банке и т.д.
Следует учесть, что повторное предоставление имущественного налогового вычета при несении расходов на строительство либо приобретение жилья не допускается.
Следует помнить, что реализуя право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, родитель лишается возможности воспользоваться им впоследствии, поскольку в этом случае имущественный налоговый вычет дает налоговую выгоду именно родителю как лицу, обязанному платить налог на свои доходы. Повторное получение имущественного налогового вычета исключается, если родитель, понесший расходы на приобретение жилого помещения в собственность своего ребенка, уже воспользовался правом на данный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения как в свою собственность, так и в собственность другого своего ребенка.
Вместе с тем родитель, использовавший право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, получил этот налоговый вычет в сумме понесенных им, а не ребенком, расходов и уменьшил налоговую базу по налогу на свои доходы, а не на доходы ребенка. Следовательно, ребенок не лишается права на получение имущественного налогового вычета в будущем.

Переуступка квартиры: кому подходит и как оформить - Строительство - Новости Санкт-Петербурга

Материал подготовлен специально для ООО «ЦРП «Петербургская Недвижимость».

ЖК «Зеленый квартал на Пулковских высотах»: застройщик ООО «АРТ «Созидание». Проектная декларация на сайте ЕИСЖС (наш.дом.рф). ЖК The ONE: застройщик ООО «Альянс Сити Строй». Проектная декларация на сайте ЕИСЖС (наш.дом.рф). Фактические элементы благоустройства, ландшафта территории, а также материалы отделки фасада, входных групп и других мест общего пользования, квартир и других помещений строящегося жилого дома могут отличаться от указанных. Срок ввода объектов в эксплуатацию согласно графикам строительных работ.

* Акцию предоставляет ООО «ЦРП «Петербургская Недвижимость», юридический адрес: 196066, CПб, Московский пр., д.212, литер А, ИНН 7816094750 ОГРН 1027804907129. Акция действует постоянно. Сертификат на скидку действителен 31 календарный день с даты выдачи при условии обращения в прямой отдел продаж «Петербургской Недвижимости». Скидка действует только при предъявлении данного Сертификата при подписании договора на покупку квартиры без участия в сделке посредников. Сертификат принимается в оригинале, либо в сканированной копии, либо в фотокопии. Скидка действует в отношении всех типов квартир с использованием любого способа оплаты в жилых комплексах от застройщика с коммерческим обозначением Setl Group. Скидка суммируется с базовыми скидками и скидкой по карте постоянного клиента «Клуба покупателей». Скидка не суммируется со скидками по «Корпоративной жилищной программе», «Региональной жилищной программе», «Военной ипотеке», иными сертификатами, купонами и акциями, и не распространяется на «пакетные акционные» квартиры. Скидка по Сертификату предоставляется на одну квартиру, повторное использование Сертификата запрещено. Количество сертификатов ограничено. С проектными декларациями, застройщиками и адресами расположения жилых комплексов можно ознакомиться на сайте ЕИСЖС (наш.дом.рф). Подробный список жилых комплексов, условия приобретения квартир, а также иные подробности предложения по телефону +7 (812) 33-55555.

главных налоговых преимуществ покупки дома

Думаете о покупке дома? Если вы его купите, у вас будет много льгот. Вы можете украсить его на свой вкус; вы можете установить профессиональную систему домашнего кинотеатра или идеально настроить гардеробную, чтобы все, что у вас есть, вмещалось именно так, как вы этого хотите. Но есть и другие преимущества - финансовые выгоды. Если вы снимали жилье в прошлом, все ваши деньги уходили арендодателю. Ничего из этого не вернулось к вам как налоговый вычет, но все это скоро изменится.

Эти налоговые льготы доступны не только для дома на одну семью в красивом районе. Вы можете купить дом на колесах, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру и, да, дом на одну семью. Пока вы заключаете ипотечный договор, вы имеете на это право.

Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными. Прошли те времена, когда вы вводили информацию W-2 в форму 1040EZ, и через 10 минут ваши налоги были оплачены.Как домовладелец, вы попадаете в чудесный мир детализации. У вас будет собственная сокровищница историй о потере квитанций и звонках в магазины за несколько дней до уплаты налогов, просто чтобы сэкономить еще пару долларов на вашем налогооблагаемом доходе. Тем не менее, когда вы видите, сколько денег вы можете сэкономить, это того стоит.

Ключевые выводы

  • Владение домом часто будет самой дорогой и важной покупкой, которую вы сделаете в своей жизни.
  • Чтобы стимулировать домовладение, IRS предоставило несколько налоговых льгот для владельцев дома.
  • Кредиты также могут быть доступны для определенных улучшений дома, таких как использование чистой энергии, или для квалифицированных покупателей жилья впервые.

Как работают вычеты

В налоговом мире есть вычеты и есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговую льготу в размере 500 долларов, ваша сумма налога уменьшится на 500 долларов. Налоговый вычет снижает ваш скорректированный валовой доход, что, в свою очередь, снижает ваши налоговые обязательства.Например, если вы находитесь в налоговой категории 24%, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы потребуете вычет в размере 2000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства снизятся примерно на 400 долларов.

Виды удержаний

Большая часть льготных налоговых режимов, связанных с владением домом, осуществляется в виде вычетов. Вот наиболее частые вычеты:

Проценты по ипотеке

Если ваш случай не является самым редким из редких случаев, вы, вероятно, можете вычесть все проценты по ипотеке.Есть некоторые исключения: например, существует ограничение на сумму, которую вы можете вычесть, в размере 750 000 долларов в год, но, скорее всего, это не применимо. Во многих случаях вы даже можете вычесть штрафы за просрочку платежа.

