Содержание

Минимальный налог на УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году

Организации и предприниматели должны заплатить минимум 1% от доходов

На первых порах бизнеса предприниматели часто работают в ноль, а то и в убыток. Когда расходы превышают доходы или равны им, налог УСН, рассчитанный по общим правилам, оказывается нулевым. Государство решило, что налог не может быть меньше 1% от доходов. Это и есть минимальный налог, который нужно заплатить, если расходы превысили или сравнялись с доходами. 

Как рассчитывается минимальный налог

Минимальный налог возникает только по итогам года. Каждый квартал нужно рассчитывать и платить налог как обычно: из доходов с начала года вычитаете расходы, умножаете на налоговую ставку УСН «Доходы — Расходы» в вашем регионе и получаете налог, который нужно заплатить.

Что делать по итогам года:

  1. Считаете налог как обычно.
  2. Сравниваете полученную сумму с минимальным налогом — 1% от годовых доходов.
  3. Если посчитанный как обычно налог больше 1% от дохода или равен этой сумме, вы платите обычный налог УСН. Если налог получился меньше 1% от дохода, тогда платите минимальный налог. Проще всего понять расчет на конкретном примере. 

КБК для минимального налога в 2021 году

Не отличается от КБК обычного налога при УСН «Доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 1000 110. Только минимальный налог за 2015 и предыдущие годы платили на отдельный КБК.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба поможет вам работать без бухгалтера. Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний.

Авансовые платежи учитываются в счёт минимального налога

Весь год вы как обычно перечисляли квартальные авансовые платежи УСН, а по итогам года у вас получился минимальный налог. Авансовые платежи, который вы уже перечислили, учитываются в счёт минимального налога. 

Подавать заявление о зачёте авансовых платежей в счёт минимального налога не нужно. Налоговая поймёт это из вашей декларации по УСН. 

С Эльбой вам не нужно разбираться с расчётом налога УСН, сравнивать обычный налог с минимальным. Эльба рассчитает все платежи в соответствии с действующим законодательством и напомнит, когда нужно заплатить и отчитаться.

Путин предложил вернуть самозанятым уплаченные ими налоги за 2019 год — Экономика и бизнес

НОВО-ОГАРЕВО, 11 мая. /ТАСС/. Президент России Владимир Путин предложил вернуть самозанятым уплаченные ими налоги за 2019 год. На совещании по мерам борьбы с распространением коронавируса он напомнил, что в прошлом году в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области самозанятые смогли оформить свою деятельностьофициально, выйти из «серой» зоны и платить налог в размере 4-6% от дохода.

Президент напомнил, что этой возможностью в 2019 году воспользовались около 340 тыс. человек. «Эти люди поверили гарантиям государства, работают защищенно и цивилизованно. И такое стремление нужно поддержать и даже поощрить», — заявил предиент. — Предлагаю вернуть самозанятым гражданам их налог на доход, уплаченный в 2019 году, в полном объеме»..

Путин добавил, что зарегистрироваться как самозанятый можно в 23 регионах, более 650 тыс. человек оформили такой статус. В связи с этим президент предложил предоставить самозанятым россиянам налоговый капитал в размере одного МРОТ. За счет этих средств они смогут в 2020 году совершать налоговые платежи и сохранить доходы.

Кроме того, глава государства отметил важность снижения фискального бремени, которое лежит на занятых в наиболее пострадавших отраслях индивидуальных предпринимателях. Им президент предложил предоставить им налоговый вычет в размере одного МРОТ в отношении страховых взносов.

Налоговые платежи за второй квартал

Путин заявил, что налоговые платежи за второй квартал 2020 года, кроме НДС, для ряда отраслей будут полностью списаны.  Он напомнил, что предприятиям, работающим в пострадавших отраслях, уже дали отсрочку на шесть месяцев по налогам и страховым платежам, которые можно гасить в течение года.

«Но только простого переноса фискальных платежей на будущий период сегодня явно недостаточно. Поэтому предлагаю такие платежи за второй квартал нынешнего года полностью списать, за исключением НДС», — сказал он.

По словам президента, эта мера затронет индивидуальных предпринимателей, фирмы малого и среднего бизнеса, а также социально ориентированные НКО.

Президент подчеркнул, что в этом случае будет работать принцип не отсрочки, а полного списания налогов и страховых взносов за второй квартал 2020 года, поскольку в этот период бизнес оказался и будет еще находиться в сложной ситуации.

Глава государства добавил, что воспользоваться этой мерой поддержки смогут более 1,5 млн предприятий.

Когда платить налоги и сдавать отчетность за 2019 год и I квартал 2020 года

В связи с распространением в стране коронавирусной инфекции власти приняли решение о переносе сроков уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности. С учетом этих нововведений в календаре представлены актуальные сроки уплаты налогов/сдачи отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года.

Обращаем ваше внимание, календарь обновляется по мере публикации соответствующих указов и постановлений.

Обратите внимание, что переносятся не все сроки и не для всех!

Решение о первом переносе сроков обусловлено введением в стране режима нерабочего времени (указ Президента РФ от 25.03.2020 № 206). В дальнейшем данный режим был продлен до 30 апреля включительно в соответствии с президентским указом от 02.04.2020 № 239. Соответственно, для тех организаций и ИП, которые в этот период не осуществляли деятельность, сроки уплаты налогов и сдачи отчетности за I квартал 2020 года перенесены на май 2020 года.

Вторую группу перенесенных сроков составляют сроки уплаты налогов субъектами, включенными по состоянию на 01.

03.2020 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции COVID-19. Для них сроки уплаты налогов в соответствии с постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 были перенесены на второе полугодие 2020 года.

Те организации и ИП, которые не отнесены ни к соблюдающим режим нерабочего времени, ни к субъектам МСП, пострадавшим от коронавируса, должны придерживаться общеустановленных сроков уплаты налогов в соответствии с нормами НК РФ. Но сроки сдачи налоговой отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года для них тоже переносятся.

При этом отдельные сроки уплаты налогов и представления отчетности остались без изменения вообще для всех субъектов экономической деятельности.

При уплате налогов и взносов учитывайте изменения, которые были внесены в сроки уплаты правительственным постановлением от 24.04.2020 № 570. Данный документ распространил правила переноса сроков уплаты страховых взносов не только на микропредприятия, как это было изначально, но и на все предприятия из реестра МСП, работающие в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса. 

Кроме того, сроки уплаты налогов и авансовых платежей для пострадавших субъектов МСП были перенесены еще на месяц. По новым правилам после наступления перенесенного срока (указаны в таблице) налоги и взносы необходимо уплачивать равными частями в размере 1/12 суммы ежемесячно, не позднее последнего числа месяца, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает продленный срок уплаты. К примеру, если срок уплаты налога был перенесен с 25 апреля на шесть месяцев, то уплатить налог нужно будет не позднее 30 ноября. Причем налог платится путем внесения 1/12 начисленной суммы и далее равными долями ежемесячно.

Обратите внимание! На перенесенные в соответствии с правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409 сроки сдачи отчетности также распространяются общие правила переноса сроков, установленные статьей 6.

1 НК РФ. В письме от 21.04.2020 № СД-4-3/[email protected] ФНС признала, что если перенесенный на 3 месяца срок представления деклараций приходится на выходной день, срок отчетности сдвигается еще дальше. То есть, на первый рабочий день, следующий после выходного. К примеру, если перенесенный из-за коронавируса срок сдачи налоговой декларации приходится на 25 июля 2020 года (суббота), такой срок в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ переносится на 27 июля 2020 года (понедельник).

Сроки уплаты налогов/сдачи отчетности за 2019 год и I квартал 2020 года (с учетом переноса)

Событие

Общеустановленный срок (с учетом переноса сроков сдачи отчетности) для всех организаций

Срок для организаций и ИП, соблюдающих режим нерабочего времени

Срок для субъектов МСП, работающих в наиболее пострадавших областях экономики, и социально ориентированных НКО

Представление бухгалтерской отчетности за 2019 год, размещаемой в ГИР БО (основная масса организаций)

12 мая

12 мая

12 мая

Представление бухгалтерской отчетности за 2019 год, не размещаемой в ГИР БО30 июня30 июня30 июня

Представление расчетов по форме 6-НДФЛ за 2019 год

1 июня

1 июня

1 июня

Представление деклараций по налогу на имущество организаций за 2019 год

30 июня

30 июня

30 июня

Уплата страховых взносов в ФНС за март 2020 года

15 апреля

12 мая

 15 октября

Уплата страховых взносов в ФСС за март

15 апреля

12 мая

15 апреля (для микропредприятий – 15 октября)

Подтверждение основного вида экономической деятельности в ФСС

15 апреля

12 мая

12 мая

Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М и СЗВ-ТД

15 апреля

15 апреля

15 апреля

Представление декларации по ЕНВД за I квартал 2020 года

20 июля

20 июля

20 июля

Уплата налога на игорный бизнес за март 2020 года

20 апреля

12 мая

20 октября

Представление декларации по налогу на игорный бизнес за март 2020 года

20 июля

20 июля

20 июля

Уплата водного налога за I квартал 2020 года

20 апреля

12 мая

20 октября

Представление декларации по водному налогу за I квартал 2020 года

20 июля

20 июля

20 июля

Представление расчета по форме 4-ФСС на бумажном носителе

15 мая

15 мая

15 мая

Представление налоговыми агентами по НДС журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2020 года

20 апреля

12 мая

20 апреля

Уплата ИП авансового платежа по НДФЛ на основании налогового уведомления за I квартал 2020 года

27 апреля

12 мая

27 апреля

Уплата НДПИ за март 2020 года

27 апреля

12 мая

26 октября

Уплата ЕНВД за I квартал 2020 года

27 апреля

12 мая

26 октября

Уплата НДС в размере 1/3 суммы налога за I квартал 2020 года

27 апреля

12 мая

27 апреля

Представление налоговой декларации по НДС за I квартал 2020 года

15 мая

15 мая

15 мая

Представление расчета по страховым взносам за I квартал 2020 года

15 мая

15 мая

15 мая

Уплата акцизов за март 2020 года

27 апреля

12 мая

26 октября

Представление декларации по акцизам за март 2020 года

27 июля

27 июля

27 июля

Представление расчета по форме 4-ФСС в электронной форме

15 мая

15 мая

15 мая

Представление расчета по форме 6-НДФЛ за I квартал 2020 года

30 июля

30 июля30 июля

Уплата ИП единого налога по УСН за 2019 год

30 апреля

12 мая

30 октября

Уплата ИП НДФЛ за себя за 2019 год15 июля15 июля15 октября
Уплата ЕСХН за 2019 год31 марта12 мая 30 сентября
Представление декларации по форме 3-НДФЛ30 июля30 июля30 июля

Уплата авансового платежа по УСН за I квартал 2020 года

27 апреля

12 мая

26 октября

Представление организациями декларации по УСН за 2019 год

30 июня

30 июня

30 июня

Представление ИП декларации по УСН за 2019 год

30 июля

30 июля

30 июля

Уплата первого ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль за II квартал 2020 года

28 апреля

12 мая

28 августа

Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за I квартал 2020 года

28 апреля

12 мая

28 октября

Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за март 2020 года (для организаций, исчисляющих налог из фактической прибыли)

28 апреля

12 мая

28 октября

Представление декларации по налогу на прибыль за 2019 год и за 2 месяца 2020 года

29 июня

29 июня

29 июня

Представление декларации по налогу на прибыль за I квартал 2020 года и за 3 месяца 2020 года

28 июля

28 июля

28 июля

Уплата страховых взносов в ФНС за апрель 2020 года

15 мая

15 мая

 16 ноября

Уплата страховых взносов в ФСС за апрель

15 мая

15 мая

15 мая (для микропредприятий – 16 ноября)

Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М и СЗВ-ТД за апрель 2020 года

15 мая

15 мая

15 мая

Уплата налога на игорный бизнес за апрель 2020 года

20 мая

20 мая

21 сентября

Представление декларации по налогу на игорный бизнес за апрель 2020 года

20 августа

20 августа

20 августа

Уплата НДПИ за апрель 2020 года

25 мая

25 мая

25 сентября

Уплата НДС в размере 1/3 суммы налога за I квартал 2020 года

25 мая

25 мая

25 мая

Уплата акцизов за апрель 2020 года

25 мая

25 мая

25 сентября

Представление декларации по акцизам за апрель 2020 года

25 августа

25 августа

25 августа

Уплата второго ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль за II квартал 2020 года

28 мая

28 мая

28 сентября

Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за апрель 2020 года (для организаций, исчисляющих налог из фактической прибыли)

28 мая

28 мая

28 сентября


Уплата налогов и социальных платежей индивидуальными предпринимателями

Изменения по ИП в 2021 году

С января 2018 года с принятием нового Налогового Кодекса изменился порядок уплаты предпринимателями налогов, взносов и отчислений как с доходов работников, так и в свою пользу. Неизменными остались сроки уплаты налогов по итогам предпринимательской деятельности (налоги с дохода).

В начале статьи рассмотрим общие изменения, о которых должен знать каждый индивидуальный предприниматель, не зависимо от применяемого режима налогообложения, а затем подробно рассмотрим порядок уплаты налогов для отдельных налоговых режимов.

Обязательное социальное медицинское страхование: отчисления (ООСМС) и взносы (ВОСМС)

С января 2021 года увеличена ставка по отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС) и составляет 2 % от фонда оплаты труда. До 2021 года индивидуальные предприниматели производили уплату ООСМ в размере 1% от начисленных работникам доходов. 

Размер ставки взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) в 2021 году остался неизменным, начиная с января 2020 года работодатель — индивидуальный предприниматель обязан рассчитывать сумму взносов на ОСМС в размере 2% от начисленного работнику дохода.

Помимо отчислений в 2021 году у предпринимателей возникает обязательство по уплате взносов по ОСМС:

  • по работникам: удерживаются из заработной платы в размере 2%; 
  • по договорам ГПХ: удерживаются из дохода физического лица, оказывающего услуги, в размере 2%;
  • в свою пользу: 5% от 1,4 МЗП.

Сравнительная таблица изменений по ОСМС:

ОСМС

отчисления

взносы

2019 год

2020 год

2021 год

2019 год

2020 год

2021 год

За работников

1,5 %

2 %

     2%

нет

1 %

    2%

По договорам ГПХ

нет

нет

     нет

нет

1 %

    2%

За ИП (в свою пользу)

нет

нет

     нет

нет

2 975 тенге

2 975 тенге

Освобождение от налогов

Освобождены от уплаты налога на прибыль сроком на 3 года индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:

  • Патент;
  • Упрощенная декларация;
  • Фиксированный вычет;
  • СНР для производителей сельхозпродукции.

Не освобождаются от уплаты налогов от предпринимательской деятельности налогоплательщики, работающие на общеустановленном режиме, а также данная льгота не распространяется на налогоплательщиков осуществляющих определенные виды деятельности, ознакомиться с которыми можно в статье Малый бизнес освобожден от налогов на 3 года.

Обратите внимание на то, что освобождению подлежат налоги рассчитанные от предпринимательской деятельности (индивидуальный (корпоративный) подоходный налог и социальный налог), налоги и социальные платежи исчисленные с доходов работников и прочих физических лиц (договора ГПХ) подлежат оплате в полном объеме. А так же необходимо своевременно производить уплату пенсионных взносов, социальных отчислений и взносов на ОСМС за самого предпринимателя.

Общеустановленный режим

Индивидуальные предприниматели, применяющие общеустановленный режим (ОУР), по итогам своей деятельности представляют годовую Декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ФНО 220.00). В Декларации по ИПН отражаются все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный налоговый период, при этом производится расчет налогооблагаемого дохода (доходы — вычеты). Индивидуальный подоходный налог в общеустановленном режиме рассчитывается с прибыли, полученной за налоговый период (календарный год). Ставка индивидуального подоходного налога (налога на прибыль) для ИП на общеустановленном режиме установлена в размере 10 %.

Помимо налога на прибыль индивидуальные предприниматели на ОУР производят ежемесячную уплату налогов и социальных платежей за работников и за самого себя (в свою пользу). По начисленным доходам работников, а также рассчитанным налогам, взносам и отчислениям за работников и за ИП, налогоплательщик ежеквартально представляет Декларацию по форме 200.00.  

Основным отличием общеустановленного режима для индивидуальных предпринимателей от всех остальных является отдельный порядок расчета социального налога как за работников, так и в свою пользу. Социальный налог ИП на ОУР рассчитывается исходя из численности работников, а нет от суммы начисленной заработной платы.

Расчет и уплата за работников

Налоги и отчисления за работников:

удерживаются из заработной платы работника

уплачиваются за счет средств ИП 

  ОПВ  

ВОСМС

  ИПН  

 СО

   ОСМС   

СН

10 %

2 %

10 %

    3,5 %    

  2 %  

1 МРП за каждого

расчет и уплата ежемесячно

Декларации по индивидуальному подоходному  и социальному налогу (ФНО 200.00)

Сумма социального налога, подлежащего к уплате в бюджет, уменьшается на сумму социальных отчислений при этом, если сумма социального налога меньше социальных отчислений, то социальный налог считается равным нулю.

Пример 1) Заработная плата работника за январь 2021 года составила 70 000 тенге:
  • Социальные отчисления = (з/п 70 000 – опв 7 000) х 3,5% = 2 205 тенге;
  • Социальный налог: 1 МРП = 2 917 минус СО 2 205 = 712 тенге.
Социальный налог за январь 2021 года составил 712 тенге.

2) Заработная плата работника за февраль 2021 года составила 100 000 тенге:
  • Социальные отчисления = (з/п 100 000 – опв 10 000) х 3,5% = 3 150 тенге;
  • Социальный налог: 1 МРП = 2 917 минус СО 3 150 = — 233 тенге.
Социальный налог за февраль 2021 года составил 0 тенге.

Социальный налог, подлежащий уплате, определяется как разница между исчисленным социальным налогом и суммой социальных отчислений по каждому физическому лицу индивидуально. Т.е. расчет суммы социального налога, подлежащего уплате в бюджет, рассчитывается отдельно по каждому работнику, а так же за самого индивидуального предпринимателя.

Расчет и уплата за индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель обязан ежемесячно производить уплату социальных платежей и социального налога в свою пользу. Объекты обложения ОПВ, ВОСМС и СО, так же как и суммы исчисленных взносов и отчислений отражаются в строках с названием «в свою пользу» декларации формы 200.00.

Социальные платежи и социальный налог за ИП

Индивидуальный предприниматель ежемесячно исчисляет и уплачивает за себя:

  • обязательные пенсионные взносы;
  • взносы на обязательное социальное медицинское страхование;
  • социальные отчисления;
  • социальный налог.

 ОПВ 

ВОСМС

  СО  

   СН   

10 %

5 % 

3,5 %

2 МРП

уплата ежемесячно

 отражение в ФНО 200. 00 за полугодие       

Размер дохода для расчета ОПВ и СО в свою пользу индивидуальным предпринимателем определяется самостоятельно.

Объект для расчета взносов на ОСМС в 2021 году установлен в размере 1,4 МЗП ( 1,4 * 42 500 = 59 500 тенге), то есть сумма взносов на медицинское страхование является фиксированной — 2 975 тенге ( 1,4 * 42 500 * 5 %).

Правилами исчисления и перечисления обязательных пенсионных взносов в 2021 году для объекта исчисления установлены минимальный и максимальный пределы в размере от 1 МЗП до 50 МЗП. До декабря 2018 года максимальный предел для исчисления ОПВ был установлен в размере 75 МЗП.

Для расчета социальных отчислений Правилами исчисления и уплаты СО предусмотрены пределы: минимальный 1 МЗП и максимальный 7 МЗП (до 2019 года 10 МЗП).

В Правилах исчисления ОПВ и СО установлено, что сумма заявленного дохода для расчета отчислений и взносов в свою пользу не должна быть больше дохода, определяемого для целей налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом.

Из этого следует, что сумма заявленного дохода для расчета ОПВ и СО не может быть больше фактического дохода от предпринимательской деятельности.

Несмотря на данное ограничение, ИП в случае отсутствия дохода, вправе уплатить ОПВ в свою пользу из расчета 10% от 1МЗП.

Индивидуальный подоходный налог за самого ИП

ИПН индивидуальным предпринимателем рассчитывается на основании результатов предпринимательской деятельности один раз в год.

ИП, применяющий общеустановленный режим налогообложения, ежегодно (в срок до 31 марта следующего года) представляет Декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ФНО 220.00).

В налоговой декларации рассчитывается прибыль (доходы — расходы) полученная за отчетный период, которая является объектом обложения ИПН по ставке 10%.

ИПН за ИП уплачивается раз в год – до 10 апреля года следующего за отчетным.

Упрощенная декларация (СНР)

Расчет и уплата за работников

Налоги и отчисления за работников:

  • обязательные пенсионные взносы;
  • индивидуальный подоходный налог;
  • социальные отчисления;
  • отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование.

ИП, применяющие СНР на основе Упрощенной декларации, не исчисляют и не уплачивают социальный налог за своих работников. Социальный налог рассчитывается по результатам предпринимательской деятельности.

Расчет и уплата ОПВ, СО, ОСМС и ИПН за работников с 2018 года производится в общем порядке, а это значит ежемесячно.

Социальные платежи и ИПН за работников:

  • исчисляются ежемесячно;
  • уплачиваются в срок до 25 числа следующего месяца ежемесячно;
  • отражаются в Упрощенной Декларации (ФНО 910.00) – 1 раз в пол года.

удерживаются из заработной платы работников

уплачиваются за счет средств ИП 

ОПВ

ВОСМС

ИПН

СО

ОСМС

10 %

2 %

10 %

3,5 %

2 %

расчет и уплата ежемесячно

ФНО 910. 00 Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса за полугодие

В полугодовой декларации 910.00 предусмотрены строки для указания начисленных взносов, отчислений и налогов за работников в соответствии с месяцем начисления.

Расчет и уплата за ИП

Несмотря на то, что налоговая отчетность по упрощенной декларации представляется только 1 раз в полугодие, индивидуальный предприниматель обязан ежемесячно производить уплату социальных платежей в свою пользу (ОПВ, ВОСМС, СО за ИП). А вот налоги с дохода в размере 3% (1/2 ИПН и 1/2 СН) налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, уплачивают 1 раз в полгода.

Социальные платежи за ИП

Индивидуальный предприниматель ежемесячно исчисляет и уплачивает за себя:

  • обязательные пенсионные взносы;
  • взносы на обязательное медицинское страхование;
  • социальные отчисления.

ОПВ

ВОСМС

СО

10 %

5 %

3,5 %

уплата ежемесячно

отражение в ФНО 910.00 за квартал   

Так же, как и в общеустановленном режиме, индивидуальный предприниматель на СНР самостоятельно определяет размер дохода для расчета ОПВ и СО в свою пользу в пределах:

  • от 1МЗП до 50 МЗП для ОПВ (до 2019 года максимальный предел — 75 МЗП);
  • от 1МЗП до 7 МЗП для СО (до 2019 года максимальный предел — 10 МЗП);
  • не больше дохода от предпринимательской деятельности

При этом, в случае отсутствия дохода, предприниматель вправе уплатить ОПВ в свою пользу из расчета 10% от 1МЗП.

Для расчета взносов на обязательное медицинское страхование в 2021 году объектом обложения признается сумма в размере 1,4 МЗП ( 1,4 * 42 500 = 59 500 тенге), следовательно, сумма ВОСМС в 2020 году составляет 2 975 тенге (59 500 * 5%).

Индивидуальный подоходный и социальный налог за ИП

Индивидуальный подоходный и социальный налоги рассчитываются и уплачиваются предпринимателем один раз в пол года на основании представленной ФНО 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса».

ФНО 910.00

срок представления ФНО

срок уплаты ИПН и СН

1 полугодие

до 15 августа текущего года

до 25 августа текущего года

2 полугодие

до 15 февраля следующего года

до 25 февраля следующего года

Налоги по упрощенной декларации исчисляются с дохода, полученного от предпринимательской деятельности, по ставке 3%.

Если среднемесячная заработная плата работников за полугодие оказалась больше 23 МРП, то сумма исчисленного налога уменьшается на 1,5 % за каждого работника.

Пример
Доход от предпринимательской деятельности за 1 полугодие 2021 года составил 7 000 000 тенге.
Средняя заработная плата работников за 1 полугодие 2021 года составила 72 000 тенге.
Средняя численность работников (без учета самого ИП) 7 человек.
Расчет:
Так как 72 000 это больше  23-х МРП (23 х 2 917 = 67 091), то предприниматель может уменьшить начисленную сумму налога на 1,5% х 7 чел = 10,5%.
  • Сумма налога = 7 000 000 х 3% = 210 000 тенге.
  • Сумма корректировки 210 00 х 10,5% = 22 050 тенге.
Итого сумма исчисленного налога = 210 000 -22 050 = 187 950 тенге.

Исчисленная сумма налога распределяется на следующие виды:

  • 1⁄2 – индивидуальный подоходный налог за ИП
  • 1⁄2 — социальный налог 
Пример Доход за 1 полугодие 2021 года составил 7 000 000 тенге.
Сумма налога = 7 000 000 х 3% = 210 000 тенге.
Сумма корректировки 210 00 х 10,5% =22 050 тенге (пример выше).
Сумма налога после корректировки = 210 000 -22 050 = 187 950.
  • ИПН = 187 950 / 2 = 93 975 тенге;
  • СН = 187 950 / 2 = 93 975 тенге.
С учетом освобождения от налогов на 3 года малого бизнеса — сумма налога к уплате 0 тенге.

Сумма социального налога, рассчитанная по Упрощенной декларации, также подлежит уменьшению на сумму исчисленных за полугодие социальных отчислений за работников и самого ИП. Если сумма социальных отчислений за полугодие окажется больше суммы социального налога, то социальный налог считается равным нулю.

В Госдуме одобрили распространение единого налогового платежа на бизнес

МОСКВА, 12 апр — ПРАЙМ. Комитет Госдумы по бюджету и налогам поддержал принятие в первом чтении законопроекта о распространении с 2022 года механизма единого налогового платежа на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Российский бизнес ждет внедрения единого налогового платежа

Согласно документу, внесенному правительством, юрлица и ИП смогут уплачивать налоги, отдельные виды сборов и страховые взносы единым налоговым платежом. Для граждан такая возможность по уплате имущественного, транспортного и земельного налогов действует уже с 1 января 2019 года, а НДФЛ — с 1 января 2020 года. На рассмотрение Госдумы законопроект планируется вынести 12 мая.

Механизм единого налогового платежа позволяет уплачивать обязательные платежи одним платежным поручением без уточнения вида платежа, срока его уплаты, принадлежности к бюджету бюджетной системы РФ. При этом налоговый орган — на основе имеющейся у него информации — самостоятельно производит зачет перечисленных средств в счет обязательств плательщика.

Принятие таких изменений создаст для плательщиков более комфортные условия, сократит время оформления расчетных документов, а также позволит своевременно исполнять свои обязательства перед бюджетом, считает министр финансов РФ Антон Силуанов.

В первую очередь сумма единого налогового платежа юрлица и ИП, как сообщал Минфин, будет направляться на погашение ранее возникших недоимок. Если недоимки нет, то зачет суммы будет производиться в счет предстоящих платежей с наиболее ранним сроком уплаты, а при их отсутствии – в счет задолженности по уплате пеней, процентов и штрафов.

При этом налоговый орган будет обязан информировать плательщика о принятом решении о зачете денежных средств, перечисленных в бюджетную систему РФ в качестве единого налогового платежа, в течение пяти дней со дня принятия такого решения. У плательщика сохранится право уплачивать платежи и по действующему порядку: направлять средства на соответствующие обязательствам коды бюджетной классификации.

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

«Формирование нефинансовых мер поддержки предприятий МСП Новосибирской области» круглый стол

Приглашаем предпринимателей Новосибирской области принять участие в круглом столе «Формирование нефинансовых мер поддержки предприятий МСП Новосибирской области».

В последнее время роль нефинансовой поддержки бизнеса — информационной, консультационной, образовательной и иных видов приобретает все большее значение. Далеко не все предприниматели знают, где и как они могут получить разъяснение по вопросам ведения бизнеса, получить нужную информацию о законодательстве, чтобы принять обоснованное решение о развитии своего предприятия или получить ряд специализированных услуг, в том числе и бесплатных для предпринимателя (по сертификации продукции, по регистрации российских и зарубежных товарных знаков и патентов, по патентным исследованиям, по содействию в размещении на электронных площадках и т.п.).

Если вы предприниматель, и у вас возникают вопросы, связанные с тем, где получить поддержку, какие виды деятельности сопряжены с рисками, как получить необходимое разрешение на ведение деятельности и где можно получить ответы на наиболее актуальные вопросы ведения бизнеса, какая инфраструктура поддержки бизнеса существует в Новосибирской области, высказать свое мнение о том, какие еще на ваш взгляд необходимы меры поддержки, принимайте участие в нашем круглом столе с участием руководителей и представителей основных структур поддержки предпринимательства, функционирующих в Новосибирской области!

На круглом столе будут рассмотрены вопросы, касающиеся:

  • существующей в Новосибирской области инфраструктуры поддержки бизнеса в целом;

  • деятельности торгово-промышленных палат и Ассоциаций предпринимателей на примере НГТПП и МАРП;

  • деятельности федеральной структуры «Мой бизнес» и Корпорации МСП;

  • поддержки высокотехнологичного бизнеса;

  • деятельности ЦСРП НСО и МФЦ НСО в поддержке бизнеса;

  • как получить поддержку в мэрии г. Новосибирска;

  • какие структуры поддерживают ВЭД предприятий и как выйти на новые рынки, используя их опыт;

  • как привлекать инвестиции – деятельность Агентства Инвестиционного Развития НСО.


Круглый стол пройдет 14 апреля 2021 года с 10-00 до 14-00 в гибридном формате: в онлайн и очном формате, участие бесплатное. 

Место проведения: г. Новосибирск, ул. Сибревкома, 9, центр «Мой бизнес», большой зал. 

Ссылка для подключения к трансляции круглого стола будет выслана всем зарегистрированным участникам на электронную почту, указанную при регистрации.

В онлайн формате предусматривается ведение чата, где можно будет задавать свои вопросы выступающим. Будет вестись видеозапись мероприятия, которой можно будет пользоваться и после проведения круглого стола, и предоставлен электронный адрес, обращаясь на который в течение 10 календарных дней после мероприятия, участник может присылать свои вопросы и получить ответ или приглашение на консультацию у специалиста.

При посещении мероприятия просьба соблюдать масочный режим. 

ПРОЕКТ ПРОГРАММЫ

Ведущий круглого стола: Карпекин Сергей Вадимович, президент МАРП

Время

 Тема выступления

 Спикер

10.00-10.10

Приветственное слово «Меры нефинансовой поддержки от Министерства промышленности, торговли и развития предпринимательства Новосибирской области»

Гончаров Андрей Александрович, министр промышленности, торговли и развития предпринимательства

Васильев Вадим Витальевич, заместитель министра

10. 10 – 10.30

О деятельности торгово-промышленных палат и МАРП

Бернадский Юрий Иванович, Президент НГТПП

10.30 – 10.50

Поддержка предпринимателей основа деятельности Центра содействия развитию предпринимательства

Космынин Михаил Викторович, директор АНО ЦСРП НСО

10.50 – 11.10

Деятельность Многофункционального центра в НСО в интересах бизнеса

Максимова Оксана Сергеевна, директор МФЦ НСО

11.10-11.30

Возможности Новосибирского Технопарка Академгородка как инкубатора для запуска высокотехнологического бизнеса

Логвинский Алексей Леонидович, директор Фонда Академпарк

11.30-11.50

Поддержка био-технологического бизнеса в Биотехнопарке

Сабиржанова Анастасия Рафаилевна, руководитель проектов АО «УК «Биотехнопарк» 

11.50 – 12.00

Инжиниринговые компании и их роль в поддержке инновационного предпринимательства

Галямова Мария Рашитовна, директор инжинирингового центра IVD –инжиниринг

12.00-12.30

Комплексная поддержка экспортной деятельности, новые возможности для экспортеров. Деятельность Центра поддержки экспорта Новосибирской области

Деятельность РЭЦ НСО

Иванов Сергей Анатольевич (директор Центра поддержки экспорта НСО)

Брагова Елена Анатольевна, руководитель Представительства АО «Российский экспортный центр в Новосибирске

12.30-12.45

Нефинасовая поддержка бизнеса мэрии от департамента промышленности Новосибирска

Витухин Виталий Геннадьевич, руководитель Департамента промышленности мэрии г. Новосибирска

 

12.45 – 13.00

Меры нефинансовой поддержки, осуществляемые Агентством инвестиционного развития Новосибирской области

Гоголева Елена Геннадьевна, директор департамента по работе с инвесторами АО «Агентство инвестиционного развития Новосибирской области»

13.00 – 13.15

Нефинансовые меры поддержки МСП опыт работы корпорации МСП

Маринов Виталий Борисович, региональный директор Центра консультирования предпринимателей АО «МСП банк» в Новосибирске

13.15 – 14.00

Ответы на вопросы, обсуждение

Руководство для владельцев бизнеса на 2021 год

Что такое налоговая ставка для малого бизнеса?

Ставка налога на малый бизнес в 2019 налоговом году составляет фиксированную ставку 21% для C-корпорации и останется таковой в 2020 налоговом году. В среднем эффективная ставка налога на малый бизнес составляет 19,8%. Однако предприятия платят разные суммы налогов в зависимости от их юридических лиц. Как правило, индивидуальные предприятия платят налог по ставке 13,3%, малые товарищества платят налог в размере 23,6%, а малые S-корпорации имеют ставку налога 26,9%.

Налоги сложны, и многие владельцы малого бизнеса с трудом понимают, как определяется их налоговая ответственность. Многие владельцы бизнеса не знают ставку корпоративного подоходного налога, на какие налоговые льготы они имеют право и что вообще означают такие термины, как сквозной доход. Кроме того, помимо подоходного налога, предприятия также должны платить налоги на заработную плату, налоги по безработице и другие виды налогов.

Чтобы сделать ситуацию еще более сложной, налоговые ставки, вычеты и применимое законодательство для малого бизнеса могут меняться из года в год, а это означает, что вы должны быть в курсе этих изменений, чтобы гарантировать полное и точное выполнение своих налоговых обязательств.

Хотя понимание того, как рассчитываются и применяются налоги на малый бизнес, может показаться непосильным для любого владельца бизнеса, изучение некоторых основ может помочь вам принимать правильные решения и работать со своим налоговым специалистом. В этом руководстве подробно описаны типы налогов, которыми может облагаться ваша компания, а также различные ставки налога на малый бизнес, применяемые к вашим доходам. Кроме того, в него включены обновления налогового законодательства, которые могут повлиять на ваш бизнес.

В этой статье

Виды налогов для малого бизнеса

Одна из главных причин, по которой владельцы малого бизнеса так сложно уплатить налоги, заключается в том, что нет единого «налога на малый бизнес», то есть не существует единой ставки налога на малый бизнес.Однако когда дело доходит до налогов на бизнес, люди обычно думают о федеральном подоходном налоге и о том, как эти ставки применяются к их бизнесу.

Тем не менее, федеральный подоходный налог — это лишь один из многих налогов, которые может взимать ваша компания. В конечном итоге вашей компании, возможно, придется платить один или несколько налогов, в зависимости от вашей бизнес-структуры, наличия у вас сотрудников или того, какие продукты или услуги вы предоставляете своим клиентам или используете для ведения бизнеса.

В целом существует шесть видов налогов на бизнес:

Налог на прибыль

Большинство людей знакомы с подоходным налогом — физические лица должны платить подоходный налог с заработной платы, инвестиционного дохода и прибыли от продажи собственности, которой они владеют.Однако корпорация также должна платить налог на чистую прибыль — прибыль после учета расходов — которую она зарабатывает каждый год.

С другой стороны,

LLC, индивидуальные предприятия и некоторые другие виды бизнеса считаются сквозными организациями, что означает, что сам бизнес не платит налог на прибыль. Владельцы платят налог с дохода от бизнеса по индивидуальной ставке налога и указывают доход от бизнеса в своей личной налоговой декларации.

При этом важно помнить, что не все доходы рассматриваются одинаково — например, акционеры C-корпорации платят другую ставку налога на прибыль малого бизнеса с дивидендного дохода по сравнению с обычным чистым доходом от бизнеса.

Налог на трудоустройство и заработную плату

Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за уплату налогов на заработную плату, также называемых налогами на заработную плату, с их заработной платы. Налоги на занятость включают федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице.

Многие предприятия нанимают компанию по начислению заработной платы для управления своими налоговыми обязательствами по заработной плате и подачи налоговых форм от своего имени. Налоги на трудоустройство могут быть сложными — плюс, несвоевременная подача и несвоевременная оплата может повлечь за собой суровые штрафы и, в редких случаях, уголовное преследование.

Налог на самозанятость

Самозанятые лица несут ответственность за уплату налогов на самозанятость, включая социальное обеспечение и медицинскую помощь. Вы должны заплатить этот налог, если ваш чистый доход от самозанятости в прошлом году составил не менее 400 долларов. Большинство предприятий платят половину общей суммы налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь на заработную плату своих сотрудников, а другая половина удерживается из зарплаты сотрудников и переводится предприятием.

Но для самозанятых лиц они платят всю сумму этих налогов самостоятельно.Здесь действуют некоторые особые правила, например, правила для самозанятых лиц, которые работают в церкви или в рыбацкой бригаде. [1]

Акцизный налог

Если ваш бизнес работает в определенной отрасли или продает определенные типы продуктов или услуг, вы можете нести ответственность за уплату акцизных сборов с этих операций и деятельности. Акцизный налог — это косвенный налог, то есть он не уплачивается напрямую потребителем продукта.

Часто налог включается в цену продукта или услуги, как сигареты и спиртные напитки.Компании, которые продают товары или услуги, облагаемые акцизным налогом, несут ответственность за сбор налогов и отправку их в IRS.

Налог с продаж

В США нет федерального налога с продаж, но налог с продаж взимается в 45 штатах и ​​тысячах населенных пунктов. Владельцы бизнеса несут ответственность за расчет, сбор и отчетность по налогу с продаж местным властям и властям штата. Клиенты платят налог с продажи товаров и услуг в момент покупки.

После недавнего судебного решения даже некоторые продавцы электронной коммерции должны собирать и сообщать налог с продаж с клиентов за пределами штата.Владельцу малого бизнеса важно понимать правила, действующие в вашем штате и местности в отношении налогов с продаж.

Налог на имущество

Если вы владеете коммерческой недвижимостью, земельным участком или кирпичным строением, вам придется заплатить налог на коммерческую собственность в город или округ, где находится эта недвижимость.

Когда платить налоги для малого бизнеса

Так же важно, как и типы налогов, которые вы платите, , когда вы должны их платить. Большинство физических лиц платят налоги один раз до определенного срока, установленного IRS.Однако большинству владельцев бизнеса приходится постоянно платить ориентировочные налоги на прибыль и налоги на самозанятость.

Расчетные налоги — это налоги, которые вы платите в течение года, исходя из того, какой, по вашему мнению, будет ваш налогооблагаемый доход в конце года. Любой владелец бизнеса, который рассчитывает, что должен будет заплатить более 1000 долларов налогов за год, должен платить расчетные налоги ежеквартально. Предполагаемые налоговые платежи, которые вы производите в течение года, вычитаются из общей суммы ваших обязательств при подаче налоговой декларации.Федеральный подоходный налог — это распределительный налог, и вы можете понести штрафы и пени, если не произведете требуемые расчетные налоговые платежи в установленный срок.

Ставки налога для малого бизнеса по видам налога

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), который впервые вступил в силу в 2018 налоговом году, снизил ставку корпоративного подоходного налога в США с максимальных 35% до фиксированной ставки 21%. Следовательно, независимо от того, какой доход приносит ваша C-корпорация, это означает, что вы не будете платить больше, чем 21% от дохода.Если вы получаете дивиденды или распределение от бизнеса, это облагается другой ставкой налога на прирост капитала. Поскольку C-корпорации платят ставку корпоративного налога плюс налоги на дивиденды, многие люди говорят, что C-корпорации подлежат двойному налогообложению.

Транзитные организации, включая S-корпорации, компании с ограниченной ответственностью и полные товарищества, имеют другую федеральную ставку подоходного налога для малого бизнеса. Владельцы этих видов бизнеса, а также индивидуальные предприниматели указывают доход от бизнеса в своей личной налоговой декларации и платят налоги по своей индивидуальной налоговой ставке. Индивидуальные налоговые ставки определяются вашим уровнем налогооблагаемого дохода и статусом подачи (единая или совместная подача). В целом, шкала индивидуального подоходного налога является прогрессивной, что означает, что люди с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с более низким доходом.

Вот краткое изложение налоговых ставок для малого бизнеса, о которых следует помнить:

Ставка подоходного налога для C-корпораций

Как обсуждалось выше, все C-корпорации платят фиксированную ставку налога 21% на чистый доход от бизнеса.

Ставки налога на дивиденды для C-корпораций

Акционеры корпораций должны платить налоги на дивиденды или выплаты от бизнеса. Ставка налога на дивиденды зависит от того, являются ли дивиденды квалифицированными или неквалифицированными. Дивиденды засчитываются, если вы держали базовые акции не менее 60 дней. Начиная с 2020 налогового года, ставка квалифицированных дивидендов колеблется от 0%, если вы зарабатываете менее 40 000 долларов США, до 20%, если вы зарабатываете более 441 450 долларов США дохода. По неквалифицированным дивидендам, иногда также называемым обыкновенными дивидендами, ставка налога на дивиденды равна обычной ставке налога на прибыль акционера.

Ставки подоходного налога для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Федеральная ставка налога на малый бизнес для сквозных организаций и индивидуальных предпринимателей равна ставке подоходного налога с физических лиц. В 2019 (и 2020) налоговом году ставки подоходного налога с физических лиц варьируются от 10% до 37% в зависимости от уровня дохода и статуса подачи. Например, индивидуальный податель документов, сообщающий о чистом доходе от бизнеса в размере 100 000 долларов, будет платить налог по ставке 24%.

Важно отметить, однако, что с 2018 налогового года индивидуальные предприниматели и владельцы транзитных предприятий могут вычитать до 20% своего коммерческого дохода до расчета их налоговой ставки. В приведенном выше примере податель налоговой декларации может вычесть до 20 000 долларов из чистого дохода от бизнеса. Тогда им нужно будет только заявить о доходе в размере 80 000 долларов, снизив ставку налога до 22%.

Однако существуют ограничения на этот налоговый вычет для малого бизнеса в зависимости от дохода и типа бизнеса. Как правило, вы должны заработать менее 157 500 долларов США (индивидуальные заявители) или 315 000 долларов США (совместные заявители), чтобы иметь право на получение полного вычета. [2] Кроме того, предприятия, предоставляющие профессиональные услуги, такие как юридические фирмы и врачебные кабинеты, обычно также не могут требовать полного вычета.

Ставки налога на трудоустройство

Как мы вкратце упомянули выше, налоги на занятость включают налоги на социальное обеспечение, налоги на бесплатную медицинскую помощь и налоги на безработицу. Эти налоговые ставки для малого бизнеса распределяются следующим образом:

  • Налог на социальное обеспечение: 12,4% от заработной платы, выплачиваемой до 137 700 долларов США в 2020 году (по сравнению со 132 900 долларов США в 2019 году). Работодатели платят половину этой суммы (или 6,2%), а другая половина вычитается из заработной платы работника. Если вы работаете не по найму, то вы платите полную сумму как часть налога на самозанятость.
  • Налог Medicare: 2,9% от всей заработной платы, выплачиваемой работнику (без порога заработной платы), с разделением налога между работодателем и работником. Существуют дополнительные требования по удержанию налогов в рамках программы Medicare для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов в год.
  • Федеральный налог на безработицу : 6% от первых 7000 долларов, которые вы заплатите сотруднику. Обычно вы можете взять кредит из этого налога, если вы заплатили государственный налог по безработице. Если вы имеете право на максимальный кредит в размере 5,4%, ставка федерального налога по безработице снижается до 0. 6%.
  • Государственный налог на безработицу: Каждый штат взимает свой собственный налог штата на безработицу. Ставка обычно зависит от размера и возраста вашей компании, отрасли, исторической текучести кадров в вашей компании и количества ваших бывших сотрудников, подавших заявки на пособие по безработице.

Ставки акцизного налога

Еще раз, ставки акцизного налога сильно различаются в зависимости от конкретного типа продукта или услуги, которые вы продаете. Вы можете узнать больше о различных типах акцизных сборов и ставок в Публикации IRS 510.Важно отметить, что в некоторых штатах также взимаются акцизы.

Ставки налога с продаж

Ставки налога с продаж сильно различаются в зависимости от штата и местности. Первое, что вам нужно сделать, чтобы определить ставку налога с продаж для вашего малого бизнеса, — это выяснить, находитесь ли вы в государстве происхождения или государстве назначения.

В штатах с местом происхождения, таких как Техас и Пенсильвания, ставки налога с продаж зависят от того, где находится продавец или предприятие. В штатах с указанием места назначения, таких как Флорида и Нью-Йорк, ставки налога с продаж зависят от местонахождения покупателя.В пределах штата цены могут также отличаться в зависимости от того, в каком районе вы находитесь и какие типы товаров вы продаете.

Ставки налога на имущество

Как и налоги с продаж, налоги на имущество сильно различаются в зависимости от города и округа. Когда вы покупаете недвижимость, она будет зарегистрирована в местном налоговом органе. Это агентство вышлет вам информацию о ставках и сроках налога на имущество. Налоги на недвижимость взимаются с оценочной стоимости недвижимости, а не с покупной цены или справедливой рыночной стоимости.

Ставки государственного налога на малый бизнес

Помимо федеральных налогов, ваша компания также несет ответственность за соблюдение налоговых обязательств штата и местных налогов. За исключением Южной Дакоты и Вайоминга, все штаты взимают налог или сбор в том или ином виде с доходов от бизнеса. Существует три основных модели ставок государственного налога на малый бизнес:

.
  • Корпоративный подоходный налог: В большинстве штатов C-корпорации должны платить корпоративный налог по ставке от 4% до 9% от чистого дохода от бизнеса.
  • Налог на валовой доход: В некоторых штатах, включая Техас и Вашингтон, вместо налога на прибыль корпораций взимается налог на валовой доход. Налог с валовой выручки взимается с валовой выручки компании, а не с чистой прибыли. Как правило, компания не может делать вычеты до расчета этого налога.
  • Налог на франшизу: В некоторых штатах взимается налог на франшизу в дополнение к налогу на валовую выручку или подоходному налогу или вместо него. Налог на франшизу рассчитывается на основе стоимости акций или активов компании и обычно колеблется от 0.От 1% до 0,9%.

С учетом всего вышесказанного вы должны иметь в виду, что даже если штат не взимает индивидуальный подоходный налог, ваши предприятия могут иметь налоговые обязательства. Например, в Нью-Гэмпшире не взимается индивидуальный подоходный налог, но есть корпоративный подоходный налог и налог на франшизу. Кроме того, штаты могут взимать собственный эквивалент налогов на заработную плату и акцизов. Налоги с продаж взимаются исключительно на уровне штата и на местном уровне.

Для получения дополнительной информации о налоговых ставках штата на бизнес вы можете обратиться в налоговое управление штата.На графике ниже вы также можете увидеть штаты, наиболее и наименее благоприятные для ведения бизнеса с точки зрения налогообложения.

Как вычеты и кредиты влияют на налоговую ставку для малого бизнеса

Как мы объясняли в отношении 20% вычета, который могут получить индивидуальные предприниматели и другие транзитные владельцы предприятий, вычислить окончательную ставку налога на малый бизнес не так просто, как умножить свой чистый доход на ставку налога. Вместо этого есть несколько факторов, которые могут повлиять на ваш окончательный налоговый счет:

  • Налоговые вычеты : Многие владельцы бизнеса пользуются налоговыми вычетами (например, налоговыми вычетами для домашнего бизнеса) на коммерческие расходы, чтобы снизить свой налогооблагаемый доход.Некоторые вычеты могут иметь огромное значение для вашей прибыли. Например, вычет по Разделу 179 позволяет предприятиям вычитать общую стоимость актива, такого как транспортное средство или оборудование, в год покупки.
  • Чистые операционные убытки : Другие компании могут иметь вычеты из чистых операционных убытков, перенесенные с предыдущего года, которые уменьшают сумму налогооблагаемой прибыли текущего года.
  • Налоговые льготы : Ваш бизнес также может иметь право на налоговые льготы, которые могут уменьшить сумму уплачиваемого налога и вашу эффективную налоговую ставку для малого бизнеса.Налоговые льготы лучше вычетов, потому что они позволяют вычесть сумму налогов, которую вы должны, в соотношении доллар к доллару. Например, предприятия, использующие альтернативные источники топлива или альтернативные источники энергии, могут иметь право на налоговый кредит.

В конечном итоге из-за вычетов и кредитов два предприятия с одинаковой чистой годовой прибылью могут уплатить разные суммы федерального подоходного налога.

Как управлять налогами на малый бизнес

Теперь, когда вы знаете различные налоговые ставки для малого бизнеса и то, что может ожидать ваш бизнес, вы, вероятно, задаетесь вопросом, как вы можете подготовиться, чтобы вас не застали врасплох, когда придет время платить налоги.Учитывая, что никакие два предприятия не будут платить одинаковую сумму налога, подход каждого бизнеса будет немного отличаться.

Однако лучшее, что может сделать владелец бизнеса, — это отложить деньги заранее. Вы можете ежеквартально направлять до 40% своего дохода на покрытие налогов штата и федеральных налогов в соответствии со ставкой налога на малый бизнес. Это особенно важно, когда вы только начинаете свой бизнес, поскольку вы еще не имеете полного представления о налоговых обязательствах своего бизнеса.

Лучше всего откладывать деньги для уплаты налогов на банковском счете отдельно от повседневных финансов вашего бизнеса. Таким образом, вы случайно не потратите деньги, предназначенные для IRS. Вы даже можете настроить автоматические переводы со своего коммерческого банковского счета на отдельный счет, чтобы знать, что вы всегда откладываете деньги для покрытия налоговых счетов.

Если вы просчитаетесь и в конечном итоге недоплатите свою задолженность, не волнуйтесь. Большинство владельцев бизнеса могут избежать штрафа за недоплату, если они будут платить ежеквартально столько же налогов, сколько и в предыдущем году.Вы можете узнать больше об этом правиле на сайте IRS.

Определение налоговой ставки для малого бизнеса

В конце концов, понимание и соблюдение ваших налоговых требований — одни из самых сложных частей ведения бизнеса. Существует ряд причин, по которым налоги на бизнес являются настолько сложными: необходимо учитывать множество налогов, ваша ставка налога на малый бизнес будет отличаться в зависимости от типа вашей организации, а также существуют вычеты и кредиты, которые необходимо включить.

Таким образом, лучшее, что вы можете сделать для своего бизнеса, — это работать с квалифицированным налоговым специалистом, например, CPA, зарегистрированным агентом или налоговым юристом. Их опыт поможет вам понять типы налогов, за которые несет ответственность ваш бизнес, и убедиться, что вы платите правильную ставку налога для малого бизнеса.

Источники статей:

  1. IRS.gov. «Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)»
  2. IRS.gov. «Закон о сокращении налогов и рабочих местах, положение 11011, раздел 199A — Часто задаваемые вопросы о вычитании дохода от бизнеса»

Налоговые скобки на 2019-2020 годы | Уровни и ставки федерального подоходного налога на 2019 год

См. Налоговые скобки 2020 г.

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции.Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди переводятся в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) для расчета инфляции за прошлый год [1]. Однако с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь будет использовать привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для соответствующей корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита.[2]

Группы и ставки подоходного налога

В 2019 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех заявителей будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблицы 1). Максимальная предельная ставка подоходного налога в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом в размере 510 300 долларов США и выше для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 612 350 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместно.

2019 налоговые скобки для лиц, не подающих заявление, состоящих в браке пар, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств
Оценить Для не состоящих в браке лиц, налогооблагаемый доход свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации, налогооблагаемый доход свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
10% До 9700 долл. США До 19 400 долл. США До 9 700 долл. США
12% 9 701 долл. США до 39 475 долл. США 19 401 долл. США до 78 950 долл. США 13 851 долл. США до 52 850 долл. США
22% 39 476 долл. — 84 200 долл. США 78 951 долл. США до 168 400 долл. США 52 851 долл. США до 84 200 долл. США
24% 84 201 долл. США до 160 725 долл. США 168 401 долл. — 321 450 долл. США 84 201 долл. США до 160 700 долл. США
32% От 160 726 от $ 204 100 до $ 204 100 321 451 долл. До 408 200 долл. США 160 701 долл. США до 204 100 долл. США
35% от 204 101 до 510 300 долл. США от 408 201 долл. США до 612 350 долл. США от 204 101 до 510 300 долл. США
37% Более 510 300 долл. США Более 612 350 долл. США Более 510 300 долл. США

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 200 долларов и на 400 долларов для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2).

Личное освобождение на 2019 год отменено.

Таблица 2. Стандартный вычет и личное освобождение на 2019 год
Статус регистрации Сумма вычета

Одноместный

$ 12 200

Подача заявки в браке

24 400 долл. США

Глава домохозяйства

18 350 долл. США

Альтернативный минимальный налог

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах, чтобы помешать налогоплательщикам с высоким доходом уклоняться от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свой налоговый счет дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить более высокую из двух.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем доходов не подпадали под действие AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако это освобождение постепенно отменяется для налогоплательщиков с высокими доходами.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2019 год составляет 71 700 долларов США для одиноких и 111 700 долларов США для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 3).

Таблица 3. Альтернативные освобождения от минимального налога на 2019 год
Статус регистрации Сумма освобождения

Лица, не состоящие в браке

$ 71 700

Подача заявки в браке

111 700 долл. США

В 2019 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 194 800 долларов США для всех налогоплательщиков (97 400 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от уплаты налога на прибыль прекращается на уровне 25 центов за доллар, заработанный, как только налогоплательщик достигает определенного порогового значения. В 2019 году освобождение от уплаты налогов начнет постепенно отменяться с 510 300 долларов США в случае индивидуальной подающей налоговой декларации и 1 020 600 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

Таблица 4. Альтернативные пороговые значения для отказа от освобождения от минимального налога на 2019 год
Статус регистрации Порог

Лица, не состоящие в браке

510 300 долл. США

Подача заявки в браке

$ 1 020 600

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2019 году для индивидуальных и совместных заявителей составляет 529 долларов США, если у заявителя нет детей (Таблица 5).Максимальный размер кредита составляет 3 526 долларов на одного ребенка, 5 828 долларов на двоих детей и 6 557 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2018 годом.

Таблица 5. Параметры налогового кредита на заработанный доход за 2019 год
Статус регистрации Нет детей Один ребенок Двое детей Трое и более детей

Холостяк или глава семьи

Доход по максимальному кредиту

$ 6 920 10 370 долларов США $ 14 570 $ 14 570

Максимальный кредит

$ 529 $ 3,526 $ 5 828 6 557 долл. США

Начало поэтапного отказа

$ 8 650 $ 19 030 $ 19 030 $ 19 030

Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)

$ 15 570 41094 долл. США 46 703 долл. США 90 272 50 162 долл. США

Подача заявки в браке

Доход по максимальному кредиту

$ 6 920 $ 10 370 $ 14 570 $ 14 570

Максимальный кредит

$ 529 $ 3,526 $ 5 828 6 557 долларов США

Начало поэтапного отказа

14 450 долл. США 90 272 $ 24 820 $ 24 820 $ 24 820

Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю)

21 370 долл. США 46 884 долл. США 52 493 долл. США $ 55 952

Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, и не корректируется с учетом инфляции.Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки, также известная как дополнительная детская налоговая скидка, корректируется с учетом инфляции. Дополнительная налоговая скидка на ребенка останется на уровне 1400 долларов на 2019 год.

Прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

Таблица 6. Таблицы прироста капитала в 2019 году
Для не состоящих в браке физических лиц, налогооблагаемый прирост капитала свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместную отчетность, налогооблагаемый прирост капитала свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый прирост капитала свыше
0% $ 0 $ 0 $ 0
15% $ 39 375 78 750 долл. США 52 750 долл. США
20% 434 550 долл. США 488 850 долл. США 461 700 долл. США

Вычет из дохода от предпринимательской деятельности (разд.199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для сквозных предприятий из суммы до 160 700 долларов квалифицированного коммерческого дохода для не состоящих в браке налогоплательщиков и 321 400 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков (Таблица 7).

Таблица 7. Пороги вычета квалифицированного коммерческого дохода на 2019 год
Статус регистрации Порог

Лица, не состоящие в браке

160 700 долл. США

Подача заявки в браке

321 400 долл. США

Ежегодное исключение для подарков

В 2019 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не облагаются налогом.Исключение увеличено до 155 000 долларов для подарков супругам.

2018 налоговые скобки

Банкноты


[1] Налоговая служба, «Порядок получения налогов 2018-57», https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-18-57.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https://www.bls.gov/cpi/additional-resources/chained- cpi-Introduction.pdf.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте отзыв

Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)

Следует отметить, что всякий раз, когда упоминается налог на самозанятость, он относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и не включает какие-либо другие налоги, которые могут взиматься с самозанятых лиц. требуется для подачи.Приведенный ниже список не следует рассматривать как исчерпывающий. Другая информация может быть подходящей для вашего конкретного вида бизнеса.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, в первую очередь для физических лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников.

Вы сами рассчитываете налог на самозанятость (налог SE), используя Таблицу SE (форма 1040 или 1040-SR).Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание большинства наемных работников рассчитываются их работодателями. Кроме того, при расчете скорректированного валового дохода вы можете вычесть эквивалентную работодателю часть налога на SE. Наемные работники не могут удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Ставка налога на самозанятость

Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% для Medicare (больничное страхование).

В 2020 году первые 137 700 долларов вашей комбинированной заработной платы, чаевых и чистой прибыли облагаются любым сочетанием части социального страхования налога на самозанятость, налога на социальное обеспечение или налога на пенсию (уровень 1). Сумма увеличилась до 142 800 долларов на 2021 г. (налоговые ставки SE за предыдущий год см. В Приложении SE для этого года).

Вся ваша комбинированная заработная плата, чаевые и чистая прибыль в текущем году облагаются любой комбинацией 2,9% части налога на самозанятость в рамках программы Medicare, налога на социальное обеспечение или пенсионного налога (уровень 1).

Если ваша заработная плата и чаевые облагаются либо налогом на социальное обеспечение, либо частью первого уровня пенсионного налога с железной дороги, либо и тем, и другим, и их общая сумма составляет не менее 137 700 долларов, не платите 12,4% -ную часть налога на социальное обеспечение в размере 12,4% налога SE в любой из ваших нетто заработок. Тем не менее, вы должны заплатить 2,9% часть налога на SE в рамках программы Medicare со всей своей чистой прибыли.

Дополнительная налоговая ставка Medicare в размере 0,9% применяется к заработной плате, компенсациям и доходу от самозанятости сверх пороговой суммы, полученной в налоговые годы, начинающиеся после декабря.31, 2012. Дополнительные сведения см. В разделе «Вопросы и ответы» на странице «Дополнительный налог на Medicare».

Если вы используете налоговый год, отличный от календарного, вы должны использовать налоговую ставку и максимальный предел дохода, действующие в начале вашего налогового года. Даже если налоговая ставка или предел максимального дохода изменятся в течение налогового года, продолжайте использовать ту же ставку и лимит в течение всего налогового года.

Удержание налога на самозанятость

Вы можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода.Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог. Это не влияет ни на ваш чистый доход от самозанятости, ни на ваш налог на самозанятость.

Если вы подадите форму 1040 или 1040-SR Приложение C, у вас может быть право на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC). Узнайте больше о EITC или воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать, имеете ли вы право.

Удержание налога на медицинское страхование для самозанятости

В соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах в малом бизнесе, вычет в целях налогообложения доходов разрешается самозанятым лицам в размере стоимости медицинского страхования.Этот вычет учитывается при расчете чистой прибыли от самозанятости. См. Инструкции к форме 1040 или 1040-SR и Schedule SE для расчета и запроса удержания.

Кто должен платить налог на самозанятость?

Вы должны платить налог на самозанятость и подавать Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

  • Ваш чистый доход от самозанятости (исключая доход церковного служащего) составлял 400 долларов или более.
  • Ваш доход служащего церкви составлял 108 долларов.28 или больше.

Как правило, ваш чистый доход от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Если вы работаете на себя в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика, вы обычно используете Таблицу C для расчета чистой прибыли от самозанятости.

Если у вас есть заработок, облагаемый налогом на самозанятость, используйте Schedule SE, чтобы рассчитать свой чистый доход от самозанятости. Прежде чем рассчитывать свой чистый доход, обычно необходимо рассчитать общий доход, облагаемый налогом на самозанятость.

Примечание: Правила налогообложения самозанятости применяются независимо от того, сколько вам лет и даже если вы уже получаете социальное обеспечение или Medicare.

Семейные опекуны и налог на самозанятость

Особые правила применяются к работникам, оказывающим услуги на дому престарелым или инвалидам (лицам, обеспечивающим уход). Опекуны обычно являются сотрудниками лиц, которым они предоставляют услуги, потому что они работают в домах у престарелых или инвалидов, и эти люди имеют право указывать опекунам, что необходимо сделать.Дополнительную информацию см. На странице «Налог на семейные опекуны и самозанятость» и в публикации 926.

Как платить налог на самозанятость

Для уплаты налога на самозанятость у вас должен быть номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Получение номера социального страхования

Если у вас никогда не было SSN, подайте заявление на его получение, используя форму SS-5 «Заявление на получение карты социального обеспечения». Вы можете получить эту форму в любом офисе социального обеспечения или по телефону (800) 772-1213.Загрузите форму с веб-сайта номера социального страхования и карты.

Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

IRS выдаст вам ITIN, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом или постоянно проживающим лицом, и у вас нет и вы не имеете права на получение SSN. Чтобы подать заявление на получение ITIN, заполните форму W-7, заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS в формате PDF.

Уплата налога на самозанятость с исчисленными налогами

Как частный предприниматель, вам, возможно, придется подавать расчетный налог ежеквартально.Вы можете использовать эти расчетные налоговые платежи для оплаты налога на самозанятость. См. Страницу «Расчетные налоги» и Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительных сведений об уплате налога на самозанятость с помощью расчетных налогов.

Сколько налогов платят малые предприятия?

Налоговая реформа означает изменения в том, как малый бизнес платит налоги. Последний (2017 г.) закон о налоговой реформе, Закон о сокращении налогов и занятости, включал несколько ключевых изменений в порядок уплаты налогов малыми предприятиями и размер налогов.

Что такое корпоративный налог или налог на бизнес?

Корпоративный налог или налог на прибыль взимается с прибыли компании. Цифра, используемая в качестве основы для налогов, различается в зависимости от типа бизнеса.

  • Владельцы малого бизнеса платят налог по Таблице C как часть своей личной налоговой декларации.
  • Партнеры по товариществам и владельцы ООО облагаются налогом на свою долю в чистой прибыли бизнеса.
  • Корпорации облагаются налогом с чистой прибыли.

Прибыль против чистой прибыли противЧистая прибыль

Прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль означают по сути одно и то же.

Прибыль и убыток — это концепция бухгалтерского учета, рассчитываемая как прибыль за вычетом расходов.

Чистая прибыль — это налоговый термин, представляющий собой разницу между валовой прибылью предприятия и вычитаемыми коммерческими расходами.

Чистая прибыль — это сумма, используемая для расчета налога на прибыль корпораций.

Что такое налоговая ставка для малого бизнеса?

Когда вы думаете о налогах на бизнес, вы можете иметь в виду ставку федерального подоходного налога с предприятий.Но Национальная федерация независимого бизнеса заявляет, что большинство малых предприятий не платят подоходный налог по бизнес-ставке. Это потому, что около 75% малых предприятий не являются корпорациями. Этот большой процент малых предприятий считается «сквозными» организациями, что означает, что они платят налог по ставке личного налога владельца.

Поскольку ставки налога на малый бизнес (некорпоративный) привязаны к общему доходу владельца бизнеса, нам нужно посмотреть на текущие ставки подоходного налога с физических лиц.Таблицы налогов на 2021 год показывают, что максимальная ставка подоходного налога составляет 37% для 523 долларов США, 601 доллара налогооблагаемого дохода для физических лиц и глав домохозяйств и 628 301 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместно.

Что такое ставка корпоративного налога?

Единственный вид бизнеса, который платит налоги самостоятельно, — это корпорации. Владельцы корпорации не платят никакого налога на прибыль корпорации, но они облагаются налогом со своего дохода, если они работают в качестве наемных работников. Они также облагаются налогом на получаемые ими дивиденды — проблема так называемого «двойного налогообложения».Взаимодействие с другими людьми

Согласно новому налоговому законодательству, у корпораций самое большое снижение налогов. Ставка корпоративного налога была изменена с таблицы налоговых ставок на фиксированную 21%. Это изменение будет продолжаться бесконечно.

Как владельцы малого бизнеса платят налоги?

Большинство малых предприятий принадлежит физическим лицам. Как обсуждалось выше, партнерства, ООО и индивидуальные предприниматели не платят налога на бизнес, но этот налог передается владельцам и оплачивается владельцами в их личных налоговых декларациях.Таким образом, вопрос о том, сколько налогов они платят, путается с налогом, который физическое лицо должно платить за все формы дохода, а не только за доход от бизнеса.

Чтобы рассчитать ставку подоходного налога, вы должны рассчитать свои налоги для формы 1040 или 1040-SR, сложив все ваши источники дохода, включая чистый доход от вашего бизнеса. Вам также нужно будет включить налоговые льготы и вычеты, чтобы получить чистый налогооблагаемый доход. Когда у вас есть общий налогооблагаемый доход, вы можете использовать эти налоговые таблицы IRS для расчета своего налога.

Более простой способ определить размер вашей задолженности по подоходному налогу — это использовать программу для подготовки налоговых деклараций. Ищите версию для малого бизнеса с включенным графиком C. У этих компаний также есть программы расчета налогов на партнерство / LLC и корпорацию / S.

Какие еще налоги платит бизнес?

Помимо подоходного налога, самый большой налоговый счет, который платят малые предприятия, приходится на налог на заработную плату. Эти налоги относятся к налогам FICA (налоги на социальное обеспечение / медицинское обслуживание).Ваша доля как работодателя составляет 7,65% от валовой заработной платы сотрудников. Другие налоги на заработную плату, такие как налоги по безработице и налоги на компенсацию работникам, увеличивают сумму налога, которую вы должны платить как работодатель.

Другие налоги, которые ваша компания будет обязана платить, включают:

  • Налог на прирост капитала по коммерческим инвестициям и продаже коммерческих активов. Ставка налога на прирост капитала зависит от того, как долго вы владели активом
  • Налог на имущество на недвижимое имущество (земля и здания), находящееся в собственности предприятия
  • Налог на дивиденды от коммерческих вложений

Не забудьте налоги на самозанятость

Владельцы малого бизнеса не удерживают подоходный налог и налоги на социальное обеспечение / медицинскую помощь, поэтому они должны платить эти налоги в качестве налога на самозанятость.Ставка налога составляет 15,3%, исходя из чистой прибыли вашего бизнеса за год. Для расчета этого налога вы можете использовать бизнес-версию программного обеспечения для подготовки налогов или использовать Schedule SE. Добавьте общую налогооблагаемую сумму к своему другому налогооблагаемому доходу в своей личной налоговой декларации.

Возможно, вам придется заплатить квартальные налоги

Как владелец малого бизнеса, у вас нет подоходного налога и налогов на социальное обеспечение / медицинскую страховку, удерживаемых из платежей. Вам, вероятно, придется платить ежеквартальные расчетные налоги в IRS, чтобы избежать штрафов за недоплату.Платежи подлежат выплате на основе дохода за каждый квартал, выплаченного 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Однако в 2021 году физические и юридические лица, пострадавшие от зимних штормов в Техасе, могут задержать квартальные выплаты. Предполагается, что до 15 июня. Отсрочка распространяется и на подачу годовых налоговых деклараций.

Налог на прибыль предприятий ООО

Если вам интересно, почему компании с ограниченной ответственностью (LLC) не указаны в списке, помните, что бизнес-тип LLC не считается налоговой организацией IRS.LLC с одним владельцем облагается налогом как индивидуальное предприятие, при этом налоги рассчитываются в Приложении C личной налоговой декларации владельца. ООО с несколькими участниками облагаются налогом как партнерства. В обоих случаях налоги LLC передаются их владельцам.

Некоторые LLC предпочитают облагать свой бизнес налогом как корпорации или S-корпорации. В этих случаях LLC работает как обычно, но платит налоги как корпорация или S-корпорация.

Государственная пошлина для бизнеса?

Для штатов, в которых действует подоходный налог, новый налоговый закон также влияет на подоходный налог штата и другие налоги штата.В некоторых штатах налоговый климат для бизнеса лучше, чем в других; в ставках налогового фонда указывается налоговая ситуация для их бизнеса с учетом всех налогов.

Удержание подоходного налога с квалифицированных предприятий

Хотя новая налоговая реформа дала крупным корпорациям значительное снижение налогов, это не относилось к малому бизнесу. Это потому, что большинство малых предприятий не идентифицируют себя как корпорации, и потому, что налог может быть передан владельцу.

Чтобы уравнять правила игры для малого бизнеса, Конгресс ввел новый налоговый вычет, названный вычетом из квалификационного дохода от бизнеса (QBI).Новый вычет составляет 20% чистой прибыли владельца от бизнеса в дополнение к обычным вычетам деловых расходов. Он недоступен для владельцев корпораций или S-корпораций, и здесь есть определенные ограничения и подробные расчеты.

Ваша налоговая программа или ваш налоговый специалист может рассчитать этот вычет за вас.

Для получения дополнительной информации

В этой публикации Управления малого бизнеса содержится дополнительная информация о налоговом планировании малых предприятий, в том числе о том, как каждый тип бизнеса платит налоги.

Что такое налог на самозанятость и каковы ставки на 2019 год? — Рабочий

Если вы работаете на себя или имеете собственный бизнес, вы, вероятно, слишком хорошо знакомы с головной болью, связанной с заполнением налоговой декларации вашего предприятия. Помимо того, что их может быть сложно рассчитать, они меняются каждый год.

К счастью, если у вас есть план, вы можете легко подать налоговую декларацию по самозанятости за 2019 год и спрогнозировать, сколько вам придется платить. Это удобное руководство расскажет, как это сделать.

Что означает «самозанятость»?

Проще говоря, самозанятый человек юридически определяется как человек, который не работает на конкретного работодателя, который платит ему заработную плату. Частные предприниматели, также известные как независимые подрядчики, ведут дела напрямую с клиентами. IRS определяет самозанятых лиц как независимых подрядчиков, индивидуальных предпринимателей и лиц, участвующих в партнерских отношениях. Кроме того, вы считаются самозанятыми, если вы заработали 400 долларов или более чистой прибыли от самозанятости или 108 долларов.28 или более на доход церковного служащего.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это специальная налоговая декларация для самозанятых лиц. Налоговые счета для социального обеспечения и Medicaid. Те, кто считает себя самозанятыми, обязаны подавать налоги за себя, используя форму 1040 через IRS.

В традиционных отношениях сотрудников W2 большая часть бремени по оплате Medicaid и социального обеспечения ложится на работодателя.Для самозанятых все налоговое бремя ложится исключительно на плечи независимого подрядчика, в результате чего его размер превышает зарплату или оплачиваемую работу.

Как рассчитать ставку налога на самозанятость в 2019 году

IRS заявляет, что ставка налога на самозанятость в 2019 году составляет 15,3 процента от первых 132 900 долларов чистой прибыли плюс 2,9 процента от чистой прибыли, превышающей 132 900 долларов.

В конечном итоге, для налога на самозанятость 2019 вы должны будете платить как часть социального страхования работодателя, так и работника, а также Medicare, который распределяется следующим образом:

  • Доля работника от налога на социальное обеспечение, равная 6.2 процента от первых 132 900 долларов чистой прибыли
  • Доля работодателя в налоге на социальное обеспечение, которая составляет 6,2 процента от первых 132 900 долларов чистого дохода
  • Доля работника от налога на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистый доход)
  • Доля работодателя в налоге на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистый доход)

Вычеты по налогу на самозанятость

Не секрет, что самозанятые люди платят гораздо больше налогов.Тем не менее, вы можете позволить себе роскошь вычетов и сокращений при расчете чистой прибыли по налогу на самозанятость в 2019 году.

Наиболее распространенные 1099 налоговых вычетов для самозанятых:

  1. Расходы на образование и материалы
  2. Домашний офис
  3. Путешествие
  4. Outrageous Costumes (Если вы артист)
  5. Канцелярские товары и оборудование
  6. Лицензии и разрешения
  7. Работа от других 1099 Подрядчиков
  8. Рекламные и рекламные материалы

Хорошая новость заключается в том, что мы начинаем двигаться к обществу, которое лучше заботится о самозанятых людях.Существует бесчисленное количество ресурсов, к которым вы можете обратиться, чтобы узнать больше о налоге на самозанятость 2019 и создать свой лучший сценарий самозанятости.

Закладка ( 14 )

Пожалуйста, войдите, чтобы добавить закладку

Еще нет аккаунта? Зарегистрировать

Об авторе

Дэн Марзулло

Как профессиональный копирайтер, Дэн создает стратегический маркетинговый контент для стартапов, цифровых агентств и известных брендов.Он помогает организациям рассказывать истории, добиваться присутствия в Интернете и создавать бренды, которые общаются со своими клиентами. Дэн также регулярно пишет в Forbes. Он начал писать после своей первой профессиональной роли координатора по продвижению здоровья в местном офисе семейных врачей.

Получите эту 20% -ную налоговую скидку до конца года

Предприниматели, надеющиеся получить некоторые налоговые вычеты в 2019 году, не должны забывать новую 20% -ную скидку.

Квалифицированный бизнес-доход или вычет QBI дебютировали в 2018 году в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости.

Новое списание позволяет владельцам «сквозных» организаций, включая S-корпорации и партнерства, вычитать до 20% от их квалифицированного коммерческого дохода. Налоговые специалисты впервые столкнулись с этим новым правилом в начале этого года, когда IRS опубликовало дополнительные инструкции.

Изменения произошли такими быстрыми темпами, что даже программное обеспечение для налогового планирования с трудом успевало за ними.

«Проблема с вычетом QBI возникла при его вычислении», — сказал Майкл Д’Аддио, директор Marcum LLP.

«Компании-разработчики программного обеспечения должны были не отставать; IRS должна была выпустить инструкции и правила в виде сложного набора уставов, а практикующие специалисты должны были усваивать поступающую информацию, чтобы должным образом консультировать клиентов и быть уверенными в результатах, полученных с помощью программного обеспечения ,» он сказал.

«Все заинтересованные стороны потратили огромное количество времени».

Согласно данным, поданным IRS до 25 июля, около 15,6 млн налоговых деклараций требовали вычета QBI по налогам за 2018 год.Это самые последние данные, которыми располагает агентство.

Это число, вероятно, будет выше, поскольку многие предприниматели с более продуманными доходами, как правило, продлевают срок и подают свои отчеты 15 октября.

Знайте свое право на участие

Не все могут принять участие в вычете.

Во-первых, владельцы бизнеса в любой отрасли могут свободно использовать его, если у них есть налогооблагаемый доход менее 160 700 долларов США, если они не замужем, или 321 400 долларов США, если состоят в браке и подали совместную регистрацию в 2019 году.IRS применяет ограничения по этим пороговым значениям.

Кроме того, налогоплательщики, работающие в сфере «определенных услуг или бизнеса», включая врачей, юристов и бухгалтеров, не могут требовать вычета вообще, если их налогооблагаемый доход превышает 210 700 долларов США, если они не замужем, или 421 400 долларов США, если состоят в браке.

Если вы не занимаетесь «определенной сферой обслуживания или бизнесом», то правила немного другие.

В этом случае вы получите уменьшенный вычет, если ваш налогооблагаемый доход превышает пороговое значение в 160 700 долларов / 321 400 долларов США, но все еще ниже порогового значения 210 700 долларов США / 421 400 долларов США.

Если ваш бизнес не связан с определенной торговлей услугами или бизнесом, и ваш налогооблагаемый доход превышает пороговое значение в 210 700 долларов / 421 400 долларов, то ваш вычет обычно ограничивается процентной долей от заработной платы W-2, выплачиваемой вашим сотрудникам.

Вот еще одно соображение: вычет QBI будет примерно до конца 2025 года, когда он истечет, если Конгресс не примет меры. Помните об этом, прежде чем проводить капитальный ремонт своего бизнеса.

Аренда недвижимости

Знак «Аренда», рекламирующий рядный дом на северо-востоке Капитолийского холма, изображен в понедельник, 26 августа 2019 г., в Вашингтоне, округ Колумбия.C.

Том Уильямс | CQ-Roll Call, Inc. | Getty Images

В сентябре IRS выпустило руководство по вычету и его применимости к владельцам арендуемой недвижимости.

Эти правила включают ведение отдельных бухгалтерских книг и записей для каждого арендного предприятия, а также выполнение и документирование не менее 250 часов арендных услуг в год, если предприятие существует менее четырех лет.

Арендодатели, которые занимаются арендным бизнесом дольше указанного срока, должны задокументировать как минимум 250 часов аренды за три из последних пяти лет.

Услуги по аренде включают техническое обслуживание и ремонт собственности, а также наблюдение за людьми, которые там работают.

Другие задачи, включая время, потраченное на покупку недвижимости или поездки к и от вашей недвижимости, не учитываются в почасовых требованиях.

Арендодателям нужно будет вести безупречный учет, чтобы доказать, что они соблюдают правила.

«Сохраните свои документы и квитанции; вам нужно поддерживать свое рабочее время», — сказал Трой Льюис, CPA, доцент Университета Бригама Янга.

Несоблюдение этих сентябрьских правил не лишает вас права требовать удержания, но бремя доказательства лежит на вас, если вы прошли аудит.

Перед перерывом

Luca Sage | DigitalVision | Getty Images

Если вы надеетесь на вычет, когда 2019 год подходит к концу, просто убедитесь, что ваши документы в порядке.

Документируйте все. Обязательно внимательно просматривайте квитанции и заявления, относящиеся к вашему бизнесу. Приготовьтесь сдать их своему бухгалтеру.

Если вы надеетесь потребовать вычет за собственность, которую вы сдаете в аренду, IRS захочет узнать, сколько времени вы фактически потратили на обслуживание, управление и многое другое.

Работа с профи. Проверь свой аппетит к вычету и приготовься к тому, что тебе, возможно, придется обратиться в IRS.

«Есть серые зоны, где все зависит от вашей терпимости к налоговому риску», — сказал Джеффри Левин, CPA и генеральный директор BluePrint Wealth Alliance. «Вы боец ​​или собираетесь сказать:« Мне есть о чем беспокоиться »?

Избегайте резких движений. Прошлым летом IRS положило конец агрессивным стратегиям бухгалтеров, которые помогли предпринимателям получить право на перерыв.

Вычет квалифицированного дохода от бизнеса все еще находится в стадии разработки — и это произойдет только до конца 2025 года — поэтому не спешите, прежде чем делать что-либо слишком радикальное.

«Хорошо информированный клиент будет рассматривать это как еще одну точку данных для переоценки своей структуры и бизнеса», — сказал Джона Груда, CPA и партнер Mazars USA. «Но я всегда говорю им, что, хотя налоги и являются важным аспектом деловых решений, это всего лишь аспект.»

Подробнее с сайта Personal Finance:
Возможно, станет проще покупать рискованные инвестиции
House принимает законопроект об отмене вычета SALT в размере 10 000 долларов
Извлеките деньги из своих пенсионных сбережений и сделайте это правильно

Самостоятельная работа? Все, что вам нужно Знайте о налогах

Нельзя не отдать должное дяде Сэму, и если вы хотите избежать проверки, важно сделать это правильно с первого раза. В отличие от сотрудников W-2, у самозанятых лиц нет налогов, автоматически вычитаемых из их зарплаты.Они должны отслеживать свои долги и вовремя платить.

Поскольку налоги не удерживаются автоматически, получаемая на руки заработная плата для самозанятых обычно выше, чем для наемных работников. Однако, если вы не хотите, чтобы IRS постучал, разумно выделить часть этих средств для покрытия ваших налоговых обязательств.

«Владельцы бизнеса, независимо от того, являются ли они самостоятельно занятыми фрилансерами или владельцами корпораций, несут ответственность за соблюдение налогового законодательства в отношении своего бизнеса, — сказала Шошана Дойчкрон, вице-президент по коммуникациям и бренду Upwork.«Финансовая грамотность — важнейший навык, [и] эта грамотность включает понимание налогообложения».

«Вам нужно сохранить часть своих денег», — добавила Лиз Грин-Льюис, эксперт по налогам и сборам TurboTax. «Вы должны притвориться, что у вас не так много денег, потому что ваш доход часто меняется. Вы должны подумать об уплате налогов».

Не только формы правительства устрашают, но изучение веревок налогообложения может быть действительно сложным. Если вы регистрируетесь как самозанятый в IRS, вот основы подачи, уплаты и накопления налогов.

Налоговые обязательства самозанятых

Самостоятельно занятые лица, в том числе фрилансеры, должны учитывать свои налоги при установлении цен, учитывать свое налоговое бремя при планировании своих финансов на год (например, экономия денег по сравнению с их реинвестированием в Business) и отслеживать свои бизнес-расходы, чтобы вычесть их в конце года, сказал Дойчкрон.

IRS классифицирует самозанятых лиц по следующим категориям:

По данным Pew Research, примерно 15 миллионов американцев являются самозанятыми.Если вы работаете на себя, вы должны платить налог на самозанятость, а также подоходный налог.

Что такое налог на самозанятость?

Когда вы работаете на предприятии, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь делятся между вами и работодателем. Вы платите чуть меньше 8% своего валового дохода в счет этих налогов, и ваш работодатель выплачивает этот взнос.

Если у вас нет работодателя, вы должны полностью уплатить 15,3% налога. Этот налог разделен следующим образом: 12,4% идет на социальное обеспечение и 2.9% поступает в Medicare. (Стоит отметить, что только первые 137 700 долларов, заработанные в год [эта заработная плата может меняться каждый год], должны уплачивать налог на социальное обеспечение. Все заработные платы, превышающие этот показатель, не облагаются налогом. Для Medicare существует инверсия. Заработная плата выше 200 000 долларов a в год облагаются налогом в размере 3,8% и не ограничены

Основы подачи налоговой декларации

Прежде чем вы сможете определить свои налоговые обязательства, узнайте свою налоговую ставку и подумайте, требует ли ваш регион отдельных городских налогов.Чтобы определить ставку, сначала рассчитайте чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса. Вы можете рассчитать это, вычтя бизнес-расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и является частью вашего дохода. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет ваш чистый убыток.

Чтобы подготовиться к подаче налоговой декларации, вы должны сначала понять свою налоговую ставку, а также любые государственные и местные налоги, которые могут применяться к вам. Чтобы определить вашу налоговую ставку, вы должны сначала определить вашу чистую прибыль или убыток в течение налогового периода.

Затем, если ваш заработок от самозанятости превышает 400 долларов, вы должны заполнить Приложение C (Форма 1040). Даже если ваш чистый доход от самозанятости составлял менее 400 долларов, вам все равно придется подавать декларацию, если вы соответствуете любому из других требований, перечисленных в форме 1040.

Согласно IRS, самозанятые налогоплательщики, которые рассчитывают, что должны больше Налог на самозанятость более 1000 долларов США должен уплачивать расчетные налоговые платежи четыре раза в течение года. Вам нужно будет использовать форму IRS 1040, чтобы подавать эти ежеквартальные налоги.

Вы можете рассчитать ожидаемый налог на самозанятость, используя бесплатные инструменты, такие как этот от QuickBooks или этот от TaxAct.

Как рассчитать налог на самозанятость

Ставка налога на самозанятость на 2019 год составляет 15,3%, что включает налог на социальное обеспечение в размере 12,4% и налог на медицинское страхование в размере 2,9%. Налог на самозанятость применяется к вашему чистому доходу. В 2019 году только первые 132 900 долларов вашего дохода облагаются налогом на социальное обеспечение (эта сумма увеличивается до 137 700 долларов в 2020 году), но 0.Дополнительный налог в размере 9% от Medicare может также применяться к вашему заработку от самозанятости, если он превышает 200 000 долларов США, если вы подаете индивидуальную декларацию, или 250 000 долларов США, если вы подаете заявку совместно.

Как упоминалось ранее, для точного расчета налога на самозанятость вам необходимо рассчитать свой чистый годовой доход от самозанятости — это ваш валовой доход от самозанятости за вычетом ваших деловых расходов. Как правило, 92,35% вашего чистого дохода от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Как только у вас будет общий чистый доход от самозанятости, облагаемый налогом, примените 15.Ставка налога 3% для определения общей суммы налога на самозанятость.

Если у вас был убыток или небольшой доход от самозанятости за год, есть два дополнительных метода расчета чистой прибыли в IRS Schedule SE.

Часто задаваемые вопросы по налогу на самозанятость

Платите ли вы налог на самозанятость с пассивного дохода?

Короткий ответ — нет. Если ваш пассивный доход определяется как таковой IRS, то он не облагается налогом на самозанятость (хотя, скорее всего, он будет облагаться подоходным налогом).Согласно IRS, существует два типа пассивного дохода. Первый — это торговля или бизнес, в которых вы не участвуете активно в течение года. Если вы владеете или частично владеете бизнесом, который работает независимо от вас, то это пассивный доход. Второй тип — это аренда, если вы не профессионал в сфере недвижимости. Вы можете активно участвовать в этой деятельности и не платить налог на самозанятость.

Какие виды работ освобождены от уплаты налога на самозанятость?

Любая работа с оплатой менее 400 долларов в год освобождается от уплаты налогов.Это верно независимо от типа проделанной работы. Основное исключение относится к духовенству, которое работает в собрании. Весь их доход освобожден от налога на самозанятость. Если член духовенства получает зарплату от церковной организации, а не непосредственно от конгрегации, это исключение может не применяться.

Платят ли самозанятые люди более высокие налоги?

В среднем самозанятые люди платят более высокие налоги. Ставка налога на бумаге выше из-за налога на самозанятость. Это соображение важно для всех, кто задумывается о самостоятельной занятости.Тем не менее, существуют обстоятельства, которые могут привести к тому, что самозанятые люди будут платить более низкие эффективные налоги.

По большей части это касается владельцев бизнеса. Если вы владеете своим бизнесом, у вас есть доступ к налоговым льготам и списаниям. При правильном использовании эти дополнительные налоговые льготы могут компенсировать более высокий налог на самозанятость и привести к более низкой общей эффективной налоговой ставке.

Как подать налоговую декларацию

Ежеквартальные платежи

Если вы планируете делать расчетные налоговые платежи ежеквартально, используйте форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», которая содержит таблицу, аналогичную форме 1040.Сохраните свой отчет — вам понадобится отчет за предыдущий год, чтобы заполнить форму 1040-ES.

Вы можете использовать пустые ваучеры, включенные в форму 1040-ES, для отправки расчетных налоговых платежей по почте или можете оплатить онлайн с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS). Если вы работаете не по найму в первый год, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. См. Страницу «Расчетные налоги» IRS для получения дополнительной информации.

Годовой отчет

Чтобы подать годовой отчет, вам нужно будет сообщить о своем доходе (или убытке) от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя.Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны заполнить Schedule SE (форма 1040), налог на самозанятость.

Используйте доход или убыток, рассчитанные в Приложении C или Приложении C-EZ, для определения суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года. Инструкции для Schedule SE могут быть полезны при заполнении формы.

Способы сэкономить на налогах

Если вы переходите с работы на полную ставку, важно точно определить списание.Вот шесть способов списания налогов:

  • Начальные расходы: Если вы недавно начали новый бизнес, вы можете вычесть начальные затраты из вашего налогового счета. К ним относятся судебные издержки, маркетинговые расходы и многое другое.
  • Расходы на транспортное средство: Вы можете вычесть до 25 000 долларов США на транспортные расходы в дополнение к вычету пробега на дорожные расходы.
  • Вычет из домашнего офиса: Вы можете вычесть домашний офис, если у вас есть место, предназначенное только для рабочих задач.Для этого измерьте квадратные метры вашего домашнего офиса, чтобы определить, сколько вы можете вычесть за аренду или ипотеку, коммунальные услуги и налоги на имущество.
  • Принадлежности и оборудование: Любые канцелярские товары или оборудование, необходимые для выполнения вашей работы, могут быть вычтены из ваших налогов.
  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Как и другие работодатели, самозанятые лица должны платить полный налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Однако в конце года они могут списать половину из них.
  • Взносы на медицинское страхование: Если вы работаете не по найму, у вас может быть право вычесть расходы на медицинское обслуживание для вас и вашей семьи из ваших налогов.

«Вы можете быть удивлены тем, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы», ​​- сказал Грин-Льюис. «Например, реклама помогает людям зарабатывать деньги, но это также большой вычет для людей».

Налоговое программное обеспечение может помочь вам точно определить списания, которые в противном случае вы могли бы пропустить, упростить процесс подачи документов и упростить определение налоговой ставки.Он также сохраняет ваши декларации, и, если ничего не изменится, вы можете перенести налоговую информацию за прошлый год в новый налоговый год.

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Когда вы ищете способы сэкономить на налогах, вы можете автоматически перейти к налоговым вычетам и налоговым кредитам. Но знаете ли вы разницу между ними? Согласно H&R Block, налоговые льготы напрямую уменьшают сумму ваших налогов, а налоговые вычеты уменьшают общую сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Поскольку вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, они также уменьшают сумму налогов, которую вы должны, за счет уменьшения вашей налоговой категории, а не за счет снижения ваших фактических налогов.Существуют стандартные вычеты и детализированные вычеты:

  • Почти каждый имеет право на стандартный налоговый вычет — сумма вычета варьируется в зависимости от вашего статуса регистрации (например, холост, женат вместе, женат отдельно или глава семьи), но все с одинаковым статусом регистрации получает одинаковую стандартную сумму вычета.
  • Существует множество возможных вычетов по статьям, и суммы вычетов варьируются в зависимости от человека. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов по статьям:
    • Определенные медицинские и стоматологические расходы свыше 7.5% от вашего скорректированного валового дохода
    • Государственный подоходный налог
    • Государственный налог с продаж и местный налог
    • Налог на недвижимость
    • Благотворительные взносы
    • Проценты по ипотеке
    • Проценты по студенческому кредиту

Однако, когда дело доходит до детализированных вычетов, есть одна загвоздка. Каждому налогоплательщику разрешается использовать только свои стандартные или детализированные вычеты, в зависимости от того, что больше, но не оба сразу.

Когда дело доходит до налоговых льгот, существует два типа — возвращаемые или невозвратные:

  • Невозмещаемые налоговые льготы позволяют снизить ваши налоговые обязательства до 0.
  • Возмещаемый налоговый кредит также может снизить вашу налоговую надежность до 0.



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.