Налогообложение купонного дохода по ОФЗ: детально разбираем

Налоговый вычет на ИИС представляет собой возврат 13% от внесенной вами суммы либо освобождение от НДФЛ (по выбору вкладчика). Но распространяется ли на ОФЗ налоговый вычет? И вообще как облагаются налогами доходы от облигаций? Уже через 5 минут вы получите ответы на эти и другие вопросы.

Содержание

Виды доходов с ОФЗ: основные понятия и пример из практики

Налогообложение ОФЗ для физических лиц связано с 2 видами доходов:

  1. НКД (накопленный купонный доход) – т.е. сумма выплат по купонам. Допустим, вы приобрели облигации с постоянным доходом 7% годовых на 3 года. Тогда каждые полгода вы будете получать выплаты, а в сумме они и составят накопленный купонный доход.
  2. Доход от разницы между ценой продажи и покупки облигации. Допустим, вы купили ОФЗ по рыночной стоимости 900 р за штуку, а продали за 1100 р – тогда ваш доход составил 200 р.

Основные понятия

Исходя из этого можно сформулировать несколько основных понятий:

  1. Доход в данном случае составляет сумму НКД и выручки от разницы между ценой продажи и покупки.
  2. Налоговая база – это финансовый результат от проделанных операций, т.е. сумма полученного дохода (основание: п. 7 ст. 214.1. НК).
  3. Расходы – издержки, которые связаны с покупкой облигаций, а также их хранением и совершение и других операций (основание: п. 10 ст. 214.1. НК РФ).

Обратите внимание!

Если вы приобрели ОФЗ по номиналу (например, при размещении) и продали также по номиналу (при погашении), соответственно, разницы не образуется. Поэтому налоговой базы тоже нет – соответственно налог не взимается.

Пример

Объясню особенности налогообложения НКД ОФЗ на примере. Вы приобрели 100 облигаций на сумму 100 тыс. р. с заранее известным купоном 7%. Срок погашения – через 3 года. На момент погашения их рыночная цена выросла до 1050 р. (вместо 1000 р., которые были вложены изначально). Комиссия брокера (в сумме) 0,5% от дохода.

Тогда:

  1. НКД 7% от 100 тыс. – 7000 р.*3 года = 21000 р.
  2. Доход от разницы цены при покупке и продаже: (1050-1000)*100 = 5000 р.
  3. Итого доход: 21000+5000 = 26000 р.
  4. Комиссия брокера: 0,5% от 26000 р. = 130 р.
  5. Налоговая база (чистая прибыль): 26000 – 130 = 25870 р.

По общему правилу с этой суммы должен быть удержан налог 13 процентов, Но у меня есть хорошая новость: на самом деле доход от ОФЗ не облагается налогом. Правда, есть исключение – сейчас разберемся.

Платится ли налог с ОФЗ

Налог на купонный доход ОФЗ и ОФЗ н не уплачивается. Об этом говорится в п. 25 ст. 217 НК. Это же правило распространяется еще на несколько ценных бумаг:

  • государственные облигации Белоруссии;
  • муниципальные облигации (например, города Москвы, Липецкой области, Республики Татарстан и других субъектов России, а также органов местного самоуправления).

Иными словами, налоги на купон не действуют ни при каких условиях. Получите вы 6-7% или 8-10%, а, возможно, и 12-14% годовых – налоговая оставляет вам всю сумму. В данном случае налог на прибыль не взимается, поскольку государство заинтересовано в том, чтобы активно покупали облигации (причем не только федеральные ОФЗ, но и муниципальные). Так что смело вкладывайте деньги – они будут в целости и сохранности.

Важно!

Когда вы погасите ОФЗ, вам вернут всю сумму, в том числе первоначальные вложения. Но сам номинал не относится к налогооблагаемой базе, поскольку он не составляет доход – вам просто возвращают то, что было вложено.

Налог с продажи облигаций ОФЗ

Совсем другое дело – НДФЛ с продажи. Допустим, вы купили облигацию по 1000 р, а потом продали по 1100. Получается, 100 р чистой прибыли. В этом случае налог взимается – т.е. те самые 13% придется отнимать. За вас это сделает брокер, поскольку он является вашим налоговым агентом. Т.е. когда вы будете выводить доход, 13% автоматически отнимутся.

В нашем случае это 13 р с каждой облигации. Допустим, купили 1 тыс. ОФЗ на 1 млн. р. Заработали по купону 6% годовых, т.е. 60 тыс. Эта сумма неприкосновенна. А еще получили с каждой облигации по 100 р за счет разницы между ценой продажи и покупки – т.е. всего 100 тыс. С этой суммы удержат 13%, т.е. 13 тыс. Итого чистый доход 60 тыс. + 87 тыс. = 147 тыс., т.е. почти 15% годовых (если, конечно, заработали эту сумму именно за год).

Из этого правила есть только одно исключение – вычет НДФЛ. Т.е. если вы купили ОФЗ через индивидуальный инвестиционный счет, который просуществовал 3 года, тогда весь полученный доход освобождается от подоходного налога. Подробнее об этом расскажу немного позже.

Нужно ли платить налог с ОФЗ н

ОФЗ н – это облигации для населения (народные). Их можно купить только в крупных банках (Сбербанк, ВТБ, Почта Банк и Промсвязьбанк), причем исключительно по номиналу 1000 р, а не по рыночной цене. Купонный доход по таким ценным бумагам известен заранее, а выплаты вы будете получать каждые полгода (как и в случае с «обычными» ОФЗ).

И НДФЛ с купона удерживаться не будет – сколько заработали, столько и получили. Налог при продаже таких облигаций физическим лицом тоже платить не нужно. Ведь тут нет никакой продажи – когда наступит оговоренный срок, вы погашаете облигацию и получаете последнюю выплату по купону, а также номинал, вложенный изначально. Таким образом, на ОФЗ н налогообложение вообще не распространяется.

Например, по купону доход составляет 6% годовых. Вы купили 100 облигаций на 100 тыс., срок погашения – через 5 лет. Тогда за все время вы заработаете 6%*100 тыс.*5 лет = 30000 р. И всю эту сумму получите на свой счет.

Обратите внимание!

При этом банки не удерживают комиссию за продажу, хранение и погашение народных облигаций. Получается, что это как банковский вклад: от вас требуется только вложить сумму и затем получать выплаты.

Облагается ли налогом купонный доход ОФЗ

Как я уже говорил, купонный доход полностью освобождается от НДФЛ. В этом смысле нет смысла рассуждать, какие именно ОФЗ не облагаются налогом, потому что исключений нет. Вы можете приобрести, например, облигации с постоянным доходом или с переменным, с индексируемым номиналом или амортизируемым (выплачивается по частям). И все равно налог взиматься не будет. Разумеется, никаких деклараций подавать не нужно.

Важно!

Доход по ОФЗ ИН получается в том числе благодаря регулярной индексации в соответствии с индексом потребительских цен. Эта сумма тоже не облагается налогом. Соответствующие разъяснения дал Минфин в своем письме № 03-03-10 / 40395.

НДФЛ при погашении ОФЗ и ОФЗ н

ОФЗ н погашаются исключительно по номиналу. Следовательно, никакого дохода не возникает по определению (вложили 1000 р за штуку и получили 1000 р за ту же штуку). Плюс вам предоставили купонный доход, с которого налог не берется.

Облигации также погашаются по номиналу – и в этом случае налог опять же не удерживается. А если вы сами продали облигации по выгодной рыночной цене, с вас возьму 13% от возникшей положительной разницы.

Делайте так!

Если в прошлом у вас возник убыток (цена опустилась ниже номинала), вы можете переносить их на будущие годы, чтобы скорректировать налоговую базу. Этот способ позволяет значительно уменьшить или даже освободиться от НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке ОФЗ

А теперь приятная новость – на приобретенные ОФЗ налоговый вычет может получить каждый вкладчик. Для этого вам необходимо открыть ИИС, поскольку налоговый вычет не действует по ОФЗ н (их можно купить только в некоторых банках) и не распространяется на доход с брокерского счета (опять же купон – исключение, он в неприкосновенности).

Вычет бывает 2 типов:

  1. Тип А – 13% с внесенной суммы, но не более 52000 р в год. Внесли 100 тыс. – получили 13 тыс. вычета. В следующем году внесли 200 тыс. – получили еще 26 тыс. И так до бесконечности. Точнее – до тех пор, пока эту льготу не отменят (кстати, в Минфине уже поговаривают об этом).
  2. Тип Б: полное освобождение от НДФЛ на полученный доход (в том числе и на разницу между ценой продажи и ценой покупки).

В первом случае вы получаете возврат НДФЛ при покупке ОФЗ. Например, за год ваша официальная зарплата составила 360 тыс. – с вас удержали 13%, т.е. 46800 р. Это и есть максимальная сумма налогового вычета при покупке облигаций.

Во втором случае возврат НДФЛ по ОФЗ не происходит, но зато вы вообще не платите никаких налогов. Т.е. инвестировали, и сколько заработали – столько и получили. Обращаю ваше внимание, что эта возможность действует только на ИИС: например, получить возврат НДФЛ на ОФЗ н или на брокерском счете нельзя.

Итак, подведем итоги. Купонный доход неприкосновенен в любых случаях. Амортизация номинала (в случае с ОФЗ ИН) – также. А за прибыль, возникшую на спекуляции (купили дешевле, продали дороже) с вас удержат 13%. Но если примените налоговый вычет по типу Б – не будет вообще никаких налогов.

Налоги с доходов по ОФЗ — вопросы от читателей Т—Ж

В 2017 году я с помощью брокера купил несколько облигаций ОФЗ-26214 — аж три штуки. И забыл о них. Тогда думал ежемесячно докупать эти облигации на небольшую сумму, чтобы был пассивный доход дополнительно к основной зарплате.

Письма от брокера почему-то начали попадать в папку «Спам», и я их не видел. Прошел год и вот только сейчас, разгребая почту, я нашел одно письмо. Вспомнил, что доход от средств ИИС подлежит налогообложению, а отчетный период за 2017 год закончился в апреле.

Что мне делать? Как задекларировать этот доход? Как минимизировать штраф, можно ли его избежать, или все бесполезно и надо начинать сушить сухари и учить тюремный жаргон?

Тимур

Тимур, бежать в налоговую не нужно. Пока можете расслабиться.

Роман Кобленц

частный инвестор

Брокер — ваш налоговый агент

Первая хорошая новость: ваш налоговый агент — брокер. Он должен сам рассчитать все налоги, которые вам нужно заплатить, удержать их с вашего брокерского счета и перечислить налоговой. В Тинькофф-инвестициях всё так же.

Это, разумеется, касается только тех случаев, когда вы торгуете на российском рынке и через российского брокера.

Где узнать, заплатил ли брокер налог

Тут два варианта. Можно просто посмотреть в вашем личном кабинете на сайте брокера. Но я рекомендую сразу идти на сайт налоговой.

Как выбрать брокера

Заходите в личный кабинет на сайте nalog.ru. Открываете раздел «Сведения о доходах из декларации по налогу на прибыль». Важно: информация там появляется не сразу, а после завершения налогового периода. Данные по всем вашим операциям 2017 года в личном кабинете появятся только в 2018 году, после конца налогового периода — 30 апреля.

В личном кабинете налоговой выглядит это так:

Если по итогам года вы получили не прибыль а убыток, то записей в личном кабинете на сайте налоговой не будет.

В вашем случае в ЛК может быть пусто по другой — хорошей для вас — причине.

Купонный доход по облигациям ОФЗ не облагается налогом

Да-да, доход по ОФЗ, который вы получаете в виде купонов, вообще не облагается налогом. Платить ничего не нужно. Именно поэтому мы так часто рекомендуем покупать в качестве облигаций именно ОФЗ.

Поэтому по вашим ОФЗ потенциально нужно платить доход только с прибыли. Эту прибыль можно получить за счет разницы между ценой покупки и продажи самих ОФЗ. Но учитывая, что у вас открыт ИИС счет, вы можете и от этого налога себя избавить. Этот налог платить не надо, если у вас открыт ИИС с типом вычета Б — «освобождение от уплаты налога на прибыль». Подробнее о том, какие бывают типы вычета по ИИС, я писал в статье «Россия заплатит за ваши инвестиции».

Как получить налоговый вычет по ИИС

Таким образом государство вам дает совершенно законный способ вообще не платить никакой налог. Так что сухари можно пока не сушить.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: [email protected] На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Госдума ввела НДФЛ по ОФЗ и корпоративным облигациям в рублях

https://ria.ru/20200331/1569388466.html

Госдума ввела НДФЛ по ОФЗ и корпоративным облигациям в рублях

Госдума приняла в третьем, окончательном чтении поправки в Налоговый кодекс, согласно которым доходы по ОФЗ, региональным и муниципальным облигациям, а также по РИА Новости, 31.03.2020

2020-03-31T11:40

2020-03-31T11:40

госдума рф

центральный банк рф (цб рф)

ссср

экономика

/html/head/meta[@name='og:title']/@content

/html/head/meta[@name='og:description']/@content

https://cdn25.img.ria.ru/images/156062/07/1560620770_0:0:2507:1410_1400x0_80_0_0_988d99eba997090475c178c137cca635.jpg

https://ria.ru/20200331/1569386633.html

https://ria.ru/20200316/1568668956.html

ссср

РИА Новости

Россия, Москва, Зубовский бульвар, 4

7 495 645-6601


https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

РИА Новости

Россия, Москва, Зубовский бульвар, 4

7 495 645-6601


https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

Россия, Москва, Зубовский бульвар, 4

7 495 645-6601


https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn25.img.ria.ru/images/156062/07/1560620770_0:0:2507:1410_1400x0_80_0_0_988d99eba997090475c178c137cca635.jpg

https://cdn21.img.ria.ru/images/156062/07/1560620770_314:0:2194:1410_1400x0_80_0_0_baf830d35c0f73ca715a5ce01313eea2.jpg

https://cdn25.img.ria.ru/images/156062/07/1560620770_549:0:1959:1410_1400x0_80_0_0_440d3158ec7ad31f71a7701e58c064f5.jpg

РИА Новости

Россия, Москва, Зубовский бульвар, 4

7 495 645-6601


https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

Россия, Москва, Зубовский бульвар, 4

7 495 645-6601


https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

госдума рф, центральный банк рф (цб рф), ссср, экономика

когда введут, с какой суммы будет взиматься налог — новости в Т—Ж

С 2021 года начнут действовать изменения в налоговом кодексе, которые касаются налогообложения дохода от вкладов и облигаций. Если раньше нужно было платить налог, только когда вклад открыт по баснословно высокой ставке, то с 2021 года налог будет привязан не к ставке конкретного вклада, а к процентному доходу по всем вкладам и счетам за год. Раньше стать плательщиком налога было практически нереально, а с 2021 года — вполне.

Евгений Шепелев

частный инвестор

Что изменится в налогообложении дохода по вкладам

Как сейчас. До конца 2020 года нужно платить налог с дохода по рублевому вкладу или счету, если его ставка превышает определенную величину: ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. Налог платят только с превышения этого лимита. Для резидентов ставка составляет 35%, для нерезидентов — 30%.

Сейчас ставка ЦБ равна 6% годовых, то есть лимит ставки, до которого налог не взимается, — 11% годовых. Таких ставок по вкладам в банках давно нет, поэтому налог никто не платит.

Для вкладов и счетов в иностранной валюте безналоговая ставка — 9% годовых. Таких ставок сейчас тоже нет.

Как будет. С 2021 года налог будет зависеть не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько дохода от процентов вы получили за год по всем вашим вкладам и счетам. Если доход превысит лимит — с превышения придется заплатить налог. Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года. Ставка налога тоже поменялась: с превышения платят налог по ставке 13% — и резиденты, и нерезиденты.

Суммируется весь процентный доход. Проценты на остаток по карте и по накопительным счетам тоже считаются, если ставка по ним превышает 1% годовых.

Налог рассчитывается именно с дохода, то есть с процентов от вкладов и счетов. С суммы самого вклада или счета налогов нет.

Допустим, 1 января 2021 года ключевая ставка будет такой же, как сейчас: 6%. Тогда лимит на 2021 год составит 1 000 000 Р × 6% = 60 000 Р — это процентный доход, с которого не нужно платить налог.

Предположим, за 2021 год вы получите 30 000 Р процентов по одному вкладу и 40 000 Р по другому, итого это 70 000 Р дохода. Превышение лимита — 10 000 Р. С этого превышения придется заплатить налог 13% — то есть 1300 Р.

Доход от валютных вкладов и счетов будет суммироваться с доходом от рублевых. Выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода. Общий налог удерживается в рублях.

При расчете налоговой базы не будут учитываться доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.

Что такое счет эскроу

Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.

Все это действует с 1 января 2021 года. Налог за 2021 год нужно будет заплатить в 2022 году, за 2022 год — в 2023 году и т. д. Новые нормы не касаются дохода, полученного в 2020 году.

Посчитайте за меня

Если примеры расчетов кажутся сложными, посчитайте, сколько налога придется платить, с помощью нашей эксельки.

Скопируйте ее себе через «Файл» ➝ «Создать копию» и введите нужные цифры:

Скоро сделаем удобный калькулятор для расчета налога на доход по вкладам. Подпишитесь на нашу рассылку и мы пришлем его сразу же, как он будет готов:

Что изменится в налогообложении процентов от облигаций

Как сейчас. От налога освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2017 году и позднее и торгующиеся на бирже, если ставка купона не превышает ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.

п. 25 ст. 217 НК РФ

Если ставка купона корпоративных облигаций превышает ставку ЦБ + 5 п. п., то с превышения удерживается налог: для резидентов — по ставке 35%, для нерезидентов — 30%.

п. 7. ст. 214.1, п. 1 ст. 214.2 НК РФ

Как будет. С 2021 года все купоны всех облигаций будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Теперь для корпоративных облигаций неважно, превышает ли ставка купона ставку ЦБ + 5 п. п.: налог в любом случае составит 13% от купона.

От количества облигаций у инвестора тоже ничего не зависит: даже если у вас куплена всего одна облигация на 1000 Р, с купонов, полученных с 1 января 2021 года, удержат 13%.

Налогом облагается весь купон. Исключений по типу эмитента, ставке купона или размеру полученного дохода нет.

Как и в случае с вкладами, все вступит в силу со следующего налогового периода — с 1 января 2021 года. То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года.

Налог с купонов удержит брокер, как это происходит и сейчас. Самостоятельно считать и платить налог не придется.

Налог 13% с купонов облигаций не должны будут удерживать, если вы резидент РФ и эти облигации находятся на ИИС с вычетом типа Б — на доход. Правда, до закрытия счета брокер не знает, какой тип вычета вы выберете, поэтому возможны два варианта:

  1. при выплате купонов налог не удержат. Если же при закрытии ИИС не применить вычет типа Б, то брокер удержит налог с купонов;
  2. при выплате купонов с них все же удержат налог. Тогда, если вы закроете ИИС и примените к нему вычет типа Б, надо будет попросить брокера или налоговую вернуть излишне удержанный НДФЛ.

ИИС в вопросах и ответах

То, как будет у вас, зависит от брокера и от того, поступают купоны на ИИС или на внешний счет. Уточните это у вашего брокера, если хотите сэкономить на налогообложении купонов через ИИС с вычетом на доход.

Задержка возврата налога

| Что делать и с кем связаться (2020)

До пандемии коронавируса возврат вашего налога может быть отложен по любой из многих причин. Возможно, ваши номера и номера вашего работодателя не совпадают. Или вы случайно пропустили строку или всю форму. Или, возможно, вы потребовали кредит, который IRS занимает больше времени, чтобы проверить. Однако в этом году наиболее вероятной причиной задержки возврата налогов является то, что вы подали бумажную декларацию.

Поскольку возврат бумаги не мог быть обработан в течение примерно двух месяцев во время остановки COVID-19, отставание 4.Согласно отчету общественной службы защиты налогоплательщиков, было создано 7 миллионов возвратов. Некоторые работники IRS вернулись в офис в июне, но 4,7 миллиона возвратов - это много возвращений для обработки, и о необычных задержках все еще сообщается. С другой стороны, если вы подали вовремя (до 15 июля) и вам необходимо вернуть возмещение, IRS будет выплачивать проценты за возмещение с 15 апреля до даты выдачи возмещения. (Процентные ставки составляют 5% в год, накапливаются ежедневно, за второй квартал и 3% за третий квартал.)

Конечно, причины задержки возврата налогов до кризиса с коронавирусом все еще могут иметь место. Продолжайте читать для большего количества причин и как предотвратить будущие задержки.

Выйдите за рамки налогов, чтобы построить всеобъемлющий финансовый план. Найдите местного финансового консультанта сегодня.

Как долго IRS обрабатывает возврат налога

Как правило, IRS выдает возмещение в течение 21 дня с момента «принятия» налоговой декларации. Если вы подаете в электронном виде, IRS может занять до трех дней, чтобы принять ваше возвращение.Если вы отправите письмо по почте с возвратом, это может занять еще три недели (IRS сначала должен вручную ввести ваш возврат в систему). Вы должны рассчитывать еще одну неделю в расчете времени, если вы запрашиваете возврат как чек, а не как прямой депозит. Ознакомьтесь с нашим графиком возврата налогов 2020 года для получения дополнительной информации или используйте приложение IRS2Go, чтобы узнать свой статус.

Для налоговых деклараций 2019 года IRS заявил, что планирует выпустить более 90% возмещений в течение 21 дня с момента электронной подачи. Некоторые возвраты могут занять всего 14 дней.Это, конечно, было до того, как пандемия коронавируса и директивы здравоохранения закрылись, в том числе в IRS.

Закрытие не оказало существенного влияния на время обработки возвратов в электронном виде. Но, как отмечалось ранее, бумажные возвраты просто не обрабатывались, создавая огромное отставание. IRS открыла офисы в июне для обслуживания основных миссий, включая обработку бумажных возвратов, но рабочие сначала начали отставание. Поэтому, если вы отправляете по почте свое возвращение только сейчас (или до 15 июля), вам следует ожидать очень долгой задержки.IRS даже не дает оценку как долго.

Следует помнить, что IRS не принимает налоговые декларации до определенной даты. Самое раннее, когда вы могли подать налоговую декларацию за 2019 год, было 27 января 2020 года. Таким образом, самая ранняя дата, на которую можно было ожидать возврата денег в этом году, была 17 февраля. Прочитайте, чтобы узнать больше причин, по которым ваш возврат может быть отложен.

Причина задержки возврата налога: вы запрашиваете определенные кредиты

Если вы подаете заявление на ранней стороне и запрашиваете налоговый кредит на заработанный доход (EITC) или дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC), вам придется немного подождать возврата.Согласно закону, IRS должен подождать до 15 февраля, чтобы вернуть деньги налогоплательщикам, которые потребовали любой из этих кредитов. День президента и время обработки в банке могут еще больше замедлить возврат средств. В 2020 году первые возвраты (если вы заявили EITC или ACTC) не будут доступны на банковских счетах налогоплательщиков до первой недели марта.

Если задержка вызвана тем, что вы подали до середины февраля, вам не о чем беспокоиться. Задержка не является результатом ошибок или проблем с вашим возвращением.Но если вы подали позже, задержка также может быть вызвана тем, что у IRS есть вопросы или требуется больше информации, и в этом случае вы должны получить письмо с объяснением того, что ему требуется.

Если вы потребовали эти кредиты, неделями ожидали возврата и не получили письма от IRS, вы можете проверить статус возврата на веб-сайте IRS через раздел «Где мой возврат»? инструмент.

Причина задержки возврата налога: подача документов рано или поздно

Приятно как можно быстрее завершить свои налоги, но ранним регистраторам, возможно, придется немного подождать возврата.

Одна из причин этого заключается в том, что IRS все еще может вносить изменения в свои процессы. Это может включать в себя обновленные меры безопасности или настройки процесса из-за изменений в налоговом кодексе. И если IRS необходимо обновить или внести изменения, он, вероятно, не сделает их до незадолго до налогового времени. Это может быть особенно актуально в 2020 году из-за нового налогового законодательства президента Трампа.

Ваш возврат может также столкнуться с задержкой, если вы подадите в начале налогового сезона, потому что это большое время трафика для IRS.То же самое верно в конце налогового сезона. Большинство налогоплательщиков подают документы как можно скорее или ждут, пока не наступит крайний срок налогового дня. Прохождение большого количества возвратов займет время.

Причина задержки возврата налога: новые меры безопасности

Кража личных данных является большой угрозой в современном мире. Чтобы бороться с угрозой, IRS поддерживает строгие стандарты безопасности. Некоторые меры безопасности заставят IRS увеличить время обработки для возвратов (и возмещений).

Если IRS подозревает, что кто-то пытался украсть вашу личность (путем подачи поддельного возврата), это может задержать ваше возвращение. Затем вам придется подождать, пока IRS завершит любое расследование, и пока он не сможет убедиться, что вы тот, кем вы себя называете.

IRS может также преобразовать ваш возврат с прямого депозита в бумажный чек. Это задержит ваш возврат, но это просто мера безопасности. Он защищает IRS от отправки денег на банковский счет, который он не считает вашим.

Многие правительства штатов также заявили, что из-за новых мер безопасности им потребуется больше времени для обработки налоговых деклараций. Правительство штата также может работать в другой график, чем IRS. Например, Алабама исторически не начала выплачивать возмещение до 1 марта. IRS начинает выплачивать возмещение в феврале.

Если вы пытаетесь отследить возврат вашего состояния, прочитайте эту статью о том, где находится возврат вашего состояния.

Причина задержки возврата налога: вы подали бумажный возврат

Как упоминалось ранее, IRS обычно занимает больше времени для обработки бумажных деклараций, чем в электронном виде.Это означает, что вы будете ждать возврата дольше - и даже дольше, если вы хотите получить возврат в качестве чека. IRS также занимает больше времени для обработки возврата и выдачи возврата, если вы подаете бумажный возврат по почте заказным письмом.

Говоря о возврате бумаги, вам нужно будет подать все исправленные возвраты (1040X) как возврат бумаги. IRS оценивает время обработки для исправленных возвратов как где-то между восемью и 12 неделями.

Даже если вы подаете в электронном виде, вам придется ждать дольше, если вы решите получить возмещение в виде бумажного чека.Отправка чека по почте также создает вероятность того, что чек будет потерян или отправлен по неправильному адресу. Это задержит возврат средств аналогично тому, как отправка возврата не на тот банковский счет.

Причина задержки возврата налога: ошибки при возврате

Если вы подаете неполную декларацию или у вас есть какие-либо ошибки в вашей налоговой декларации, IRS потратит больше времени на обработку вашей декларации. Это замедлит любой потенциальный возврат.Ошибки могут включать математические ошибки или неверную личную информацию.

Использование налоговой службы регистрации, такой как TurboTax, скорее всего устранит математические ошибки из вашего возврата. Программное обеспечение сделает математику за вас. Однако все еще возможно ошибиться, если вы вводите какую-либо информацию вручную. Например, допустим, вы вручную вводите информацию с вашего W-2. Если вы заработали 50 000 долларов за год, но случайно внесли 51 000 долларов, у вас могут возникнуть проблемы.

IRS свяжется с вами, если возникнут какие-либо проблемы с вашим возвращением. В некоторых случаях IRS исправит небольшие математические ошибки. Это может избавить вас от необходимости подавать исправленную декларацию.

Неверная личная информация также замедлит ваше возвращение. Например, допустим, вы подаете совместную декларацию и неправильно вводите номер социального страхования (SSN) вашего супруга. Остальная информация о вашем возвращении может быть верной, но IRS, возможно, не сможет подтвердить это, поскольку она не соответствует SSN вашего супруга.

Причина задержки возврата налога: неверная банковская информация

Большинство налогоплательщиков теперь получают возмещение путем прямого депозита на банковский счет. Когда вы предоставляете номер своего счета и номер банковского маршрута, важно дважды проверить правильность информации. Никто не хочет пропустить возврат, потому что он поступил не на тот банковский счет.

Если вы ввели неверную информацию об учетной записи, вы можете сделать несколько вещей. В случае, если IRS еще не отправил ваш возврат, вы можете попросить их остановить прямой депозит.Позвоните в IRS по бесплатному номеру (800) 829-1040, в любой будний день с 7:00 до 19:00.

В случае, если IRS уже отправил платеж, вам нужно будет связаться с финансовым учреждением. Если учреждение может получить средства, оно вернет возмещение в IRS. IRS тогда выпустит Ваш возврат как бумажный чек. Если учреждение заявляет, что не может вернуть средства, вам следует подать в IRS форму 3911 «Заявление налогоплательщика о возврате».

Форма 3911 позволит IRS связаться с финансовым учреждением от вашего имени и попытаться восстановить ваш возврат.Когда вы подаете форму, IRS инициирует так называемую трассировку. Банки имеют 90 дней с даты первоначального отслеживания, чтобы ответить на запрос IRS о предоставлении информации. Тем не менее, банк не обязан предоставлять информацию в IRS. Если банк не отвечает, ваш последний вариант - возбудить гражданский иск против финансового учреждения и / или владельца счета, на который был переведен ваш возврат.

Причина задержки возврата налога: у вас есть непогашенная задолженность

Для определенных типов долгов, IRS имеет право взыскать ваш возврат налога.(Вручение заработной платы - это акт удержания денег у вас, чтобы положить их на что-то другое.)

Распространенные причины того, что IRS украсит ваш возврат, включают

  • Вы должны деньги за возврат налогов
  • Вы объявили дефолт по федеральному студенческому кредиту
  • Вы должны деньги на содержание ребенка
  • Вы подали совместную декларацию, и у вашего супруга (ов) есть задолженность

В случае, если IRS взыскивает ваш возврат, вы получите уведомление, объясняющее, почему это произошло.Если вы не считаете, что задолжали этот долг, вам нужно будет обсудить его с агентством, которому были выплачены деньги.

Еда на вынос

Существует ряд причин, по которым вы можете столкнуться с задержкой возврата налога. Некоторые причины не требуют дополнительной работы с вашей стороны. Это тот случай, если вы потребовали определенные кредиты или подали в определенное время. Подача возврата бумаги или получение возврата в виде бумажного чека также замедлит ход событий, особенно в этом году.Другими причинами задержки может быть то, что вы допустили ошибку или пропустили информацию. В этом случае IRS отправит вам письмо. Однако если вы запросили прямой депозит и предоставили неверную банковскую информацию, вам придется отследить деньги. В любом случае, самый простой способ проверить возврат - через приложение IRS2Go или инструмент веб-сайта.

советов, как максимально использовать ваш возврат

  • В некоторых штатах средний возврат федерального подоходного налога составляет более 3000 долларов США.Если вы потеряли работу во время спада, вызванного коронавирусом, вам, возможно, придется потратить деньги на предметы первой необходимости. Но если вам не нужно тратить их, рассмотрите возможность погашения задолженности по кредитной карте в этом году. Внесение возмещения в счет долгов, безусловно, может помочь вам в долгосрочной перспективе. Если у вас есть задолженность, но вы не знаете, какой долг решить первым, поговорите с финансовым консультантом, который поможет вам составить план. Используйте наш соответствующий инструмент, чтобы найти его. Он свяжет вас с тремя местными консультантами.
  • Если у вас нет каких-либо неотложных долгов, которые вы можете погасить, возможно, вы захотите вернуть деньги прямо в банк.В этом случае ищите сберегательный счет с высоким процентом. Получение максимально возможной процентной ставки заставит ваши деньги работать на вас.
  • Еще один способ использовать ваш возврат - положить его на пенсию. Это может показаться не очень забавным, но важно убедиться, что вы можете прожить свои золотые годы, делая то, что вы хотите.

Фото предоставлено: © iStock / LPETTET, © iStock / anyaberkut, © iStock / AntonioGuillem

,
Как получить налоговые справки и копии налоговых деклараций от IRS

IRS Летний налог Подсказка 2017-11, 26 июля 2017 г.

Налогоплательщики должны хранить копии своих налоговых деклараций не менее трех лет. Те, кому нужна копия налоговой декларации, должны проконсультироваться с поставщиком программного обеспечения или налоговым агентом. Налоговые декларации за предыдущий год можно получить в IRS за отдельную плату.

Тем не менее, для тех, кому нужны налоговые выписки, IRS может помочь. Стенограммы бесплатны.

Налоговые выписки

Стенограмма обобщает информацию о возвращении и включает Скорректированный валовой доход (AGI).Они доступны для самого текущего налогового года после того, как IRS обработал декларацию. Люди также могут получить их за последние три года.

При подаче заявления на ипотеку дома или финансовую помощь колледжа, стенограммы часто необходимы. Однако ипотечные компании обычно договариваются о том, чтобы получить его для домовладельца или потенциального домовладельца. Для тех, кто подает заявку на финансовую помощь колледжа, см. Раздел «Помощь IRS для студентов, семей для получения налоговой информации для подачи заявок на финансовую помощь студентам» в IRS.Правительство для последних вариантов.

Налогоплательщики могут получить два типа стенограмм от IRS:

  • Стенограмма налоговой декларации. Стенограмма налоговой декларации показывает большинство позиций, включая AGI из оригинальной налоговой декларации (форма 1040, 1040A или 1040EZ) в том виде, в котором она была подана, а также любые формы и графики. Это не показывает изменения, сделанные после подачи оригинального возврата. Эта расшифровка доступна только для текущего налогового года, а декларации обработаны в течение предыдущих трех лет.Стенограмма налоговой декларации обычно отвечает потребностям кредитных учреждений, предлагающих ипотечные кредиты и студенческие займы.
  • Стенограмма налогового счета. Стенограмма налогового счета показывает основные данные, такие как тип возврата, семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и все виды платежей. Он также показывает изменения, сделанные после подачи оригинального возврата.

Чтобы получить стенограмму, люди могут:

  • Заказать онлайн. Используйте инструмент «Получить стенограмму», доступный на IRS.гов. Ссылка на него находится под красной панелью инструментов на первой странице. Те, кто его использует, должны подтвердить свою личность, используя процесс безопасного доступа.
  • Заказ по тел. Номер для звонка 800-908-9946.
  • Заказ по почте. Заполните и отправьте форму 4506-T или форму 4506T-EZ в IRS, чтобы получить ее по почте. Используйте форму 4506-T, чтобы запросить другие налоговые записи: стенограмма налогового счета, запись счета, заработная плата и доход, а также подтверждение отсутствия регистрации. Эти формы доступны на странице «Формы и пабы» IRS.правительство

Те, кому нужна фактическая копия налоговой декларации, могут получить ее за текущий налоговый год и еще до шести лет. Плата за копию составляет 50 долларов. Заполните и отправьте по почте форму 4506, чтобы запросить копию налоговой декларации. Отправьте запрос в соответствующий офис IRS, указанный в форме. Люди, которые живут в федерально объявленной зоне бедствия, могут получить бесплатную копию. Более подробная информация о помощи при бедствиях доступна на IRS.gov.

Планируйте заранее. Сроки доставки заказов через Интернет и по телефону обычно составляют от 5 до 10 дней с момента получения запроса IRS.Вы должны предоставить 30 дней для получения стенограммы, заказанной по почте, и 75 дней для получения копии налоговой декларации.

Избегайте мошенничества. IRS никогда не будет инициировать контакт с помощью социальных сетей или текстовых сообщений. Первый контакт обычно приходит по почте. Те, кто интересуется, должны ли они деньги IRS, могут просмотреть информацию о своем налоговом счете на IRS.gov, чтобы узнать.

Дополнительные ресурсы IRS:

,
сотрудников, работающих на дому | Австралийское налоговое управление

Мы понимаем, что из-за COVID-19 ваши рабочие условия могли измениться. Если вы работали из дома, у вас могут быть расходы, на которые вы можете претендовать на вычет в налоговое время.

Отслеживать эти расходы может быть непросто, поэтому мы ввели временный сокращенный метод. Это простой способ рассчитать эти расходы с минимальными требованиями к ведению учета. Сокращенный метод первоначально применялся с 1 марта 2020 года по 30 июня 2020 года, однако теперь он может применяться до 30 сентября 2020 года.

Это означает, что вы сможете использовать ярлык для расчета расходов на работу на дому за период с:

  • с 1 марта 2020 года по 30 июня 2020 года в 2019–20 доходном году и
  • с 1 июля 2020 года по 30 сентября 2020 года в 2020–21 доходном году.

Мы можем продлить этот период в зависимости от того, когда рабочие модели вернутся в нормальное состояние.

В большинстве случаев, если вы работаете дома как наемный работник, для вашего дома не будет последствий для налога на прирост капитала (CGT).

Для получения дополнительной информации о работе на дому до 1 марта или о других методах, которые вы можете использовать для расчета своей работы на дому, посетите раздел Домашний офис

На этой странице :

Требование вычета

Для получения вычета за работу на дому, все должно применяться следующее:

  • Вы, должно быть, потратили деньги
  • расходы должны быть напрямую связаны с получением дохода
  • у вас должна быть запись, чтобы доказать это.

Это означает, что вы не можете требовать вычеты за товары, предоставленные вашим работодателем, или если вам возместили расходы.

Если ваш работодатель не получает возмещение, но получает от него пособие для покрытия своих расходов, когда вы работаете дома, вы:

  • должен включить это пособие в качестве дохода в вашей налоговой декларации
  • может претендовать на вычет расходов, которые вы несете.

Расходы, на которые вы можете претендовать

Если вы работаете из дома, вы можете потребовать вычет за дополнительные расходы, которые вы несете.К ним относятся:

  • Расходы на электроэнергию, связанные с отоплением, охлаждением и освещением зоны, из которой вы работаете, и под управлением предметов, которые вы используете для работы
  • затрат на уборку выделенной рабочей зоны
  • расходы на телефон и интернет
  • компьютерные расходные материалы (например, бумага для принтера и чернила) и канцелярские принадлежности
  • Оборудование для домашнего офиса
  • , включая компьютеры, принтеры, телефоны, мебель и предметы интерьера - вы можете претендовать на
    • полная стоимость предметов до $ 300
    • снижение стоимости предметов более 300 долларов.

Расходы, на которые вы не можете претендовать

Если вы работаете из дома, вы не можете требовать:

  • стоимость кофе, чая, молока и других предметов домашнего обихода, которые ваш работодатель мог бы предоставить вам на работе
  • расходов, связанных с детьми и их образованием, включая их настройку для онлайн-обучения, обучения на дому или покупки оборудования, такого как iPad и парты
  • предметов, за которые вы получили возмещение, оплатили их непосредственно вашим работодателем или понизили стоимость предметов, предоставленных вашим работодателем - например, ноутбук или телефон
  • времени, проведенного без работы, например, время, проведенное в школе с детьми, или перерыв на обед.

Сотрудники, как правило, не могут претендовать на расходы по размещению, такие как аренда, проценты по ипотечным кредитам, вода и тарифы.

Расчет ваших расходов

В течение года дохода 2019–20 есть три способа расчета расходов домашнего офиса в зависимости от ваших обстоятельств. Методы:

  • Сокращенный метод (80 центов) - доступен только с 1 марта по 30 июня 2020 года (Примечание: этот метод также можно использовать в период с 1 июля 2020 года по 30 сентября 2020 года, но в тот период, который будет приходиться на год дохода 2020–21)
  • Метод с фиксированной ставкой (52 цента)
  • Метод фактической стоимости.

Вам не нужно использовать ярлык. Вы можете использовать один из существующих методов для расчета вашего вычета. Вы можете использовать метод или методы, которые дадут вам наилучший результат, если вы соответствуете критериям и требованиям ведения учета для каждого метода.

Информацию и примеры того, как рассчитать свои расходы до 1 марта или использовать методы фиксированной ставки или фактической стоимости, см. В статье Расходы в домашнем офисе.

Сокращенный метод

Вы можете претендовать на вычет в размере 80 центов за каждый час работы дома в период с 2019 по 20 год дохода в период с 1 марта по 30 июня 2020 года, если вы:

  • работали из дома, чтобы выполнять свои трудовые обязанности, а не просто выполнять минимальные задачи, такие как периодическая проверка электронной почты или прием звонков
  • понесли дополнительные эксплуатационные расходы в результате работы на дому.

Для быстрого доступа не требуется выделенной рабочей области, например, частного кабинета.

Сокращенный метод покрывает все дополнительные вычитаемые текущие расходы, в том числе:

  • электричество для освещения, охлаждения или обогрева и запуска электронных изделий, используемых для работы (например, вашего компьютера), и расходы на газовое отопление
  • - снижение стоимости и ремонт капитальных предметов, таких как мебель и предметы домашнего офиса, включая капитальные предметы стоимостью менее 300
  • долларов США
  • расходы на уборку
  • стоимость вашего телефона, включая снижение стоимости телефона
  • ваш интернет стоит
  • компьютерных расходных материалов, таких как чернила для принтера и канцелярские товары
  • снижение стоимости компьютера, ноутбука или аналогичного устройства.

Вы не должны нести все эти расходы, чтобы использовать метод ярлыков, но вы должны были понести дополнительные эксплуатационные расходы в некоторых из этих категорий при работе из дома.

Если вы используете этот метод, вы не можете требовать каких-либо других расходов на работу на дому в течение этого периода.

Когда вы рассчитываете количество часов, которые вы работали из дома, вы должны исключить любое время, когда вы отдыхали от работы, например, время, которое вы потратили на то, чтобы остановиться и пообедать или помочь своим детям в домашнем обучении.

Вы можете рассчитать вычет для дополнительных эксплуатационных расходов, используя быстрый способ, по следующей формуле:

  • общее количество часов, отработанных на дому в период с 1 марта по 30 июня 2020 года × 80 центов (за год дохода 2019–20)
  • общее количество часов, отработанных на дому в период с 1 июля 2020 года по 30 сентября 2020 года × 80 центов (за год дохода 2020–21).

Если вы используете сокращенный метод, чтобы потребовать вычет в налоговой декларации 2019–20 или налоговой декларации 2020–21, включите сумму в вопрос о других связанных с работой расходах в свою налоговую декларацию и включите «COVID-почасовая ставка» как описание.

Помните, что этот метод можно использовать только с 1 марта по 30 июня 2020 года в течение 2019–20 финансового года. Вы сможете включить период с 1 июля 2020 года по 30 сентября 2020 года в свою налоговую декларацию в следующем году.

Информацию о том, как рассчитать расходы на работу на дому до 1 марта или если вы решите использовать вместо этого один из существующих методов расчета расходов на домашний офис для расчета вычета, см. В статье Расходы на домашний офис.

записей, которые вы должны хранить

Вы должны вести учет количества часов, которые вы отработали дома.Это может быть:

  • расписание
  • состав
  • дневник или
  • аналогичный документ, который устанавливает часы, которые вы работали.

Если вы используете другие методы, вы должны также вести учет количества часов, отработанных вами дома, вместе с записями о ваших расходах. Для получения дополнительной информации об этих записях см. Расходы домашнего офиса.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации о работе на дому, посетите расходы домашнего офиса или поговорите с зарегистрированным налоговым специалистом.

Требование расходов для сотрудников, работающих на дому во время COVID-19. ,
Расходы на домашний офис | Австралийское налоговое управление

Если вы работаете на дому, вы можете потребовать вычет расходов, понесенных вами в связи с этой работой. Это могут быть дополнительные эксплуатационные расходы, такие как электричество, снижение стоимости оборудования или мебели, а также расходы на телефон и интернет.

Если ваш дом является основным местом работы, вам следует обратиться к руководству своей компанией из дома.

В большинстве случаев, если вы работаете дома как наемный работник, для вашего дома не будет последствий для налога на прирост капитала (CGT).

На этой странице:

Расходы, на которые вы не можете претендовать

Существуют некоторые расходы, на которые вы не можете претендовать на вычет в качестве сотрудника. Работники, которые работают дома, не могут требовать затрат:

  • для кофе, чая, молока и других предметов домашнего обихода, которые ваш работодатель мог бы предоставить вам на работе
  • , связанные с детьми и их образованием, включая их настройку для онлайн-обучения, обучения их дома или покупки оборудования, такого как iPad и парты
  • , за который вы получили компенсацию, оплатили непосредственно ваш работодатель или понизили стоимость предметов, предоставляемых вашим работодателем - например, ноутбук или телефон.

Сотрудники, как правило, не могут претендовать на расходы по размещению, такие как аренда, проценты по ипотечным кредитам, вода и тарифы.

Методы расчета

Существует три способа расчета расходов домашнего офиса в зависимости от ваших обстоятельств. Методы:

Вы должны соответствовать требованиям к ведению учета и рабочим критериям, чтобы использовать каждый метод.

Используйте наши калькуляторы расходов на домашний офис, чтобы помочь отработать ваш вывод.

После того, как вы рассчитали свой вычет, введите сумму в «Прочие связанные с работой расходы » в своей налоговой декларации.

Метод ярлыков

Мы ввели сокращенный метод для упрощения расчета вычетов при работе на дому. Этот метод является временным и доступен только на период с 1 марта по 30 сентября 2020 года. Все сотрудники, работающие на дому в этот период, могут использовать этот метод.

Используя этот метод, вы можете требовать 80 центов в час за каждый час работы из дома в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года.

Вы можете использовать этот тариф, если вы:

  • работают из дома, выполняя свои трудовые обязанности, а не просто выполняют минимальные задачи, такие как периодическая проверка электронной почты или прием звонков
  • понесли дополнительные эксплуатационные расходы в результате работы на дому.

Быстрый способ покрывает всю вашу работу из домашних расходов, таких как:

  • расходы на телефон
  • интернет расходы
  • снижение стоимости оборудования и мебели
  • электричество и газ для отопления, охлаждения и освещения.

Если вы используете этот метод, вы не можете требовать каких-либо других расходов на работу из дома.

Вам не нужно иметь специальную рабочую зону, чтобы использовать этот метод.Однако вы должны вести учет количества часов, которые вы проработали дома. Это может быть расписание, реестр, дневник или документы, в которых указаны часы, которые вы работали из дома.

Вам не нужно использовать метод ярлыков, вы можете выбрать один из существующих методов для расчета вашего вычета. Вы можете использовать метод или методы, которые дадут вам наилучший результат, если вы соответствуете рабочим критериям и требованиям ведения учета для каждого метода.

Если вы работали из дома до 1 марта 2020 года, вам нужно будет использовать один из существующих методов для расчета вычетов за период с 1 июля 2019 года по 29 февраля 2020 года.

Сокращенный метод включает в себя снижение стоимости всех предметов. Если вы решите использовать этот метод, то нет необходимости отдельно рассчитывать снижение стоимости оборудования или амортизацию активов. Однако, поскольку вы можете комбинировать методы или использовать другой метод в последующие годы, важно сохранить:

  • квитанций на приобретение амортизирующих активов или оборудования, которое вы используете при работе из дома
  • записей о том, как вы рассчитали использование актива, связанного с работой,
  • ваше снижение стоимости расчетов.

Для получения дополнительной информации о способе ярлыка см. Сотрудников, работающих дома, в ситуации с COVID-19.

Смотри также:

Метод с фиксированной ставкой

Вы можете требовать удержания в размере 52 центов за каждый час работы на дому за связанные с работой расходы, которые вы понесете для дополнительных текущих расходов. Фиксированная ставка покрывает все расходы, которые вы несете:

  • снижение стоимости домашней офисной мебели и мебели - например, письменный стол
  • электричество и газ для отопления, охлаждения и освещения
  • стоимость ремонта вашего домашнего офисного оборудования, мебели и предметов интерьера.

Чтобы подать заявку на использование этого метода, вы должны вести записи:

  • ваших фактических часов работы на дому за год
  • дневник для репрезентативного четырехнедельного периода, чтобы показать ваш обычный режим работы на дому.

Вы можете применить четырехнедельный репрезентативный период в течение оставшейся части года, чтобы определить свою полную сумму вычетов. Однако, если ваш рабочий шаблон изменится, вам нужно будет создать новую запись.

Чтобы использовать этот метод, вам нужно иметь специальную рабочую зону, например домашний офис, когда вы работаете из дома.

Этот метод не включает в себя следующее, поэтому вам нужно будет отдельно рассчитать использование, связанное с работой:

  • расходы на телефон
  • интернет расходы
  • компьютерные расходные материалы и канцтовары - такие как чернила
  • снижение стоимости оборудования - таких как телефоны, компьютеры и ноутбуки.

Чтобы претендовать на часть расходов, связанную с работой, вы должны иметь такие записи, как:

  • квитанций или других письменных доказательств, которые показывают сумму, потраченную на расходы и амортизацию активов, которые вы приобрели
  • телефонных счетов, идентифицирующих ваши звонки, связанные с работой и частными звонками, для определения вашего процента использования, связанного с работой, за репрезентативный период
  • дневник, который показывает
    • типичный четырехнедельный период вашего обычного режима работы на дому
    • любые небольшие расходы (10 долларов или меньше), которые вы не можете получить квитанцию ​​на общую сумму не более 200
    • ваше рабочее интернет-использование
    • процент года вы использовали амортизирующие активы исключительно для работы.

Часы: Претензия за компьютер, телефон или другое электронное устройство в качестве расходов, связанных с работой

Смотри также:

Метод фактической стоимости

В рамках метода фактических расходов вы можете потребовать дополнительные эксплуатационные расходы, которые вы непосредственно понесете в результате работы на дому. Это может включать в себя следующие расходы:

  • электричество и газ для охлаждения, отопления и освещения
  • снижение стоимости домашней офисной мебели (письменный стол, стул) и предметов обстановки,
  • снижение стоимости телефонов, компьютеров, ноутбуков или аналогичных устройств
  • расходы на телефон
  • интернет расходы
  • уборка (если вы используете выделенную зону для работы)
  • компьютерные расходные материалы и канцтовары - такие как чернила

Если у вас нет выделенной рабочей зоны, например, домашнего офиса, вы, как правило, несете только минимальные дополнительные эксплуатационные расходы.Например, если область, которую вы используете для работы, является общей зоной дома, такой как комната отдыха, и эта область используется другими членами вашего домохозяйства для другой цели (например, члены семьи смотрят телевизор) одновременно вы работаете, вы не будете нести никаких дополнительных расходов на освещение, отопление или охлаждение в результате работы в этой комнате.

Чтобы рассчитать часть фактических расходов, связанных с работой, у вас должны быть записи. Вы можете:

  • ведет учет количества фактических рабочих часов, которые вы работаете из дома в течение доходного года
  • ведите дневник для репрезентативного четырехнедельного периода, чтобы показать ваш обычный режим работы на дому
  • отрабатывают снижение стоимости амортизируемых активов и
    • хранит квитанции, показывающие сумму, которую вы потратили на активы
    • показывает процентную долю того года, когда вы использовали эти амортизируемые активы исключительно для работы - вы можете претендовать на долю снижения стоимости, которая отражает использование амортизируемых активов в вашей работе
  • рассчитать стоимость ваших расходов на уборку (если у вас есть выделенная рабочая зона) - например, комната, настроенная как домашний офис, сложив квитанции и умножив ее на площадь вашей выделенной рабочей зоны (этажа) площадь выделенной рабочей зоны, поделенная на всю площадь дома в процентах) - ваше требование должно быть распределено на любую
    • частное использование вашего домашнего офиса
    • использование домашнего офиса другими членами семьи
  • рассчитать стоимость вашего отопления, охлаждения и освещения, разработав следующие
    • цена за единицу использованной энергии - обратитесь к вашему счету за коммунальные услуги для этой информации
    • средняя единица измерения, используемая в час - это потребляемая мощность на киловатт-час для каждого используемого прибора, оборудования или освещения.
    • общее годовое количество часов, использованных в рабочих целях - для получения этой информации обратитесь к своей записи отработанных часов или к своему дневнику.
  • рассчитывает стоимость вашего телефона или интернет-плана - при получении подробного счета вам необходимо определить процент использования работы в течение четырехнедельного репрезентативного периода.См. Претензии по мобильному телефону, интернету и домашнему телефону.
  • рассчитывают стоимость компьютерных расходных материалов и канцелярских товаров, сохраняя квитанции за приобретенные товары.

Вы должны учитывать других членов вашей семьи, когда вы распределяете свои расходы. Если член вашей семьи использует ту же площадь дома или ту же услугу, когда вы работаете, вы должны соответственно распределить свои расходы.

Чтобы потребовать вычет для актива, стоимость которого составляет 300 долларов США или более, необходимо рассчитать снижение стоимости для обоих периодов:

  • владел активами в течение отчетного года
  • использовало активы для связанных с работой целей.

Вы можете использовать инструмент амортизации и надбавок на капитал, чтобы рассчитать вычеты при снижении стоимости оборудования, мебели и мебели стоимостью более 300 долларов США, используйте инструмент амортизации и надбавок на капитал, чтобы решить эту проблему.

Вы можете использовать инструмент myDeductions в приложении ATO, чтобы отслеживать ваши расходы и поступления в течение года. Это быстрый и простой способ собирать информацию на ходу, снимая и загружая фотографии квитанций.

Смотри также:

Примеры - сравнение методов

Пример 1: разработайте метод, который дает наилучший результат, используя сравнение вычетов, доступных для каждого метода

Линус работает инженером.Линус имеет соглашение со своим работодателем, чтобы работать из дома один день в неделю и иногда до или после посещения места. Работодатель Линуса предоставляет ему ноутбук и мобильный телефон, его работодатель также оплачивает ежемесячный мобильный план.

Когда Линус работает из дома, он использует собственный интернет и имеет офис, который он использует в качестве выделенной рабочей зоны. Его ежемесячный интернет-план стоит 69 долларов в месяц.

В связи с ситуацией с COVID-19 Линус увеличивает свою работу с дома до пяти дней в неделю, начиная с 17 марта.Линус также продолжает посещать сайт.

Поскольку Линус больше работает дома, 19 марта он решает купить эргономичное кресло за 249 долларов. Остальной его офисной мебели более 10 лет.

При заполнении своей налоговой декларации Линус обычно берет на себя расходы своего домашнего офиса с использованием метода фиксированной ставки. Он ведет необходимые записи, чтобы показать, как он рассчитывает свою претензию. Линус использует свой домашний офис, включая стол и стул, как для работы, так и для личных целей. Он выясняет, что его личное использование составляет 10%.

Линусу известно о повышении фиксированной ставки с использованием сокращенного метода на период с 1 марта по 30 июня 2020 года. Поскольку работа Линуса по дому изменилась в результате COVID-19, он может выбрать метод, который лучше всего работает для него поэтому он решает провести сравнение между методами.

Расчет времени, потраченного на работу из дома

Линус просматривает записи, которые он вел за год (к ним относятся дневник за представительный период в четыре недели и его расписания).

Он выясняет, что с 1 июля 2019 года по 29 февраля 2020 года он работал в среднем по 12 часов в неделю из дома. За исключением трех недель, которые он провел на Рождество.

Линус рассчитывает часы, которые он провел, работая из дома за период с 1 июля 2019 года по 29 февраля 2020 года, как:

(35 недель - отпуск 3 недели) × 12 часов в неделю = 384 часа

Он определяет, что его использование Интернета, связанное с работой, составляло 10% на период до 16 марта и 30% на период с 17 марта по 30 июня 2020 года с учетом использования его семьей и его личного пользования.

В период с 1 марта по 16 марта 2020 года Линус продолжает работать из дома в среднем 12 часов в неделю. Общее количество часов, отработанных дома в течение двухнедельного периода:

12 часов в неделю × 2 недели = 24 часа

С 17 марта по 30 июня 2020 года Линус выяснил, что он работал:

  • на сайтах в общей сложности 75 часов
  • дома на 555 часов.

Линус не может использовать ни один из методов, чтобы претендовать на стоимость телефонных звонков, связанных с работой, или на снижение стоимости своего ноутбука и телефона.Это потому, что его ноутбук и телефон предоставляются его работодателем, а его звонки оплачиваются его работодателем.

Основываясь на своих расчетах (подробно изложенных в примерах ниже), Линус выясняет, сможет ли он заявить:

  • 625,62 долл. США с использованием метода фиксированной ставки (52 цента) - см. Пример 2
  • $ 708,48 с использованием комбинации фиксированной ставки (52 цента) и сокращенного метода (80 центов) - см. Пример 3
  • $ 613,77 с использованием метода фактической стоимости - см. Пример 4.

Линус решает использовать метод с фиксированной ставкой на период с 1 июля 2019 года по 29 февраля 2020 года и сокращенный метод с 1 марта 2020 года по 30 июня 2020 года, поскольку это дает ему лучший результат.

Конец примера

Пример 2: вычет Линуса с использованием метода фиксированной ставки (52 цента)

Используя метод фиксированной ставки на весь год, Линус рассчитывает свою вычет как:

(384 часа + 24 часа + 555 часов) × 0,52 (почасовая ставка) = 500 долларов США.76

Линус также рассчитывает свои интернет-расходы, поскольку они не покрываются фиксированной ставкой. Линус рассчитывает свое использование интернета за период:

  • с 1 июля 2019 года по 16 марта 2020 года

8,5 месяцев × 69 долларов в месяц = ​​586,50 долларов

586,50 × 10% = 58,65

  • с 17 марта по 30 июня 2020 года

3,5 месяца × 69 долл. США в месяц = ​​241,50 долл. США

241,50 × 30% = 72,45

Ставка 52 цента в час покрывает снижение стоимости офисной мебели, поэтому Линус не может требовать отдельного вычета за снижение стоимости своего стула.

Общая сумма вычета:

500,76 долл. США + 58,65 долл. США + 72,45 долл. США = 631,86 долл. США

Конец примера

Пример 3: удержание Линуса с использованием метода фиксированной ставки и ярлыка

Используя метод фиксированной ставки за период с 1 июля 2019 года по 29 февраля 2020 года и используя сокращенный метод для периода с 1 марта по 30 июня 2020 года, Линус рассчитывает свой вычет, как показано ниже.

Период с 1 июля 2019 года по 29 февраля 2020 года:

384 часа × 0.52 = $ 199,68

8 месяцев × $ 69 в месяц = ​​$ 552

$ 552 × 10% = 55,20 $

Общая сумма претензии составляет:

199,68 долл. США + 55,20 долл. США = 254,88 долл. США

Период с 1 марта по 30 июня 2020 года:

(24 часа + 555 часов) × 0,80 = 463,20 долл. США

Общая сумма вычета:

254,88 долл. США (фиксированная ставка) + 463,20 долл. США (сокращенная ставка) = 718,08 долл. США

Линус не включает стоимость стула, поскольку снижение стоимости включено в оба тарифа.Он также не включает использование Интернета в период с 1 марта по 30 июня, так как использование Интернета включено в тариф быстрого доступа.

Конец примера

Пример 4: вычет Линуса с использованием метода фактических затрат

Используя этот метод, Линус будет требовать напрямую любые вычитаемые расходы, которые он несет. Ему нужно будет иметь записи для всех своих расходов. За текущие расходы он может потребовать дополнительные расходы.

Интернет-расходы:

8.5 месяцев × 69 долл. США в месяц = ​​586,50 долл. США

586,50 × 10% = 58,65

3,5 месяца × 69 долл. США в месяц = ​​241,50 долл. США

241,50 × 30% = 72,45

Сумма вычета:

$ 58,65 + 72,45 $ = 131,10

Снижение стоимости офисного кресла:

Поскольку стоимость офисного кресла составляла менее 300 долларов, Линус может претендовать на полную стоимость в год его приобретения. Тем не менее, он должен быть распределен с учетом его личного использования.

Снижение в расчете стоимости:

$ 249 × 90% (процент использования работы) = 224 $.10

Электричество

Линус использует электричество для своего компьютера и для освещения, охлаждения и обогрева домашнего офиса, когда он работает дома. По его записям он:

  • использовал свой кондиционер в течение 50% времени, которое он проводил, работая из дома - кондиционер использует 2 кВт для охлаждения и обогрева в час.
  • использовал два 12-ваттных светодиодных светильника в офисе, когда он работает.
  • использовал свой ноутбук всякий раз, когда он работает из дома - ноутбук потребляет 50 Вт в час.
  • платит 25 центов за кВт / час за электроэнергию.

Освещение

12 Вт ÷ 1000 = 0,012 кВт

0,012 кВт × (2 × 25 центов) = 0,6 цента

0,006 цента × 963 часа = 5,78

доллара

Кондиционер

2 кВт × 25 центов = 50 центов

0,50 центов × (963 × 50%) = 240,75 долл. США

Ноутбук

50 Вт ÷ 1000 = 0,05 кВт

0,05 × 25 центов = 1,25 центов

0,0125 центов × 963 часа = 12 долларов США.04

Всего претензий:

$ 131,10 + 224,10 $ + 5,78 + 240,75 $ + 12,04 = 613,77 $

Конец примера

Отчеты об изменениях обстоятельств

Независимо от метода, который вы выберете для расчета расходов на работу на дому, вам понадобятся записи.

Если ваши обстоятельства частично меняются в течение года дохода - например, ваш обычный режим работы из-за домашнего изменения - вам нужно будет вести отдельные записи, чтобы показать это изменение.

Если вы используете четырехнедельный репрезентативный период для расчета своего использования за год дохода, вам потребуется:

  • завершите новый четырехнедельный репрезентативный период, чтобы показать свое использование в новых обстоятельствах
  • ведите отдельные записи за период, когда изменились ваши обстоятельства.

Например, если вы обычно работаете из дома один день в неделю и из-за чрезвычайной ситуации, такой как COVID-19 или из-за пожаров кустарника, вам необходимо какое-то время работать из дома, вам придется вести отдельные записи для обеих ситуаций. ,Это включает в себя:

  • фактических часов работы дома из-за чрезвычайной ситуации
  • твоя обычная работа на дому.

Ваш четырехнедельный репрезентативный период больше не будет действительным в этих обстоятельствах.

Смотри также:

Если вы работаете на дому, вы можете потребовать вычет расходов на домашний офис. ,



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *