Материнский капитал на пенсию мамы
Сейчас у семей, имеющих двух и более детей, есть возможность заранее позаботиться о собственной пенсии и потратить средства материнского капитала на формирование накопительной части будущих выплат из Пенсионного Фонда.
Как направить материнский капитал на формирование пенсии, а также в чем состоят нюансы и особенности такого способа распорядиться поддержкой государства, более подробно рассмотрим далее.
Особенности расходования материнского капитала на пенсию
Важнейшая особенность такого применения государственной помощи семьям с детьми состоит в том, что до поры до времени можно поменять свое решение и потратить деньги на одну из имеющихся альтернатив – или на жилье или образование детей.
Однако следует помнить, что перенаправить средства из Пенсионного фонда можно в любой момент, пока не закончена трудовая деятельность родительницы. А вот при выходе на пенсию, материнский капитал потратить на другие цели уже не удастся.
Также следует помнить и о возможности частичного использования МСК сразу на несколько нужд – можно направить деньги и на учебу, и на квадратные метры, и на пенсию – лишь бы сумма была достаточной для совершения всех этих расходов.
Специфика такого варианта использования сертификата в том, что в итоге мать все же получает деньги на руки из накопительного фонда – в виде регулярной добавки к своей трудовой пенсии.
Такого момента, конечно, придется дожидаться долго – вплоть до выхода на заслуженный отдых, но это единственный способ обойти ограничение на получение наличными всей суммы семейного капитала.
Как перевести деньги себе на пенсию
Для того, чтобы направить средства семейного капитала на формирование пенсии, достаточно подать соответствующее заявление в Пенсионный Фонд. При этом необходимо указать, какая именно часть из них должна поступить на личный счет, с накоплениями будущего пенсионера.
=В статье 12 № 256-ФЗ указаны все необходимые сведения для обращения в соответствующие инстанции, при принятии решения позаботиться о собственной пенсии.
Деньги из бюджета позволяют тем родительницам, которые находятся в отпуске по уходу за детьми, продолжать накапливать будущую пенсию. Причем, храниться эти средства могут как на специальном индивидуальном счету в ПФР, так и в негосударственных пенсионных фондах или управляющей компании.
Как отозвать материнский капитал из пенсионных накоплений
При изменении своего решения мать может перенаправить семейный капитал на другие нужды. Правила и порядок отказа от пополнения пенсионных накоплений за счет МСК утверждены приказом №184-н от 30.04.2013 г. Минтруда и соцзащиты РФ.
Данная процедура носит заявительный характер. Пенсионный фонд в течение 7 дней после получения соответствующего заявления от матери готовит и направляет необходимые документы по месту требования – в НПФ или УК.
Сроки возврата средств материнского капитала с индивидуального счета накопительной части пенсии:
- Для негосударственных пенсионных фондов – не более 30 дней с даты принятия уведомления об отзыве;
После того, как средства материнского капитала будут отозваны, можно будет обращаться повторно для распоряжения этими деньгами на приобретение или строительство жилплощади, либо на оплату обучения и иных образовательных услуг.
Немаловажен и тот факт, что вернуть удастся не только ту часть МСК, которая направилась на формирование пенсии, но и доходы, полученные управляющей компанией или НПФ от инвестирования этой суммы. В итоге можно получить больше денег, чем первоначально было доступно владельцу сертификату.
Хочется отметить, что на сегодняшний день выбор в пользу накопительной части пенсии – один из наименее популярных у получателей материнского капитала. Этим способом расходования государственной поддержки за 7 лет действия федеральной программы воспользовались всего 0,1% от общего числа всех семей. Однако, в силу ряда особенностей такой выбор может стать оптимальным долгосрочным вложением средств для семьи.
Можно ли использовать материнский капитал в долевом строительстве? И какой пакет документов потребуется для того, чтобы получить согласие от Пенсионного Фонда?
Страховая и накопительная части пенсии, её зависимость от зарплаты, повышающие коэффициенты и другие тонкости здесь!
Какие документы необходимо собрать для получения выплат на второго ребенка? Кто и в какие сроки рассмотрит ваше заявление, а также когда можно будет воспользоваться материнским капиталом?
Базовая, страховая и накопительная части пенсии – в чем основные отличия между ними? Как формируются пенсионные накопления, а также как и когда можно будет их получить — смотрите подробности здесь
Пенсионный фонд до 2021 года / Информация ИОГВ и Прокуратуры / МО посёлок Сапёрный
Пенсионный фонд до 2021 года
Получаешь пенсию по потере кормильца? Подтверди обучение
17 августа 2018В преддверии нового учебного года, получателям пенсии по случаю потери кормильца и пенсионерам, имеющим на своем иждивении студентов, достигших 18 лет, необходимо помнить, что выплаты производятся на основании справки из учебного заведения, в которой должна быть указана очная форма и период обучения. Представить справку в ПФР нужно сразу после поступления.
Если студент был отчислен либо перевелся на иную форму обучения, выплата пенсии прекращается (фиксированная выплата пересчитывается без учета иждивенца) с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором возникли данные обстоятельства.
Во избежание переплат пенсий сообщайте своевременно в Управление ПФР об отчислении или переводе в другое учебное заведение.* Переплата, допущенная по вине получателей, должна быть возмещена за весь период, в течение которого производилась неправомерная выплата.**
_____________________________________________
*не позднее следующего рабочего дня после наступления обстоятельств, влекущих прекращение выплаты пенсии и перерасчета фиксированной выплаты
**Федеральный закон № 400-ФЗ ч.3,5 ст.28 «Ответственность за достоверность сведений, необходимых для установления и выплаты страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии, в том числе повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии»
Материнский капитал на жизнь особенных детей
14 августа 2018Расти и развиваться ребенку-инвалиду сложно без посторонней помощи. Помочь в непростой жизненной ситуации готово государство.
Для реализации этой задачи Правительство Российской Федерации предусматривает ряд мер социальной поддержки,* одна из которых – направление средств материнского (семейного) капитала (МСК) на покупку товаров и услуг для адаптации детей-инвалидов.
С 2016 года средства МСК можно направить на компенсацию расходов на приобретение допущенных к обращению на территории Российской Федерации товаров и услуг, которые должны соответствовать индивидуальной программе реабилитации (разрабатывается государственными учреждениями медико-социальной экспертизы).
Воспользоваться средствами материнского капитала по данному направлению можно в любое время, не дожидаясь трехлетия ребенка, давшего право на сертификат.
Для этого необходимо представить в ПФР:
- заявление;
- паспорт владельца государственного сертификата;
- индивидуальную программу реабилитации ребенка-инвалида, действительную на день приобретения товаров и услуг;
- документы, подтверждающие расходы на приобретение товаров и услуг;
- акт проверки наличия и соответствия приобретенного для ребенка-инвалида товара;
- реквизиты счета владельца сертификата в кредитной организации.
Приобретение товаров или услуг должно подтверждаться договорами купли-продажи, товарными, кассовыми чеками или иными документами об оплате.
Важно помнить, что в индивидуальной программе реабилитации ребенка-инвалида должен быть заполнен раздел с указанием товаров и услуг, которые могут быть приобретены с использованием средств МСК.**
Средства материнского капитала не могут быть направлены на компенсацию расходов на медицинские услуги, а также реабилитационные мероприятия, технические средства реабилитации и услуги, которые предусмотрены федеральным перечнем реабилитационных мероприятий, технических средств реабилитации и услуг, предоставляемых инвалиду за счет средств федерального бюджета.***
Наличие приобретенного товара должно быть подтверждено актом проверки, который составляется не позднее пяти дней, с момента обращения в органы социальной защиты по месту жительства ребенка-инвалида.
После этого владелец сертификата обращается в Управление ПФР по месту жительства или МФЦ с заявлением за компенсацией расходов.
Подать заявление можно лично в Управление ПФР или МФЦ или через «Личный кабинет гражданина». Однако, после подачи заявления на распоряжение средствами МСК в электронном виде предоставить оригиналы документов в Пенсионный фонд необходимо в течение 5 дней. Заявление будет рассмотрено в течение месяца со дня подачи его в территориальный орган ПФР.
В случае положительного решения средства (часть средств) из материнского (семейного) капитала поступят на счет владельца сертификата в течение 10 рабочих дней. Ознакомиться с более подробной информацией можно на сайте Пенсионного фонда
www.pfrf.ru в разделе «Жизненные ситуации».Заявление на МСК– через интернетСемьи, имеющие право на материнский (семейный) капитал могут направить заявление на получение сертификата и распоряжение средствами через «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР. Это не только удобно, но и совсем несложно.
Зарегистрироваться на портале государственных услуг и подтвердить учетную запись можно в любом Управлении ПФР, МФЦ или в другом центре обслуживания (при себе необходимо иметь паспорт).
Подтверждение регистрации займет пару минут. Регистрация в единой системе идентификации и аутентификации пригодится вам и в дальнейшем, для получения многих государственных услуг.
Обращаем внимание, что после подачи заявления на получение сертификата или распоряжение средствами в электронном виде необходимо предоставить оригиналы документов в Управление ПФР в течение 5 дней.
По данным Отделения ПФР в Санкт-Петербурге и Ленинградской области за 7 месяцев 2018 года более 80% заявлений на получение сертификата и распоряжение средствами принято через «Личный кабинет гражданина».
Переезд северянам оплатит ПФР
13 августа 2018
Молодость – время, когда география постоянного места жительства не имеет значения, но с годами приоритеты меняются, и граждане все чаще переезжают, особенно при выходе на пенсию. Тенденция к переезду заметна среди жителей северных городов России.
С начала 2018 года 605 пенсионеров выбрали своим постоянным местом жительства Санкт-Петербург и Ленинградскую область. Все они обратились в территориальные органы ПФР за компенсацией расходов.
Воспользоваться правом на компенсацию переезда из районов Крайнего Севера и приравненным к ним местностям к новому месту жительства на территории Российской Федерации могут неработающие пенсионеры и члены их семей, находящиеся у них на иждивении.
Компенсирует переезд Пенсионный фонд по новому месту жительства после регистрации и перевода выплатного дела, но получить консультации у специалистов ПФР о порядке оформлении и перечне обязательных документах нужно перед отъездом из районов Крайнего Севера.
Выплата производится только один раз.* Размер, условия и порядок компенсации расходов поименованы в «Правилах компенсации расходов, связанных с переездом из районов Крайнего Севера».**
Заявление о компенсации расходов рассматривается Пенсионным фондом в течение 30 календарных дней, выплата перечисляется на счет пенсионера, открытый в кредитной организации.
В Сбербанке Онлайн открыты электронные сервисы ПФР
В Сбербанке Онлайн открыты электронные сервисы ПФР
Пенсионный фонд и Сбербанк реализовали совместный проект по предоставлению электронных услуг, который открыл для клиентов крупнейшей в стране кредитной организации доступ к интернет-сервисам ПФР через электронную систему Сбербанк Онлайн. Отныне клиенты банка могут получать электронные услуги Пенсионного фонда напрямую из своего личного кабинета на сайте банка или через мобильное приложение.
Учитывая, что Сбербанк входит в число крупнейших доставщиков выплат российским пенсионерам, одним из первых сервисов ПФР, появившихся в электронной системе банка, стала подача заявления о выборе доставочной организации. Сервис позволяет в несколько кликов перевести получение пенсии из любого банка на счет или карту, открытые в Сбербанке.
Другим сервисом ПФР в системе Сбербанк Онлайн стал запрос выписки из индивидуального лицевого счета. Она содержит ключевые сведения о формировании пенсионных прав человека, включая стаж, уплаченные на пенсию страховые взносы, периоды трудовой деятельности, а также сведения о пенсионных накоплениях. Выписка из лицевого счета по обязательному пенсионному страхованию – один из самых востребованных электронных сервисов Пенсионного фонда.
Совместная работа ПФР и Сбербанка над развитием системы электронных услуг будет продолжена. В настоящее время к запуску через Сбербанк Онлайн готовятся новые сервисы Пенсионного фонда, включая оформление сертификата на материнский капитал и распоряжение его средствами.
Пенсионный фонд ежегодно повышает качество обслуживания граждан, предоставляя государственные услуги в более короткие сроки и расширяя способы их оказания. Сегодня обратиться практически за любой услугой Пенсионного фонда России можно не только в территориальные клиентские службы ПФР, но и через личный кабинет на сайте Фонда или Портале госуслуг. За первые четыре месяца 2018 года 70,8% заявлений о назначении пенсии и управлении ее доставкой было подано в Пенсионный фонд по электронными каналам.
Администрация сельского поселения Ючкинское Официальный сайт
ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ —
УПРАВЛЕНИЕ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В Г.СОКОЛ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
(МЕЖРАЙОННОЕ)
ПРЕСС-РЕЛИЗ
г. Сокол
04.12.2019
Осуществить перевод накопительной пенсии из Пенсионного фонда России (ПФР) в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или поменять один НПФ на другой можно только в клиентских службах Пенсионного фонда или через портал Госуслуг
С 1 января 2019 года прием заявлений у граждан о переходе в НПФ или ПФР, включая досрочный переход, а также уведомлений о замене страховщика и отказе от смены страховщика теперь осуществляется только двумя способами — в форме электронного документа через Портал госуслуг, либо путем личного обращения (или через представителя) в клиентские службы Пенсионного фонда. В настоящее время негосударственные фонды, Многофункциональные центры такие заявления не принимают.
Связано это с деятельностью агентов различных НПФ, которые не всегда корректными способами привлекали к себе клиентов. Зачастую до граждан не доводилась информация о возможных потерях инвестиционного дохода в случае досрочного перехода, либо она не соответствовала действительности. С их доводом о том, что если гражданин не переведет свои накопления в конкретный НПФ, то все средства попросту «сгорят» – знакомы в большей или в меньшей степени многие.
Напомним, что у граждан, имеющих пенсионные накопления, есть право доверить их управление:
- Пенсионному фонду России, выбрав управляющую компанию (УК), отобранную по конкурсу, с которой ПФР заключил договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, в том числе один из инвестиционных портфелей государственной управляющей компании (ГУК) — ВЭБ.РФ.
- Негосударственному пенсионному фонду (НПФ), осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию.
Менять страховщика (ПФР или НПФ), управляющую компанию можно ежегодно. При этом важно помнить, если гражданин будет осуществлять смену страховщика чаще одного раза в пять лет, он может потерять инвестиционный доход, полученный предыдущим страховщиком. Если же страховщиком гражданина является ПФР, смену управляющей компании или инвестиционного портфеля УК можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.
Если гражданин так называемый «молчун», то есть никогда не переводил свои накопления, то заявление о досрочном переходе в какой-либо НПФ без потери инвестиционного дохода он может подать только в 2020 году. Если же решение поменять страховщика принимается ранее указанного срока, часть инвестиционного дохода будет потеряна.
В случае если гражданин выбрал вариант досрочного перехода к новому страховщику, при подаче заявления он в обязательном порядке информируется Пенсионным фондом о сумме инвестиционного дохода, которую он при этом потеряет.
Данная информация позволит гражданину взвесить все за и против и сделать осознанный выбор, согласен ли он потерять инвестиционный доход при досрочной смене страховщика или стоит подать заявление со сроком перехода через 5 лет. Вне зависимости от вида заявления ПФР будет сообщать текущему страховщику и новому страховщику, который указан в заявлении гражданина, о факте подачи им заявления или уведомления.
Обращаем внимание, что если вы планируете перейти в НПФ, то до подачи заявления необходимо заключить договор с данной организацией. Еще одно изменение внесено в сроки подачи заявления. Теперь сделать это можно не позднее 1 декабря текущего года. Таким образом, у граждан появилась возможность отозвать поданное заявление до 31 декабря, подав уведомления об отказе от смены страховщика.
Новое уведомление позволит гражданам сделать осознанный выбор и своевременно отказаться от смены страховщика, тем самым избежав возможной потери инвестиционного дохода.
Выяснить, стоит ли переводить досрочно накопления, можно обратившись лично в Пенсионный фонд по месту жительства – специалист посмотрит, когда в последний раз менялся страховщик. Эту же информацию можно проверить, запросив выписку из индивидуального лицевого счета, на портале Государственных услуг и в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР.
Сегодня на рынке работают 33 негосударственных пенсионных фонда, вошедших в систему гарантирования прав застрахованных лиц. Их список размещён на сайте Агентства по страхованию вкладов.
Напомним, накопления есть у людей 1967 г.р. и моложе, не вышедших на пенсию, а также у участников программы софинансирования пенсионных накоплений.
УПФР в г. Сокол (межрайонное)
Администрация Добринского сельского поселения Официальный сайт
Центр ПФР №2 по установлению пенсий в Волгоградской области информирует, что при замене паспорта, имени или фамилии, новые данные нужно сообщить в ПФР.
Если этого не сделать, то у человека появятся трудности при получении тех или иных государственных услуг.
Например, в настоящее время органы ПФР оформляют сертификат на материнский (семейный) капитал (МСК) в проактивном режиме, то есть без личного обращения граждан в клиентские службы управлений ПФР или МФЦ. Когда право на материнский капитал будет установлено, информация об этом автоматически направляется в Личный кабинет на сайте ПФР или на Едином портале госуслуг. Никаких заявлений писать не нужно, и семья может распоряжаться материнским капиталом, получив сертификат в электронной форме.
Однако, если обладатель сертификата на МСК вовремя не сообщил в ПФР о замене паспорта или смене фамилии, то у него могут возникнуть проблемы при идентификации личности на входе в Личный кабинет, получении электронных государственных услуг, оказываемых различными ведомствами (в том числе – органами ПФР).
Одним из направлений деятельности органов Пенсионного фонда является ведение баз данных персонифицированного учета в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС), сведения для которой предоставляют работодатели, органы государственной власти и сами граждане.
Система персонифицированного учета касается каждого человека и создана изначально для того, чтобы зафиксировать, надежно сохранить и использовать данные о приобретенных пенсионных правах граждан при назначении и перерасчете пенсии.
Документом, подтверждающим регистрацию человека в системе ОПС, является страховой номер индивидуального лицевого счета — СНИЛС. На лицевом счете каждого человека, начиная с его появления на свет, отражаются личные сведения о его владельце.
СНИЛС является уникальным и выдается каждому человеку однократно. Он необходим при трудоустройстве, поступлении в детский сад или учебное заведение, получении медицинских услуг, социальной помощи, обращении в ПФР, оформлении Личного кабинета на Едином портале государственных услуг или сайте Пенсионного фонда России и т.д.
Поэтому очень важно, чтобы данные в свидетельстве СНИЛС всегда были актуальны. Для внесения изменений в базу данных персонифицированного учета нужно обратиться с новым паспортом и документами, подтверждающими смену личных данных, в орган ПФР по месту жительства. При этом сам номер СНИЛС не изменится.
Государственные услуги в Республике Татарстан. / Услуги / Направление средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии для женщин
Описание:
Право на направление средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии имеет женщина, имеющая гражданство Российской Федерации, родившая (усыновившая) второго или последующих детей начиная с 1 января 2007 года и получившая государственный сертификат на материнский (семейный) капитал.
Средства (часть средств) материнского (семейного) капитала могут направляться на формирование накопительной части трудовой пенсии путем подачи заявления в территориальный орган Пенсионного фонда по месту жительства.
Направить средства (часть средств) материнского (семейного) капитала на накопительную часть трудовой пенсии можно и в негосударственный пенсионный фонд (частную управляющую компанию).
Заявление о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала может быть подано в любое время по истечении трех лет со дня рождения (усыновления) ребенка (детей).
Женщина, выбравшая направление средств материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии, до дня назначения накопительной части трудовой пенсии вправе отказаться от использования средств по указанному направлению путем подачи заявления об аннулировании ранее поданного заявления о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала, при условии осуществления их использования по иным предусмотренным законом направлениям.
Средства материнского (семейного) капитала, направленные на увеличение накопительной части трудовой пенсии, увеличиваются за счет инвестиционного дохода.
Заявление о распоряжении со всеми необходимыми документами подается лично либо через представителя в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства (пребывания) либо фактического проживания.
Расчётное время:
Заявление о распоряжении подлежит рассмотрению ПФР по РТ в месячный срок с даты приема заявления со всеми необходимыми документами, по результатам которого выносится решение об удовлетворении или отказе в удовлетворении заявления о распоряжении.Результат предоставления услуги:
На основании принятого решения об удовлетворении заявления Пенсионным фондом Российской Федерации осуществляется перевод средств материнского (семейного) капитала в накопительную часть трудовой пенсии женщины.Основания для отказа:
1. Прекращение права на дополнительные меры государственной поддержки по основаниям, установленным частями 3 и 4 статьи 3 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах поддержки семей, имеющих детей»;
2. Нарушение установленного порядка подачи заявления о распоряжении;
3. Указания в заявлении о распоряжении направления использования средств (части средств) материнского (семейного) капитала, не предусмотренного настоящим Федеральным законом;
4.Указания в заявлении о распоряжении суммы, превышающей полный объем средств материнского (семейного) капитала, распорядиться которым вправе лицо, подавшее заявление о распоряжении;
5. Ограничение лица, указанного в частях 1 и 3 статьи 3 Федерального закона «О дополнительных мерах поддержки семей, имеющих детей», в родительских правах в отношении ребенка, в связи с рождением которого возникло право на дополнительные меры государственной поддержки, на дату вынесения решения по заявлению, поданному указанным лицом (до момента отмены ограничения в родительских правах в установленном порядке).
6. Отобрание ребенка, в связи с рождением которого возникло право на дополнительные меры государственной поддержки, у лица, указанного в частях 1 и 3 статьи 3 Федерального закона от «О дополнительных мерах поддержки семей, имеющих детей», в порядке, предусмотренном Семейным кодексом Российской Федерации (на период отобрания ребенка).
Способы обжалования:
Решение территориального органа ПФР по РТ может быть обжаловано в Отделение ПФР по РТ либо в судебном порядке.Подача заявления и документов
Заявление о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала со всеми необходимыми документами подается лицами, получившими государственный сертификат на материнский (семейный) капитал, лично либо через законного представителя в территориальный орган Пенсионного фонда Республики Татарстан (ПФР по РТ) по месту жительства (пребывания) либо фактического проживания.
Вместе с оригиналами всех требуемых документов прилагаются их копии, которые заверяются сотрудниками Клиентской службы территориального органа ПФР по РТ. Оригиналы документов возвращаются заявителю. Вместо оригиналов документов могут быть предоставлены их копии, заверенные нотариально или в ином установленном законом порядке.
Граждане Российской Федерации, выехавшие на постоянное место жительства за пределы территории Российской Федерации и не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации, подают заявление о распоряжении со всеми необходимыми документами непосредственно в Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Татарстан.
Заявление может быть направлено по почте. В этом случае подлинники документов не направляются и установление личности, свидетельствование подлинности подписи лица, получившего сертификат, на заявлении, удостоверение верности копий документов осуществляются:
1) нотариусом или иным лицом в порядке, установленном пунктом 3 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации.
К нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются:
— доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверенные начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим или дежурным врачом;
— доверенности военнослужащих, а в пунктах дислокации воинских частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, также доверенности рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверенные командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения;
— доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверенные начальником соответствующего места лишения свободы;
— доверенности совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, удостоверенные администрацией этого учреждения или руководителем (его заместителем) соответствующего органа социальной защиты населения.
2) должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации (если гражданин постоянно проживает за пределами территории Российской Федерации).
Рассмотрение заявления о распоряжении со всеми необходимыми документами территориальным органом Пенсионного фонда РТ
Территориальный орган Пенсионного фонда республики Татарстан (ПФР по РТ) рассматривает заявление о распоряжении со всеми необходимыми документами (их копиями, верность которых засвидетельствована в установленном законом порядке) в месячный срок с даты приема заявления и выносит решение об удовлетворении или отказе в удовлетворении заявления о распоряжении.
При приеме заявления о распоряжении территориальный орган ПФР по РТ выдает расписку-уведомление о приеме (при направлении заявления о распоряжении по почте — направляет извещение о дате получения заявления о распоряжении).
В случае, если при поступлении в территориальный орган ПФР по РТ заявления о распоряжении по почте к нему приложены копии не всех необходимых документов, заявление о распоряжении и приложенные к нему копии документов возвращаются в 5-дневный срок с даты их получения лицу, направившему заявление о распоряжении, с указанием причин возврата. Возвращение заявления о распоряжении и приложенных к нему копий документов осуществляется в форме, обеспечивающей возможность подтверждения факта и даты их отправления.
Аннулирование заявления по желанию лица, получившего сертификат
Заявление, принятое территориальным органом ПФР по РТ, аннулируется по желанию лица, получившего сертификат, путем подачи им лично либо через его законного представителя или доверенного лица заявления об аннулировании ранее поданного заявления в пределах периода, в котором было подано заявление о распоряжении. Заявление об аннулировании рассматривается в месячный срок с даты приема заявления.
Направление лицу, подавшему заявление, уведомление об удовлетворении или отказе в удовлетворении его заявления
Территориальный орган ПФР по РТ не позднее чем через пять дней с даты вынесения соответствующего решения направляет лицу, подавшему заявление о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала или заявление об аннулировании ранее поданного заявления, уведомление об удовлетворении или отказе в удовлетворении его заявления.
Перевод средств (часть средств) материнского (семейного) капитала в накопительную часть трудовой пенсии
Территориальный орган ПФР по РТ переводит средства (часть средств) материнского (семейного) капитала в накопительную часть трудовой пенсии.
Новости – Администрация Янегского сельского поселения
15.01.2021 Редактор 90
С 1 января 2021 года страховые пенсии неработающих пенсионеров подлежат корректировке (индексации) на 6,3 процента. Размер фиксированной выплаты и стоимость пенсионного коэффициента, исходя из которых складывается страховая пенсия, после индексации… читать дальше
15.01.2021 Редактор 61
Кодовое слово – это сведения, которые указывает гражданин в информационной системе ПФР для подтверждения своей личности при телефонном обращении. Для получения услуг ПФР совсем необязательно записываться на личный приём… читать дальше
21.12.2020 Редактор 92
В соответствии со статьей 60 Трудового кодекса Российской Федерации (далее – ТК РФ) запрещается требовать от работника выполнения работы, не обусловленной трудовым договором. Исключения из данного правила возможны только в… читать дальше
10.12.2020 Редактор 89
Управление Росреестра по Ленинградской области по итогам ноября 2020 года сообщает, что количество новых домов, построенных на участках, выделенных под ИЖС, увеличилось на 877 домов общей площадью 128 975,8 м2… читать дальше
09.12.2020 Редактор 114
ЕСИА (Единая система идентификации и аутентификации) — «универсальный ключ» к ресурсам электронного правительства во всей России. ЕСИА предоставляет пользователю единую учётную запись для получения электронных госуслуг и сервисов. При помощи… читать дальше
08.12.2020 Редактор 119
Проактивные услуги – это беззаявительные услуги, а значит, за их получением человеку не нужно обращаться в клиентскую службу ПФР лично. Пенсионный фонд всё сделает самостоятельно на основании сведений, содержащихся в… читать дальше
08.12.2020 Редактор 134
Академический отпуск в связи с призывом в армию является причиной для прекращения выплаты пенсии по случаю потери кормильца. В период службы выплата пенсии по потере кормильца приостанавливается. Возобновить ее можно… читать дальше
08.12.2020 Редактор 113
Порядок обеспечения условий доступности для пассажиров из числа инвалидов пассажирских вагонов, вокзалов, поездов дальнего следования и предоставляемых услуг на вокзалах и в поездах утвержден приказом Министерства транспорта Российской Федерации от… читать дальше
08.12.2020 Редактор 121
Управление ПФР в Подпорожском районе Ленинградской области (межрайонное) сообщает, что согласно указанию Управления Президента РФ по работе с обращениями граждан общероссийский день приема граждан, который планировалось провести 14 декабря 2020… читать дальше
08.12.2020 Редактор 128
Уважаемые работодатели! В связи с длительными выходными днями в январе 2021 года и большой нагрузкой, связанной с подготовкой отчетности в налоговый орган и внебюджетные фонды, Управление убедительно просит Вас… читать дальше
Отпуск сотрудников | dchr
Ежегодный отпуск и отпуск по болезни
Соответствующие критериям сотрудники накапливают ежегодный отпуск и отпуск по болезни за каждый оплачиваемый период. После увольнения сотрудник получит денежную компенсацию в размере 100 процентов оставшихся дней отпуска.
Ежегодный отпуск
Штатным сотрудникам, работающим полный рабочий день, начисляется ежегодный отпуск за каждый оплачиваемый период по следующему графику:
лет работы |
Начисленный ежегодный отпуск |
---|---|
<3 года |
13 дней (4 часа за период оплаты) |
3-15 лет |
20 дней (6 часов за период оплаты) |
15+ лет |
26 дней (8 часов за период оплаты) |
Отпуск по болезни
Всем штатным сотрудникам, работающим полный рабочий день, ежегодно начисляется 13 дней отпуска по болезни (четыре часа за период оплаты), независимо от стажа работы.
Сотрудники, занятые неполный рабочий день, и сотрудники руководящего звена
-
Сотрудники, занятые неполный рабочий день, которые работают не менее 40 часов за период оплаты труда, получают ежегодный отпуск и отпуск по болезни по пропорциональной ставке.
-
сотрудника Executive Service получают 26 дней универсального отпуска в календарном году, который можно использовать для любых целей (пропорционально в зависимости от даты начала).
Ежегодный расчетный банк
Программа Annual Leave Bank — это фонд накопленных ежегодных отпусков, предоставляемых сотрудниками для использования другими участниками программы отпусков.Эта программа предотвращает или ограничивает потерю дохода сотрудниками, которые столкнулись с неотложной медицинской помощью и у которых нет достаточного оплачиваемого отпуска, чтобы покрыть период своего отсутствия. Чтобы стать участником и получить отпуск из банка отпусков, сотрудник должен ежегодно жертвовать не менее четырех часов ежегодного отпуска.
Праздники
Государственные служащие округа Колумбия получают 11 оплачиваемых отпусков:
-
Новый год
-
Мартин Лютер Кинг-младший.День рождения
-
День рождения Вашингтона
-
День освобождения округа Колумбия
-
День памяти
-
День Независимости
-
День труда
-
День Колумба
-
День ветеранов
-
День благодарения
-
Рождество
Отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни
Закон о семейных и медицинских отпусках
Закон округа Колумбия о семейных и медицинских отпусках (DCFMLA) вступил в силу 3 октября 1990 г. и распространяется на сотрудников, фактическое место работы которых находится в округе Колумбия по состоянию на 1 апреля 1991 г.Чтобы иметь право на участие, сотрудники должны проработать в Округе один год без перерыва в работе и проработать не менее 1000 часов (DCFMLA) или 1250 часов (FMLA) в течение 12-месячного периода, непосредственно предшествующего запросу на отпуск.
Официальный отпуск по болезни DCFMLA
DCFMLA допускает неоплачиваемый отпуск продолжительностью до 16 недель в любой 24-месячный период для сотрудников, которые физически не могут работать из-за серьезного состояния здоровья (включая беременность). Требуется медицинская документация и должна быть указана предполагаемая дата возврата.
Официальный семейный отпуск DCFMLA
DCFMLA разрешает неоплачиваемый отпуск продолжительностью до 16 недель в любой 24-месячный период по указанным причинам, как предписано DCFMLA. Работник должен предоставить документацию, объясняющую характер отпуска.
Оплачиваемый семейный отпуск
Сотрудники могут получить до восьми недель оплачиваемого отпуска в связи с рождением или усыновлением ребенка или по уходу за членом семьи с серьезным заболеванием.Для получения дополнительной информации посетите Оплачиваемый семейный отпуск.
пособий для сотрудников — Государственные школы округа Хенрико
Пенсионная система Вирджинии, или VRS, управляет пенсионными планами, планами страхования жизни и сопутствующими услугами для своих активных участников. Правомочные члены включают штатных сотрудников Содружества Вирджинии, участвующих местных городов, поселков, политических подразделений и всех школьных советов Вирджинии. Округ Хенрико участвует в пенсионной системе штата Вирджиния и выплачивает работодателю взнос в размере заработной платы соответствующего критериям работника.Соответствующие критериям сотрудники вносят 5% своей зарплаты на свои членские счета. Члены VRS получают «право собственности», когда у них есть пятилетний сервисный кредит VRS.
Существует три плана VRS:
(См. Подробное руководство по сравнению планов и последнюю информацию и ресурсы можно найти на веб-сайте VRS по адресу www.varetire.org.)
Plan 1 : Участники с кредитом на обслуживание до 1 июля 2010 г. и с 1 января 2013 г. имеют право выйти на пенсию с неуменьшенными пособиями в возрасте 65 лет, при наличии не менее пяти лет службы или в возрасте 50 лет при наличии не менее 30 лет службы.В качестве средней окончательной компенсации используется самый высокий размер зачитываемого вознаграждения сотрудника за 36 месяцев подряд.
План 2 : Участники, нанятые или повторно принятые на работу 1 июля 2010 г. или после этой даты, без служебного кредита до 1 июля, имеют право на выход на пенсию с неуменьшенным пособием в их обычном пенсионном возрасте по социальному обеспечению с не менее пяти лет служебного кредита. или когда возраст и выслуга лет равны 90. В качестве средней окончательной компенсации используется самая высокая заработная плата сотрудника за 60 месяцев подряд.
Для планов 1 и 2 выход на пенсию представляет собой установленное пособие, основанное на средней окончательной заработной плате участника, количестве лет службы и возрасте выхода на пенсию. Участники планов VRS Plan 1 и Plan 2 могут подать заявление на получение пенсионного пособия по инвалидности, если они теряют способность выполнять свою работу из-за физического или умственного расстройства, и эта инвалидность, скорее всего, будет постоянной.
Гибридный план : Этот план применяется к большинству участников, нанятых 1 января 2014 г. или позднее без предварительного кредита на обслуживание VRS.Этот план предлагает компонент с установленными выплатами и компонент с установленными взносами (аналогично 401k). Гибридный план не предлагает пенсионных пособий по инвалидности; вместо этого участники гибридного плана имеют отдельную программу пособий по краткосрочной и долгосрочной нетрудоспособности и отдельный план начисления отпуска по болезни округа для сотрудников, работающих каждые две недели.
- Информационные ресурсы гибридного пенсионного плана:
Гибридная программа начисления отпуска по болезни — отдельный план начисления отпуска по болезни округа для участников гибридного плана, который соответствует оплачиваемой работодателем программе нетрудоспособности.
Свяжитесь со службой поддержки гибридного пенсионного плана по телефону 855-291-2285 или по электронной почте [email protected]
Пенсионное планирование
Думаете о выходе на пенсию из округа Хенрико? Вы можете посетить страницу льгот HCPS для пенсионеров, чтобы узнать о медицинском обслуживании пенсионеров и стоматологическом страховании, а также о других инструментах, которые помогут вам спланировать выход на пенсию.
Покупка предыдущего обслуживания
Вы можете увеличить свое преимущество VRS, купив кредит на предыдущее обслуживание.Предыдущее обслуживание — это период обслуживания, который не был зачислен в вашу служебную запись VRS, потому что он не был покрыт VRS или это была покрываемая услуга, за которую вы ранее получали возмещение. Поскольку размер вашего пособия зависит от количества лет службы, покупка кредита за предыдущее обслуживание может увеличить ваше ежемесячное пенсионное пособие. VRS позволяет участникам, имеющим право на участие, покупать время для: определенных отпусков, службы без покрытия у участвующего работодателя, государственной службы, действительной военной службы и службы с возвратом средств VRS.Несмотря на то, что онлайн-инструменты VRS предоставляют оценку затрат, вы должны запросить официальное письмо о стоимости через офис расчета заработной платы HCPS, чтобы начать приобретение услуги. Для получения дополнительной информации о приобретении предыдущего обслуживания посетите веб-страницу покупки предыдущего обслуживания VRS. Чтобы инициировать покупку предыдущей услуги, участник должен заполнить Заявление на приобретение кредита на предыдущую услугу (форма VRS-26). Когда заполненная форма отправляется в VRS, для участника создается письмо о стоимости. В письме содержится информация о стоимости и вариантах оплаты, которые могут включать вычеты из заработной платы, единовременную выплату или перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему.
Ссылки и ресурсы
БД государственных служащих ORS — Отпуск по уходу за ребенком
Отпуск по уходу за ребенком
Право на участие
Вы можете приобрести кредит на обслуживание сроком до пяти лет, если вы сократили свое рабочее время или сделали перерыв в работе из-за отпуска по уходу за ребенком.
Отпуск по уходу за ребенком — это (1) активное участие или наблюдение в повседневной, постоянной заботе о вашем ребенке при рождении или усыновлении; или (2) беременность, доношенная или недоношенная, роды и выздоровление.
Условия
- Вы можете приобрести услугу на период, когда вы прекратили работу или сократили количество отработанных часов в штате Мичиган во время отпуска по уходу за ребенком.
- Вы можете приобрести услугу на период, когда вы перестали работать в участвующей государственной школе штата Мичиган из-за отпуска по уходу за ребенком и вернулись на работу в штат.
- Если вы перевели свой кредит за обслуживание в государственной школе штата Мичиган в эту пенсионную систему, вы можете приобрести эту услугу, если вы сократили часы работы в школе или сделали перерыв в работе в школе для отпуска по уходу за ребенком.Для получения информации о переводе кредитов государственной школы см. Michigan Public School Service .
- Эту услугу нельзя использовать для выполнения требований по наделению правами.
- Вы не можете приобрести в общей сложности более десяти лет за счет любого сочетания универсального вступительного взноса, отпуска по уходу за ребенком или других государственных услуг.
- Чтобы совершить покупку, вы должны быть участником плана с установленными выплатами (DB).
Стоимость
Вы можете приобрести любую часть годового приращения.Стоимость каждого приобретенного вами года будет составлять процент от вашего дохода за предыдущий финансовый год (с 1 октября по 30 сентября), полученного в качестве сотрудника в штате Мичиган. Этот процент или актуарная ставка находится в Таблице актуарных затрат .
Приложение
Подайте заявление на получение кредита на отпуск по уходу за ребенком (R0126G). в ORS с копией свидетельства о рождении вашего ребенка или документов об окончательном усыновлении. Для получения дополнительной информации о том, как приобрести сервисный кредит, см. Как приобрести сервисный кредит .
Руководство по преобразованию Roth— зачем, когда и сколько нужно преобразовывать
Интерес к конверсиям Roth в последнее время резко возрос. По мере снижения налоговых ставок, все больше и больше бэби-бумеров выходят на пенсию, а остатки на счетах в размере 401 тыс. Растут, многие пользуются возможностью конвертировать свои 401 тыс. И IRA в Roth для выхода на пенсию.
Хотя многие инвесторы понимают основной принцип конвертации Рота, вычислить, когда и сколько именно конвертировать, может быть труднее.
В этом посте мы рассмотрим базовую концепцию преобразований Roth IRA и подробно расскажем о начальных шагах, которые мы предпринимаем для расчета потенциальной выгоды от преобразований Roth для клиента.
Бонус: Недавно мы провели веб-семинар на тему «Конверсии Roth», и запись веб-семинара можно посмотреть здесь. Наслаждайтесь!
Содержание (Щелкните ссылку ниже, чтобы перейти к этому разделу)
Ищете дополнительные советы, стратегии и ресурсы для выхода на пенсию? Подпишитесь на наш бесплатный пенсионный гид!
Введение — Зачем нужны конверсии Roth IRA?
С момента создания 401k в 1978 году на счетах 401k было сэкономлено более 7 триллионов долларов.Еще триллионы уже переведены на традиционные IRA.
Сегодняшняя пенсионная система 401k заменила пенсионную систему предыдущего поколения. Ваши родители, вероятно, выросли и вышли на пенсию в совершенно другом мире, чем вы.
Вместо больших пенсий самые недавние или будущие пенсионеры сегодня используют 401ks и традиционные IRA для накопления на пенсию.
Пока вы работаете, система 401k вроде работает отлично. Взносы в размере 401k не подлежат налогообложению, ваша компания также делает взносы на ваш счет, и деньги в вашем размере 401k растут с отсрочкой налогов на десятилетия.
Но теперь, когда первое поколение начинает выходить на пенсию исключительно на IRA и 401ks, становится очевидной обратная сторона большой экономии в 401ks:
Скорее всего, в будущем вам придется заплатить огромные суммы налогов.
Те 7 триллионов долларов, которые американцы имеют на 401 тысячу сбережений? Не все они принадлежат владельцам аккаунтов — большая их часть принадлежит правительству.
Дядя Сэм терпеливо ждал, чтобы собрать все те налоги, которые пенсионеры откладывали в своих IRA и 401k за последние несколько десятилетий.И как только вы выйдете на пенсию, он получит свою долю.
Всякий раз, когда вы выходите из своего 401k или IRA, он облагается налогом — точно так же, как налогом облагался доход от вашей работы. Итак, когда вы на пенсии и нуждаетесь в 80 000 долларов из своего IRA на расходы на проживание, новую машину и приятный отпуск, IRS обращается с вами примерно так же, как если бы вы работали и имели 80 000 долларов заработанного дохода.
Что еще хуже, по мере того, как вы стареете, правительство будет заставлять вас все больше и больше отказываться от вашего IRA и 401k. Это известно как RMD или обязательные минимальные распределения.Они начинаются с малого, но после выхода на пенсию они значительно увеличиваются.
RMD в процентах по возрасту.По этой причине мы обнаруживаем, что многих пенсионеров с IRA и суммой 401k более $ 700 000 ждут большие сюрпризы, когда они выйдут на пенсию.
Если у вас есть большая часть сбережений в IRA 401k или пролонгации — выход на пенсию не означает, что вы будете в группе с низким налогом!
Фактически, мы обнаруживаем, что многие пенсионеры имеют самые высокие эффективные налоговые ставки в своей жизни в конце выхода на пенсию.
На этой диаграмме показан налогооблагаемый доход гипотетического клиента (по оси Y) в период выхода на пенсию, а также ставки налогообложения дохода. По мере того, как вы получаете больший доход (или снимаете больше со своего 401k или IRA), ваша налоговая ставка на этот доход увеличивается.
Каждый цвет на диаграмме представляет определенную налоговую категорию.
По окончании выхода гипотетического клиента на пенсию большая часть его дохода облагается налогом по ставке 37%, как показано фиолетовым цветом на диаграмме.
Имеет ли для вас смысл преобразование Roth IRA? Налоговое планирование — лишь одна из многих предлагаемых нами услуг.
Десятилетия отсрочки уплаты налогов для миллионов американцев быстро подходят к концу. Из этих 7 триллионов долларов американцы сэкономили в своих IRA и 401k — более 1,5 триллиона долларов, вероятно, пойдут в правительство в виде налогов.
Но есть пенсионные счета, которые не облагаются таким налогом — IRA Roth.
Основы преобразования Roth IRA
Через 20 лет после создания 401ks родился новый тип пенсионных счетов — Roth IRA.
В отличие от традиционных IRA или ваших 401k, все деньги, которые идут в IRA Рота, являются после уплаты налогов. Нет никаких налоговых вычетов за участие в Roth IRA. Но взамен деньги в Roth IRA растут без налогов. А еще лучше, когда деньги снимаются, владелец счета вообще не платит налоги.
Если бы у американцев было 7 триллионов долларов в IRA Рота, каждый пенни из этих 7 триллионов долларов был бы их, а 0 долларов пошло бы правительству в виде налогов.
Проблема состоит в том, что накопить активы на счетах Roth сложно.
Если у вас нет варианта Roth 401k, IRS ограничивает сумму, которую вы можете внести в IRA Roth, до 6000 долларов в год (на 2020 год, 7000 долларов, если вам больше 50 лет), и ограничивает тех, кто может вносить взносы только для тех, у кого есть облагаемый налогом доход домохозяйства в размере 206000 долларов или меньше (если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию в 2020 году, 139000 долларов или меньше, если ваш статус подачи — холост).
Но есть еще один способ получить деньги в Roth IRA, помимо регулярных ежегодных взносов — Независимо от вашего валового дохода !
Преобразование Roth IRA.
Конверсия Roth перемещает активы из традиционной IRA в Roth IRA. Но есть одна загвоздка: конверсия предполагает уплату налогов сегодня, поскольку конверсия Roth считается доходом.
Сколько налогов вы заплатите при преобразовании Roth? Это зависит от вашего другого дохода и вашей эффективной налоговой ставки. Если мы предположим, что ваша эффективная налоговая ставка составляет 15%, примерно такой, какой видят себя многие пенсионеры сегодня, это означает, что вы заплатите 15 000 долларов в виде налогов, чтобы конвертировать 100 000 долларов из традиционной IRA в IRA Рота.
Это умный ход? Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть потенциальные преимущества преобразования Roth.
Пример конверсии Рота и потенциальные выгоды
Рассмотрим упрощенный пример:
Супружеская пара из Айовы, пенсионеры, обоим 67 лет, каждая с 500 000 долларов в их пролонгационных IRA, инвестировали в разделение 60/40 акций / облигаций. Помимо пенсионных активов в размере 1 миллиона долларов, у них есть еще 100 000 долларов наличными и компакт-дисками.Прогнозируется, что их инвестиции в IRA будут расти на 7,2% в год.
Их единственный пенсионный доход — это ежемесячное пособие по социальному обеспечению в размере 2500 долларов в месяц на каждого супруга. Мы предполагаем, что это пособие будет увеличиваться на 2% в год.
Они желают тратить 90 000 долларов в год в течение следующих 10 лет, а затем планируют снижение расходов до 75 000 долларов в год. Все расходы на проживание увеличиваются на 3% в год, чтобы не отставать от предполагаемой инфляции.
Эта пара очень хорошо себя зарекомендовала.Их прилежные сберегательные привычки и ответственность жить не по средствам привели к тому, что они накопили миллион долларов на своих пенсионных счетах в 401 тысячу долларов!
Но — вот чего они не осознают. Всего через несколько лет их налоговое бремя резко возрастет.
Если предположить, что один из наших супругов доживет до 95 лет, как вы думаете, сколько налогов будет платить эта пенсионерка? (при условии, что нынешнее налоговое законодательство не изменится)
1,1 миллиона долларов!
Как такое может быть?
Используя тот же анализ, который мы проводим для клиентов, мы можем увидеть, что большая часть этого налогового бремени возникает в конце жизни, когда комбинация RMD и социального обеспечения вынуждает нашу пенсионерскую пару попасть в категорию высоких налогов.Для нашей пары из примера, некоторые из их изъятий после выхода на пенсию будут облагаться налогом по ставке 32%!
Эта гипотетическая пара пенсионеров находится в очень знакомом положении, которое мы видим сегодня у многих пенсионеров. В то время как первые несколько лет выхода на пенсию приведут к низкой налоговой ставке, будущее выглядит иначе.
Обратите внимание, что наша пара пенсионеров не имеет налогового бремени в начале выхода на пенсию. В начале действия социального обеспечения и RMD большая часть их дохода облагается налогом только по ставке 10% или 12%.
Многие сегодняшние пенсионеры смотрят на первые годы этой диаграммы и радуются своей низкой налоговой ставке. Но это может быть большой ошибкой, потому что их налоговая ставка вот-вот существенно вырастет.
По мере того, как RMD увеличивается, а пособия по социальному обеспечению растут вместе с инфляцией, растет и налоговая ставка для нашей пары пенсионеров. К тому времени, когда они опаздывают на пенсию, деньги облагаются налогом до 32%!
Преимущества преобразования Roth IRA s
Но наша пенсионерка может избежать некоторых из этих высоких налоговых ставок, сделав конверсию Рота в IRA на раннем этапе выхода на пенсию.
Помните, что на раннем этапе выхода на пенсию налоговая ставка для пары была очень низкой? Если бы эта пара могла конвертировать активы из своих IRA с ролловером в IRA Roth в те первые годы, они бы заплатили очень низкую налоговую ставку.
Например, что, если бы эта пара конвертировала ровно столько активов, чтобы облагаться налогом по ставке 12%, но не выше?
Тогда их будущая налоговая нагрузка выглядит примерно так:
Обратите внимание, что налоги супружеской пары вырастут в следующие несколько лет…
Но их налоговая ставка в более зрелом возрасте значительно снижается.Прошли годы предельной налоговой ставки 32%!
С помощью этого простого графика конверсии Roth наша пара пенсионеров снизила свой общий налоговый счет до чуть более 700 000 долларов — это почти 90 169 долларов на 400 000 меньше общих уплаченных налогов по сравнению с , если бы они не выполняли никаких преобразований.
Прочие льготы
Вот то, что многие пенсионеры не принимают во внимание: по мере того, как вы снимаете больше со своих IRA, ваш налогооблагаемый доход увеличивается — но на этом все не заканчивается:
- По мере увеличения вашего налогооблагаемого дохода ваши страховые взносы по программе Medicare увеличиваются:
Источник: https: // www.ssa.gov/pubs/EN-05-10536.pdf
- По мере увеличения вашего налогооблагаемого дохода ставка налога на ваши пособия по социальному обеспечению увеличивается.
Источник: https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10035.pdf
- По мере увеличения налогооблагаемого дохода ставка налога на прирост капитала и дивиденды увеличивается.
- По мере увеличения вашего налогооблагаемого дохода вы можете претендовать на новые дополнительные налоги, такие как налог на чистый инвестиционный доход или альтернативный минимальный налог (AMT).
Тогда, конечно, поскольку эти налоги увеличиваются, вам необходимо снять еще с вашего ИРА, чтобы заплатить налоги!
ПреобразованиеIRA может помочь вам избежать этого.
Помимо экономии на налогах, преобразование Roth IRA может быть чрезвычайно выгодным для ваших наследников, если они унаследуют ваш 401k или традиционный IRA. Вот почему:
Пособие наследникам и бенефициарам
У каждого из ваших пенсионных и сберегательных счетов есть бенефициар.Это человек, который унаследует вашу учетную запись, когда вы сдадите экзамен. Для большинства это ваш супруг или ваши дети.
Если вы передадите традиционный IRA, ваш бенефициар должен будет платить налоги с каждого доллара, который они снимают со счета. И правительство заставит их снять эти деньги. (И новый Закон о безопасности, принятый в декабре 2019 года, делает это еще хуже — подробнее об этом ниже)
Если получатель счета имеет высокий доход на момент перехода владельца счета, он уже находится в группе высокого подоходного налога.Тогда доход от унаследованной IRA приведет к еще большему увеличению их совокупного налогооблагаемого дохода — и все это будет облагаться более высокой налоговой ставкой.
Например, если домохозяйство-наследник имеет налогооблагаемый доход в размере 180000 долларов США, они попадают в группу подоходного налога в размере 24%:
Источник: https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2020
Это означает, что если ваш наследник унаследует 100 000 долларов в рамках традиционной ИРА, по крайней мере, 24 000 из них, вероятно, пойдут на налоги! После вычета налогов сумма наследства в 100 000 долларов снизилась до 76 000 долларов.
КонверсииRoth дают вам возможность заплатить эти налоги заранее, возможно, по гораздо более низкой ставке. Помните наш пример клиента выше, который смог преобразовать значительную часть своей традиционной IRA в IRA Рота, просто заполнив 12% подоходный налог? Это сократит чистый налоговый счет их семьи на 12 000 долларов.
И эта сумма сбережений потенциально увеличивается по мере роста стоимости унаследованного счета. Если бы у вас была такая же экономия на более крупном балансе Roth IRA, скажем, 500 000 долларов, эта налоговая экономия для ваших наследников вырастет до 70 000 долларов!
ПреобразованиеRoth IRA дает вам возможность платить налоги по более низкой ставке, чем ваши наследники.Для тех, кто рассчитывает оставить приличное наследство и чьи дети являются профессионалами с приличным доходом — это может быть огромным преимуществом.
ПреобразованиеRoth может быть ценным инструментом — но есть еще один шаг. Как рассчитать оптимальную сумму для конвертации в Roth IRA.
Расчет, сколько нужно сделать в преобразовании Roth
Чтобы оценить потенциальные выгоды от конверсии Roth, мы используем прогнозируемые налоговые обязательства клиента, подобные описанным выше, и сравниваем их с налоговыми затратами на преобразование активов IRA в Roth сегодня.
При определении оптимального количества активов IRA для преобразования в Roth IRA мы обычно ориентируемся на сумму, которая «пополнила бы» конкретную налоговую категорию. Например, доход семьи в 2019 году от 78 950 до 168 400 долларов в настоящее время облагается налогом по ставке 22%. Если ваш годовой доход составляет 120000 долларов США, мы можем попытаться преобразовать достаточно активов IRA для получения дохода, чтобы использовать остальную часть пространства в 22% -ной налоговой категории, или 48 400 долларов в этом случае (168 400 долларов США — 120 000 долларов США = 48 400 долларов США).
Мы бы назвали это «Стратегией конверсии Roth 22%», что означает, что мы планируем преобразовывать достаточно активов каждый год, чтобы клиент признавал доход, который покрывает 22% -ную шкалу подоходного налога.
Определить оптимальную сумму для конвертации в Roth — нелегкий расчет. Это сильно зависит от ваших целей в отношении будущих расходов, вашего другого дохода (например, пенсий и социального обеспечения), будущего налогового законодательства, инфляции, показателей инвестиций и т. Д.
Для некоторых богатых людей, которые могут оставить активы своим наследникам, агрессивный график конверсии может быть идеальным.
Для пенсионера с небольшими сбережениями лучшая стратегия может быть небольшой или нулевой конверсией Roth IRA.
Имеет ли для вас смысл преобразование Roth? Назначьте встречу для бесплатной оценки.
«Сладкое место» — стратегии включения конверсий Рота в ваш пенсионный план
Поскольку преобразования Roth приносят доход, существует некоторая стратегия выбора оптимального времени для выполнения преобразований, чтобы избежать излишне больших налоговых счетов. Для многих пенсионеров период с низким доходом позволяет совершить более крупную конверсию с меньшим налоговым бременем.Когда лучше всего выполнять преобразования Рота?
Однозначного ответа нет. Это зависит от вашего финансового плана.
Например, если вы выходите на пенсию в возрасте 65 лет и можете отложить получение Социального обеспечения до 70 лет, у вас будет 5 лет с небольшим доходом или без него — и, следовательно, у вас много возможностей для преобразования IRA!
Другие могут работать дольше, раньше получать социальное обеспечение или получать пенсию, которая дает оптимальное время для выполнения преобразования IRA раньше — даже если они все еще работают.
Молодые люди, вкладывающие деньги, могут найти другое подходящее время для обращения. У молодых работников может наблюдаться краткосрочное снижение дохода по разным причинам — возвращение в школу, творческий отпуск, смена работы, декретный отпуск или отпуск по уходу за ребенком, открытие бизнеса и т. Д. Все это может быть отличным временем для признания некоторого дополнительного дохода с Конверсия Рота.
Риски
КонверсияRoth — не самая подходящая стратегия для всех, и, как и любое инвестиционное решение, существует потенциальный риск.
Поскольку преобразование IRA означает уплату налогов сегодня, вы делаете ставку на то, что будущие налоговые ставки не снизятся значительно в будущем. Если налоговые ставки упадут, это может означать, что вы сможете конвертировать или отзывать активы по более низкой ставке позже.
Существуют и другие политические риски с IRA Рота. Когда-нибудь Конгресс может потребовать от Roths минимального распределения или даже обложить налогом. Хотя мы считаем, что эти действия маловероятны — нет никаких гарантий, что законы, касающиеся Roths, останутся неизменными в течение следующих нескольких десятилетий.
Далее, преобразование Roth IRA обычно должно выполняться только для долгосрочных инвестиций. Поскольку процесс преобразования вашей учетной записи IRA в Roth приводит к налогам, лучше всего воспользоваться долгосрочным безналоговым ростом ROTH. Если вы конвертируете, а затем вам нужно немедленно вывести деньги, это может привести к более высоким налогам, чем вы обычно платили бы.
Наконец, если вы планируете внести свой вклад в какие-либо благотворительные организации или оставить какие-либо активы на благотворительность в конце своей жизни, полное преобразование ваших 401k и IRA в IRA Roth может быть не очень хорошей идеей.Поскольку благотворительные организации не платят налоги, для вас не имеет смысла платить налоги (через преобразование Roth) до того, как отдать деньги на благотворительность.
SECURE Act and Roth Conversions
Новый Закон о безопасности внес существенные изменения в законы, регулирующие нашу пенсию.
Одним из наиболее значительных было сокращение «растянутого ИРА», которое позволило наследнику ИРА постепенно выводить деньги на протяжении многих десятилетий. Это снизило их налоговое бремя и позволило деньгам оставаться на счете с отсроченным налогом на гораздо более длительный период.
Но Закон о безопасности изменил это.
Теперь, если вы унаследуете IRA, деньги должны быть полностью сняты через 10 лет или меньше. Это вынуждает вас или ваших наследников быстрее снимать со счета и признавать больше налогов.
IRA Рота не были исключены из этого нового изменения Закона о безопасности. Но помните, что снятие средств с Roth IRA не облагается налогом. Таким образом, хотя унаследованный Roth IRA должен быть опустошен в течение 10 лет, для этого нет значительного налогового бремени.
Это дает еще большую выгоду от конверсии IRA для тех, кто оставляет значительную сумму активов наследникам, или для тех, у кого наследники уже находятся в высокой налоговой категории.
Часто задаваемые вопросы о конверсиях Roth
Может ли пенсионер совершить конверсию Рота?
Да! Любой, у кого есть традиционный IRA, может выполнить преобразование Roth. Конверсии Roth не требуют заработанного дохода, как обычные взносы Roth IRA, и нет никаких ограничений дохода, чтобы иметь право на конвертацию.
Что такое преобразование Roth?
Конверсия Roth — это перевод сбережений с пенсионного счета до налогообложения или отложенного налогообложения на сберегательный счет Roth.Это требует, чтобы вы заплатили налоги с суммы, которую вы конвертируете, однако взамен все будущие приросты и снятие средств не будут облагаться налогом.
Когда лучше всего делать конверсию Рота?
Поскольку преобразование Roth включает в себя уплату налогов, в идеале вам следует подождать годы с низким доходом (обычно при досрочном выходе на пенсию), чтобы воспользоваться преимуществами низких налоговых ставок. Однако преобразование Roth будет иметь преимущества в любое время, если вы считаете, что ваша будущая налоговая ставка будет выше, чем в год, в котором вы выполняете преобразование.
В то время как пенсионеры чаще всего совершают преобразования Roth в первые годы выхода на пенсию, существуют также действенные стратегии для более молодых вкладчиков, которые также могут выполнять преобразования Roth.
Как преобразование Roth отражается в налоговой декларации?
В вашей налоговой декларации будет указано преобразование Roth в форме 8606 IRS. Это позволит указать доход в строке 4b вашей налоговой декларации 1040.
Когда вы выполняете преобразование Roth, у вас будут 2 важных налоговых документа, связанных с преобразованием Roth; 1099-R и форма 8606.
1099-R от вашего хранителя показывает, что произошел перенос IRA. В нем будет подробно описана преобразованная сумма, сумма, которая подлежит налогообложению, и любые удержанные налоги (федеральные или государственные).
Вы будете использовать эту информацию для заполнения формы IRS 8606 во время подготовки налоговой декларации. Часть 2 этой формы предназначена для конверсий Roth, и вы введете соответствующую информацию в строки 16 и 17. Затем форма попросит вас добавить налогооблагаемую часть конверсии в строку 4b вашего 1040.
Удовлетворит ли преобразование Roth моему RMD (требуемому минимальному распределению)?
Нет, вам необходимо взять RMD, даже если вы выполняете преобразования Roth. Конвертируемая сумма не считается снятием средств, а вместо этого классифицируется как «пролонгация».
Если у вас есть заработанный доход, вы можете использовать доходы от вашего RMD для внесения вклада в Roth IRA, если вы соответствуете всем требованиям, чтобы иметь право на взносы Roth IRA.
Стоит ли переделка Roth?
Если ваша ставка налога в настоящее время ниже, чем в будущем, преобразования Roth создают ценность.Это значение будет зависеть от вашей текущей и будущей налоговой ставки, а также от суммы, которую вы конвертируете.
Например, предположим, что вы можете конвертировать Roth на сумму 20 000 долларов и оставаться в группе 12% подоходного налога. В этом случае вы заплатите 2400 долларов налогов за преобразование. Если в будущем ваши снятия IRA будут облагаться подоходным налогом по ставке 22%, вы заплатите 4400 долларов в виде налогов в будущем. В этом случае конверсия Roth будет стоить около 2000 долларов экономии на налогах каждый год, когда вы ее проводите.
Почему я должен делать конверсию Roth?
Хотя преобразование Roth требует уплаты налогов сегодня, это может значительно снизить ваши будущие налоговые обязательства.В целом, мы обнаружили, что пары с более чем 700 000 долларов в IRA и сбережениями 401 (k) выиграют от стратегии конверсии Roth.
Это связано с тем, что по мере того, как вы стареете, IRS будет требовать все больше и больше денег для снятия с вашего IRA, что создает для вас налогооблагаемый доход. Преобразование Roth на раннем этапе выхода на пенсию сокращает требуемое распределение.
Какова стратегия конверсии компании Roth для 65-летнего пенсионера?
ПреобразованиеRoth может быть выгодным для 65-летнего пенсионера, который откладывает получение пособия по социальному обеспечению и имеет значительную сумму на пенсионном счете до вычета налогов, таком как IRA или 401 (k).
Точные суммы для преобразования будут зависеть от желаемой суммы расходов на пенсию, остатков на пенсионных счетах, других доходов (пенсии, социальное обеспечение и т. Д.) И ожидаемой продолжительности жизни.
Резюме Конверсии
Roth стали очень популярными за последние несколько лет. Сегодняшние низкие налоговые ставки и изменения в налоговом законодательстве создали значительные преимущества для тех, кто конвертирует свои IRA в IRA Roth для выхода на пенсию.
Уловка заключается не столько в том, чтобы определить, подходит ли вам преобразование IRA в Roth IRA после выхода на пенсию, сколько в том, сколько конвертировать и когда.
К сожалению, сложно дать общий ответ. Требуется тщательный анализ ваших расходов, доходов, целей и прочего, чтобы определить лучшую стратегию конверсии Roth.
У вас есть 700 000 долларов или больше в ваших 401K и IRA? По нашему опыту, если вы это сделаете, преобразование Roth может быть для вас невероятно выгодным.
Давайте поговорим и посмотрим, подходит ли вам Roth Conversions: Запланировать бесплатную оценку конверсии Roth
льгот в метро | Метро
От медицинского страхования, отпусков и оздоровительных ресурсов до помощи в управлении долгами, покупке дома и планировании выхода на пенсию Metro гарантирует, что сотрудники получают поддержку, необходимую им на разных этапах жизни.
Сотрудники, занимающие полный рабочий день, финансируемые из бюджета, и те, кто соответствует требованиям Закона о доступном медицинском обслуживании, имеют право на получение медицинских и социальных пособий.Льготы для правомочных сотрудников вступают в силу в первый день месяца, следующего за датой их приема на работу.
Медицинское страхование
Metro предоставляет комплексные варианты медицинского страхования, включая медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения. Соответствующие критериям сотрудники могут выбирать льготы из четырех медицинских планов и двух стоматологических планов. Взносы сотрудников в взносы на медицинское страхование производятся с вычетами до налогообложения.
Счет гибких расходов на медицинское обслуживание
Metro спонсирует гибкую программу учета расходов, которая позволяет переводить зарплату на счет для оплаты соответствующих медицинских расходов долларами до налогообложения.
Оздоровительные программы
Сотрудники могут получить доступ к инструкторам по здоровью и другой поддержке для достижения целей в области образа жизни, питания и физических упражнений. Метро предоставляет скидки на фитнес-центры, услуги йоги и альтернативной медицины.
Программа помощи сотрудникам
Metro предлагает конфиденциальный и удобный доступ к профессиональным консультациям, юридическим консультациям и услугам по работе / личной жизни, чтобы помочь сотрудникам и их семьям.
Оплачиваемый отпуск, отпуск и больничный
В дополнение к отпускам и отпускам по болезни, Metro предоставляет Орегонский отпуск по болезни ребенка, отпуск по беременности и родам, отпуск в связи с тяжелой утратой, семейный отпуск по болезни, компенсацию рабочим и размещение ADA.
Оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком
Metro предоставляет восьминедельный оплачиваемый отпуск каждому сотруднику Metro, приветствующему ребенка в своей семье. Право на участие имеют все сотрудники, проработавшие в Metro более 180 дней. Для сотрудников с переменной продолжительностью рабочего времени восьминедельный отпуск будет рассчитан пропорционально, исходя из их среднего количества часов в неделю.
Счет гибких расходов по уходу за иждивенцами
СотрудникиMetro могут положить доллары до уплаты налогов на гибкий счет расходов, чтобы покрыть расходы по уходу за иждивенцами.
Доступ к оплачиваемым работникам присмотру за детьми в Региональном центре метро
Центр развития ребенка MetroKids расположен в Региональном центре метро. Сотрудники Metro имеют приоритет при зачислении.
Обновление COVID-19
Из-за пандемии COVID-19 действие некоторых льгот на пригородные перевозки временно приостановлено для должностей, работающих удаленно.
Льготы на проезд, включая годовой проездной Trimet
Metro предлагает льготы для поездок на работу, чтобы побудить сотрудников использовать на работу общественный транспорт, ходить пешком и ездить на велосипедах.Варианты включают годовой проездной на Trimet, варианты гибкого расписания и работу на дому.
Льготы для сотрудников
Дополнительные услугиMetro включают бесплатный вход в зоопарк Орегона и региональные парки Оксбоу и Блю-Лейк. Сотрудники Metro также имеют право на различные скидки для местных предприятий и фитнес-клубов.
Пенсионное планирование
Вы можете выбрать одно из нескольких решений, которые помогут вам подготовиться к выходу на пенсию, включая планы отсроченной компенсации (планы 401k и 457) и участие в системе пенсионного обеспечения государственных служащих штата Орегон или PERS.
Финансовые услуги
Metro предлагает финансовые семинары в течение года по таким темам, как управление долгом, составление бюджета, покупка жилья и многое другое, а также поддержка при покупке жилья в первый раз и членство в кредитных союзах. Сотрудники могут выбрать прямой вклад на личные текущие или сберегательные счета или Сберегательный план колледжа Орегона.
Страхование жизни и инвалидности
Metro предлагает сотрудникам возможность приобрести экономичную страховку, чтобы защитить супругов или детей и обеспечить душевное спокойствие.
Пенсионные планы | Преимущества VMware Австрия
VMware предоставляет пенсионный план Versorgungsplan для всех штатных сотрудников.
Право на участие
Если вы начнете работать в VMware позднее 1 января, вы получите право на участие с 1 января следующего года. Потенциальные взносы текущего календарного года будут добавлены к расчету в следующем году.
Взносы
В рамках схемы гибких льгот VMware вносит свой вклад 6.5% от зачитываемого для пенсии заработка (годовая валовая заработная плата, включая комиссионные, бонусы и сверхурочные вознаграждения до запланированного дохода) вам за покупку льгот, предоставляемых в рамках Гибкой схемы льгот. VMware инвестирует в пенсионный план часть страхового взноса в размере 6,5%, которая не была использована для приобретения страховки от несчастных случаев и инвалидности, страхования жизни, долгосрочной нетрудоспособности и здравоохранения.
Вы можете внести добровольные взносы в пенсионный план.
Жилет
Работодатель внес залог капитала после 3 лет службы. Если вы переходите к другому предприятию VMware или корпорации VMware, работодатель немедленно вносит вклады капитала; Капитал, внесенный сотрудником, немедленно передается.
Обычное пенсионное пособие
Годовая сумма подлежащих выплате пенсионных пособий за длительный срок жизни является результатом преобразования полученных требований в пенсии на дату начала выплаты пенсионных пособий.
Пособие при досрочном выходе на пенсию
Если вы хотите выйти на пенсию до достижения 65-летнего возраста (самый ранний из них — 55 лет), вы имеете право на раннюю пенсию по старости, которая будет состоять из суммы всех прав на пенсию по старости за вычетом актуарного сокращения. .
Когда начинается покрытие Покрытие
начнется с первого января, следующего за датой вашего найма. Любые потенциальные взносы за текущий календарный год будут добавлены к расчету в следующем году.
Когда заканчивается покрытие Покрытие
закончится в последний день вашей работы в VMware. Вы можете передать пособие своему новому работодателю, если он предоставляет аналогичную пенсионную схему. В противном случае вы можете получить единовременную выплату или накопленный капитал останется у страховщика с отказом от страховых взносов до выхода на пенсию, а затем будет конвертирован в аннуитет.
Республика Корея — частное лицо
Индивидуальный доход может быть разделен на налогооблагаемый, необлагаемый или не облагаемый налогом.Налогооблагаемый доход включает глобальный доход, прирост капитала и выходное пособие, каждая из которых облагается налогом в соответствии с уникальной структурой расчета налогов. Существуют определенные элементы дохода, в отношении которых правительство отказалось от своих налоговых прав, независимо от того, подано ли заявление об освобождении от налогообложения физическим лицом. Есть и другие статьи дохода, по которым налогоплательщик может подать заявление об освобождении от уплаты налогов.
Глобальный доход подлежит глобальному налогообложению и включает доход от работы (оклады, заработная плата, бонусы и другие суммы, полученные за предоставленные услуги по трудоустройству), процентный доход, доход от дивидендов, доход от личного бизнеса (включая доход от аренды), пенсионный доход и другие доходы. (призы, гонорары, награды и т. д.).
Доход от работы
Хотя юридическая терминология для классификации дохода от трудовой деятельности была удалена из пересмотренных налоговых законов, вступивших в силу с 2010 налогового года, доход от трудовой деятельности может быть классифицирован как доход класса A или класса B, в зависимости от источника дохода.
Доход от работы по найму
Доход от занятости класса A — это доход от работы, выплачиваемый или получаемый корейским юридическим лицом (включая корейский офис иностранной корпорации или постоянное представительство [PE]), или выплачиваемый иностранным юридическим лицом, но возвращаемый (или подлежащий возмещению согласно предварительному соглашение) корейскому юридическому лицу.Такой доход подлежит ежемесячному удержанию налога с заработной платы.
Доход от занятости класса B
Доход от занятости класса B — это доход от занятости, выплачиваемый иностранным юридическим лицом, но не требуемый в качестве вычета корпоративного налога корейским юридическим лицом путем пополнения счета. Работодатель не обязан удерживать корейские налоги при выплате дохода класса B; однако от физического лица требуется ежегодно декларировать этот доход и на добровольной основе уплачивать с него подоходный налог. В качестве альтернативы физическое лицо может выбрать уплату подоходного налога класса B через лицензированную ассоциацию налогоплательщиков, которая собирает и перечисляет такие налоги на ежемесячной основе.Налогоплательщики, вступающие в такую ассоциацию, имеют право на получение кредита в размере 5% от суммы подлежащего уплате налога на прибыль.
Несмотря на вышесказанное, недавно измененный Закон о подоходном налоге с физических лиц (IITL) требует, чтобы местная компания, использующая иностранных прикомандированных сотрудников, удерживала подоходный налог с фонда заработной платы в размере 19%, когда местная компания платит плату за услуги иностранной корпорации, которая направила иностранных прикомандированных сотрудников. Национальная компания подлежит удержанию обязательства, если выполняются все следующие условия: (i) общая сумма гонораров за услуги, выплачиваемых иностранной корпорации в обмен на услуги через иностранных прикомандированных сотрудников, превышает 2 миллиарда вон в год , (ii ) выручка от продаж отечественной компании превышает 150 миллиардов вон или общие активы превышают 500 миллиардов вон в течение предыдущего финансового года, и (iii) отечественная компания занимается авиаперевозками, строительным бизнесом, а также профессиональными, научными, техническими и финансовыми услугами. сервисный бизнес.
Особые налоговые льготы для иностранцев, работающих в Корее
Иностранные экспатрианты и сотрудники, которые начнут работать в Корее не позднее 31 декабря 2021 года, могут подать заявление на получение фиксированной ставки налога на прибыль в размере 19% (без учета местного подоходного налога) на свой доход от работы, а не на обычные прогрессивные ставки налога на прибыль в размере от 6% до 45% (без учета местного подоходного налога). В этом случае любые другие вычеты из дохода, освобождение от уплаты налогов и налоговый кредит аннулируются. Если иностранный эмигрант или сотрудник хочет выбрать приложение для фиксированного налога 19%, он должен подать заявление в корейские налоговые органы во время подачи годовой налоговой декларации или своему работодателю во время ежемесячного удержания или годового налога. конец урегулирования.Иностранный эмигрант или сотрудник может выбрать фиксированную ставку 19% в качестве ежемесячной ставки удерживаемого налога на доход с работы (WHT) при подаче заявления в корейские налоговые органы.
Для иностранных сотрудников, прибывающих в Корею не позднее 31 декабря 2021 года, фиксированная ставка налога применяется в течение пятилетнего периода, начиная с первого дня работы в Корее до конца налогового года, непосредственно предшествующего году, в котором выпадает пятилетний юбилей первого рабочего дня.
Кроме того, фиксированная ставка налога на прибыль не применяется к иностранцам, работающим в компании, которая рассматривается как связанная сторона по отношению к иностранцу. Связанная сторона для этих целей определяется как: (i) корпорация, в которой соответствующий служащий имеет прямое или косвенное контролирующее влияние на руководство корпорации (т.е. 30% собственности), или (ii) частная компания, принадлежащая родственнику ( s) заинтересованного работника.
Необлагаемые статьи доходов по найму
Следующие элементы, среди прочего, исключаются из дохода от занятости:
- Возмещение деловых расходов, включая расходы на социальное членство и развлечения, понесенных сотрудником в деловых целях.
- Стоимость служебного автомобиля, водителя, связанные с этим расходы на техническое обслуживание и страхование, предоставляемые работодателем, при условии, что автомобиль принадлежит или арендуется на имя работодателя и при соблюдении определенных условий (например, коэффициент использования в бизнесе, отчет о пробеге и т. Д.). в соответствии с Законом о корпоративном налогообложении. Не вычитаемые из налогооблагаемой базы расходы в корпоративной налоговой декларации будут считаться заработной платой соответствующего сотрудника.
Не облагаются налогом, в частности, следующие элементы дохода от работы по найму:
- Жилье, предоставляемое работодателем, отвечающее определенным условиям (например,грамм. жилая недвижимость (не гостиница), сдаваемая в аренду на имя работодателя, и связанные с этим расходы, оплачиваемые работодателем непосредственно арендодателю от имени работника, за исключением директора, владеющего акциями). Однако коммунальные расходы, оплачиваемые работодателем, облагаются налогом для работника.
- Предварительно установленное фиксированное пособие на личный автомобиль, используемый в деловых целях, до 200 000 вон в месяц.
- Компенсация расходов на переезд и переезд.
- Разумные суммы возмещаемых работодателем путевых расходов в связи с отпуском на родину для иностранных сотрудников.
- Плата до 1 миллиона вон (3 миллиона вон для строительства и глубоководного рыболовства) в месяц за услуги по меблировке за границей.
- Расходы на питание не более 100 000 вон в месяц в случае, если питание не предоставляется работодателем.
- Пособия по уходу за ребенком или по беременности и родам, пособия за более короткое рабочее время в период ухода за ребенком и пособия в связи с отпуском по беременности и родам супруга / супруги, как указано в Законе о страховании занятости.
Не облагаемый налогом доход должен быть добавлен обратно к отчетному доходу при выборе фиксированной ставки налога.
В настоящее время квалифицированное жилищное пособие рассматривается как «доход, не подлежащий налогообложению из дохода от работы по найму», а не как «необлагаемый налогом доход от работы по найму», поэтому его не нужно добавлять обратно к доходу для иностранных работников, применяющих фиксированную ставку налога.
Однако, в связи с изменениями соответствующих положений, вступающих в силу с 1 января 2021 г., он будет реклассифицирован как «необлагаемый налогом доход от занятости». Но в качестве переходной меры иностранные сотрудники, применяющие фиксированную ставку налога, могут исключить квалифицированное жилищное пособие, полученное до 31 декабря 2021 года, из налогооблагаемого дохода.
Компенсация акционерного капитала
Не существует налогооблагаемого события на момент предоставления или на дату перехода прав по опциону на акции, поскольку опцион на акции облагается налогом на дату исполнения. Разница между рыночной ценой акций и суммой, уплаченной работником за акции в соответствии с планом, если таковая имеется, подлежит обложению подоходным налогом при исполнении в качестве дохода от трудовой деятельности. Однако опционы на акции, реализуемые бывшими сотрудниками, будут рассматриваться как прочий доход для налогоплательщиков-резидентов (для налогоплательщиков-нерезидентов часть, полученная из корейских источников, по-прежнему будет считаться доходом от занятости).
Для любой другой компенсации, основанной на собственном капитале, такой как ограниченная акция или ограниченная акционная единица, точка налогообложения различается в зависимости от плана капитала.
Доход от предпринимательской деятельности
Личный доход от бизнеса состоит из прибыли, прибыли, дохода от торговли и коммерции, операций с собственностью, арендной платы, роялти и дохода, полученного от любых обычных операций, осуществляемых с целью получения прибыли или прибыли.
Доход от аренды — это доход от сдачи в аренду следующих активов, которые являются собственностью или правами на собственность; зарегистрированные или зарегистрированные суда, самолеты, автомобили и тяжелое оборудование, фабрики или горнодобывающие предприятия, а также права на добычу полезных ископаемых.Физическое лицо, занимающееся сдачей внаем недвижимого имущества, также облагается налогом на условный доход от аренды, рассчитываемый по процентной ставке финансового учреждения по залогу аренды, а также на признанный доход от аренды.
Налогооблагаемая сумма коммерческого дохода — это сумма, которая остается после вычета необходимых расходов из валовой выручки за соответствующий год.
Дивидендный доход
Дивиденды, полученные как от отечественных, так и от иностранных корпораций, подлежат налогообложению.Большая часть дивидендов, полученных из корейских источников, облагается налогом в размере 15,4% у источника. Налогоплательщики-иностранцы, которые оставались в Корее более пяти лет в течение последнего десятилетнего периода, должны включать любые дивиденды, полученные из некорейских источников, в глобальный доход и уплачивать с них налоги по большей из базовых ставок глобального подоходного налога или 15,4 %. Налогоплательщики-иностранцы-резиденты, которые оставались в Корее в течение пяти или менее лет в течение последнего десятилетнего периода, должны включать дивиденды, полученные из некорейских источников, в глобальный доход только в том случае, если доход из иностранных источников выплачивается корейской организацией или переводится в Корею.
Процентные доходы
Процентный доход, полученный по вкладам, отличным от вкладов Национальной сберегательной ассоциации, как от местных, так и от иностранных корпораций, подлежит налогообложению. Большая часть процентного дохода, полученного из корейских источников, облагается налогом в размере 15,4% у источника. Налогоплательщики-иностранцы, которые оставались в Корее более пяти лет в течение последнего десятилетнего периода, должны включать любые проценты, полученные из некорейских источников, в глобальный доход и уплачивать с них налоги по большей из основных мировых ставок подоходного налога или 15 .4%. Налогоплательщики-иностранцы-резиденты, которые оставались в Корее в течение пяти или менее лет в течение последнего десятилетнего периода, должны включать любые проценты, полученные из некорейских источников, в глобальный доход только в том случае, если доход из иностранного источника выплачивается корейской организацией или переводится в Корею. .
Финансовый доход, включая проценты и дивиденды, подлежит глобальному налогообложению в случаях, когда годовой финансовый доход превышает 20 миллионов вон.
Пенсионные доходы
Пенсионный доход включает доход государственной пенсии и доход частной пенсии.Доход от государственной пенсии включает доход от национальной пенсии, доход от пенсии государственных служащих и ветеранов и т. Д. Доход от государственной пенсии подлежит налогообложению, в то время как национальный пенсионный взнос полностью вычитается из налогооблагаемой базы. Подоходный налог с государственной пенсии удерживается ежемесячно. Доход от частной пенсии включает доход, полученный с индивидуальных пенсионных счетов, частных пенсионных вкладов, выходных пенсий, основанных на схемах с установленными взносами, и т. Д. Подоходный налог с частных пенсий удерживается в пределах от 3% до 5%.В принципе, пенсионный доход облагается налогом как глобальный доход. Если размер дохода частной пенсии составляет менее 12 миллионов вон в год , налогоплательщик может выбрать либо отдельное налогообложение, либо глобальное налогообложение.
Прочие доходы
Прочие доходы обозначают специально определенные категории доходов, которые не могут быть разделены на проценты, дивиденды, бизнес, занятость, пенсию и пенсию, а также прирост капитала. Обычно он включает доход, полученный от разовой деятельности, которую налогоплательщик не намеревается продолжать, и доход, полученный от временной деятельности без работы.Ниже приведены примеры других доходов.
- Призовые и другие аналогичные деньги или товары.
- Деньги или товары в лотерее, игре со ставками на спорт и т. Д.
- Сборы за использование материалов, защищенных авторским правом, полученные любым лицом, кроме создателя материала.
- Роялти, полученные в качестве вознаграждения за использование фильмов или кассет для радио- или телевещания или за такое использование других аналогичных активов или прав.
- Прибыль от отчуждения прав на добычу полезных ископаемых, прав на рыбную ловлю, прав промышленной собственности, личной информации, промышленных секретов, товарных знаков, деловой репутации (включая определенные договоры аренды магазинов), прав, вытекающих из разрешения на разработку земли, песка и камня, права на эксплуатировать и использовать подземные воды и т. д.
- Арендная плата, полученная от временной аренды недвижимости или личного имущества, товаров или мест.
- Ущерб или компенсация за нарушение или расторжение контракта.
- Взятка, получение взятки за оказанную услугу и т. Д.
Большая часть прочей прибыли, за вычетом данных вычетов или фактических расходов, подлежит обложению налогом у источника в размере 22% (включая местный подоходный налог).
Доходы от передачи инструментов финансового инвестирования
Доходы от передачи инструментов финансового инвестирования
Недавно измененный Закон о подоходном налоге с физических лиц ввел раздельное налогообложение доходов, возникающих при передаче финансовых инвестиционных инструментов, начиная с 1 января 2023 года.Термин «перевод» включает обмен, натуральный вклад, беспроводной перевод между банковскими счетами и т. Д. Финансовых инвестиционных инструментов, таких как ценные бумаги, облигации, инвестиционные контракты и деривативы, в соответствии с Законом о рынках капитала и финансовых инвестиционных услугах и другими, предписанными Президентом. Указ Закона. Такой доход должен облагаться налогом отдельно от дохода инвестора (например, доход от работы, проценты по банковским вкладам, дивиденды) при условии подачи годовой налоговой декларации, прироста капитала и пенсионного дохода.Применяемые налоговые ставки должны составлять 20% для базы налога на прибыль до 300 миллионов вон и 25% для превышения. Однако он не будет применяться к инвестиционному доходу от безрисковых финансовых инструментов, таких как проценты по банковским вкладам, срочные сбережения, планы страхования сбережений, облигации и корпоративные дивиденды.
Прирост капитала
Прибыль от выбытия основных средств включается в налогооблагаемый доход физического лица, но облагается налогом отдельно от глобального дохода. Определенный прирост капитала специально освобожден от налогообложения.К ним относятся доходы от определенной передачи сельскохозяйственных угодий и другой недвижимости; прибыль от передачи дома, включая землю, на семью при определенных условиях; и прибыль от передачи котируемых акций (сертификаты акций компаний). Однако в исключительных случаях, когда общая доля акционера вместе с любыми связанными сторонами (называемыми основным акционером) в листинговой компании превышает 1% или общая рыночная стоимость акций, принадлежащих акционеру, составляет 1,5 миллиарда вон или более от пороговой суммы. (для укрепления налоговой базы пороговая сумма будет снижена до 1 миллиарда вон, когда перевод произойдет с 1 апреля 2020 года по 31 марта 2021 года, и дополнительно снижена до 300 миллионов вон, когда это произойдет 1 апреля 2021 года или после этой даты), прирост капитала составляет облагается налогом по ставке от 22% до 27.5% (если период владения составляет менее одного года, применяется 33%), включая местный подоходный налог. Если доля принадлежит малой и средней компании, прибыль облагается налогом по ставке 11% (включая местный подоходный налог).
Прирост капитала и убытки суммируются по каждой категории (например, недвижимость, акции) на ежегодной основе. Существуют базовые вычеты в размере 2,5 миллиона вон в год и специальный вычет за удержание в течение длительного периода.
Прибыль от продажи иностранных активов (за исключением иностранных акций) подлежит налогообложению, если передающая сторона была резидентом Кореи в течение пяти или более лет на момент продажи.Капитальные убытки вычитаются только из прироста капитала. Неиспользованные убытки не переносятся.
В настоящее время налог на прирост капитала применяется к доходам от операций с производными финансовыми инструментами. С 1 апреля 2019 года затронутые производные продукты распространились на большинство типов производных продуктов, подпадающих под действие закона о финансовом регулировании, торгуемых на внутренних и международных производных биржах, а также на большинство производных инструментов на внебиржевые фондовые индексы. Базовая ставка налога будет составлять 22% (включая местный подоходный налог), но правительство имеет право применять гибкую ставку налога в размере 11% для акций, переданных 1 апреля 2018 года или после этой даты.Прибыль от операций с производными финансовыми инструментами будет отделена от прочего дохода и будет иметь право на базовый вычет (2,5 миллиона вон в год). Те, кто получает доход от операций с производными финансовыми инструментами, должны подавать окончательную налоговую декларацию и платить налог один раз в год и освобождены от требования подачи предварительной декларации. Компании, занимающиеся финансовыми инвестициями, должны предоставить сведения о транзакции в соответствующую налоговую инспекцию до конца следующего месяца, следующего за концом квартала, в котором происходит транзакция.
Доход от виртуальных активов
Информацию о налогообложении виртуальных активов см. В разделе «Корпоративный — определение дохода».
Выходное пособие
Выходное пособие, полученное при выходе на пенсию или выходе из компании, включается в налогооблагаемый доход физического лица, но облагается налогом отдельно от глобального дохода или прироста капитала. Возможен вычет в зависимости от периода обслуживания и дополнительный вычет в зависимости от уровня дохода. Метод расчета различается в зависимости от года, в котором сотрудник выходит на пенсию или увольняется, и от общего срока службы сотрудника.
Необлагаемый доход
Физические лица могут запросить освобождение от налогов для определенных видов доходов (указанных ниже), подав заявление в соответствующие налоговые органы через своих работодателей.
- Снижение на 50% подоходного налога с заработной платы, полученной квалифицированным иностранным техником / инженером, оказывающим услуги в Корее местному предприятию в соответствии с соглашением о поощрении инженерных технологий, или иностранным исследователем, работающим в квалифицированном исследовательском центре компании с иностранными инвестициями для пять лет с даты начала оказания услуг в Корее, если человек начал работать в Корее 1 января 2019 года или после этой даты, но не позднее 31 декабря 2021 года.
- Начиная с 1 января 2020 года, 70% снижение налога на прибыль для заработной платы, полученной вышеуказанными экспатриантами в течение первых трех лет в течение предписанного пятилетнего периода, пока кто-либо работает в категории предприятий, занимающихся сырьем, запчастями и оборудованием.
Welcome to our blog!