В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму IRS 1098 с подробным описанием суммы процентов, которые вы уплатили в предыдущем году. Не забудьте также включить все проценты, которые вы уплатили как часть вашего закрытия. Кредиторы включат проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия.Вы можете найти его в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте его к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.

Налоги на недвижимость

Деньги, которые вы платите в виде налога на имущество, также подлежат вычету. Если вы платите налоги через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в форме 1098. Если вы платите напрямую своему муниципалитету, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода.

Если вы возместили продавцу любые уплаченные им налоги на недвижимость, пока вы владели домом, включите и эти платежи. Вы можете найти их в своем расчетном листе.

Очки

Возможно, вы выплатили баллы кредитору в рамках новой ссуды или рефинансирования. Баллы обычно оцениваются как процент от общей суммы кредита. Если вы заплатили 275 000 долларов за дом, каждый балл будет стоить вам 1% от стоимости дома, или 2750 долларов. Если вы действительно дали кредитору деньги за эти баллы, вы получите вычет.

Если вы рефинансировали ссуду или воспользовались кредитной линией собственного капитала, вы получите вычет баллов в течение срока ссуды. Каждый раз, когда вы вносите ипотечный платеж, небольшой процент баллов закладывается в ссуду. Вы можете вычитать эту сумму за каждый месяц, когда вы производили платежи. Если 5 долларов США были выплачены за баллы, а вы выплачивали выплаты за год, ваша франшиза будет равна 60 долларам.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы взяли ссуду в 2007 году или позже, вы могли бы вычесть платежи по частному страхованию ипотечного кредита.Кредиторы взимают PMI с заемщиков, которые вложили менее 20%. Если вы не замужем и ваш скорректированный валовой доход меньше 50 000 долларов, вы имеете право на вычет. При сумме свыше 50 000 долларов вычеты прекращаются. Если вы женаты, порог составляет 100 000 долларов.

Если продам дом

Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить от продажи дома. Если вы владели домом и жили в нем не менее двух лет из пяти до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли.Если вы состоите в браке, сумма удваивается и составляет 500 000 долларов, но оба супруга должны соответствовать требованиям к проживанию. Возможно, вы даже сможете выполнить часть требований к проживанию, если вам пришлось продать свой дом раньше срока из-за развода, смены работы или чего-то еще.

Налоговые льготы

Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вы получили соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным правительственным органом или агентством в рамках программы квалифицированных сертификатов ипотечного кредита.Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.

Итог

Давайте посмотрим на это в перспективе. Если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что выплата процентов выгодна, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом - это, безусловно, лучший финансовый ход.При выплате ипотечного кредита штраф за предоплату отсутствует, поэтому заплатите как можно больше, если планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодном способе погашения долга.

Удержание налога на имущество

: правила и как сэкономить

Удержание налога на имущество - одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не нужно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу - есть другие способы получить право.

Что вычитается

Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

У вас может быть возможность вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите с:

  • Имущество за пределами США

  • Легковые автомобили, жилые дома и другие транспортные средства

Что не подлежит вычету

IRS не допускает вычетов налога на имущество для:

  • Налога на недвижимость, которую вы еще не уплатили

  • Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету.)

  • Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам - воде или мусору, например

  • Налоги на перевод при продаже дома

  • Оценки ассоциации домовладельцев

  • Платежи по ссудам на финансирование энергосберегающего ремонта жилья. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

  • Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Как получить вычет по налогу на имущество

  • Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вам также следует внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

  • Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

  • Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в итоге вы получите более низкий налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

  • Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу обмануть вас - вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на недвижимость вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

Если вы купили или продали свой дом в этом году

  • Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

  • Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

  1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет подлежит оплате в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно - скажем, в декабре этого года - вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

  2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

  3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

Налоговые льготы для домовладельцев | Налоги

Если у вас есть дом, вы имеете право на несколько специальных налоговых льгот. Но многие из этих правил изменились за последние несколько лет, особенно после того, как в декабре 2017 года был подписан Закон о сокращении налогов и рабочих местах. Вот некоторые из ключевых налоговых льгот владения домом и то, как домовладельцы могут максимально использовать новые правила. .

  • Новые правила вычета процентов по ипотеке.
  • Ограниченный вычет по ссудам под залог собственного капитала.
  • Максимальный размер удержания налога на имущество.
  • Вычет домашнего офиса только для самозанятых.
  • Исключение налога на прибыль от продажи жилья.

Новые правила вычета процентов по ипотеке

Налоговый вычет процентов по ипотеке - одна из самых ценных налоговых льгот для домовладельцев. Но Закон о сокращении налогов и занятости уменьшил сумму, которую вы можете вычесть. Если вы купили дом до 16 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов (или до 500 000 долларов, если вы состоите в браке отдельно).Но если вы купили дом после этой даты, вы можете вычесть только проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов (или до 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку).

Если вы рефинансируете ипотечный кредит, предел отсрочки погашения будет зависеть от даты первоначальной покупки дома. «Если вы просто рефинансируете непогашенную задолженность по приобретению дома, которая была получена до 16 декабря 2017 года, новая ипотека по существу рассматривается как старая. Другими словами, вы можете использовать старый лимит в 1 миллион долларов», - говорит Барбара Велтман. автор книги «Дж.1001 вычетов и налоговых льгот К. Лассера в 2021 г. "

Вы также можете иметь возможность вычесть проценты по ипотеке, выплаченные на второй дом, в пределах 750 000 долларов США или 1 миллиона долларов США по обоим займам вместе взятым." вам нужно сложить две ипотечные кредиты вместе, и получится общая сумма ", - говорит Кари Вестон, директор по налоговой практике и этике Американского института бухгалтеров.

Вы получите форму 1098, в которой указаны проценты по ипотеке, которые вы заплатили в течение года. Для получения дополнительной информации о расчетах см. Публикацию IRS 936, Удержание процентов по жилищной ипотеке.

Еще одно препятствие, которое нужно преодолеть: вы можете вычесть проценты по ипотеке только в том случае, если вы перечисляете свои вычеты, и меньше людей сейчас перечисляют, что тот же налоговый закон удвоил стандартный вычет. Если все ваши детализированные вычеты за 2020 год составляют менее 12 400 долларов, если вы не замужем, 18 650 долларов для главы семьи или 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, тогда вы возьмете стандартный вычет вместо детализации. (Стандартный вычет выше для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше.)

Ограниченный вычет по жилищным займам

В прошлом вы могли вычесть проценты, уплаченные по долгу собственного капитала на сумму до 100000 долларов, независимо от того, как были использованы деньги - использовали ли вы ссуду для оплаты учебы в колледже, для выплаты по кредитным картам с высокими процентами или для ремонта своего дома.Но теперь вы можете вычесть проценты по ссуде под залог собственного капитала, только если вы потратите деньги на покупку, строительство или существенное улучшение дома. Проценты вычитаются по квалифицированным жилищным кредитам на сумму до 750 000 долларов, которые включают как вашу ипотеку, так и ссуду под залог собственного капитала, использованную для ремонта дома.

Например, проценты могут не облагаться налогом, если вы потратите деньги на капитальный ремонт дома, например, на добавление террасы или ремонт кухни. «Вы хотите получить оценку до начала и после того, как закончите, поэтому нет никаких сомнений в том, что это повысило стоимость вашего дома», - говорит Уэстон.Техническое обслуживание, такое как покраска комнаты, не в счет. «Если вы установите новую крышу, добавите террасу или если вы снесете стену и расширили кухню, то вещи, которые изменят структурную ценность вашего дома, станут улучшениями», - говорит она.

Вы все еще можете взять ссуду под залог жилья по другим причинам, например, для оплаты счетов по кредитной карте или оплаты обучения в колледже, но проценты не будут облагаться налогом.

Максимальный размер вычета налога на имущество

Еще одним большим изменением Закона о сокращении налогов и рабочих мест стал вычет налога на имущество.В прошлом ваши налоги на недвижимость вычитались из налогооблагаемой базы, если вы перечисляли их по статьям. Начиная с 2018 года, вы можете вычесть не более 10 000 долларов США из всех ваших государственных и местных налогов вместе взятых. Этот лимит включает налоги на недвижимость, а также налоги штата и местные подоходные налоги, которые удерживаются из вашей зарплаты или производятся посредством расчетных платежей, или налоги штата и местные налоги с продаж.

«Если вы находитесь в штате с высокими налогами на недвижимость или подоходным налогом, например, Иллинойс, Нью-Йорк или Калифорния, вы могли вычесть гораздо больше в прошлом, но теперь вы ограничены 10 000 долларов», - говорит Майкл Ландсберг, специалист по финансовому планированию из Атланты и член комиссии по финансовой грамотности Американского института бухгалтеров.Кроме того, вы можете использовать этот вычет, только если вы разберете его по статьям, а не воспользуетесь стандартным вычетом.

Как и многие положения Закона о сокращении налогов и занятости, срок действия этого лимита истекает после 2025 года, но Уэстон говорит, что это одно из положений, которое может быть изменено до этого. «Я не удивлюсь, если он отступит или увеличится», - говорит она.

Удержание домашнего офиса только для самозанятых

Очень много людей работали удаленно и открыли домашние офисы за последний год.Эти расходы могут не облагаться налогом, если вы работаете не по найму, но не в случае, если вы являетесь сотрудником - Закон о сокращении налогов и рабочих местах устранил вычет на невозмещенные деловые расходы сотрудников, включая расходы на домашний офис для сотрудников, которые работают из дома для работодатель.

Но люди, которые работают не по найму или имеют какой-либо внештатный доход, все равно могут претендовать на вычет домашнего офиса, если они используют часть своего дома «регулярно и исключительно» для бизнеса. Ваш домашний офис не обязательно должен находиться в отдельной комнате, но он должен находиться в той части вашего дома, где вы больше ничего не делаете.Вы можете иметь право на перерыв, даже если вы просто выполняете некоторую внештатную работу на стороне, или вы можете получить вычет в течение нескольких месяцев, если вы работали не по найму в течение части года, ища работу на полную ставку. работа. «Вам не обязательно быть самозанятым полный рабочий день, если вы действительно используете это место регулярно и исключительно для бизнеса», - говорит Уэстон.

Вы можете сделать вычет, исходя из ваших фактических расходов, или вы можете использовать упрощенный вычет.

Если вы возьмете вычет на основе ваших фактических расходов, вы можете вычесть часть своей арендной платы или процентов по ипотеке, страховку домовладельцев или съемщиков, а также коммунальные услуги (такие как электричество, газ и вода) на основе процента от общей стоимости вашего дома. площадь, которая используется для домашнего офиса.Например, если ваш домашний офис составляет 1/10 -го от общей площади вашего дома, вы можете вычесть 10% этих расходов. «Не забудьте включить другие расходы на ваш дом, например, часть стоимости услуги по борьбе с вредителями или взносов ассоциации домовладельцев», - говорит Уэстон. Вы также можете вычесть полную стоимость обслуживания и ремонта домашнего офиса, например, стоимость покраски этой комнаты.

Другой вариант - использовать упрощенную версию вычета домашнего офиса, что намного проще, но может привести к меньшему вычету.Вместо того, чтобы использовать свои фактические расходы, вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут вашего домашнего офиса, до 300 квадратных футов, до максимального вычета в 1500 долларов. Для получения дополнительной информации о вычетах из домашнего офиса см. Публикацию IRS 587, Использование вашего дома в коммерческих целях.

Исключение налога на прибыль от продажи дома

Многие люди могут исключить прибыль от продажи жилья из налогов - и они не осознают, что имеют право на эту налоговую льготу. Если вы живете в своем доме как минимум два года из пяти до продажи, то вы можете исключить до 250 000 долларов из прибыли от продажи дома, если вы не замужем, или до 500 000 долларов, если вы состоите в браке совместно.Это прибыль, а не только продажная цена - таким образом, супружеская пара, которая покупает дом за 200000 долларов и живет в нем не менее двух лет, не должна будет платить налоги на свою прибыль, если они не продадут дом более чем за 700000 долларов за пример.

Если вы не жили в доме в течение двух лет, вы можете иметь право на частичное исключение, если вы переехали из-за определенных событий, изменяющих вашу жизнь, таких как изменение места работы или изменение состояния здоровья, в зависимости от количества месяцев, которые вы прожили в доме.Например, если вы женаты и переехали через год, потому что вы начали новую работу, которая находилась более чем в 50 милях от вас, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли от продажи жилья из налогов (половина исключенных 500 000 долларов).

Если ваша прибыль от продажи дома превышает сумму исключения, или если вы не выполнили двухлетнее требование, вы можете уменьшить налоговый счет, добавив определенные расходы к базовой стоимости. Обычно за основу берется сумма, которую вы заплатили за дом, но вы также можете добавить несколько других расходов, которые помогут снизить налогооблагаемую прибыль.Например, вы можете добавить к базису стоимость улучшений дома, которые существенно увеличивают стоимость дома, - говорит Ландсберг. «Людям нужно быть очень бдительными и вести тщательные квитанции», - говорит он. Например, если вы добавляете террасу или реконструируете свою кухню, сохраняйте квитанции в налоговых файлах, даже если вы не планируете продавать дом в течение длительного времени - так у вас будут записи и вы сможете добавить стоимость к своей основы, если вы в конечном итоге получите налогооблагаемую прибыль. «На всякий случай всегда нужно быть уверенным, что все записано.«Квитанции легко отсканировать и поместить в PDF-форму», - говорит Ландсберг.

Вы также можете добавить некоторые из затрат на закрытие и другие расходы к основе, включая плату за регистрацию, страхование титула владельца, судебные издержки, опросы, перевод - уплачены налоги и комиссионные с продаж, - говорит он.

Исключение в размере 250 000/500 000 долларов применяется только к вашему основному месту жительства, но некоторые люди переезжают во вторые дома на два года, прежде чем продать, чтобы они могли претендовать на исключение, - говорит Уэстон.«Нет никаких исключений для второго дома, но вы часто видите, что если кто-то использует второй дом в качестве аренды, если они знают, что хотят продать его заранее, они переезжают во второй дом на два года, а затем они могут исключите его через два года », - говорит она.

Кроме того, поскольку вы должны прожить в доме два года из последних пяти, если вы жили в доме несколько лет назад, а затем начали сдавать его в аренду, следите за календарем и подумайте о продаже дома до пятилетний период истек, поэтому вы можете претендовать на исключение.

Сколько денег вы получаете обратно в виде налогов за покупку дома?

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: В качестве дружеского напоминания, это сообщение в блоге предназначено только для использования в образовательных целях, а не для юридических или налоговых советов. Если вам нужна помощь в определении налогов на продажу вашего дома, проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом.

Если вы купили свой первый дом в прошлом году, вы, вероятно, не знаете, чего ожидать, когда дело доходит до обращения за налоговыми льготами. Теперь, когда вы являетесь домовладельцем, у вас есть определенные вычеты из налогов, которые могут принести пользу вашей прибыли.

Тем не менее, сахар уже не так сладок, как когда-то, когда речь идет о налоговых льготах для домовладения. «Искусство покупки дома больше не имеет большого значения, особенно для тех, кто покупает жилье впервые», - говорит Коллиер Свекер, агент по недвижимости из Бирмингема, штат Алабама, со степенью магистра права в области налогообложения. «После принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года стандартный вычет настолько хорош для пар и даже одиноких людей, что люди не классифицируют свои налоги, как раньше».

В этой статье мы разберем, сколько денег вы можете получить обратно в виде налогов за покупку дома на основе гипотетического домовладельца, чтобы увидеть, получит ли он наибольшую налоговую выгоду от разбивки своих налогов по статьям или от стандартного вычета.

Вот некоторые подробности о нашем гипотетическом домовладельце:

  • женат
  • Подача совместно
  • Проживает в Канзас-Сити, штат Миссури (где средняя цена дома составляет 189 000 долларов).
  • Семейный доход 63 404 доллара в год (средний доход семьи в Канзас-Сити)
  • Начали выплачивать ипотеку в мае 2019 года на свой дом за 189000 долларов
  • Выплата процентной ставки 4,5% по ипотеке
  • Сделал авансовый платеж в размере 6% (11340 долларов США)

Итак, давайте посмотрим, как будут выглядеть налоги нашего домовладельца в 2019 году.

Да, и просто напоминание: этот гипотетический сценарий предназначен только для образовательных целей. Ваши налоги очень специфичны для вас, и вам следует обратиться к налоговому специалисту, который поможет вам.

Источник: (Startup Stock Photos / Pexels)

Вычет процентов по ипотеке

Первой налоговой льготой, которую вы получаете при покупке дома, является вычет процентов по ипотеке, то есть вы можете вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке каждый год, из налогов, которые вы должны по ссудам, в размере до 750 000 долларов США, если супружеская пара подает совместную регистрацию, или 350 000 долларов США, как одинокий человек.

Если вы покупаете в начале или середине года, ваш первый год владения домом, вероятно, также принесет вам самый большой вычет по ипотечным кредитам, потому что ипотечные кредиты обычно амортизируются, а это означает, что ваши процентные платежи идут впереди.

Вот что вам нужно сделать

Детализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета - при условии, что ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет. Чтобы определить это, вам нужно выполнить математические вычисления.

В 2019 году, например, стандартный вычет для супружеской пары, подающей совместно, составлял 24 400 долларов (12 200 долларов на одного человека). Если вам нечего списать больше, имеет смысл просто взять стандартный вычет.

Свекер отмечает, что перечисление этого вычета обычно имеет наибольший смысл для «одиноких людей, которые выбивают из колеи финансовую выгоду», - говорит он.

«Подумайте об этом - с парой вы два человека, но есть только один вычет по ипотеке.Один человек мог бы купить тот же дом, и ему нужно было бы вычесть только 12 200 долларов, в то время как паре все еще нужно найти 24 400 долларов ".

Если бы наш гипотетический домовладелец перечислил свои налоги, он мог бы вычесть примерно 5500 долларов в виде процентов по ипотеке из своего налогооблагаемого дохода (это проценты, которые они выплачивали по ставке 4,5% с мая по декабрь за 177 660 долларов, которые они должны за свой дом после первоначального взноса. ).

Обратите внимание: ваш поставщик ссуды пришлет вам налоговый документ, в котором будет указано, сколько процентов вы ежегодно выплачиваете по ипотеке.

Вычет по налогу на имущество

Помимо процентов, которые вы платите по ипотеке, домовладельцы также могут удержать до 10 000 долларов, уплаченных по налогу на недвижимость. В зависимости от ставки налога на недвижимость в том месте, где вы живете, и от того, сколько вы заплатили за свой дом, это может быть существенным.

Например, штаты с самыми высокими ставками налога на недвижимость включают Нью-Джерси (2,44%), Иллинойс (2,31%) и Нью-Гэмпшир (2,20%). Штатами с самыми низкими налогами на недвижимость являются Гавайи (0,27%), Алабама (0.42%) и Луизиана (0,52%).

Swecker говорит, что этот вычет имеет смысл в штатах с высокими государственными и местными налогами. «Это происходит в Нью-Йорке и во многих северных штатах», - говорит он. «Тебя уплатят налог на недвижимость, местный налог и все такое».

Вот что вам нужно сделать

Детализируйте свои вычеты вместо стандартного вычета.

Наш гипотетический домовладелец живет в штате Миссури, где налог на недвижимость составляет 0,99%.Имея дом стоимостью 189 000 долларов, наш домовладелец мог вычесть 1890 долларов из своих налогов .

Источник: (Startup Stock Photos / Pexels)

Очки

При покупке дома можно приобрести дисконтные баллы, которые, по сути, представляют собой предоплаченные проценты. Так же, как и проценты по ипотеке, эти баллы могут быть вычтены, если вы укажете свои налоги.

Согласно IRS, баллы могут быть списаны в течение срока действия ссуды или вычтены сразу в том году, когда они были выплачены.Также возможно полностью вычесть баллы, уплаченные по кредиту, для улучшения вашего основного дома, если он соответствует определенным критериям.

Однако

Свекер отмечает, что существуют ограничения дохода. «Настоящие богатые не получат этой выгоды», - говорит он.

Вот что вам нужно сделать

Вы должны будете приобрести баллы при покупке основного места жительства. Баллы должны быть «добросовестными скидочными баллами», другими словами, суммами денег, уплаченными, чтобы фактически выкупить вашу ставку. В выписке по расчету должны быть указаны купленные баллы.Кроме того, баллы должны быть рассчитаны как процент от основной суммы ипотечного кредита. (Как правило, баллы по ипотечному кредиту составляют 1% от ссуды и выкупают фиксированную сумму ставки, например, 1% вперед выкупает от 0,125% до 0,250% ставки, в зависимости от кредитора.)

В случае нашего гипотетического домовладельца покупка 1 пункта для снижения его процентной ставки с 5,5% до 5,25% обойдется ему в 1776,60 долларов. Затем они могли бы отменить списание этих расходов, снизив свои налоговые обязательства на 1776 долларов.60.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Если вы зарабатываете менее 50 000 долларов как одинокое лицо или менее 100 000 долларов совместно как супружеская пара, вы можете иметь возможность вычесть свое частное ипотечное страхование (PMI). PMI - это ежемесячная плата, включенная в общую стоимость вашей ипотеки и составляющая предназначены для защиты вашего кредитора, если вы перестанете платить за свой дом. PMI обычно требуется для обычных кредитов, когда домовладельцы владеют менее 20% собственного капитала.

Вот что вам нужно сделать

Проверьте, есть ли у вас PMI по ссуде.Затем проверьте свой доход, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям ограничения.

Поскольку наш гипотетический домовладелец зарабатывает менее 100 000 долларов в год в качестве супружеской пары и вкладывает менее 20% на свой дом, они имеют право на этот налоговый вычет. В зависимости от таких факторов, как кредитный рейтинг и уменьшение суммы денег, PMI обычно составляет от 0,5% до 1% от общей суммы кредита.

Предполагая, что ставка PMI составляет 1% (1776,60 долларов в год), которую они выплачивали с мая по декабрь , наш гипотетический домовладелец мог вычесть 1036 долларов.35 из своих налогов .

Источник: (Andrea Piacquadio / Pexels

Сертификат ипотечного кредита

Согласно Investopedia, сертификат ипотечного кредита (MCC) - это документ, предоставляемый заемщиком ипотечным кредитором, который напрямую конвертирует часть процентов по ипотеке, уплаченных заемщиком, в невозмещаемый налоговый кредит. Эти кредиты предназначены для покупателей жилья с низким и средним доходом. Максимальный налоговый кредит, который может получить заемщик, составляет 2000 долларов в год.

Вот что вам нужно сделать

Проверьте, соответствуете ли вы требованиям. Согласно NCSHA, программа обслуживает тех, кто обычно покупает жилье впервые и зарабатывает не больше, чем средний доход их штата или района.

Поскольку наш гипотетический домовладелец получает средний доход в своем районе, он может иметь право на получение MCM. При ипотеке в размере 177 660 долларов x 4,5% процентной ставке x процентной ставке MCC 20%, наших домовладельцев может потребовать кредит в размере 1 598,94 доллара в своей налоговой декларации.

Вычет из домашнего офиса

Вы работаете из дома? Если да, то вам повезло. Вы можете получить налоговый вычет в зависимости от площади вашего домашнего офиса - 5 долларов за квадратный фут для офисных помещений площадью до 300 квадратных футов. Свекер, однако, предупреждает, что нужно быть очень осторожным со списанием налогов.

«Это аудиторский риск, - говорит он, - потому что IRS знает, что домовладельцы имеют тенденцию фальсифицировать правду. Сэкономленная вами сумма, вероятно, не стоит того внимания, которое вызовет аудит, даже если вы работаете из дома.Данные показывают, что те, кто заявляет о вычетах из домашнего офиса, проверяются по более высокой ставке ».

Вот что вам нужно сделать

Чтобы списать домашний офис, его необходимо использовать исключительно для ведения бизнеса. Другими словами, даже если вы работаете с постели на своем ноутбуке, вы не сможете списать это пространство на офис, потому что оно также служит вашей спальней.

Затем посчитайте квадратные метры вашего офиса.

Если наш гипотетический домовладелец работает в домашнем офисе площадью 200 квадратных футов, он может списать 1000 долларов на свои налоги.

Источник: (Vivint Solar / Pexels)

Некоторые улучшения дома

Можно вычесть некоторые экологически чистые улучшения в вашем доме, например солнечные батареи. В 2019 году домовладельцы, установившие солнечные батареи, могут претендовать на кредит в размере 30%. В 2020 году этот кредит упадет до 26%, а затем до 22% в 2021 году, прежде чем кредит полностью исчезнет.

«Это не так уж много денег, - говорит Свекер, - но это дает вам кое-что взамен».

Вот что вам нужно сделать

Если вы купили и установили солнечные батареи в 2019 году, вы можете требовать до 30% расходов.

Если бы наш гипотетический домовладелец купил и установил солнечные панели за 16 300 долларов, средняя цена по стране составила бы долларов, он получил бы налоговый кредит в размере 4890 долларов.

Если сложить вышеуказанные вычеты, то получится , общая сумма налоговых списаний составит 18 296,59 долларов США . Хотя это большая разница, это все же меньше, чем стандартный вычет в размере 24 400 долларов для состоящих в браке людей, подающих совместную регистрацию. По этой причине наш гипотетический домовладелец все равно будет использовать стандартный вычет.

Источник изображения заголовка: (Pixabay / Pexels)

налоговых вычетов для впервые покупающих жилье

Налоговые вычеты - это не деньги, которые вы получаете обратно при возмещении, но они уменьшают ваш налогооблагаемый доход, тем самым потенциально снижая ваш налоговый счет. Давайте рассмотрим некоторые вычеты, которые могут делать домовладельцы.

Проценты по ипотеке

Новая ипотека означает, что вам потребуется немного больше работы, когда придет время подавать налоговую декларацию. Однако, в конце концов, дополнительная работа того стоит.Возможно, самый важный налоговый вычет, о котором вам нужно знать, - это проценты по ипотеке. В конце года проверьте форму 1098 от своего кредитора, чтобы узнать, сколько процентов по ипотеке вы заплатили.

В большинстве случаев проценты по жилищному кредиту полностью вычитаются. Однако есть пределы. Во-первых, ипотека должна быть направлена ​​на строительство, покупку или реконструкцию вашего дома. Это называется задолженностью по приобретению жилья. Вы также можете вычесть проценты только на свой основной дом и отдельную резиденцию на время отпуска.

Во-вторых, существуют ограничения на размер ипотечного кредита, который вы можете получить.

Из-за изменений, внесенных в Закон о сокращении налогов и занятости в 2017 году, если вы получили ипотечный кредит 15 декабря 2017 года или позднее, предел суммы долга по ипотечному кредиту, который вы можете запросить, составляет 750 000 долларов США для одиноких людей и глав семей. или совместные заявители (или 375 000 долларов для лиц, состоящих в браке и подающих отдельно).

Если вы приобрели дом до этой даты, ваш дедушка попадает под старые ограничения, которые составляли 1 миллион долларов или 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подали отдельно.

Если вы берете упомянутый выше ипотечный процентный кредит, вы все равно можете вычесть свои проценты, но вам необходимо уменьшить вычет на сумму кредита.

Ипотечные пункты

Проще говоря, ипотечные пункты представляют собой предоплаченные проценты. Вы можете покупать баллы, чтобы снизить процентную ставку при получении кредита. Приобретая баллы, вы можете сэкономить деньги в долгосрочной перспективе, если останетесь дома в течение определенного периода времени, в зависимости от количества приобретенных баллов.

Например, если у вас есть ипотечный кредит на сумму 200 000 долларов и вы покупаете два балла, вы должны будете заплатить 4 000 долларов за эти баллы при закрытии сделки. (Каждый балл составляет 1% от стоимости вашей ипотеки.) Эти баллы становятся частью ваших заключительных расходов.

Если покупка баллов снижает ваш платеж по ипотеке на 250 долларов в месяц, вам придется оставаться в своем доме не менее 16 месяцев, чтобы окупиться. По прошествии этого времени вы начнете класть деньги обратно в карман.

Следует отметить, что в большинстве случаев вы не можете списать ипотечные баллы сразу.Вы должны распределить вычет на срок ипотеки. Есть некоторые исключения.

Государственные и местные налоговые вычеты (SALT)

Вы также можете вычесть налоги штата и местные налоги, а также налоги на недвижимость. Теперь этот вычет ограничен 10 000 долларов. Этот предел представляет собой сумму комбинированных налогов штата и местных налогов на недвижимость и налогов на прибыль или налогов с продаж, но не налогов на прибыль / имущество и налогов с продаж.

До принятия Закона о сокращении налогов и занятости в 2017 году вы могли списывать каждый доллар государственных и местных налогов.

Что такое налоговая льгота для первого покупателя жилья? Он все еще существует?

Налоговая льгота для покупателя жилья впервые появилась во время финансового кризиса 2008 года, чтобы сделать покупку дома более доступной для американцев. Хотя существуют различные другие ипотечные программы и ссуды, налоговые условия здесь предназначались исключительно для тех, кто покупает жилье впервые. Проще говоря, он предлагал покупателям жилья значительную налоговую скидку за год, в котором они приобрели свой дом.К сожалению, этого кредита больше нет. Ниже мы обсудим, что дала программа налоговых льгот, и изучим дополнительные ипотечные программы, которые все еще могут помочь вам сэкономить на вашем первом доме. Финансовый консультант также может помочь вам спланировать покупку дома и определить, на какие вычеты и кредиты вы можете претендовать.

Что такое налоговая скидка для впервые покупателя жилья?

Администрация Обамы ввела федеральный налоговый кредит для впервые покупателя жилья в 2008 году. Созданный в ответ на финансовый кризис 2008 года, Закон о жилищном строительстве и восстановлении экономики (HERA) позволил новым покупателям жилья получить налоговый кредит в размере до 7500 долларов в первый раз. год инициативы.В 2009 году Конгресс увеличил сумму, которую могут заработать впервые покупатели, до 8000 долларов. По прошествии первых двух лет в HERA произошли незначительные изменения. В рамках этой инициативы покупатели жилья впервые могли получить либо налоговую скидку, либо жилищную ссуду, которую они должны были выплатить позже. Хотя изменения были незначительными, миссия осталась прежней: помогать тем, кто покупает жилье впервые.

Налоговый кредит для впервые покупателя жилья: Существует ли он еще?

Если вы все еще ищете кредит для первого покупателя жилья, его, к сожалению, больше нет.Программа завершилась в 2010 году. Тем не менее, люди, купившие дома до 2010 года, по-прежнему могут воспользоваться налоговой льготой. В частности, вы можете иметь право на участие в программе, если закрытие сделки произошло 30 сентября 2010 г. или ранее. Однако люди, купившие дома после 2010 г., не получат налоговой льготы.

Хотя налоговой льготы больше не существует, вы все равно можете получить помощь по ипотеке через другие ипотечные программы. Эти стимулы для впервые покупателя жилья различаются как на уровне штата, так и на местном уровне.Но вы можете начать процесс поиска с онлайн-исследования. Одно из лучших мест для поиска таких стимулов - это веб-сайты местных органов власти и правительства штата. Департамент жилищного строительства и городского развития (HUD) также предлагает несколько вариантов ссуд и грантов для покупателей жилья. Вы также захотите узнать о кредитных организациях в вашем районе. В большинстве случаев они смогут дать подробный профессиональный совет о существующих программах и процессе подачи заявок. Наконец, хотя и не во всех программах налоговых льгот, вы также можете подать заявку на ссуды Freddie Mac, Fannie Mae и FHA.Каждый вариант кредита позволяет получить ипотечный кредит даже при первоначальном взносе от 3%.

На что можно вычесть после покупки дома

Хотя налоговая льгота для впервые покупателя жилья больше не предусмотрена, существуют и другие вычеты, на которые вы все равно можете претендовать, если вы являетесь домовладельцем. Самым большим из них является вычет процентов по ипотеке, который позволяет вычитать проценты по ипотеке до 750 000 долларов.

Проценты по ипотеке - это процентные платежи по жилищному кредиту.Комиссия сопровождает большинство жилищных кредитов, когда кредиторы используют дом в качестве залога по ипотеке. Проценты по ипотеке обычно предоставляются по фиксированной ставке, регулируемой ставке или их комбинации. Процентная ставка с фиксированной ставкой будет взимать с заемщика установленный процент процентов в течение срока ссуды. Однако процентная ставка по ипотеке с регулируемой ставкой колеблется в зависимости от поведения рынка. Это означает, что сумма процентов, которую вы платите в месяц, будет варьироваться. Наконец, гибридная ипотека с регулируемой ставкой имеет начальную фиксированную процентную ставку.Однако процентные ставки колеблются после окончания начального периода.

Налоги на недвижимость также являются отличным инструментом для удержаний. Вы можете списать свои ежегодные налоги на недвижимость в год их уплаты. Что касается ипотечного страхования, вы можете получить страховой взнос, если вы заплатили первоначальный взнос менее 20% от первоначальной стоимости дома. Согласно закону IRS, ваш взнос по ипотечному страхованию считается процентом по ипотеке, который вы можете вычесть в Приложении A формы 40.

На вынос

Хотя вы больше не можете воспользоваться налоговой льготой для первого покупателя жилья, вы все равно можете сэкономить много денег на налогах за счет других налоговых льгот.Варианты ипотеки обычно различаются в зависимости от города и штата, но не беспокойтесь. Основные вычеты, которыми может воспользоваться любой домовладелец, включают налоги на недвижимость, проценты по ипотеке, а также страховые и ипотечные баллы. Налоговая льгота для первого покупателя жилья пропала, но ваша способность сэкономить деньги на первой покупке определенно отсутствует. Сумма, которую вы сэкономите, в конечном итоге будет зависеть от вашего стремления исследовать и находить доступные программы и варианты в вашем районе.

Советы для начинающих покупателей жилья
  • Процесс покупки дома может быть довольно трудоемким, поэтому важно определить свое финансовое положение и определить, нужна ли вам ипотечная страховка.Если вы не думаете, что сможете внести 20% первоначальный взнос при первой покупке, помните, что существует множество вариантов жилищного кредита и ипотеки. Чтобы найти правильный вариант, потребуется лишь немного тщательного исследования.
  • Перед тем, как оформить крупную ипотеку, может быть полезно встретиться с финансовым консультантом, чтобы узнать, что вы можете себе позволить и как это повлияет на ваши финансы и налоги. Инструмент поиска финансовых консультантов SmartAsset может помочь вам найти советников в вашем районе. Просто ответьте на несколько вопросов о своем финансовом положении и целях, и инструмент предоставит вам профили местных консультантов, которые могут помочь.

Фото: © iStock.com / skynesher, © iStock.com / sureeporn, © iStock.com / undefined undefined

Рики Хьюстон CEPF® Рики Хьюстон пишет для SmartAsset по различным темам, касающимся личных финансов. Его опыт включает пенсию и банковское дело. Рики - сертифицированный преподаватель по личным финансам (CEPF®). Он окончил Бостонский университет, где получил степень бакалавра журналистики. Он внес свой вклад в работу, опубликованную в Boston Globe, и работал вместе с отмеченными наградами преподавателями Центра журналистских расследований Новой Англии при Бостонском университете.Рики также любит играть на гитаре, путешествовать за границу и открывать для себя новую музыку. Он родом из Уилмингтона, Северная Каролина.

вычетов по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы. Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотеку и налоги на недвижимость. Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию.К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS устанавливает, что вычитаемые расходы должны быть обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также необходимыми для управления и обслуживания собственности. Мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели, от процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта. Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.

Проценты по займу

Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, то же самое касается и арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита. Вместо этого вычет применяется только к платежам по процентам. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашей ежемесячной выписке, поэтому на них легко ссылаться.Просто умножьте ежемесячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшений, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью. Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

Налог на имущество

Практически все органы власти штата и местного самоуправления собирают налоги на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту. Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодательские сборы или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание.Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налоги на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

Страховые взносы

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получат страховой полис до обеспечения своей ипотеки. К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету.Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.

Амортизация

Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого.Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете подать заявку на амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но его необходимо распределить на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы.Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, вычитаемым из налогооблагаемой базы, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.

Техническое обслуживание и ремонт

Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание.Большая разница в том, что эти усилия сохраняют вашу собственность в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.

Если вы наняли кого-то другого для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу. То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

Коммунальные услуги

Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом. Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы на коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.

Юридические и профессиональные вознаграждения

Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.

Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые. Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

Путешествия и транспорт

Если вы - арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются.Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года. Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.

Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для бизнеса составляла 57,5 ​​центов за милю.

Офисные помещения

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы.Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.

Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.

Как получить вычет по налогу на арендуемую недвижимость

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендной собственности в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E.Процесс станет намного более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения. Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.

Хотя мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендную недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до того, как что-либо изменится.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.

Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
  • Умение составлять определенный бюджет - это навык, которым уже мало кто владеет. Тем не менее, бюджет - лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена.Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
  • Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем регионе.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

.



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *