Содержание

нужно ли платить и есть ли льготы

Василий Романенко

спросил в Сообществе

Профиль автора

Я военный пенсионер, ветеран труда и боевых действий. Планирую заняться бизнесом. Пенсию мне платит моя воинская часть. Полиса ОМС у меня нет, так как я пожизненно прикреплен к ведомственному медицинскому обеспечению.

Буду ли я обязан платить взносы в ПФР и ФФОМС?

Марина Суховская

юрист

Профиль автора

Как я понимаю, вы имеете в виду взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование — ОПС и ОМС, которые должны платить за себя индивидуальные предприниматели.

В 2022 году это 43 211 Р: 34 445 Р на ОПС и 8766 Р на ОМС. С доходов, которые превышают 300 000 Р за год, нужно также платить взнос в размере 1% на пенсионное страхование.

Платить страховые взносы — только не в фонды, а в налоговую инспекцию — должны все предприниматели на любой системе налогообложения и независимо от результата ведения бизнеса.

п. 1 ст. 430 НК РФ

Онлайн-сервис ФНС для расчета страховых взносов

Минфин в своих письмах не раз говорил, что обязанность ИП платить взносы не зависит:

  • от сферы бизнеса;
  • наличия у предпринимателя инвалидности;
  • его возраста, в том числе пенсионного.

Платить взносы нужно и в тех случаях, когда ИП не пользуется медицинскими услугами по полису ОМС или получает военную пенсию. Льгот по страховым взносам тоже нет, но есть ситуации, когда предприниматели освобождены от уплаты взносов. Расскажу подробнее.

Когда ИП могут не платить страховые взносы

Периоды, за которые предприниматели не должны платить страховые взносы, перечислены в законе. К ним относятся:

  1. Служба в армии по призыву.
  2. Уход за ребенком до полутора лет, но в общей сложности не более шести лет.
  3. Уход за человеком с инвалидностью первой группы, ребенком с инвалидностью или человеком старше 80 лет.
  4. Время, когда супруга военнослужащего-контрактника проживала с ним в местностях, где невозможно устроиться на работу, — суммарно не более пяти лет.
  5. Проживание за границей супругов работников дипломатических представительств и консульств РФ.
  6. Период, когда ИП был под стражей или сидел в тюрьме из-за необоснованного привлечения к уголовной ответственности.

п. 7 ст. 430 НК РФ

Перечисленные ситуации подразумевают, что человек не может заниматься бизнесом по объективным причинам, поэтому платить взносы он не должен. Список ситуаций закрытый, то есть других оснований для освобождения от взносов нет. Например, во время отпуска по беременности и родам предпринимательницы должны платить взносы за себя. Это в прошлом году подтвердил Конституционный суд.

ИП от регистрации и до пенсии: как стать успешным предпринимателем

Чтобы не платить взносы, ИП нужно подать в налоговую инспекцию специальное заявление и приложить к нему подтверждающие документы. Например, военный билет или свидетельство о рождении ребенка и справку о совместном проживании с ним.

Почему ИП-пенсионеры должны платить взносы

У Минфина есть несколько писем про предпринимателей-пенсионеров, в том числе военных. В них он приводит доводы, почему пенсионеры тоже должны платить взносы за себя наравне с другими ИП.

Письма Минфина:
от 27.11.2019 № 03-15-05/92122,
от 15.12.2020 № 03-01-11/109419,
от 05.05.2021 № 03-15-06/34707

Вот некоторые из них:

  • когда гражданин регистрируется как ИП, он не только получает возможность пользоваться правами и гарантиями, связанными с этим статусом, но и принимает на себя определенные обязанности. В том числе платить страховые взносы;
  • человек, который хочет стать ИП, подает в налоговую заявление об этом. То есть он сам решает, какой бизнес будет вести, готов ли он к этому и достаточно ли у него денег, имущества, образования и навыков;
  • взносы на пенсионное и медицинское страхование ИП должен платить с момента приобретения этого статуса и до исключения из реестра индивидуальных предпринимателей в связи с прекращением деятельности;
  • если освободить предпринимателей-пенсионеров от уплаты страховых взносов, это может привести к злоупотреблениям: начнется массовая перерегистрация ИП на людей пенсионного возраста, а значит, понизится собираемость взносов в бюджет. При этом невозможно будет отследить, кто законно пользуется льготой, а кто нет;
  • взносы в ПФР, которые уплачивает ИП-пенсионер, влияют на перерасчет получаемой им пенсии.

Что делать? 20.10.20

Как работающему пенсионеру повысить пенсию?

Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Задать свой вопрос

Ваше руководство по налоговым вычетам за 2019 год

Закон о сокращении налогов и занятости стал крупнейшим пересмотром налогового кодекса США за последние десятилетия, и он внес некоторые существенные изменения в доступные налоговые вычеты. Многие налоговые вычеты остались нетронутыми, но другие были изменены, а некоторые и вовсе упразднены.

Существует также несколько различных видов налоговых вычетов, которые могут немного запутать. Например, некоторые налоговые вычеты доступны только в том случае, если вы решите детализировать вычеты, в то время как другие можно получить, даже если вы выберете стандартный вычет. Имея все это в виду, вот краткое изложение того, что американцам нужно знать о налоговых вычетах в 2019 году.открывается сезон подачи налоговых деклараций.

Источник изображения: Getty Images.

Что такое налоговый вычет?

Термин «налоговый вычет» просто относится к любой статье, которая может уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Например, если вы платите 2000 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту, не облагаемых налогом, это означает, что ваш налогооблагаемый доход будет уменьшен на 2000 долларов США за год, в котором вы заплатили проценты.

Существует несколько различных видов налоговых вычетов. Стандартный вычет — это тот, на который имеет право каждое американское домохозяйство, независимо от его расходов в течение года. Налогоплательщики могут претендовать на постатейные вычеты вместо стандартный вычет, если им это выгодно. Вычеты над чертой, также известные как корректировки дохода, могут использоваться домохозяйствами независимо от того, детализируются они или нет. И, наконец, есть еще несколько статей, которые на самом деле не вписываются ни в одну из этих категорий, но по-прежнему являются налоговыми вычетами.

Стандартный вычет

При заполнении своих налоговых деклараций американские домохозяйства могут выбрать перечисление определенных вычетов (мы вернемся к ним чуть позже) или стандартный вычет — в зависимости от того, что для них более выгодно.

Закон о снижении налогов и создании рабочих мест почти удвоил стандартный вычет. До повышения около 70% домохозяйств в США использовали стандартный вычет, но теперь, по оценкам, его будут использовать примерно 95% домохозяйств. Ниже приведены стандартные суммы вычетов за 2018 и 2019 налоговые годы.

Статус налоговой декларации

2018 Стандартный вычет

2019 Стандартный вычет

Совместная подача документов в браке

24 000 долларов США

24 400 долларов США

Глава семьи

18 000 долларов США

18 350 долларов США

Одноместный

12 000 долларов США

12 200 долларов США

Замужем подает отдельно

12 000 долларов США

12 200 долларов США

Источник данных: IRS.

Чтобы было совершенно ясно, если ваши постатейные вычеты не превышают стандартную сумму вычета для вашего статуса регистрации, вам будет лучше использовать стандартный вычет.

Постатейные вычеты

Альтернативой стандартным вычетам является выбор постатейных вычетов. Детализация означает вычет всех и каждого вычитаемого расхода, понесенного вами в течение налогового года.

Чтобы это имело смысл, ваши постатейные вычеты должны превышать стандартные вычеты, на которые вы имеете право. Для подавляющего большинства налогоплательщиков детализация не будет стоить того в 2018 и 2019 налоговых годах. Стандартный вычет не только почти удвоился, но и полностью упразднены некоторые налоговые вычеты, ранее подразумеваемые постатейно, а другие стали более ограниченными, чем раньше.

Имея это в виду, вот постатейные налоговые вычеты, которыми вы можете воспользоваться при подготовке налоговой декларации в 2019 году..

Проценты по ипотечным кредитам

Вычет процентов по ипотечным кредитам входит в число налоговых вычетов, которые все еще существуют после принятия Закона о сокращении налогов и занятости, но для многих налогоплательщиков они уже не будут такими ценными, как раньше.

В частности, домовладельцам разрешается вычитать проценты, которые они выплачивают, на сумму до 750 000 долларов США в виде долга по личному жилому дому за первый и/или второй дом. Это было уменьшено с прежнего лимита в 1 миллион долларов основной суммы ипотечного кредита плюс  до 100 000 долларов США в виде долга по собственному капиталу.

На этом примечании вычет процентов по долгу по собственному капиталу технически исключен для 2018 налогового года и последующих лет. Однако, если кредит под залог дома был использован для существенного улучшения дома, долг считается квалифицированным кредитом на жилье и, следовательно, может быть включен в лимит в размере 750 000 долларов.

Благотворительные взносы

Пожалуй, это наименее измененный из основных налоговых вычетов. Пожертвования квалифицированным благотворительным организациям по-прежнему подлежат вычету для целей налогообложения, и на самом деле вычет стал немного более щедрым для ультра-благотворителей. Налогоплательщики США теперь могут вычитать благотворительные пожертвования в размере до 60 % от их скорректированного валового дохода (AGI) вместо 50 % от AGI.

Обратите внимание на одно негативное изменение: если вы делаете пожертвование колледжу в обмен на возможность покупать билеты на спортивные соревнования, это больше не считается благотворительным пожертвованием для целей налогообложения.

Медицинские расходы

Налоговое управление позволяет налогоплательщикам вычитать квалифицированные медицинские расходы свыше определенного процента от их скорректированного валового дохода. Закон о сокращении налогов и занятости снизил этот порог с 10% AGI до 7,5%, но только для 2017 и 2018 налоговых лет. Таким образом, когда вы подаете налоговую декларацию за 2018 год в этом году, вы можете вычесть квалифицированные медицинские расходы, превышающие 7,5% вашего AGI. Например, скажем, ваш AGI составляет 50 000 долларов, и вы несете 5 000 долларов в качестве квалифицированных медицинских расходов. Порог, который вам нужно преодолеть, прежде чем вы сможете начать вычитать эти расходы, составляет 7,5% от 50 000 долларов США, или 3750 долларов США. Ваши расходы превышают пороговое значение на 1250 долларов, поэтому эту сумму вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода.

Однако порог медицинского вычета установлен на уровне 10% от AGI, начиная с 2019 налогового года. Поэтому, когда вы подаете налоговую декларацию за 2019 год в 2020 году, вы будете использовать этот более высокий процент, чтобы определить, имеете ли вы право на вычет.

Подоходный налог штата

или налог с продаж штата

Налоговое управление США предоставляет налогоплательщикам право выбора либо подоходного налога штата и местного налога , либо налога штата и местного налога с продаж в качестве постатейного вычета. Естественно, если в вашем штате нет подоходного налога, вычет налога с продаж — это то, что вам нужно. С другой стороны, если в вашем штате есть подоходный налог, его вычет, как правило, сэкономит вам больше денег, чем вычет налога с продаж.

Небольшое примечание: если вы выберете вычет налога с продаж, вам не обязательно сохранять каждую квитанцию, чтобы документально подтвердить, сколько налога с продаж вы заплатили. IRS предоставляет удобный калькулятор, который вы можете использовать, чтобы легко определить ваш налоговый вычет с продаж.

Налоги на недвижимость

Если вы платите налог на недвижимость за дом, автомобиль, лодку, самолет или другое личное имущество, вы можете учитывать его в счет своих вычетов по статьям. Этот вычет и вычет подоходного налога или налога с продаж вместе известны как вычет ОСВ, то есть вычет «государственных и местных налогов».

Когда дело доходит до вычета ОСВ, есть одно важное предостережение. Закон о снижении налогов и занятости ограничивает общую сумму государственных и местных налогов, которые вы можете вычесть, включая налоги на имущество и налог с продаж/подоходный налог, до 10 000 долларов в год. Таким образом, если вы живете в штате с высокими налогами или просто владеете ценным имуществом, с которого вы платите налог, это может значительно ограничить вашу способность вычитать эти расходы.

Итог по статьям вычетов

Это завершает основные статьи вычетов, которые все еще доступны в соответствии с недавно пересмотренным налоговым кодексом США. Как видите, их не так много, а некоторые из оставшихся — например, медицинские расходы и вычеты ОСВ — весьма ограничены.

Для того, чтобы систематизация расходов стоила ваших усилий, вам потребуется некоторая комбинация этих вычетов, превышающая ваш стандартный вычет. Легко понять, почему большинство налогоплательщиков не будут детализировать в будущем.

В качестве личного примера, моя жена и я традиционно детализировали наши отчисления. Однако в 2018 году у нас будет около 9000 долларов в виде вычитаемых процентов по ипотеке, несколько тысяч долларов в виде благотворительных пожертвований и около 6000 долларов в виде государственных и местных налогов, включая налоги на имущество. В предыдущие годы это стоило бы составления статей, но похоже, что мы будем использовать стандартный вычет при подаче декларации в 2019 году. .

Дополнительные налоговые вычеты

Несмотря на то, что вам необходимо детализировать вычеты, чтобы воспользоваться преимуществами вычетов, которые я обсуждал в предыдущем разделе, существует довольно много налоговых вычетов, которые вы можете использовать независимо от того, используете ли вы детализированные или стандартные вычеты. вычет.

Они известны как корректировки дохода и чаще называются налоговыми вычетами над строкой. И, за некоторыми исключениями, большинство из них пережили недавнюю налоговую реформу невредимыми. Вот дополнительные вычеты, которыми вы можете воспользоваться в 2019 году..

Пенсионные взносы с отсрочкой налогообложения

Если вы вносите взносы на какие-либо пенсионные счета с отсрочкой налогообложения, вы, как правило, можете вычесть взносы из своего налогооблагаемого дохода, даже если вы не детализируете его. Сюда входят:

  • Взносы в квалифицированный пенсионный план, такой как традиционный 401(k) или 403(b).
    В 2018 году максимальная выборочная отсрочка для сотрудника составляет 18 500 долларов США, а в 2019 налоговом году она увеличивается до 19 000 долларов США. Если вам 50 лет или больше, эти лимиты увеличиваются на 6000 долларов каждый год.
  • Взносы в традиционную ИРА. Предел взноса IRA составляет 5500 долларов США в 2018 налоговом году и 6000 долларов США в 2019 году, с дополнительным догоняющим взносом в размере 1000 долларов США, если вам 50 лет и старше. Тем не менее, важно отметить, что если вы или ваш супруг(а) застрахованы пенсионным планом на работе, ваша возможность воспользоваться традиционным вычетом IRA ограничена доходом.
  • Если вы работаете не по найму, ваши взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA или Solo 401(k), как правило, подлежат вычету, за исключением случаев, когда они производятся после уплаты налогов (Roth).

Взносы на сберегательный счет для здоровья (HSA) и счет с гибкими расходами (FSA)

Если вы делаете взносы на сберегательный счет для здравоохранения с льготным налогообложением (HSA), ваши взносы не облагаются налогом в пределах лимитов взносов IRS. Предел взноса в 2018 году составляет 3450 долларов США для тех, у кого есть единая медицинская страховка, или 6900 долларов США для тех, у кого есть семейное страхование. В 2019 году эти лимиты увеличатся до 3500 и 7000 долларов соответственно. Существует также пособие в размере 1000 долларов США, если вам 55 лет и старше.

HSA имеет множество уникальных функций. Самое главное, вы можете в любое время снять средства HSA со своего счета, не облагаемые налогом, для покрытия соответствующих медицинских расходов. Это означает, что вы можете получить налоговые льготы как на ваш вклад , так и на снятие средств — привилегию, которую не предлагает ни IRA, ни 401(k). Когда вам исполнится 65 лет, вы можете снимать деньги по любой причине, не связанной со здравоохранением, без уплаты штрафа, хотя вам придется платить подоходный налог со снятия средств, которые не идут на соответствующие медицинские расходы. Кроме того, в отличие от счета с гибкими расходами (подробнее об этом ниже), HSA позволяет вам переносить и инвестировать свои деньги из года в год.

Вы можете участвовать в HSA, если выполняются все следующие условия:

  1. Вы застрахованы планом медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP)
  2. Вы не застрахованы другим планом медицинского обслуживания, кроме HDHP
  3. Вы не зарегистрированы в Medicare
  4. Вы не заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации

Если вы не соответствуете требованиям HSA, вы все равно можете внести свой вклад в счет с гибкими расходами или FSA. Предел взноса FSA составляет 2650 долларов США в 2018 году и 2700 долларов США в 2019 году.. Хотя FSA не так выгодны, как HSA, они все же могут защитить значительную часть вашего дохода от налогообложения. Имейте в виду, что вы можете перенести только до 500 долларов оставшихся средств на следующий год, поэтому по большей части FSA являются счетами «используй или потеряй».

Взносы FSA на уход за иждивенцами

Существует еще один тип счета с гибкими расходами, предназначенный для помощи семьям в оплате расходов по уходу за ребенком. Супружеские пары, подающие совместную декларацию, могут откладывать до 5000 долларов в год до вычета налогов, а одинокие заявители могут откладывать до 2500 долларов на расходы по уходу за иждивенцами.

Обратите внимание, что вы не можете использовать популярную налоговую скидку FSA и для ухода за иждивенцами для покрытия одних и тех же расходов. Тем не менее, поскольку расходы на уход за детьми во многих частях страны достигают пятизначных цифр, справедливо будет сказать, что многие родители должны иметь возможность воспользоваться обеими налоговыми льготами по уходу за детьми.

Расходы на занятия для учителей

Если вы являетесь учителем K-12, работающим полный рабочий день, и оплачиваете любые расходы на занятия из своего кармана, вы можете вычесть из этих расходов до 250 долларов США в качестве налогового вычета сверх установленной суммы. Потенциальные квалификационные расходы могут включать в себя школьные принадлежности, книги, которые вы используете в обучении, и программное обеспечение, которое вы покупаете и используете в своем классе, и это лишь некоторые из них.

Проценты по студенческой ссуде

Налоговое управление США разрешает налогоплательщикам делать дополнительный вычет в размере до 2500 долларов США в виде процентов по студенческой ссуде в год. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны быть юридически обязаны платить проценты по кредиту — по сути, это означает, что кредит выдан на ваше имя. Вы также не можете быть заявлены как иждивенцы в чужой налоговой декларации, и если вы выберете статус «замужем, подающий отдельно», это лишит вас права на использование этого вычета.

Важно знать: ваш кредитор отправит вам только налоговую форму (форма 109).8-E), если в течение года вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту. Если вы заплатили меньше этой суммы, вы по-прежнему имеете право на вычет, но вам нужно будет войти на веб-сайт вашего кредитного сервиса, чтобы получить необходимую информацию.

Половина налога на самозанятость

Самозанятым лицам предоставляются отличные налоговые льготы (мы обсудим некоторые из них в следующем разделе), но есть один недостаток — налог на самозанятость.

Если вы работаете по найму, вы платите половину налога на социальное обеспечение и Medicare, а другую половину платит ваш работодатель. К сожалению, если вы работаете не по найму, вам придется платить обе стороны этих налогов, которые в совокупности известны как налог на самозанятость.

Положительным моментом является то, что вы можете вычесть половину налога на самозанятость в качестве дополнительного вычета. Хотя это не полностью компенсирует дополнительное бремя уплаты налога, это, безусловно, помогает уменьшить остроту.

Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома исключительно для бизнеса, вы можете получить вычет из домашнего офиса на расходы, связанные с его использованием. У IRS есть два основных требования, которым вы должны соответствовать. Во-первых, помещение, которое вы считаете своим офисом, должно регулярно и исключительно использоваться для бизнеса. Другими словами, если вы регулярно устанавливаете свой ноутбук в своей гостиной, где вы также смотрите телевизор каждый вечер, вы не должны требовать вычета домашнего офиса за пространство.

Во-вторых, помещение, на которое вы претендуете, должно быть основным местом, где вы ведете бизнес. Как правило, это означает, что вы работаете не по найму, но в некоторых случаях IRS позволяет сотрудникам также получать вычеты из домашнего офиса.

Существует два способа расчета вычета. Упрощенный метод позволяет вычесть 5 долларов США за квадратный фут, но не более 300 квадратных футов выделенных офисных площадей. Более сложный метод включает в себя вычет фактических расходов на работу в этом помещении, таких как доля ваших платежей за жилье и коммунальные услуги, которые представлены помещением, а также расходы, связанные с содержанием вашего домашнего офиса. Вы вольны использовать тот метод, который более выгоден для вас.

Прочие налоговые вычеты

Помимо постатейных и надстрочных вычетов, о которых я говорил, есть несколько налоговых вычетов, заслуживающих отдельного упоминания, поскольку они обычно применяются только в том случае, если у вас есть определенные виды дохода.

  • Инвестиционные убытки:  Если вы продали какие-либо инвестиции с убытком, вы можете использовать эти убытки для компенсации любого дохода от прироста капитала, который у вас есть. Краткосрочные убытки должны быть сначала использованы для компенсации краткосрочных прибылей, в то время как долгосрочные убытки должны быть сначала применены к долгосрочным прибылям. И если ваши инвестиционные убытки превышают ваши доходы за год, вы можете использовать до 3000 долларов оставшихся чистых убытков для уменьшения другого налогооблагаемого дохода за год. Если еще остались убытки, вы можете перенести их на будущие годы.
  • Переносной доход:  Этот вычет является продуктом Закона о сокращении налогов и занятости и призван помочь владельцам малого бизнеса сэкономить деньги. Налогоплательщики США теперь могут использовать до 20% своего сквозного дохода в качестве вычета. Это включает в себя доход от LLC, S-Corporation или индивидуального владения, а также доход от партнерства и доход от сдачи в аренду недвижимости, и это лишь некоторые из потенциальных источников. Вычет недоступен для некоторых налогоплательщиков, чей доход поступает от «определенных сервисных предприятий» (подробнее здесь) и превышает определенные пороговые значения.
  • Проигрыши в азартных играх:  Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх из своих налогов, но только в той мере, в какой вы выиграли в азартных играх. Другими словами, если ваш доход не получен от азартных игр, вы не можете вычесть 500 долларов, которые вы проиграли во время последней поездки в Лас-Вегас.
  • Другие вычеты для самозанятых:  Наконец, если вы работаете не по найму, вы можете воспользоваться множеством бизнес-вычетов. Вы можете вычесть связанные с бизнесом командировочные расходы, канцелярские товары и оборудование, а также страховые взносы на медицинское страхование из своего дохода от самозанятости, и это лишь некоторые из возможных вычетов. И не забывайте о специальных пенсионных счетах для самозанятых, о которых мы говорили ранее.

Вычеты, которые вы

больше не можете использовать

К сожалению, обсуждение налоговых вычетов было бы неполным без упоминания тех из них, которые не пережили Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест, недавно проведенном пересмотре налогового кодекса США. Вот некоторые из налоговых вычетов, которые были доступны до 2018 налогового года, но больше не действуют:

  • Налоговый вычет за обучение и сборы, хотя American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit все еще доступны.
  • Вычет за убытки от несчастных случаев и краж, если только убытки не были вызваны стихийным бедствием, объявленным на федеральном уровне.
  • Невозмещенные расходы на сотрудников. Если вам пришлось платить, например, за рабочую форму, вам не повезло.
  • Сверхнормативный вычет расходов на переезд, связанный с работой, хотя военнослужащие все еще могут его использовать.
  • Плата за парковку и транспорт, субсидируемые работодателем, больше не подлежат вычету.
  • Расходы на составление налоговой декларации. Расходы на найм бухгалтера для расчета налогов или использование программного обеспечения для подготовки налогов раньше вычитались, но теперь это не так.
  • Все другие вычеты, которые ранее подпадали под категорию «разных вычетов» IRS, были отменены.

Налоговые вычеты и налоговые льготы: в чем разница?

Вы могли заметить, что некоторые известные налоговые льготы не были включены в это обсуждение. Это потому, что многие из самых популярных налоговых льгот представляют собой налоговые кредиты , а не вычеты. Вот лишь несколько популярных налоговых льгот, на которые вы можете претендовать:

  • Налоговая скидка на заработанный доход или EITC
  • Американский кредит возможностей
  • Кредит на непрерывное обучение
  • Детский налоговый вычет
  • Кредит на уход за детьми и иждивенцами
  • Кредит пенсионных сбережений, или «Кредит вкладчика»

Есть большая разница между налоговыми вычетами и налоговыми льготами. Налоговые вычеты уменьшают сумму вашего дохода, которая будет подлежать налогообложению. Например, если ваш доход составляет 80 000 долларов США, и у вас есть налоговые вычеты на сумму 20 000 долларов США, ваш налогооблагаемый доход составляет 60 000 долларов США. Если вы одиноки, это уменьшит ваш налоговый счет более чем на 4000 долларов США, исходя из 2019 года.налоговые скобки.

С другой стороны, налоговые льготы снижают сумму налога, которую вы должны заплатить, доллар за долларом. Таким образом, если ваш налогооблагаемый доход соответствует федеральному подоходному налогу в размере 10 000 долларов США в 2018 году, и у вас есть налоговые льготы в размере 3 000 долларов США, вам нужно будет заплатить только 7 000 долларов США.

Если вы не уверены в том, стоит ли вам пользоваться какими-либо из этих налоговых вычетов

В заключение важно отметить, что это руководство представляет собой общий обзор различных налоговых вычетов, которые могут быть вам доступны, и некоторые из них к ним прикреплено немного мелкого шрифта, который мы не смогли бы осветить в одной статье. Например, публикация IRS, в которой обсуждается вычет из домашнего офиса, сама по себе занимает 34 страницы.

Некоторые налоговые вычеты довольно просты. Например, если вы пожертвуете деньги квалифицированной благотворительной организации и получите квитанцию, вы можете быть уверены, что имеете право на вычет благотворительных взносов. Однако, если у вас есть какие-либо сомнения относительно вашей способности воспользоваться любым из этих вычетов, обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по налогам за советом.

Планы капиталовложений для сотрудников (PPK) — Польский фонд развития

Поддержка тех, кто работает над созданием безопасного будущего посредством универсальной программы долгосрочных сбережений, является основной предпосылкой Планов капиталовложений для сотрудников (PPK).

Создание программы PPK является результатом сотрудничества правительства:

  • Польский фонд развития
  • Организации работодателей
  • Профсоюзы

Универсальная система долгосрочных сбережений и планов капиталовложений для работников работников, созданные и софинансируемые работодателями и государством.

С начала 2019 года работает специально созданный информационный портал www.mojeppk.pl, который проводит широкую информационную кампанию, публикуя многочисленные вопросы и ответы и размещая загружаемые информационные материалы для работодателей и работников, в том числе в иностранные языки. Он также публикует предложения финансовых учреждений, предлагающих управление ppk. В будущем сотрудники смогут использовать его для проверки стоимости своих сбережений в PPK.

 

Ключевые преимущества программы PPK

 

PPK означает большую финансовую безопасность для сотрудников.

Государственная пенсионная система гарантирует трудящимся выход на пенсию, но старение населения не позволит увеличить эти выплаты. Проблема низких пенсий особенно актуальна для людей, которым сейчас не исполнилось 40 лет и которые не накопили первоначальный капитал в зусе. Сбережения PPK могут дополнить пенсию – накопленный капитал на счете PPK работника сделает будущих пенсионеров богаче.

 

Сбережения в PPK являются добровольными и очень выгодными.

Если мы спасем себя, у нас останется ровно столько, сколько мы сэкономили. В ППК гораздо выгоднее. Говоря простым языком, почти каждый пенни, отложенный работником, ежемесячно выплачивается работодателем, а государство добавляет приветственный платеж и ежегодную доплату. Таким образом, работник, вкладывающий капитал на счет PPK, накапливает большую сумму, чем если бы он сберег себя, а его сбережения были бы профессионально инвестированы.

 

 

Y Вы можете отказаться от участия в PPK.

Как на этапе создания программы на рабочем месте, так и в любое время в дальнейшем участие в ППК является добровольным. Аккаунт сотрудника в ppk является полностью закрытым, а собранные средства подлежат наследованию.

 

 

Социальные исследования показывают, что почти 80% поляков хотели бы иметь сбережения, но лишь дюжина процентов делают сбережения в долгосрочной перспективе.

Конечно, многие семьи сегодня имеют слишком низкую заработную плату, чтобы откладывать. К сожалению, поляки обычно экономят в краткосрочной перспективе и менее эффективно, чем граждане развитых стран. Об этом свидетельствует избыточная доля текущих депозитов (малопроцентных или беспроцентных) в банках, а средств инвестируется недостаточно.

Участие в программе PPK простое и практически не требует дополнительных действий, но в то же время позволяет эффективно управлять своими домашними финансами. Каждый работник, вкладывающий деньги в PPK через специализированные и низкооплачиваемые фонды, становится инвестором на польском и международном рынках.

PPK – это программа солидарности и социальной ответственности работодателей и повышения уровня польского рынка труда.

Каждый работодатель будет обязан создать PPK для сотрудников и платить не менее 1,5% от их заработной платы на их счета в программе. Административные обязанности работодателей при создании ППК максимально упрощены.

Участие работодателей в программе PPK будет оценено как их вклад в долгосрочную финансовую безопасность сотрудников. Повышение стандартов рынка труда повысит привлекательность трудовой жизни и повысит мотивацию работников, что пойдет на пользу работодателям.

Пособия для работников и экономики

PPK – это возможность увеличить потенциал роста и стабильность экономики в интересах повышения заработной платы и корпоративных прибылей. В Польше по-прежнему не хватает местного капитала, а уровень благосостояния и сбережений польских домохозяйств один из самых низких среди стран Евросоюза. Небольшой ресурс капитала — это низкие инвестиции и угроза потенциалу экономической Польши, в том числе сохранению темпов роста заработной платы и конкурентоспособности польских компаний.

ППК может изменить ряд негативных тенденций. Сбережения, ежегодно накапливаемые в рамках PPK, должны дать новый импульс развитию, укрепить местный рынок капитала, сократить внешний долг, повысить уровень благосостояния поляков, ускорить инвестиции и экономический рост — все на благо работников и работодателей.

Простые правила и частные сбережения

Взносы на счета PPK будут поступать из трех источников: работодателя, работника и государства. В случае работника и работодателя сумма взносов будет рассчитываться в процентах от суммы заработной платы. Государственные взносы представляют собой суммы, не зависящие от дохода работника. Любой, кто решит сэкономить в PPK, получит одноразовый приветственный депозит в размере 250 фунтов стерлингов. Затем каждый год, после выполнения определенных условий, Фонд труда будет финансировать счет работника в размере 240 злотых9.0003

Работодатель, у которого работает хотя бы одно лицо, за которого уплачиваются пенсионные взносы в ZUS по титулам, перечисленным в Законе о PPK, выбирает финансовое учреждение, управляющее PPK работника, и открывает через него личный счет PPK, на котором будут храниться его сбережения. собрал.

Автоматическая регистрация лиц в возрасте от 18 до 54 лет будет применяться к PPK (сотрудник в возрасте от 55 до 70 лет сам подает заявку на участие в программе). Сотрудник будет иметь возможность отказаться от участия в ППК, подписав заявление о неуплате в ППК. PPK — это система капитала, которая не является частью пенсионной системы, поэтому сбережения на счету работника являются частными, могут быть выплачены в любое время и передаются по наследству.

Вкладчик ppk сможет свободно пользоваться накопленными средствами на своем счете после достижения 60-летнего возраста – вне зависимости от статуса профессиональной деятельности. Однако стоит помнить, что 60-летний возраст не означает автоматически прекращение накоплений в ППК (60-летний участник ППК по-прежнему может активно копить в этой программе).

Однако, если после 60 лет он решит вывести накопленные средства, то сможет сам решить, как он намерен их использовать.

Итак, возможно:

  • используйте форму вывода средств по умолчанию: снимите 25% средств один раз и заплатите оставшуюся часть как минимум 120 ежемесячными платежами (оплата в этой форме будет освобождена от налога на прирост капитала, это поощряет работникам вывести накопленные средства на более длительный срок выхода на пенсию). Работник также может снять оставшиеся средства (или все накопленные сбережения) любым количеством частей. Обратите внимание, что сокращение периода выплаты до менее чем 10 лет (120 платежей) приведет к уплате налога на прирост капитала;
  • произвести перечисление:
    • за полис с правом на периодическое или пожизненное пособие,
    • на счет срочного сберегательного вклада в соответствии с условиями, установленными в Законе;
  • выплата денежных средств в виде супружеского пособия (выплаты с одного совместного супружеского счета).

Сбережения, собранные участником PPK, являются его частной собственностью. Таким образом, несмотря на целевое выделение этих средств на вывод после 60 лет, участник ППК может использовать их в любой момент, совершив возврат (без указания причины). В такой ситуации выплата будет уменьшена за счет государственных дотаций (приветственный и ежегодный взносы), 30% средств от взносов работодателя (они будут поступать на лицевой счет работника в ЗУС в качестве его пенсионного взноса) и 19% налога на прирост капитала от прибыли, полученной за счет остальных средств, полученных от взносов работодателя и взносов работников.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *