К началу страницы

Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. «После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в статье 221 НК РФ, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».

В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до 30 апреля представить налоговую декларацию.

При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.

Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля

Содержание

Налоговый вычет за обучение от «Эксперт-Консультант»

Оформить налоговый вычет за учебу можно за крайние 3 календарных года. К примеру, человек проучился в период с 2012 по 2018 годы. По итогу обучения он может подать налоговую декларацию для получения вычета только за 2015, 2016 и 2017 годы. Подать документы на возврат подоходного налога за прошедший год можно только в начале нового календарного года. Например, вычет за 2019 год можно оформлять в начале 2020 года.

Есть всего 3 способа получения возврата средств за оплаченное обучение:

  1. Самостоятельная подача документов в инспекцию ФНС Иркутска.
  2. Получение вычета через работодателя.
  3. Оформление льготы через аудиторское агентство.

Самостоятельная заявка

Нужно подготовить требуемый пакет документов, заполнить налоговую декларацию и лично передать все в ФНС. Главный плюс этого способа — это возможность получить полагающийся вычет сразу в полном объеме. Недостатком может выступить сложность заполнения декларации, если нет навыков в подготовке подобных документов.

Подать подготовленный пакет документов на рассмотрение сотрудником ФНС можно тремя способами:

  1. На личной встрече с налоговым инспектором. Обращаться нужно в отделение, которое обслуживает городской район Иркутска, где прописан заявитель.
  2. Через интернет-службы. Это может быть кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, или личный аккаунт на портале Госуслуги.
  3. Почтой России. Этот способ занимает больше времени, чем предыдущие, из-за особенностей почтовой доставки.

Перед поездкой в налоговую службу города Иркутска нужно записаться на прием и в указанное время приехать на встречу. По истечению минимум месячного срока, после сверки всех документов, налоговый возврат придет на счет заявителя.

Чтобы воспользоваться вторым способом, нужно получить доступ к личному кабинету ФНС, предварительно запросив в инспекции логин и пароль. А на сайте Госуслуги должен быть подтверждённый аккаунт.

После загрузки требуемых для вычета документов система примет сначала их на проверку, а затем в обработку. Согласно законодательству, сумма налогового вычета будет переведена на счет заявителя не ранее, чем через месяц после принятия документов и не позднее, через 4 месяца.

Через работодателя

Простым этот способ считается потому, что заявителю не нужно заполнять налоговую декларацию и подавать ее в инспекцию. Нужно лишь собрать документы, подтверждающие право на вычет. Однако, принцип этого способа не всем может подойти — сумма налогового возврата уйдет в учет обязательного подоходного налога. То есть заявитель на льготу будет получать зарплату без вычета НДФЛ, до исчерпания суммы налогового возврата.

Чтобы оформить возврат средств через работодателя, нужно получить в отделении налоговой службы справку, которая подтвердит право на эту льготу. Затем прикрепить к ней договор на учебу и чек об оплате образовательных услуг. Эти документы нужно отдать в бухгалтерию по месту работы, вместе с заполненным заявлением о зачете налогового вычета в пользу подоходного налога.

Через аудиторскую фирму

Самый простой способ получить налоговый вычет за обучение. Специалисты аудиторско-консалтинговой компании «Эксперт-консультант», в Иркутске, помогут оформить возврат средств за учебу с учетом всех норм законодательства. Консультант нашего аудиторского агентства даст исчерпывающие частные рекомендации, расскажет какие документы нужно подготовить, заполнит налоговую декларацию и вместе с остальной документацией передаст в налоговую инспекцию.

Обратите внимание! В социальных сетях распространяется ложная информация по возврату налога на доходы физических лиц

28.10.2020  Просмотров: 8726

Налоговая инспекция сообщает жителям, что в социальных сетях активно распространяется ложная и недостоверная информация с пошаговой инструкцией по возврату налога на доходы физических лиц без всяких оснований.

Как рассказала Наталья Франчук, заместитель начальника межрайонной ИФНС №5, информация распространяется от имени Яны Александровны Барановой, которая подробно объясняет, как с помощью сайта госуслуг и Личного кабинета налогоплательщика вернуть суммы уплаченного НДФЛ, по суммам взятым из сведений о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица по данным Пенсионного фонда, называя это социальными налоговыми вычетами.

Сфабрикованная с неясной целью информация совершенно не соответствует действительности. В налоговые органы уже поступила масса деклараций по форме 3-НДФЛ с безосновательными заявлениями на возврат сумм НДФЛ. По таким заявлениям будет сформирован отказ. Кроме того, после представления таких деклараций у многих налогоплательщиков образовалась задолженность по НДФЛ.

В связи с этим, в случае, если декларация по форме 3-НДФЛ на возврат налога на доходы физических лиц по социальному налоговому вычету уже направлена в налоговый орган в результате рассылки недостоверной информации, то необходимо в обязательном порядке предоставить уточненную налоговую декларацию с отказом от ранее заявленного социального вычета.

СПРАВОЧНО:

На налоговые вычеты может претендовать налогоплательщик (налоговый резидент Российской Федерации), который получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Социальные налоговые вычеты в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрены:

- по расходам на благотворительность;

- за свое обучение и обучение детей;

- лечение и приобретение медикаментов;

- по расходам в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, а также по расходам в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Социальный налоговый вычет в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика. В отсутствие данных документов, подтверждающих расходы налогоплательщиков на цели, предусмотренные условиями предоставления вычета, налоговыми органами будет вынесен отказ в предоставлении вычета. Подробную информацию обо всех видах вычетов можно получить на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица».

Управление информационной политики


Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040) «Детализированные вычеты», вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть, в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают платежи за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

  • Оплата гонораров врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
  • Платежи за стационарное лечение в больнице или в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
  • Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе по отказу от курения и для лекарств для снятия никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
  • Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату взносов в клуб здоровья.
  • Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
  • Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в первую очередь связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
  • Платежи за вставные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
  • Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
  • Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с планом преобразования премий, планом кафетерия или любыми другими медицинскими и стоматологическими расходами, оплачиваемыми планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные по полису, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших уплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть ваших других медицинских расходов в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или погребение, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год на любое возмещение вычитаемых медицинских расходов, а также на расходы, используемые при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Медицинские вычеты и вычеты на медицинские и стоматологические расходы, медицинское страхование

Маски для лица, дезинфицирующее средство для рук и дезинфицирующие салфетки считаются вычитаемыми медицинскими расходами, если они используются с основной целью предотвращения распространения коронавируса или COVID-19 в соответствии с этим заявлением IRS от 26 марта 2021 года.

Медицинские
Расходы

IRS позволяет вам вычесть определенную сумму медицинских расходов, если вы перечисляете вычеты.Квалифицированные медицинские вычеты - это расходы, которые вы заплатили в течение налогового года за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com - срок ее сдачи - 15 апреля 17 мая 2021 года, хотя вы все еще можете подать электронную подачу до 15 октября 2021 года - все, что вам нужно сделать, это указать свои медицинские и стоматологические расходы. Затем мы рассчитаем для вас, какую часть ваших медицинских и стоматологических расходов вы имеете право вычесть, чтобы вам не приходилось рассчитывать все самостоятельно.

Медицинские налоговые вычеты

Для своей декларации за 2020 год вы можете вычесть сумму общих невозмещенных допустимых расходов на медицинское обслуживание за налоговый год 2020 года, превышающую 7.5% от вашего скорректированного валового дохода или AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы - 5 000 долларов. В результате вы можете требовать 2000 долларов в своей налоговой декларации: 40000 долларов AGI * 7,5% = 3000 долларов. В результате 2000 долларов превышают лимит ваших медицинских расходов в размере 3000 долларов США. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, стоматологическое лечение, визиты к окулисту, больничные сборы и услуги. Ниже приведены подробные сведения о медицинских расходах и информация о медицинских сберегательных счетах.

Лимиты удержаний на медицинские расходы

На 2020 год лимит вычитаемых или невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов составляет выше 7.5% от вашего скорректированного валового дохода или AGI.

Например:

40 000 долл. США

5000 долларов США

3000 долларов США

2 000 долл. США

В приведенном выше случае, когда ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши общие медицинские и стоматологические расходы составляют 5000 долларов, вы можете вычесть 2000 долларов из своих медицинских / стоматологических расходов, поскольку 2000 долларов составляют сумму, превышающую 7,5% от вашего AGI (3000 долларов).

Для медицинских расходов, которые подлежали бы вычету в предыдущем налоговом году, вы можете внести поправки в налоговую декларацию.

Перечень квалифицированных медицинских и стоматологических расходов

Медицинские расходы - это расходы, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой любого заболевания, признанного медицинским сообществом (включая хиропрактику и христианскую науку), а также расходы на лечение, затрагивающее любую область или функцию тело. Медицинские расходы включают в себя расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для перечисленных выше целей.Они также включают стоматологические расходы.

Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских удержаний, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является исчерпывающим и исчерпывающим:

  • Аборт, иглоукалывание, лечение наркозависимости, скорая помощь, ежегодный медицинский осмотр, искусственные зубы, автокоррекция
  • Бинт, набор для определения уровня сахара в крови, сканирование тела, молокоотсосы, операции по реконструкции груди, противозачаточные таблетки, книги и журналы со шрифтом Брайля
  • Капитальные затраты, автомобиль (специальное оборудование), мануальный терапевт, практикующий специалист Христианской науки, расходы на клинику, контактные линзы, косметическую операцию по исправлению обезображивания, костыли
  • Стоматологическое лечение, стоматолог, диагностические приборы, диагностические тесты, расходы по уходу за инвалидами, посещение врача, лечение от наркозависимости, лекарства (по назначению врача)
  • Офтальмолог, очки, глазная хирургия (в том числе лазерная)
  • Повышение рождаемости, гонорары учредителя
  • Собака-поводырь или другое животное-помощник
  • Медицинский институт, организация по поддержанию здоровья, слуховые аппараты, уход на дому, ремонт дома, больничные сборы и услуги
  • Инсулин, лечение инсулином, страховые взносы (уход за) умственно или умственно отсталыми
  • Плата за лабораторию, принадлежности для кормления грудью, удаление свинцовой краски, неспособность к обучению, судебные издержки, пожизненный уход, проживание во время получения медицинской помощи (до 50 долларов США на человека в сутки)
  • Удержание страховых взносов по страхованию длительного ухода и удержание расходов по долгосрочному уходу
  • Питание, медицинские конференции, медицинские осмотры, план медицинской информации, медицинские услуги, дополнительные расходы Medicare Part B, страховые взносы Medicare Part D, рецептурные лекарства (по назначению врача)
  • Сестринская помощь, сестринские услуги
  • Трудотерапия, операции, оптометрист, доноры органов, остеопат, кислород
  • Физикальное обследование, физиотерапия, ортопед, тесты на беременность и набор для тестов на беременность, лекарства, отпускаемые по рецепту, и лекарства, протезы, психиатрическая помощь, психоанализ, психолог
  • Реконструктивная хирургия
  • Специальное образование, стерилизация, программы отказа от курения и лекарства по рецепту, хирургия
  • Телефон, телевидение, терапия, трансплантаты, транспорт **, поездки, обучение (при особых обстоятельствах)
  • Вазэктомия, операция по коррекции зрения
  • Программа похудания *, инвалидная коляска, гидромассажные ванны (по назначению врача), парики
  • Рентгенологические процедуры.

* Вы можете вычесть расходы, понесенные на программу похудания, если эта потеря веса была проведена после того, как врач поставил диагноз определенного заболевания.

** Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные в основном по медицинским причинам, например, проезд на автобусе до и из больницы или бензин, израсходованный по пути в медицинское учреждение. Вы также можете включить стоимость питания, если оно было приобретено в больнице или аналогичном учреждении, где вы находились для получения медицинской помощи.

Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах, которые вы можете вычесть, см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы.

План медицинского страхования и сберегательный счет с высокой франшизой

С 17 июля 2019 года IRS добавило следующие виды лечения хронических заболеваний в список профилактических льгот, которые могут быть оплачены по плану HDHP (план медицинского страхования с высокой франшизой). Это также относится к доходам за 2020 год. Кроме того, это справедливо, если ваши расходы на здравоохранение не превысили вычитаемую по плану сумму без противоречия с правилами, разрешающими отчисления до налогообложения на сберегательные счета здравоохранения (HSA).Вы можете подписаться на этот тип плана медицинского обслуживания у своего работодателя или приобрести этот план медицинского обслуживания на торговой площадке. Если вы как сотрудник или самозанятый налогоплательщик охвачены планом HDHP, вы можете внести свой вклад в HSA в долларах до налогообложения. Чтобы делать взносы в HSA за счет долларов до вычета налогов, HDHP не может предоставлять льготы в течение любого года до тех пор, пока не будет удовлетворена минимальная франшиза для этого года. Однако от HDHP не требуется франшиза на профилактическое лечение.

Застойная сердечная недостаточность, диабет, ишемическая болезнь сердца

Ингибиторы ангиотензинпревращающего фермента (АПФ)

Диабет

Глюкометр, определение гемоглобина A1c, инсулин и другие сахароснижающие агенты, скрининг ретинопатии

Астма

Ингаляционные кортикостероиды, измеритель пикфлоуметра

Гипертония

Тонометр

Заболевание печени и / или нарушение свертываемости крови

Тестирование международного нормализованного отношения (INR)

Депрессия

Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (СИОЗС)

Профилактика, проверка медицинской информации

Генетические тесты, проведенные 23andMe

Налогоплательщики могут требовать до 117 долларов.74 из 199 долларов стоимости аптечки для здоровья и происхождения в качестве медицинской помощи в налоговых целях.

Страховые взносы

Как правило, страховые взносы за медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Однако существуют определенные взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включить при подсчете медицинских расходов для целей налогообложения:

  • Полисы страхования жизни
  • Страховые полисы с выплатой компенсации за потерю заработка
  • Страховые полисы на случай потери жизни, потери конечности, зрения, функции и т. Д.
  • Страховые полисы, которые выплачивают вам гарантированную сумму каждую неделю в течение указанного количества недель, если вы госпитализированы из-за болезни или травмы
  • Часть вашего автомобильного страхового полиса, которая обеспечивает медицинское страхование всех лиц, получивших травмы в вашем автомобиле или на нем.
  • Медицинское страхование или страхование на случай длительного ухода, если бы страховые взносы были уплачены из не облагаемых налогом отчислений из пенсионного плана, сделанного непосредственно страховщику без вашего вмешательства, и эти выплаты в противном случае были бы включены в ваш доход.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинское страхование для себя, вашего супруга (-и) и иждивенцев, в качестве корректировки дохода (вычет без разбивки по статьям).

Посмотрите, влияет ли Закон о доступном медицинском обслуживании (Obamacare) на вашу налоговую декларацию и взносы по страхованию здоровья.

Расходы, не относящиеся к медицинским вычетам

Есть определенные медицинские расходы, которые не подлежат вычету. Эти расходы включают:

  • Косметическая хирургия
  • Уроки танцев, подгузник
  • Электролиз или эпиляция
  • Гибкий расчетный счет в долларах, расходы на похороны, медицинское обслуживание в будущем
  • Пересадка волос, членские взносы в оздоровительный клуб, взносы на счет сбережений здоровья, помощь по дому (кроме помощи медсестрам)
  • Незаконные операции и лечение, страховые взносы
  • Одежда для беременных, медицинский сберегательный счет, лекарства и лекарства из других стран
  • Пищевые добавки
  • Лекарства, отпускаемые без рецепта врача (если они не прописаны врачом)
  • Предметы личного пользования
  • Уроки плавания
  • Отбеливание зубов
  • Ветеринарные сборы.

Вы должны вычесть все возмещения, которые вы получили за медицинские или стоматологические расходы из любого источника в течение года, из вашего расчета общих медицинских расходов.

Если стоимость медицинского оборудования или имущества была вычтена из ваших налогов в предыдущем году, и вы продаете это оборудование в следующем году с целью получения прибыли, вам, возможно, придется указать прирост капитала в своей налоговой декларации. Налогооблагаемая прибыль - это сумма продажной цены, превышающая скорректированную базу оборудования или собственности.

Для получения подробной информации о вычетах медицинских и стоматологических расходов см. Публикацию IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы (включая налоговую скидку на медицинское страхование)».

Вы приобрели медицинскую страховку на торговой площадке? Вы можете иметь право на получение премиального налогового кредита, который вы можете использовать, чтобы сделать медицинское страхование доступным. Узнайте, на какие еще налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

20 медицинских расходов, о которых вы не знали, что можете вычесть

Медицинские расходы и ваши налоги

В налоговом законодательстве медицинские расходы определяются как расходы на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также на лечение, затрагивающее любую часть или функцию тела.

Очевидно, это определение охватывает расходы на страховые взносы (если они не вычтены в долларах до вычета налогов из вашей зарплаты), на врачей, пребывание в больнице, диагностическое тестирование, лекарства по рецепту и медицинское оборудование.Но IRS также допускает широкий диапазон затрат, которые могут не вписываться ни в одну из этих категорий.

Если вы перечисляете свои личные вычеты в налоговое время вместо того, чтобы требовать стандартного вычета, вы можете вычесть различные медицинские расходы и медицинские расходы. Но вы не можете взять их все: с 2020 налогового года вы можете вычесть только личные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Ключевые выводы

  • Если в прошлом году вы понесли большие медицинские расходы, которые не были покрыты страховкой, вы можете потребовать их в качестве вычетов в своей налоговой декларации.
  • Эти расходы включают взносы на медицинское страхование, пребывание в больнице, прием к врачу и рецепты.
  • Некоторые другие приемлемые расходы, которые могут быть упущены из виду, включают альтернативные методы лечения, такие как иглоукалывание, уход за новорожденными, проживание в отеле для посещения врача и специальные диеты.
  • Вычет за 2020 налоговый год покрывает расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.

Легко просматриваемые расходы

1. Альтернативные методы лечения

Иглоукалывание, безусловно, подлежит вычету.Могут быть и другие виды альтернативного лечения, особенно если их назначит врач.

2. Адаптивное оборудование

Стоимость инвалидных колясок, стульев для ванны, прикроватных туалетов и других предметов, необходимых для инвалидности или состояния, вычитается.

3. Расходы на новорожденных

Нет, мы не имеем в виду подгузники. Но молокоотсосы и другие принадлежности для кормления грудью подлежат вычету. Если для вашей детской смеси требуется рецепт, может быть разрешена стоимость, превышающая стоимость обычной смеси.

4. Затраты, связанные с диабетом

Наборы для анализа крови, включая полоски крови и батарейки, подлежат вычету. То же самое с инсулином, хотя технически он не считается лекарством, отпускаемым по рецепту.

5. Заболевания глаз и ушей

Стоимость осмотра зрения, контактных линз, страховки контактных линз и очков по рецепту (включая солнцезащитные) подлежит вычету при условии, что в вашей страховке нет плана по зрению. То же самое можно сказать о глазной хирургии, такой как LASIK, для исправления проблем со зрением.Книги со шрифтом Брайля также подлежат вычету. Те, у кого проблемы со слухом, могут вычесть стоимость экзаменов и слуховых аппаратов (включая батарейки).

6. Товары для дома

Если вы устанавливаете постоянные приспособления для приспособления к инвалидности, такие как пандусы для инвалидных колясок и поручни в ванных комнатах, стоимость полностью вычитается. Однако расходы на ремонт дома для устранения какого-либо состояния здоровья вычитаются только за расходы, превышающие любое увеличение стоимости дома.Например, установка бассейна или паровой бани стоимостью 25 000 долларов не подлежит вычету, если это добавит 30 000 долларов к стоимости вашего дома.

7. Жилье для лечения

Если лечение проводится за городом, проживание в отеле вычитается до 50 долларов за ночь. Если родитель должен сопровождать несовершеннолетнего ребенка, который проходит лечение, лимит в долларах за ночь применяется индивидуально как к родителю, так и к ребенку (т. Е. 100 долларов за ночь). Этот вычет относится только к проживанию, но не к питанию.

8. Посещение медицинской конференции

Стоимость допуска и транспортировки на конференцию по поводу хронического заболевания, от которого страдает налогоплательщик, его супруга или иждивенец, вычитается. Однако расходы на питание и проживание - нет.

9. Трансплантация органов

Расходы реципиента органа вычитаются, как и расходы донора (включая анализы, пребывание в больнице и транспортировку).

10. Расходы на личного помощника

Для тех, кто не может справляться с повседневными задачами, расходы на помощь по уходу вычитаются.Как правило, вычитаемая часть ограничивается личной помощью в повседневных делах и не включает стоимость уборки дома и других работ по дому, хотя, реалистично говоря, это может быть трудно отделить. Стоимость питания личного сопровождающего может вычитаться.

11. Программы реабилитации

Стоимость программ стационарного и амбулаторного лечения алкогольной, наркотической и других болезней вычитается.

12. Затраты, связанные с воспроизводством

Сюда входит стоимость противозачаточных таблеток, наборов тестов на беременность, абортов, вазэктомии и лечения бесплодия (например,g., экстракорпоральное оплодотворение или операция по отмене вазэктомии).

13. Служебные животные

Вычитаемые расходы на собаку-поводыря и других животных-поводырей включают не только их начальную цену, но также их питание, расходы на обучение и счета за ветеринарные услуги.

14. Хирургия смены пола и гормональная терапия для лечения расстройства гендерной идентичности (РГИ)

Эти виды лечения подлежат вычету. Однако расходы на операцию по увеличению груди, даже в рамках смены пола, не подлежат вычету.

15. Программы и меры по прекращению курения

Вычитаемые расходы включают лечение, назначенное врачом. Десны, пластыри и другие подобные средства, отпускаемые без рецепта, не покрываются.

16. Особые диеты

Прописанные врачом продукты для лечения таких заболеваний, как целиакия, ожирение или гипертония, могут частично вычитаться. Вычету подлежит только стоимость, превышающая стоимость обычных продуктов.

17. Расходы на специальное образование

Франшизы включают программы, направленные на лечение диагностированных физических, психических или эмоциональных состояний, таких как дислексия, СДВГ или аутизм.

18. Транспортные расходы к врачам, аптекам, терапевтическим сеансам

Вы можете вычесть стоимость проезда в такси или общественном транспорте. Если вы используете свой личный автомобиль, вы можете рассчитывать на установленную IRS норму пробега. Ставки установлены на уровне 17 центов за милю для 2020 налогового года и 16 центов в год для 2021 налогового года (это намного ниже, чем допустимые ставки для коммерческого использования транспортного средства). Помните, вы должны вести точный учет.

19. Программы похудания

Если врач может подтвердить, что ваш текущий вес представляет угрозу для вашего здоровья, любая назначенная программа по снижению веса подлежит вычету.Однако программы по поддержанию общего хорошего здоровья не подлежат вычету.

20. Парики для онкологических больных

Люди с выпадением волос из-за такого заболевания, как алопеция , или лечения рака, такого как химиотерапия, могут вычесть стоимость парика.

Итог

Стоит подсчитать все связанные со здоровьем расходы, которые не покрываются страховкой или другими методами возмещения, чтобы увидеть, соответствуете ли вы пороговому значению процента от AGI.Этот порог в 7,5%, установленный Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, стал постоянным в конце 2020 года и больше не поднимется до 10% в 2021 году и в последующий период.

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI), при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

К вычету применялся порог в 7,5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году. Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но существуют многочисленные правила, касающиеся того, что вы можете вычесть и когда.

Действие федерального законодательства

В 2016 году предполагалось, что порог вычитаемых медицинских расходов останется на уровне 10%, но Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) снизил порог до 7.5% на 2017 и 2018 годы. Вы можете требовать вычета медицинских расходов, которые превышали всего 7,5% от вашего AGI в те годы.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом 20 декабря 2019 года, предотвратил это. . Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до января.1, 2021.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал порог в 7,5% постоянным.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболевания или состояния, затрагивающего любую часть или функцию тела». Согласно разделу 213 (d) Налогового кодекса ( 1), медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы подлежать налогообложению:

  • Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских работников, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
  • Любые расходы на лекарства, прописанные медицинским работником
  • Любые расходы на медицинские приборы, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, например, очки
  • Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
  • Расходы, связанные с транспортировкой в ​​/ из медицинского учреждения, квалифицируются как
  • Услуги долгосрочного ухода соответствуют требованиям
  • Страхование медицинского обслуживания или длительного ухода застраховано

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, дантистами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены.Взаимодействие с другими людьми

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

  • Тарифы на проезд на автобусе, такси, поезде или самолете
  • Скорая помощь
  • Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, нуждающимся в медицинской помощи
  • Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать уколы, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует за медицинской помощью и не может путешествовать самостоятельно
  • Транспортные расходы на регулярные посещения психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендованы в рамках лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей.В 2021 году он составит 16 центов за милю по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этому тарифу стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (а) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы за кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

  • Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
  • Вы не указали физическое лицо в качестве иждивенца по вашей налоговой декларации, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому что они подали совместную декларацию.
  • Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог AGI

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов - остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, - если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны внести в список, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение A к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать и несколько других детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный вычет за год.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям - это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

  • 12 400 долл. США в 2020 г. до 12 550 долл. США в 2021 г. для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации
  • 18 650 долларов США в 2020 г. до 18 800 долларов США в 2021 г. для лиц, подающих документы на главу семьи
  • 24 800 долларов США в 2020 г. до 25 100 долларов США в 2021 г. для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Вы будете платить налоги на больший доход, чем должны, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если окажется, что перечисление в ваших интересах. Заполните строки 2 и 3 в Приложении A, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, которые не возмещаются вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы уплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти страховые взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован системой социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Взносы по страхованию рецептурных препаратов Medicare Part D также могут быть вычтены.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой.Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы будете требовать удержания в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

налоговых вычетов на специальное образование | Налоговые стратегии для родителей | Разобрался

Если у вас есть ребенок с разницей в обучении и мышлении, налоговые вычеты могут сэкономить вам немного денег. Но они также могут сбивать с толку. Вот несколько общих вопросов, которые могут у вас возникнуть.

Могу ли я взять какие-либо налоговые вычеты на расходы, связанные с различиями в обучении и мышлении моего ребенка?

Вы можете вычесть некоторые расходы как «медицинские расходы». Но вы можете вычесть из собственного кармана медицинские расходы, которые превышают 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода. В 2019 году этот порог вырос до 10 процентов. Помните, что когда вы платите налоги, вы можете сложить все медицинские расходы для всех членов вашей семьи.

Что, помимо очевидного, можно считать медицинскими расходами?

Не все медицинские расходы, подлежащие вычету, включают посещение врача.Но вам может потребоваться рекомендация врача для подтверждения этих выводов. Вот несколько возможностей, о которых вы могли не подумать.

  • Специальные школы и репетиторы: Образование можно рассматривать как «лечение» ребенка с различиями в обучении и мышлении. Проблемы вашего ребенка должны быть основной причиной получения услуг. И школа или наставник должны предоставлять услуги, непосредственно направленные на решение проблем вашего ребенка.

  • Вспомогательные технологии и инструменты: это могут быть вещи, которые используются дома, например цифровые планшеты и программное обеспечение.Даже надувная подушка может считаться. Например, это может помочь ребенку с проблемы с сенсорной обработкой сидеть и делать домашнее задание.

  • Оценки: Они могут засчитываться, но только если они проводятся квалифицированным поставщиком медицинских услуг. Это может быть психолог или логопед.

  • Терапия: Невозмещенные расходы на профессиональная, речевая и поведенческая терапия могут подойти. Даже йога и верховая езда могут иметь значение, если они помогают справиться с симптомами вашего ребенка.Опять же, вам понадобится разрешение врача.

  • Путешествие: Возможно, вы поедете в специализированную школу, к репетитору, терапевту или на другое лечение. В этом случае вы можете вычесть часть стоимости пробега вашего автомобиля и парковки. Вы также можете вычесть авиабилеты и некоторые расходы на гостиницу, если вам нужно ехать с ребенком на обследование, лечение или консультации.

  • Семинары или конференции по вопросам инвалидности: Для того, чтобы мероприятие соответствовало требованиям, поставщик медицинских услуг должен его порекомендовать.Он также должен говорить о конкретных проблемах вашего ребенка. Вы можете вычесть расходы, связанные с мероприятием. Могут учитываться такие расходы, как транспорт, материалы и проживание.

А как насчет юридических расходов?

Планка здесь высокая. Как правило, гонорары личных юристов не облагаются налогом. Но если для получения разрешения на лечение или лечения вашего ребенка необходимо нанять адвоката, его гонорары могут быть вычтены как медицинские расходы.

Нужен ли мне специальный бухгалтер, чтобы мне помочь?

Нет специального бухгалтера, который бы занимался вычетами за обучение и различия в мышлении.Молва - отличный способ найти кого-то, кто работал с такими же семьями, как ваша. Родители в у нашего безопасного онлайн-сообщества могут быть рекомендации.

Но любой хороший профессионал сможет вам помочь. Деньги, которые они вам сэкономят, могут стоить того, что они взимают.

Если вы пользуетесь услугами налоговой службы магазина, подготовьте предложения и документацию. Возможно, вы знаете о возможностях больше, чем менее опытный составитель налоговой декларации.

Будет ли принятие всех этих выводов пометить меня для проверки?

Может, в зависимости от того, сколько вы вычитаете.Но это не должно мешать вам требовать того, чего вы заслуживаете. Ключ к документу, документу, документу.

Сохраняйте чеки на все. Отметьте, для чего они предназначены, и держите их организованными и легкодоступными. То же самое касается утверждений врача, оценок школы и других документов, которые показывают, почему были необходимы ваши расходы.

Есть ли еще способы сэкономить на налогах, помимо отчислений?

Это зависит от обстоятельств вашей семьи. Но еще одна налоговая льгота, о которой следует знать, - это кредит на уход за детьми и иждивенцами, который может снизить ваши налоги, если вы платите за уход за ребенком, чтобы работать.Имейте в виду, что для этого кредита существуют возрастные ограничения.

Вы также можете подумать о плане 529. Этот план позволяет вам инвестировать деньги, а затем снимать любую прибыль без уплаты налогов для оплаты расходов на образование. Раньше деньги по плану 529 можно было потратить только на расходы, связанные с колледжем. Но начиная с 2018 года, расходы на образование для K – 12 также могут составлять до 10 000 долларов.

Эти примеры не охватывают все возможные налоговые льготы. Лучший способ узнать, что вы можете требовать, - это проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом.Вы можете спросить их об этих возможностях. И они могут знать о других налоговых льготах или льготах, которые подойдут вам.

Какие расходы подлежат вычету в 2020 году

В нашем очень длинном и сложном налоговом кодексе налоговые вычеты бывают всех форм и размеров, и к ним прилагается множество жестких правил. Например, бизнес-расходы должны быть обычными (обычными и приемлемыми в отрасли) и необходимыми (полезными и подходящими для торговли или бизнеса), чтобы подлежать вычету.Если ваши клиенты перечисляют вычеты по статьям, они могут вычесть медицинских расходов, оплаченных себе, супругам и иждивенцам, если они превышают 7,5% скорректированного валового дохода. В соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах вы больше не можете вычитать различных коммерческих расходов на сотрудников с учетом 2% -ного скорректированного порогового значения валового дохода.

Просмотрите следующий список расходов, чтобы помочь вашим клиентам соблюдать требования и минимизировать свои налоговые обязательства. Выдержки были взяты из Публикации 502 , Медицинские и стоматологические расходы , и Публикации 529 , Прочие вычеты .Пожалуйста, обратитесь к этим публикациям для получения более полного списка налоговых вычетов.

Медицинские расходы

Франшиза

  • Лечение алкоголизма: Суммы, оплачиваемые за стационарное лечение в терапевтическом центре от алкогольной зависимости, включая питание и проживание, предоставляемые центром во время лечения.
  • Повышение фертильности: Стоимость следующих процедур по преодолению неспособности иметь детей:
    • Экстракорпоральное оплодотворение, включая временное хранение яйцеклеток или спермы.
    • Хирургическая операция, в том числе операция по отмене предыдущей операции, которая помешала вам иметь детей.
  • Собака-поводырь и животные-поводыри: Стоимость покупки, обучения и содержания собаки-поводыря или другого животного-поводыря для оказания помощи лицам с нарушениями зрения, слуха или другим физическим недостатком. Расходы включают питание, уход и ветеринарную помощь для поддержания здоровья животного, чтобы оно могло выполнять свои обязанности.
  • Программы отказа от курения : Однако вы не можете включать суммы, уплаченные за лекарства, для которых не требуется рецепт, например никотиновая жевательная резинка или пластыри.

Без франшизы

  • Программы похудания: Вам не разрешается вычитать стоимость программы похудания, если ее целью является улучшение внешнего вида, общего состояния здоровья или самочувствия. Однако вы можете вычесть расходы, если лечение для похудания предназначено для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом (например, ожирения, гипертонии или болезни сердца).
  • Лекарства и лекарства, отпускаемые без рецепта (кроме инсулина): для вычета суммы, выписанной по рецепту врача, требуется рецепт врача.
  • Сборы оздоровительного клуба: Включает суммы, уплаченные для улучшения вашего общего состояния здоровья. или для облегчения физического или психического дискомфорта. и не связано с заболеванием.
  • Косметическая хирургия: Включает процедуры, направленные на улучшение внешнего вида, но не способствующие правильному функционированию организма или предотвращению или лечению болезни или болезни. Примеры включают подтяжку лица, пересадку волос, удаление волос или липосакцию. Вы можете вычесть косметическую операцию, если необходимо исправить деформацию, возникшую в результате врожденной аномалии, травмы или обезображивающего заболевания.
Прочие вычеты

Франшиза

  • Убытки от азартных игр в размере выигрышей от азартных игр: Убытки от азартных игр включают ставки плюс расходы, понесенные в связи с проведением азартных игр, например .
  • Убытки от несчастных случаев и краж собственности, приносящей доход: Инвестиционная собственность включает акции, векселя, облигации, золото, серебро, пустыри и произведения искусства.
  • Федеральный налог на наследство на доход в отношении наследника: Это валовой доход, который умерший мог бы получить, если бы смерть не произошла, и он не был должным образом включен в окончательную налоговую декларацию умершего.
  • Штрафы и пени: Как правило, штрафы и пени, уплаченные правительству или определенной негосударственной организации за нарушение любого закона, не допускаются, за исключением следующих ситуаций:
    • Суммы, уплаченные за реституцию.
    • Выплаченные суммы для приведения в соответствие с законодательством.
    • Причитающиеся налоги.
    • Определенные судебные постановления, стороной которых не является ни одно государственное учреждение.
  • Домашний офис: Вы можете вычесть домашний офис, если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловых целей.
  • Клубные сборы: Следующие организации не рассматриваются как клубы, организованные для бизнеса, развлечений, отдыха или социальных целей (если одна из основных целей не является развлечением):
    • Торговые палаты
    • Бизнес-лиги
    • Палаты коммерции
    • Общественные или общественные организации
    • Профессиональные организации
    • Правления по недвижимости
    • Торговые ассоциации
  • Убытки от инвестиционных схем типа Понци : Вычитаются как убытки от краж доходной собственности.

Не подлежит вычету

  • Невозмещенные расходы сотрудников не подлежат вычету , если вы не попадаете в одну из следующих категорий:
    • Резервист вооруженных сил
    • Квалифицированный артист-исполнитель
    • государственный служащий
    • Сотрудник с рабочими расходами, связанными с обесценением
  • Расходы на кампанию: Это относится к кандидату на любую должность и включает сборы за квалификацию, регистрацию и юридические услуги.
  • Транспортные расходы: Транспортные расходы, идущие от вашего дома до вашего основного или постоянного места работы, не подлежат вычету. Однако есть исключение для резервистов Вооруженных сил, квалифицированных артистов, государственных служащих и служащих, оплачиваемых по причине инвалидности. Они могут вычесть дополнительные расходы на транспортировку инструментов, инструментов или других предметов в своей машине на работу и с работы.
  • Штрафы и пени :
    • Суммы, уплаченные для урегулирования вашей фактической или потенциальной ответственности по штрафу или штрафу (гражданскому или уголовному).
    • Парковочные талоны и налоговые штрафы.
    • Реституция, уплаченная в соответствии с законом (если суммы специально не указаны в мировом соглашении или постановлении суда).
    • Возмещение государству стоимости расследования или судебного разбирательства.
  • Расходы на лоббирование:
    • Влияние на законодательство.
    • Участвовать или вмешиваться в любую политическую кампанию за или против любого кандидата на государственные должности.
    • Попытка повлиять на общественность по поводу выборов и законодательных вопросов.
    • Общайтесь напрямую с должностными лицами исполнительной власти, чтобы попытаться повлиять на их действия.
  • Клубные взносы: Это включает членство в любом клубе, организованном для бизнеса, развлечений, отдыха или социальных целей. Примеры включают спортивные состязания, обеды, спортивные состязания, авиалинии, гостиницы и загородные клубы.
  • Взносы на политические цели:
    • Взносы на политические цели, сделанные политическому кандидату, комитету кампании или фонду информационных бюллетеней.
    • Реклама в бюллетенях съездов, обедах и программах в пользу политической партии или кандидата.

Повысьте роль доверенного советника

Не стесняйтесь делиться этой информацией со своими клиентами и потенциальными клиентами, чтобы помочь расширить вашу практику и укрепить вашу роль в качестве надежного советника. Ваши клиенты будут в восторге от каждого сэкономленного доллара!

Как личный тренинг может быть налоговым вычетом IRS - Блог

ПЕРСОНАЛЬНОЕ ОБУЧЕНИЕ МОЖЕТ ОБЯЗАТЕЛЬНО ВЫЧИТАТЬСЯ НАЛОГОМ

Налоговые льготы во время тренировок кажутся слишком хорошими, чтобы быть правдой? Удивительно, но вы можете получить финансовую выгоду от личного обучения, вычтя стоимость занятий из налоговой декларации в этом году.По данным налоговой службы, есть определенные медицинские расходы, которые могут быть вычтены из ваших налоговых деклараций, которые в некоторых случаях могут включать личное обучение. Читайте дальше, чтобы определить, имеете ли вы право на вычет личных расходов на тренировки и ощутите неплохие налоговые льготы в этом сезоне.

Для получения подробной информации посетите http://www.irs.gov. Кроме того, обязательно проконсультируйтесь со своим доверенным финансовым консультантом, чтобы убедиться, что ваши личные тренировки не облагаются налогом.Этот пакет предназначен только для информационных целей.

ЧТО ТАКОЕ МЕДИЦИНСКИЕ РАСХОДЫ?

Медицинские расходы - это затраты на диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний, а также затраты на лечение, влияющее на любую часть или функцию тела.

Расходы на медицинское обслуживание в первую очередь должны быть направлены на устранение или предотвращение физического или психического дефекта или заболевания. Они не включают расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск.

КАКИЕ РАСХОДЫ ВЫ МОЖЕТЕ ВКЛЮЧИТЬ В ЭТОМ ГОДУ?

Вы можете включить только медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в этом году, независимо от того, когда были предоставлены услуги. Вы не можете включать медицинские расходы, которые были оплачены страховыми компаниями или другими источниками. Это верно независимо от того, производились ли платежи непосредственно вам, пациенту или поставщику медицинских услуг.

СКОЛЬКО ИЗ РАСХОДОВ ВЫ МОЖЕТЕ ВЫЧИТАТЬ?

Вы можете вычесть только сумму ваших медицинских и стоматологических расходов, превышающую 7.5% от вашего скорректированного валового дохода (форма 1040, строка 38).

Пример: Ваш скорректированный валовой доход составляет 40 000 долларов, из которых 7,5% составляют 3000 долларов. Вы оплатили медицинские расходы в размере 2500 долларов. Вы не можете вычесть какие-либо из ваших медицинских расходов, потому что они не превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода.

КАКИЕ МЕДИЦИНСКИЕ РАСХОДЫ ВЫ МОЖЕТЕ ВКЛЮЧИТЬ?

Обычно вы можете включать медицинские расходы, которые вы оплачиваете для себя, а также те, которые вы платите за кого-то, кто был вашим супругом или вашим иждивенцем, когда были предоставлены услуги, или когда вы платили за них.

КАКИЕ МЕДИЦИНСКИЕ РАСХОДЫ ЯВЛЯЮТСЯ ВКЛЮЧЕННЫМИ?

Согласно IRS (www.irs.gov) ниже приводится список элементов, которые вы можете включить в расчет вычета медицинских расходов.

ИНСТИТУТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

Вы можете включить в медицинские расходы плату за лечение в медицинском учреждении, только если лечение назначено врачом, и врач выдает заявление о том, что лечение необходимо для облегчения физического или психического дефекта или заболевания. человека, получающего лечение.

ПРОГРАММА ПОХУДЕНИЯ

Вы можете включить в медицинские расходы суммы, которые вы платите, чтобы похудеть, если это лечение определенного заболевания, диагностированного врачом (например, ожирения, гипертонии или сердечных заболеваний). Сюда входят взносы, которые вы платите за членство в группе по снижению веса, а также плату за посещение периодических собраний. Вы не можете включать членские взносы в тренажерный зал, оздоровительный клуб или спа в качестве медицинских расходов, но вы можете включить отдельные сборы, взимаемые там за мероприятия по снижению веса.

Вы не можете включать стоимость диетического питания или напитков в медицинские расходы, потому что диетические продукты питания и напитки заменяют то, что обычно потребляется для удовлетворения потребностей в питании. Вы можете включить стоимость специального питания в медицинские расходы только в том случае, если:

• Пища не удовлетворяет нормальные потребности в питании,

• Пища облегчает или лечит болезнь, и

• Потребность в питании подтверждается врач.

Сумма, которую вы можете включить в медицинские расходы, ограничена суммой, на которую стоимость специального питания превышает стоимость обычного питания.

КАКИЕ РАСХОДЫ НЕ ВКЛЮЧЕНЫ?

Ниже приводится список некоторых статей, которые вы не можете включать в расчет вычета медицинских расходов.

ВЗНОСЫ КЛУБА ЗДОРОВЬЯ

Вы не можете включать в медицинские расходы сборы оздоровительного клуба или суммы, уплаченные для улучшения общего состояния здоровья или для облегчения физического или психического дискомфорта, не связанного с конкретным заболеванием.

ПИЩЕВЫЕ ДОБАВКИ

Вы не можете включать в медицинские расходы стоимость пищевых добавок, витаминов, травяных добавок, «натуральных лекарств» и т. Д.если они не рекомендованы практикующим врачом для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом. В противном случае эти предметы используются для поддержания вашего обычного хорошего здоровья, а не для лечения.

ПРОГРАММА ПОХУДЕНИЯ

Вы не можете включать в медицинские расходы стоимость программы похудания, если целью похудания является улучшение внешнего вида, общего состояния здоровья или самочувствия. Вы не можете включать суммы, которые вы платите за похудение, если потеря веса не является лечением определенного заболевания, диагностированного врачом (например, ожирения, гипертонии или сердечных заболеваний).Если лечение для похудания не предназначено для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом, вы не можете включить ни сборы, которые вы платите за членство в группе по снижению веса, ни плату за посещение периодических встреч. Кроме того, вы не можете включать членские взносы в тренажерный зал, оздоровительный клуб или спа.

КАК ПОДСЧЕТАТЬ И ОТЧЕТАТЬ ВЫЧИСЛЕНИЕ?

После того, как вы определили, какие расходы на медицинское обслуживание вы можете включить, рассчитайте и укажите вычет в своей налоговой декларации. Не забудьте, что для получения подробной информации посетите http: // www.irs.gov. Кроме того, обязательно проконсультируйтесь со своим доверенным финансовым консультантом, чтобы убедиться, что ваши личные тренировки не облагаются налогом. Этот пакет предназначен только для информационных целей.

ЧТО МНЕ НУЖНО ОТ ВРАЧА?

Fitness Together рекомендует, чтобы ваш врач или практикующий врач заполнил форму назначения упражнений (ее можно получить в местной студии Fitness Together).

КАКУЮ НАЛОГОВУЮ ФОРМУ ВЫ ИСПОЛЬЗУЕТЕ?

Вы указываете вычет медицинских расходов в Приложении A формы 1040.Вы не можете требовать медицинские расходы по форме 1040A, индивидуальной налоговой декларации США или форме 1040EZ, налоговой декларации для индивидуальных и совместных лиц, не имеющих иждивенцев.

БУДУЩЕЕ

Fitness Together надеется поддержать ваши усилия по получению права на вычет, поскольку мы считаем, что это поможет снизить ваши затраты на обучение. Мы будем рады поговорить с вашим врачом или бухгалтером, если у них возникнут какие-либо вопросы.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить дополнительную информацию и запланировать начальную оценку пригодности.Как вы знаете, весна - прекрасное время, чтобы приступить к достижению своих целей в области здоровья и фитнеса.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *