Единый налоговый платеж распространят на компании и ИП
Юрлица и индивидуальные предприниматели смогут уплачивать налоги, отдельные виды сборов и страховые взносы единым налоговым платежом. С января 2019 года работает механизм, по которому граждане могут уплачивать имущественный, транспортный и земельный налоги авансом. С 1 января 2020 года сюда же был включен и НДФЛ.
Механизм «единого налогового платежа» (ЕНП) позволяет перечислять обязательные платежи одним платежным поручением без уточнения вида платежа, срока его уплаты, принадлежности к бюджету бюджетной системы РФ. При этом налоговый орган на основе имеющейся информации самостоятельно производит зачет перечисленных средств в счет обязательств плательщика.
В этом сюжете-
19 марта, 8:53
-
4 марта, 11:06
-
18 февраля, 8:05
«Принятие таких изменений создаст для плательщиков более комфортные условия, сократит время оформления расчетных документов, а также позволит своевременно исполнять свои обязательства перед бюджетом», – прокомментировал ранее поправки министр финансов Антон Силуанов.
Сумма единого налогового платежа компании и ИП будет направляться на погашение недоимки. Если ее нет, то зачет суммы единого налогового платежа будет производиться в счет предстоящих платежей с наиболее ранним сроком уплаты, а в случае их отсутствия – в счет задолженности по уплате пеней, процентов и штрафов.
При этом налоговый орган будет обязан информировать плательщика о принятом решении о зачете денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа, в течение пяти дней со дня принятия такого решения. У плательщика сохранится право уплачивать платежи по действующему порядку: направлять средства на соответствующие обязательствам коды бюджетной классификации.
В случае принятия закона поправки начнут действовать с 1 января 2022 года.
Законопроект № 1141868-7 О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием порядка уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
Страховые взносы в 2021 году
от 15 октября 2020 г.
№ ЕД-7-11/[email protected]
О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 18.09.2019 № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка ее заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]»
В соответствии с пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2020, № 5, ст. 492), в связи с принятием Федерального закона от 28.01.2020 № 5-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 5, ст. 492), Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 14, ст.
2032), Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 24, ст. 3746), Федерального закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 31, ст. 5024), а также на основании подпункта 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286),
П Р И К А З Ы В А Ю:
1. Внести в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 18.09.2019 № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка ее заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 10.
1.1. В приложении № 1 «Форма расчета по страховым взносам»:
1.1.1. Титульный лист изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
1.1.2. Штрих-код «16202023» заменить штрих-кодом «16203020»,
штрих-код «16202030» заменить штрих-кодом «16203037»,
штрих-код «16202047» заменить штрих-кодом «16203044»,
штрих-код «16202054» заменить штрих-кодом «16203051»,
штрих-код «16202061» заменить штрих-кодом «16203068»,
штрих-код «16202078» заменить штрих-кодом «16203075»,
штрих-код «16202085» заменить штрих-кодом «16203082»,
штрих-код «16202092» заменить штрих-кодом «16203099»,
штрих-код «16202108» заменить штрих-кодом «16203105»,
штрих-код «16202115» заменить штрих-кодом «16203112»,
штрих-код «16202139» заменить штрих-кодом «16203136»,
штрих-код «16202146» заменить штрих-кодом «16203143»,
штрих-код «16202153» заменить штрих-кодом «16203150»,
штрих-код «16202160» заменить штрих-кодом «16203174»,
штрих-код «16202177» заменить штрих-кодом «16203181»,
штрих-код «16202184» заменить штрих-кодом «16203198»,
штрих-код «16202191» заменить штрих-кодом «16203204»,
штрих-код «16202207» заменить штрих-кодом «16203211»,
штрих-код «16202214» заменить штрих-кодом «16203228».
1.1.3. В листе с новым штрих-кодом «16203150» слова «Приложение 5 Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации к разделу 1» дополнить сноской «1» следующего содержания:
«1 Применяется для расчетного периода 2020 г.».
1.1.4. Дополнить приложением 5.1 «Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 (подпункте 18) пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации, к разделу 1» согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
1.2. В приложение № 2 «Порядок заполнения формы расчета по страховым взносам» внести изменения согласно приложению № 3 к настоящему приказу.
1.3. Приложение № 3 «Формат представления расчета по страховым взносам в электронной форме» изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу начиная с представления расчета по страховым взносам за расчетный период 2020 года.
3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам администрирования страховых взносов.
Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров
Ип 6 Налоги И Обязательные Платежи 2019
Патентная система налогообложения ПСН была принята на законодательном уровне относительно недавно, в году.
В году в нее внесли ряд изменений, которые в чем-то упростили ее, но добавили и некоторых сложностей. Перед переходом на эту схему уплаты налогов следует тщательно изучить, какие налоги платит ИП на патенте в году без работников, с работниками. Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов. Для их работы нет необходимости вести бухучет и использовать кассовые аппараты, как при системе на УСН.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.
Это быстро и бесплатно!
Налогообложение ИП и обязательные платежи
Перманентные трансформации в современном налогообложении предпринимателей и организаций, вызывают озабоченность у тех ИП, которые уже давно занимаются бизнесом, и затруднения у начинающих, наслышанных о прерогативах и бонусах упрощенки. Финансовые эксперты и юристы, занимающиеся проблемами налогообложения, последние пару лет все больше приходят к выводу, что видимая легкость в уплате налогов при УСН без работников, стала заметно тяжелее.
Она постепенно теряет свою привлекательность для малого бизнеса, из-за массы нововведений, в виде обязательных платежей и фиксированных взносов. Тем, кто в году для ведения дел вынужден использовать труд наемных работников, приходится еще хуже.
Основным бонусом для предпринимателя на упрощенке, не нанимающего для ведения дел посторонних лиц и обходящегося без работников, принято считать отсутствие необходимости выплачивать налоги по НДФЛ.
Те доходы ИП, на которые предполагается другая ставка налогообложения, не освобождаются от налогообложения. Но надо признать, что коды КБК для тех, кто работает по упрощенке без работников, немного меньше, чем у других систем, выбираемых предпринимателем. Из списка обязательных платежей и налогов исключены следующие при соответствии определенным условиям :. В Госдуме неоднократно поднимался вопрос об отмене упрощенной системы, но пока существуют объективные препятствия, намерения о закрытии отложены законодателями еще на два года.
Налоги и обязательные платежи, сроки подачи налоговых деклараций и варианты оплаты различаются на разных налоговых системах. В случае с упрощенкой, есть система авансовых платежей, проводимых ежеквартально, которая позволяет замечательным образом свести окончательный расчет к минимуму, а не лихорадочно искать на него средства в период окончательной уплаты.
В году ИП может работать по 2-м вариантам. В первом случае единый налог выплачивается с общей прибыли, полученной налогоплательщиком. Это означает, что расчет производится со всех доходов, но не учитываются затраты, вложенные в его получение. Однако второй вид платежей привлекателен не только внешне:. Открывая свой собственный бизнес в регионе проживания, нужно поинтересоваться, какие ставки установлены местными властями.
Единственного неудобства — придирок налоговой к статьям расходов, можно избежать, при условии, что предприниматель знаком с Налоговым кодексом и в состоянии посмотреть на специально оговоренный перечень расходов при упрощенке, приведенный в отдельной статье. Не все так гладко обстоит в других регионах, где могут вводиться обязательные платежи для индивидуальных предпринимателей, или изменения в небольшом размере ставок в сторону повышения, потому что местный бюджет в плачевном состоянии и местные власти хотят его пополнить подобным образом.
И ранее, и в такие шаги предпринимались по отношению к отдельным видам деятельности.
А в Москве ИП платят торговый сбор. ИП, у которого форма работы — упрощенка с работниками, выплачивает им налог на доходы, которые они получают, осуществляя у него же трудовую деятельность. Помимо этого, есть фиксированные и обязательные платежи, размер которых неуклонно возрастает. Если в страховой взнос в Пенсионный фонд составлял для предпринимателя более умеренную сумму, то теперь фиксированная сумма, закрепленная в Налоговом кодексе, составляет 29 руб, а обязательное медицинское страхование — 6 тыс.
В году налоги и обязательные платежи для предпринимателей на УСН составляют только 3 пункта — страховые взносы и единый налог, по той форме расчета, которую он сочтет для себя оптимальной. Но уже сейчас приняты ограничения по профессиям, на которых нельзя находиться при УСН например, продажа обуви, парфюмерии и верхней одежды и еще с десяток пунктов , а это означает, что придется переходить на другую форму налогообложения, где, возможно, условия будут не столь лояльными.
Впрочем, для тех, у кого есть работники, они уже давно перестали быть оптимальными для бизнеса.
Перейти к контенту. Содержание Преимущества системы Преимущества налоговой системы Фиксированные взносы. Не нашли ответа на свой вопрос? Лейла Пока оценок нет. Если гражданин затратил денежные средства на определенные лекарства или на лечение в медицинском учреждении,. В году в Российской Федерации налог с продажи автомобиля может начисляться и не.
Каждый пенсионер, который является физическим лицом, может хранить свои вклады в Россельхозбанке, получая при. Изменения, введенные в Российской Федерации с 1 января года, настолько многочисленны, что юридические. Законодательные меры по ограничению мест, где можно курить, стали вводиться постепенно, начиная с
Налоги и обязательные платежи в 2019 году для упрощенки без работников
Многочисленные поправки в Налоговом кодексе затронули как организации, так и ИП. Налоги и обязательные платежи в году предприниматели уплачивают по новым КБК, изменились некоторые ставки и дефляторы для отдельных видов деятельности.
В целом, налогообложение индивидуальных предпринимателей сохранилось на уровне прошлого года, однако изменений внесено много. Одни из них прямо, другие косвенно влияют на расчет платежей, и сроки перечисления.
По сравнению с годом они увеличились ненамного, но, если по привычке перечислить старую сумму, на недостающую часть может начисляться пеня, которая растет неуклонно. За этим нужно будет следить и в , поскольку уже известны суммы фиксированных платежей.
В современном обществе частное предпринимательство получило весьма широкую популярность и прочно заручилось поддержкой государства. Существует множество программ, способствующих развитию малого бизнеса в различных сферах, и такая сфера, как налогообложение, также не осталась в стороне. Для разных категорий предпринимателей предлагается выбор наиболее подходящего и выгодного режима уплаты налогов , благодаря чему, многие молодые бизнесмены, получают хороший стимул к росту и возможности для начала работы в данной области.
Данная статья будет полезна как начинающим предпринимателям, кто только решил открыть ИП , но и тем, кто задумывается о переходе на другую систему налогообложения с целью снижения налоговой нагрузки.
Налоги и обязательные платежи ИП в 2018 году
Общая финансовая нагрузка на предпринимателя в части его обязательств перед государством зависит от нескольких факторов. Ключевыми среди них можно назвать такие, как используемая ими система налогообложения и наличия или отсутствия работников. Есть и обязательные платежи, вытекающие из самого статуса ИП и не зависящие от того, есть ли у него работники, ведёт ли он деятельность и каков её финансовый результат. Впрочем, разобраться в обязательствах предпринимателя по налогам в году и свести их к единому знаменателю на поверку несложно. В году индивидуальный предприниматель вправе выбрать одну из пяти систем налогообложения:.
Чтобы понять, какая система налогообложения выгоднее, нужно произвести подсчёты. Общее количество налогов, которые должен уплачивать ИП, определяются системой его налогообложения и наличием или отсутствием работников. При этом налоги, которые он платит за себя, от системы налогообложения зависят напрямую, а есть у него работники или нет, применительно к этим налогам роли не играют. А вот за работников он платит вне зависимости от применяемой системы налогообложения. А значит, налоги с дохода самого ИП и его выплат в пользу работников лучше рассмотреть отдельно.
Налоги и платежи ИП в 2019 году
Каждый индивидуальный предприниматель вправе использовать наемную силу. Для этого ИП при государственной регистрации обязательно нужно встать на учет, как наниматель, в Пенсионном фонде. Дополнительная рабочая сила позволяет увеличить доход бизнеса, оперативно достигать поставленных целей.
Но при этом у предпринимателя образуются дополнительные затраты заработная плата, страховые отчисления, фискальные обязательства.
Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС.
Введение бизнеса требует внимания не только в расчетах доходов и расходов, но и в налогах, которые каждый год подвергаются определенным изменениям. Для ИП налоги и обязательные платежи в году имеют существенные отличия от налогов, применяемых в году. Важнейшим изменением, произошедшим в году, является передача контроля страховых взносов в ФНС. Таким образом, налоговая служба взяла под свой контроль практически все перечисляемые виды взносов.
Налоги ИП на УСН в 2019 году без работников
Перманентные трансформации в современном налогообложении предпринимателей и организаций, вызывают озабоченность у тех ИП, которые уже давно занимаются бизнесом, и затруднения у начинающих, наслышанных о прерогативах и бонусах упрощенки.
Финансовые эксперты и юристы, занимающиеся проблемами налогообложения, последние пару лет все больше приходят к выводу, что видимая легкость в уплате налогов при УСН без работников, стала заметно тяжелее. Она постепенно теряет свою привлекательность для малого бизнеса, из-за массы нововведений, в виде обязательных платежей и фиксированных взносов. Тем, кто в году для ведения дел вынужден использовать труд наемных работников, приходится еще хуже.
Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:. Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП. Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка.
Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:. Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.
Ип налоги и обязательные платежи 2019 усн
Ограничений на этом режиме никаких — ни по видам деятельности, ни по уровню дохода, ни по количеству работников. Однако популярностью у малого бизнеса ОСНО не пользуется, и причина этому — высокая налоговая нагрузка и сложная отчетность. Чаще всего ИП на общей системе налогообложения оказываются по незнанию или из-за опоздания со сроками перехода на другие, более льготные режимы. Узнайте, какие налоги платит предприниматель на этом режиме и какие отчеты сдает. Бесплатная консультация по налогообложению. Подоходный налог или НДФЛ на общей системе налогообложения платят только индивидуальные предприниматели. Организации на этом режиме вместо НДФЛ уплачивают налог на прибыль.
Налоги и обязательные платежи kfin Многочисленные поправки в Налоговом кодексе затронули как организации, так и ИП.
Патентная система налогообложения не изменилась на год. Однако многие нюансы неизвестны начинающим бизнесменам. Каковы в году особенности использования патентной системы для ИП?
Особенности патента для ИП в 2019 году
Все налоги, сборы, взносы и прочие платежи, которые обязаны выплачивать ИП, можно условно поделить на 4 группы:. По итогам отчетного периода 1 кв. При сроке действия менее 6 месяцев — единовременным платежом не позже даты окончания действия патента.
Какие налоги платить ИП при УСН в 2019 году: 6%, 15%
Для объективной оценки налоговой, и финансовой вообще, нагрузки индивидуальных предпринимателей, будем отталкиваться от фискального режима ведения ими деятельности и особенностей регистрации.
Вопреки лицу юридическому, ИП — это физлицо, обладающее правом вести собственную хозяйственную деятельность. Платежи в бюджет по налогам составляют значительную долю ежемесячных финансовых затрат по выплатам в бюджет для каждого ИП. Сами налоговые отчисления будут зависеть от установленного режима взаимоотношений с бюджетом.
Особенно популярен вариант УСН Доходы у предпринимателей без работников, потому что при небольшой выручке налог может быть снижен полностью, то есть до нуля.
Работаю бухгалтером, хорошо разбираюсь в финансах предприятия и личных. Было бы странно уметь выкручиваться и изыскивать возможности сэкономить для предприятия, и не находить таких же возможностей для себя и своей семьи. Здравствуйте, в этой статье мы поговорим про налогообложение индивидуального предпринимателя, а именно: какие системы налогообложения бывают, какие налоги платит ИП на каждом из режимов и какую отчетность должен сдавать индивидуальный предприниматель.
Начиная обсуждать налоги ИП, стоит сразу отметить, что ИП — это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность индивидуальный предприниматель.
Налоги для ИП в 2020 году: упрощенка без работников
УСН — упрощенная система налогообложения. Она отличается от более распространенных ЕНВД и ПСН простыми алгоритмами вычисления сбором, а также ограниченной ответственностью бизнесмена. В итоге на упрощенку переходит все больше ИП, которые могут себе это позволит по правилам системы. Рассмотрим последние изменения. В других налоговых режимах, например ПСН, необходимо отчислять сразу несколько видов налогов в пользу государства. Однако индивидуальные предприниматели, которые перешли на упрощенку, освобождены от таких сложностей.
Упрощенная система налогообложения УСН для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов.
Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета. Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку. Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.
Взять ипотеку на вторичное жильё в банке ВТБ
Площадь квартиры больше 65 кв.м
При покупке квартиры площадью от 65 кв.м ставка снижена
Без подтверждения дохода
Цифровой бонус
Скидка за оформление в Личном кабинете клиента
Электронная регистрация и безопасный расчет
Я получаю/планирую перевести зарплату на карту ВТБ
Для зарплатных клиентов ВТБ и клиентов, планирующих перевод заработной платы в ВТБ в течение 3 месяцев с даты выдачи кредита
Стоимость жилья, ₽
Первоначальный взнос, ₽ От 250000 ₽ (10% стоимости жилья)
Добавить материнский капитал
Можно направить в первоначальный взнос или оформить ипотеку без первого взноса, если маткапитал составит не менее 10% от стоимости жилья.
Для уточнения условий обратитесь к менеджеру после подачи заявки.
Ежемесячный доход, ₽
Расчет является предварительным. Точные условия по кредиту вам будут предоставлены в отделении банка.
Налог на чистую прибыль | Сервис
Срок сдачи
15 апреля и 15 июня
каждого года
Ставка налога
На 2020 налоговый год:
3,8712% от чистой прибыли (резидент)
3,5019% от чистой прибыли (нерезидент)
Узнай, как платить.
Кто платит налог
Налог на чистую прибыль (NPT) налагается на чистую прибыль от торговли, бизнеса, профессии, предприятия или другой деятельности посредством:
- Жители Филадельфии, даже если их бизнес ведется за пределами Филадельфии.
- Нерезиденты, ведущие бизнес в Филадельфии.
Компании должны платить налог на чистую прибыль, если они организованы как:
- Физические лица (ИП)
- Партнерские отношения
- Ассоциации
- Общества с ограниченной ответственностью (ООО)
- Имущество или трасты
Аренда недвижимости в большинстве случаев считается операцией бизнеса.
Возврат должен быть подан, даже если понесены убытки. Если декларация не подана, налагаются штрафные санкции.
Обратите внимание, что NPT не заменяет чистую часть дохода от налога на прибыль и поступления (BIRT). Однако вы можете получить кредит по NPT в зависимости от суммы налога, причитающегося с вашего BIRT.
Если вам необходимо изменить декларацию NPT, заполните новую налоговую декларацию с обновленной суммой. Поставьте «X» в поле, указывающее, что форма является измененной декларацией.
Важные даты
Документы по налогу на чистую прибыль подаются ежегодно, но платежи по расчетному налогу за текущий год должны производиться дважды в год. Первый платеж должен быть произведен 15 апреля каждого года, а второй платеж — до 15 июня. Каждый платеж должен составлять 25% налога на чистую прибыль предыдущего года.
Вы должны подать декларацию, даже если у вашего бизнеса общий убыток и налог не взимается.
Налоговые ставки, пени и сборы
Сколько это стоит?
Для 2020 налогового года:
3.8712% для резидентов Филадельфии
3,5019% для нерезидентов
На 2019 налоговый год:
3,8712% для резидентов Филадельфии
3,4481% для нерезидентов
Для 2018 налогового года:
3,8809% для резидентов Филадельфии
3,4567% для нерезидентов
На 2017 налоговый год:
3,8907% для резидентов Филадельфии
3,4654% для нерезидентов
Что будет, если вы не заплатите вовремя?
Если вы не заплатите вовремя, к сумме вашей задолженности будут добавлены пени и штрафы.
Для получения дополнительной информации о ставках см. Нашу страницу «Проценты, штрафы и сборы».
Для налоговых платежей нет продлений, но вы можете подать заявку на продление для подачи налоговой декларации.
Вы можете получить 60-дневное продление (до 15 июня), заполнив купон на продление. Вы должны посетить наш веб-сайт платежей, чтобы распечатать индивидуальный купон на продление срока действия платежа.
Если вы получили федеральное продление на шесть месяцев, вам будет предоставлено дополнительное время для подачи ДНЯО.Период продления для подачи декларации не может превышать дату окончания федерального периода продления.
Скидки и льготы
Имеете ли вы право на скидку?
Чтобы иметь право на уплату налога на чистую прибыль по сниженным ставкам на основе дохода, вы должны иметь право на участие в Программе прощения налогов в Пенсильвании. Эта программа доступна для работающих семей, которые платили подоходный налог в течение года и соответствуют определенным требованиям для получения дохода в зависимости от размера семьи и семейного положения.
Цена снижена
Пониженная ставка дохода для резидентов и нерезидентов составляет 1,5%.
Сниженные ставки для резидентов
На 2020 налоговый год = 1,5000% (0,015000)
Для 2019 налогового года = 3,3712% (0,033712)
Для 2018 налогового года = 3,3809% (0,033809)
С 1 июля 2017 г. по 31 декабря 2017 г. = 3,3907% (0,033907)
Для 1 января 2017 г. по июнь 30, 2017 = 3,4004% (0,034004)
Сниженные ставки для нерезидентов
Для 2020 налогового года = 1.5000% (0,015000)
Для 2019 налогового года = 2,9481% (0,029481)
Для 2018 налогового года = 2,9567% (0,029567)
С 1 июля 2017 г. по 31 декабря 2017 г. = 2,9654% (0,029654)
На 1 января 2017 г. по 30 июня 2017 г. = 2,9741% (0,029741)
Как подать заявку на снижение
Чтобы иметь право на получение ставок, основанных на доходе, вы должны приложить к своей декларации по налогу на чистую прибыль заполненную Таблицу SP штата Пенсильвания за соответствующий налоговый год.
Город Филадельфия проверит, соответствует ли ваше расписание SP данным штата.
Резиденты не из Пенсильвании, которые работают в Филадельфии, но не подают налоговую декларацию о доходах в Пенсильвании, должны приложить подписанную копию своей государственной налоговой декларации, чтобы иметь право на использование ставок, основанных на доходах.
Можно ли освободить вас от уплаты налога?
Корпорации освобождены от налога на чистую прибыль.
Как платить
Подайте и оплатите онлайн
Вы можете подавать декларации NPT и производить платежи через городской сайт eFile / ePay.Начиная с платежей, подлежащих уплате в апреле 2018 года за 2017 налоговый год, налогоплательщики, имеющие задолженность по налогу на чистую прибыль в размере 5000 долларов США или более, должны платить эти налоги в электронном виде.
Отправить возврат по почте
Отправьте возврат по адресу:
Департамент доходов Филадельфии
P.О. Box 1660
Филадельфия, Пенсильвания
19105-1660
Оплатить почтой
Отправляйте все платежи с купоном на адрес:
Департамент доходов Филадельфии
P.O. Box 1393
Филадельфия, Пенсильвания
19105–1393
Запросить возврат по электронной почте
Отправьте запрос на возврат и возврат по адресу:
Департамент Филадельфиивыручки
P.
O. Box 1137
Филадельфия, Пенсильвания
19105–1137
Верх
О налогах | Часто задаваемые вопросы
Узнайте о налоге на коммерческую лицензию в Портленде и подоходном налоге с предприятий округа Малтнома
Обзор: Городской налог на лицензию на ведение бизнеса в Портленде
Кто должен регистрировать свой бизнес?
Исключения: Городской налог на лицензию города Портленда
Что такое лицензионный налог?
Обзор: Подоходный налог с предприятий округа Малтнома (MCBIT)
Кто должен платить MCBIT?
Исключения: подоходный налог с предприятий округа Малтнома
Когда и как мне платить эти два налога?
Годовой процесс подачи
Мне пришло письмо «Особый аудиторский отдел».Что это обозначает?
Перейти к часто задаваемым вопросам служб учетной записи
Обзор: Налог на коммерческую лицензию города Портленда
Город Портленд начал требовать лицензию на ведение бизнеса в 1854 году.
На протяжении многих лет город Портлендский налог на лицензии на ведение бизнеса требовал в целях регулирования и получения доходов. Сегодня Портлендский налог на лицензию на ведение бизнеса — это чистый налог на прибыль от предпринимательской деятельности (включая аренду), проводимой в Портленде. Он используется в качестве дохода для Общего фонда (полиция, пожарная охрана, программы некоторых парков и общие правительственные функции).Налог на лицензию на ведение бизнеса в Портленде не является сбором за разрешение регулирующих органов и не дает налогоплательщику права заниматься предпринимательской деятельностью, которая не разрешена федеральными, государственными и / или местными законами.
Верх
Кто должен регистрировать свой бизнес?
Каждый, кто ведет бизнес в Портленде, должен зарегистрировать свой бизнес. В течение 60 дней с момента открытия бизнеса в городе Портленд вам необходимо зарегистрироваться (онлайн или с помощью формы PDF для отправки по почте или факсу).
Оплата через регистрационную форму не взимается.
Примечание. Все предприятия должны зарегистрироваться. Те, кто имеет право на освобождение, не должны платить.
Верх
Исключения: Городской налог на лицензию города Портленда
- Предприятия с выручкой менее 50 000 долларов в год из всех источников без учета расходов. (Для 1993–1998 годов уровень освобождения = 15 000 долларов США. На период 1999–2006 годов уровень освобождения = 25 000 долларов США.)
- Индивидуальные предприниматели, заполняющие федеральную форму 1040, должны отметить, что «все источники» включают, но не ограничиваются, все данные по таблице C (включая источник супруга, даже если он находится за пределами города и / или округа), весь доход по таблице E (включая заработанные доходы). за пределами города и / или округа), а также весь доход по таблице D, полученный от доходов от продажи недвижимости.«Все источники» не включают заработную плату.
- Страховые агенты, агентства и другие представители как таковые. Примечание. «Представители» означают лиц, продающих страховку или осуществляющих страхование в качестве представителя или агента страховой компании. Такие лица должны иметь лицензию и регулироваться Страховым отделом штата Орегон. Имейте в виду, что «отечественные» страховые компании не освобождаются от этого.
Предприятия, освобожденные от уплаты налогов, по-прежнему должны зарегистрироваться (онлайн или с помощью формы PDF для отправки по почте или факсу) в течение 60 дней с момента открытия бизнеса.Кроме того, они должны ежегодно подавать запрос на освобождение (и предоставлять подтверждающие налоговые страницы IRS) после окончания их налогового года. Бланки освобождения доступны в налоговых формах для предприятий.
Верх
Что такое лицензионный налог?
Лицензионный сбор составляет 2,6% от чистого дохода от предпринимательской деятельности.
Для расчета налога на лицензию вам необходимо ежегодно подавать отчет о доходах (называемый комбинированной налоговой декларацией). Разделение может быть разрешено для коммерческой деятельности, осуществляемой за пределами города.МИНИМАЛЬНЫЙ ГОДОВОЙ НАЛОГ — 100 долларов США. Доступ к комбинированной налоговой декларации и другим формам можно найти в формах налогообложения предприятий.
Верх
Обзор: Подоходный налог с предприятий округа Малтнома (MCBIT)
Округ Малтнома перешел с требования лицензии на ведение бизнеса на начисление налога на прибыль предприятий в 1976 году. С годами ставка налога увеличилась с 0,6% в 1976 году до 1,46% в 1992 году. Ставка была снижена до 1,45% в 1993 году, когда Город и округ добились соответствия кодексу и совместного управления двумя отдельными программами.Ставка применяется к чистому доходу от бизнеса. Разделение может быть разрешено для коммерческой деятельности, осуществляемой за пределами округа.
НАЧИНАЯ С НАЛОГОВОГО ГОДА 2008 МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ 100 долларов США.
Доход, полученный от подоходного налога с предприятий округа Малтнома, поступает в Общий фонд округа и используется для финансирования библиотек, правоохранительных органов, исправительных учреждений, тюрем, ювенальной юстиции, мостов, социальных служб и медицинских услуг.
Верх
Кто должен платить MCBIT?
Все, кто занимается бизнесом в округе Малтнома.В течение 60 дней после открытия бизнеса в округе Малтнома вы должны зарегистрироваться (онлайн или с помощью формы PDF для отправки по почте или факсу). Обратите внимание, что это та же форма, которая требуется для города Портленд. Если ваш бизнес работает в городе Портленд и округе Малтнома, вам нужно заполнить только одну регистрационную форму .
Верх
Исключения: подоходный налог с предприятий округа Малтнома
- Предприятия с выручкой менее 50 000 долларов в год из всех источников без учета расходов.
(Для 1993–1998 годов уровень освобождения = 15 000 долларов США. На 1999–2007 годы уровень освобождения = 25 000 долларов США.) - Индивидуальные предприниматели, заполняющие федеральную форму 1040, должны отметить, что «все источники» включают, но не ограничиваются, все данные по таблице C (включая источник супруга, даже если он находится за пределами города и / или округа), весь доход по таблице E (включая заработанные доходы). за пределами города и / или округа), а также весь доход по таблице D, полученный от доходов от продажи недвижимости. «Все источники» не включают заработную плату.
- Страховые агенты, агентства и другие представители как таковые.Примечание. «Представители» означают лиц, продающих страховку или осуществляющих страхование в качестве представителя или агента страховой компании. Такие лица должны иметь лицензию и регулироваться Страховым отделом штата Орегон. Имейте в виду, что «отечественные» страховые компании не освобождаются от этого.
- Физические лица, единственным видом деятельности которых является владение менее чем 10 квартирами для сдачи в аренду.
Никаких исключений не предусмотрено, если осуществляется какая-либо другая коммерческая деятельность (включая продажу жилой недвижимости).Примечание. Физическое лицо — это физическое лицо или совместный налоговый орган. Партнерства, корпорации и все юридические лица, кроме физических, не могут рассчитывать на это исключение.
Верх
Когда и как мне платить эти два налога?
Как правило, вы должны подавать и уплачивать налоги в течение трех с половиной месяцев после окончания налогового года (15 апреля -е для налогоплательщиков календарного года). Чтобы подать налоговую декларацию города Портленда по подоходному налогу с предприятий и подоходному налогу округа Малтнома, вы должны заполнить одностраничную налоговую декларацию города / округа, которая называется комбинированной налоговой декларацией.Вы можете запросить продление на шесть месяцев для подачи декларации. Это продление должно сопровождаться уплатой предполагаемой суммы налога.
Чтобы получить доступ к соответствующим формам, посетите налоговые формы предприятий.
Верх
Годовой процесс подачи
- У вас будет 3,5 месяца после последнего дня налогового года, чтобы подать налоговую декларацию, запрос на продление или освобождение от уплаты налогов. ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: предприятия, освобожденные от уплаты налогов, должны заполнить форму AER (Annual Exemption Request) и предоставить подтверждение.
- Например, если финансовый год вашей деятельности длится с 1 января по 31 декабря, то ваша налоговая декларация, запрос на продление или освобождение от налогов должны быть поданы до 15 апреля следующего года.
- Налог будет определяться на основании данных о доходах, указанных в налоговой декларации. Если вы освобождены от уплаты налога и были предоставлены страницы с документацией / налогами, то налог не взимается.
- При регистрации оплата не производится.
Регистрация требуется в течение 60 дней с момента начала предпринимательской деятельности. - Все необходимые формы можно найти в наших налоговых формах для предприятий.
Верх
Мне пришло письмо «Особый аудиторский отдел». Что это обозначает?
В соответствии с межправительственным соглашением с IRS, налоговое управление города Портленда было одобрено IRS для участия в их программе обмена данными для получения информации о федеральных налогах.
Если вы получили одно из этих писем, это означает, что вы, как физическое лицо, так и другое юридическое лицо, подали налоговую декларацию в IRS с адресом города Портленда и / или округа Малтнома с указанием дохода от бизнеса и налогового управления. не удалось сопоставить эту регистрацию с бизнес-аккаунтом в нашей базе данных.
Все юридических лиц, ведущих бизнес в пределах города Портленд и / или округа Малтнома, должны быть зарегистрированы в налоговом управлении и подавать ежегодные налоговые декларации.
Верх
Информация о подаче налоговой декларации и платежах
Требования к регистрации
Налог на коммерческую лицензию города Портленда и / или подоходный налог с предприятий округа Малтнома
Предприятия, которые работают в пределах города Портленда и / или округа Малтнома, должны зарегистрироваться для уплаты налогов отдела доходов счет в течение 60 дней.
Обычно считается, что вы «ведете бизнес» в городе Портленд и / или округе Малтнома, если:
- У вашего предприятия есть торговая точка в Портленде и / или округе Малтнома.
- Ваш бизнес приезжает в Портленд и / или округ Малтнома для оказания услуг.
- У вашей компании есть складские запасы товаров в Портленде и / или округе Малтнома.
- У вашей компании есть жилая или коммерческая недвижимость в аренду в Портленде и / или округе Малтнома.
- Вы работаете не по найму и работаете в Портленде и / или округе Малтнома.
Чтобы узнать, находится ли ваше рабочее место в Портленде и / или округе Малтнома, посетите Portland Maps и введите адрес места работы.
Если вы работаете в обеих налоговых юрисдикциях, вы, как правило, уплачиваете оба налога. Если вы ведете бизнес только в округе Малтнома (Грешем, Траутдейл, Корбетт и т. Д.), Вы все равно должны зарегистрироваться в налоговом управлении, но вы будете обязаны уплачивать только подоходный налог с предприятий округа Малтнома.
Metro Supportive Housing Services (SHS) Подоходный налог с предприятий
Компании с валовой выручкой более 5 миллионов долларов, которые работают в пределах юрисдикции метрополитена, должны зарегистрироваться для получения налогового счета отдела доходов.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, облагаемым налогом на коммерческую лицензию города Портленда и / или подоходным налогом округа Малтнома, вы не обязаны уплачивать подоходный налог с предприятий Metro SHS. Вместо этого, как индивидуальный предприниматель, вы будете обязаны платить подоходный налог с населения Metro SHS.
Требования к подаче налогов
Налоговые органы должны подавать свои налоговые декларации и уплачивать свои налоговые обязательства одновременно с подачей федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата (как правило, 15 апреля для налоговых деклараций за календарный год).
Налоговые декларации, освобожденные от уплаты налогов, также должны подавать комбинированную налоговую декларацию вместе с соответствующими налоговыми страницами.
Исключения
Если податель налоговой декларации имеет право на одно или несколько освобождений от налога на получение деловой лицензии города Портленда и / или подоходного налога округа Малтнома, он должен ежегодно подавать налоговую декларацию, чтобы запросить освобождение и предоставить подтверждающую налоговые страницы.
Некоторые налоговые органы освобождены от уплаты налогов в соответствии с кодексами подоходного налога с предприятий, административными правилами и политиками города Портленд и / или округа Малтнома. Эти исключения включают:
- Валовой доход менее 50 000 долларов от всех коммерческих поступлений во всем мире.
- Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2020 года или после этой даты, валовой доход от предприятий менее 100 000 долларов США от всех коммерческих поступлений может иметь право на освобождение от уплаты подоходного налога с предприятий округа Малтнома только .
- Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2020 года или после этой даты, валовой доход от предприятий менее 100 000 долларов США от всех коммерческих поступлений может иметь право на освобождение от уплаты подоходного налога с предприятий округа Малтнома только .
- Брокеры по недвижимости, работающие под контролем первичного брокера.
- Физические лица, единственный доход которых:
- Заработная плата,
- Прибыль от продажи основного места жительства,
- Прибыль от продажи личного имущества, приобретенного для личного или домашнего использования, и / или
- Доходы от инвестиций (если они не являются частью бизнеса).
- Корпорации освобождены от уплаты акцизного налога на корпорации штата Орегон согласно ORS 317.080 (как правило, некоммерческие корпорации).
- Трасты, освобожденные от федерального подоходного налога в соответствии с § 501 IRC.
- Лица, единственной коммерческой деятельностью которых является выращивание или сбор урожая или скота.
- Лица, эксплуатирующие выставочную будку в постоянной структуре менее 14 дней в налоговом году. В этих обстоятельствах требуется временная лицензия на ведение бизнеса.
Налоговое управление пришлет им уведомление с просьбой подать декларацию. Если налоговый инспектор не подаст свою объединенную налоговую декларацию, будут начислены гражданские штрафы и начнется сбор налогов.
Запрос о расширении файла
Если налоговый орган не может заполнить свою объединенную налоговую декларацию к первоначальному сроку платежа, он может запросить шестимесячное продление для подачи своей объединенной налоговой декларации. Это продление должно сопровождаться уплатой предполагаемого причитающегося налога, если это применимо. Это расширение только для файла. Для уплаты налогов на бизнес нет отсрочки.
Сроки подачи налоговых деклараций и продлений основываются на конце финансового года, указанном в налоговой декларации.
| Конец финансового года | Срок платежа налоговой декларации | Срок платежа за продление |
|---|---|---|
| 31 декабря (конец календарного года) | 15 апреля | 15 октября |
| 31 января 9902 15 | 15 ноября | |
| 28/29 февраля | 15 июня | 15 декабря |
| 31 марта | 15 июля | 15 января |
| 30 апреля | 2 августа 15452||
| 31 мая | 15 сентября | 15 марта |
| 30 июня | 15 октября | 15 апреля |
| 31 июля | 15 ноября | 15 мая | 15 июня |
| 30 сентября | 15 января | 15 июля 904 53 |
| 31 октября | 15 февраля | 15 августа |
| 30 ноября | 15 января | 15 сентября |
Допускается продление федерального налога или налога штата. Если налоговый инспектор запросил расширение для подачи в IRS или штат Орегон, он должен приложить свое федеральное / штатное расширение к своей комбинированной налоговой декларации и поставить отметку в поле «Федеральное продление». Все налоги на бизнес должны быть уплачены в установленный срок. Штрафы за просрочку платежа будут применяться к любому причитающемуся налогу, не уплаченному в установленный срок.
Изменения налоговой организации
Существующие предприятия, которые изменили свою налоговую организацию (например, индивидуальный предприниматель, который зарегистрировался в корпорации S), должны зарегистрировать новую налоговую организацию и получить новый номер налогового счета.
Закрытые или проданные предприятия
Когда предприятие продается, закрывается или больше не работает в пределах города Портленд и / или округа Малтнома, они должны уведомить налоговый отдел о закрытии своего налогового счета. При закрытии налогового счета предприятия податель налоговой декларации должен:
- Подать комбинированную налоговую декларацию за последний год ведения бизнеса в городе и / или округе.
- Заполните форму «О банкротстве» и приложите ее (или заявление с той же информацией) к комбинированной налоговой декларации.Обязательно предоставьте:
- Имя и адрес нового владельца (если бизнес или собственность были проданы)
- Прекратили ли вы всю коммерческую деятельность или только деятельность в городе Портленд и / или округе Малтнома
Не закрывать бизнес налоговый счет если:
- Имеется договор (рассрочка) продажи от продажи бизнеса. Этот доход считается непрерывным доходом от бизнеса и требует ежегодной отчетности.
- Налоговый инспектор владеет недвижимым имуществом и намеревается сдавать его в аренду или сдавать в аренду другим лицам.
Платежи
Ежеквартальные расчетные платежи
Налоговый орган должен уплачивать квартальные расчетные платежи для города Портленд и округа Малтнома, если текущие налоговые обязательства по любой налоговой программе будут составлять 1000 долларов или больше, и налоговые обязательства налогового органа за предыдущий год за эта налоговая программа также составляла 1000 долларов или больше.
Каждый квартальный расчетный платеж должен составлять 25% (или более) расчетного налогового обязательства текущего года.
Для файлов календарного года квартальные расчетные платежи должны быть произведены:
- 15 апреля
- 15 июня
- 15 сентября
- 15 декабря *
Для лиц, подающих отчет за финансовый год, квартальные расчетные платежи должны быть произведены:
- 15-е число 4-го месяца налогового года
- 15-е число 6-го месяца налогового года
- 15-е число 9-го месяца налогового года
- 15-е число 12-го месяца налогового года *
* Обратите внимание, что четвертый квартальный расчетный срок платежа наступает на один месяц раньше, чем 15 января, когда должен быть произведен расчетный расчетный платеж для физических лиц на федеральном уровне и в штате Орегон.
Налогоплательщику будет выплачиваться ежеквартальная процентная ставка за недоплату, если от него требуется производить ежеквартальные расчетные платежи и к сроку платежа в 4-м квартале не было произведено четыре квартальных расчетных платежа, которые равны:
- 100% обязательств предыдущего года , или
- 90% обязательства текущего года
Проценты по этой недоплате рассчитываются по годовой ставке 10% за каждый квартал, когда платежи просрочены или меньше суммы, подлежащей выплате.
Планы платежей
Подразделение доходов признает, что иногда налогоплательщик не может полностью оплатить свои налоговые обязательства. Чтобы стимулировать выплату всех причитающихся сумм, налоговый отдел рассмотрит возможность заключения соглашения о плане платежей для обеспечения сбора. Налогоплательщики не имеют права на план платежей, если налогоплательщик относится к одной из следующих категорий:
- Налогоплательщик не выполнил план платежей с Подразделением доходов в течение последних 2 лет.
- Налогоплательщик направлен в городскую прокуратуру для возбуждения судебного иска. Вместо этого они должны сделать признание в суде.
План платежей может быть утвержден, если у налогоплательщика нет другого способа финансирования этого долга (например, денежные авансы по кредитной карте, поступления от жилищного кредита, бизнес-ссуды и т. Д.). Налогоплательщик должен соблюдать требования города и округа. налоговые коды в течение срока действия плана платежей.
Требования к плану платежей
Как правило, за план платежей взимается комиссия в размере 25 долларов США.Подразделение доходов может обсуждать варианты плана платежей и давать согласие налогоплательщику при условии, что эти варианты соответствуют критериям, установленным ниже.
- Если вы можете выплатить полную сумму своей задолженности в течение 12 месяцев, вы можете избежать уплаты сбора за заключение соглашения о плане платежей.
- Если необходимо соглашение о плане платежей на срок более 24 месяцев, плата за установку увеличивается до 50 долларов, и требуется одобрение надзорного органа.
Если будут запрошены условия, выходящие за рамки этих, руководство отдела доходов будет рассматривать предлагаемые альтернативные условия в индивидуальном порядке.
Срок платежа по плану платежей — 10 или 25 число месяца, по крайней мере, через 16 дней после даты создания плана платежей. В течение периода погашения проценты продолжают начисляться.
Все платежи должны быть произведены в установленный срок. Неуплата какой-либо части плана платежей к установленному сроку приведет к тому, что план платежей будет считаться неисполненным, и любой непогашенный остаток будет подлежать немедленной оплате.
Платежи, не полученные в течение 5 (пяти) рабочих дней после установленного срока, будут считаться просроченными.Подразделение доходов разрешит один просроченный платеж. Второй просроченный платеж приведет к немедленному погашению всего непогашенного остатка, и любой отказ от штрафных санкций, предоставленный в соответствии с политикой оценки штрафов Налогового управления, будет немедленно восстановлен до непогашенного остатка.
Просроченные налоги
Если оплата подлежащих уплате налогов или протест против увеличения налогов не поступил вовремя, налоговый отдел может начислить дополнительные пени и штрафы, включая гражданские штрафы в размере 500 долларов за нарушение налоговых кодексов города и округа.Подразделение доходов также может начать деятельность по сбору остатка, причитающегося по вашей учетной записи.
Если налоговый отдел передает ваш счет в стороннее коллекторское агентство, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные сборы в размере до 25% от общей суммы задолженности, и вы должны связаться с коллекторским агентством по поводу вашего долга.
Если налоговый отдел направит ваш счет в офис городского прокурора, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные судебные или юридические сборы.
Возврат
Возврат налогов на предприятия города Портленд и округа Малтнома обычно оформляется в течение 8–10 недель после подачи полной комбинированной налоговой декларации (с подтверждающими налоговыми страницами).Из-за большого количества писем для совмещенных налоговых деклараций, поданных в марте / апреле и сентябре / октябре, может потребоваться дополнительное время для оформления возврата.
Возврат будет произведен только в случае переплаты, дублирования платежей или платежа, произведенного без уплаты налога. Все запросы на возврат средств должны подаваться в письменной форме.
Онлайн-платеж, сделанный с понедельника по пятницу, может быть аннулирован в тот же день, что и платеж, отменив платеж до 16:00 по тихоокеанскому времени.
Изменения в подоходном налоге с предприятий округа Малтнома на TY2020
27 марта 2020 г.
Уважаемый налоговый декларант:
Благодарим вас за выбор ведения бизнеса в округе Малтнома.При поддержке таких предприятий, как вы, которые платят подоходный налог с предприятий (BIT), округ может предоставлять услуги, которые поддерживают социальные и медицинские услуги, общественную безопасность и благополучие нашего сообщества, и делают округ Малтнома одним из самых привлекательных мест в стране. жить, работать и вести дела.
Цель этого письма — уведомить вас о том, что Совет уполномоченных графства 19 марта 2020 года единогласно проголосовал за внесение трех изменений в код BIT округа. Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2020 года или позднее, округ Малтнома: увеличивает ставку налога для BIT с 1.От 45% до 2,00%; увеличить освобождение от налога на валовую выручку с менее чем 50 000 долларов США до менее чем 100 000 долларов США; и увеличить максимальный размер вычета компенсации собственнику со 108 000 долларов США до 127 000 долларов США.
В 2020 налоговом году налогоплательщики, производящие расчетные квартальные платежи, могут и дальше избегать начисления квартальных процентов, уплатив 100% обязательств по BIT за предыдущий год. Налогоплательщики также могут избежать квартальных процентов, уплатив 90% от общей суммы обязательств по BIT за текущий налоговый год к первоначальной дате платежа по этой декларации BIT.Если налогоплательщик достигнет 90% -ного порога по ставке предыдущего года (1,45%) для 2020 налогового года, но не достигнет 90% -ного порога по новой ставке BIT (2,00%), квартальные проценты будут отменены. Налогоплательщики могут подать запрос об отказе от налогов вместе со своей комбинированной налоговой декларацией за 2020 год.
Если у вас есть какие-либо общие вопросы, обращайтесь в налоговый отдел города Портленда по телефону 503-823-5157, который управляет BIT от имени округа Малтнома.
С уважением,
Эрик Ареллано
Финансовый директор
2019 20 Руководство по подоходному налогу и иммиграции по всему миру
% PDF-1.6 % 2 0 obj > / Контуры 8 0 R / PageLabels 9 0 руб. / PageLayout / SinglePage / PageMode / UseNone / Страницы 10 0 R / StructTreeRoot 11 0 R / Тип / Каталог / ViewerPreferences> >> эндобдж 5 0 obj > поток 2020-01-02T12: 13: 46 + 05: 302020-01-13T09: 03: 15-05: 00Adobe InDesign 15.0 (Windows) 2020-01-14T12: 53: 16 + 05: 30uuid: 63e07dfe-93f3-4a26- 973f-5c341e9875cdxmp.did: 3847C43217ECDF11A87CE5D20FCA26A5xmp.id: 55f42f37-8247-1449-abf1-28d027f74557proof: pdfxmp.iid: ba695b0d-dfd9-2148cf23-b3777d-dfd9-2148cf-b378d-b3777d-b378сделал: 3847C43217ECDF11A87CE5D20FCA26A5 по умолчанию
? 2) bx] 69Us} 26: | ʙO: jSTs9g29 \ -L ެ uɇ \ g; g_M / ‘/ 7 &: 0 =>? L5fO2> , 3K4 = wI5ZZjhw # vɰXmU [ԚMTw = n3 / pUyD \ 9dϏ / OW + ͞ | 6 0:, gM, ņLdKlvӛ + DŻN + _z | Zy ՚ WfvdCa}, h ^ 28f / ߙ g * |> \ my! K ^) B3Ӟ} UuCCCpB ‘~ F} N 㰸 В qpQZ ܳ = ʼnn $ Inh Rn «ˆNf / 95o: (l = HK- գ GiVX + o70 1: 5TKe bXfSyϧ (.
Профиль страны Польша — 2019
No.
Новый режим подоходного налога с 1 января 2019 г.
С 2019 года в Польше были введены новые правила взимания налога на налог: сниженные ставки или освобождение от налога на налог в соответствии с соответствующим соглашением о налоге на прибыль, а также освобождение от налога на налог в соответствии с Директивой ЕС о процентных ставках и режимом ЕС между материнскими и дочерними предприятиями применяются до тех пор, пока совокупные соответствующие платежи для данного налогоплательщика (проценты, роялти, сборы за определенные нематериальные услуги и дивиденды) не превышают порогового значения в 2 000 000 злотых в год.
Однако даже в таких случаях (платежи ниже порогового значения) польский плательщик обязан обеспечить должную осторожность при проверке того, действительно ли могут применяться пониженные ставки / льготы по налогу на прибыль.
Если совокупные соответствующие платежи конкретному налогоплательщику превышают 2 000 000 злотых, польский плательщик НДН обычно обязан собирать и выплачивать НДН по стандартным внутренним ставкам (т. Е. По 20% для других квалифицируемых платежей и 19% для дивидендов), без учета любых внутренних НДН. льготы и льготы DTT.
В таких случаях иностранный налогоплательщик может потребовать возврата удержанных налогов на основе процедуры возврата, которая может занять не менее 6 месяцев (налоговые органы могут принять решение запросить дополнительные данные и продлить процедуру). Процедура возврата может быть инициирована налогоплательщиком (иностранным лицом) или налогоплательщиком, но в последнем случае только в том случае, если плательщик фактически понес экономическое бремя налога (например, если используется оговорка о валовой сумме).
Существуют два исключения из вышеупомянутого механизма, в соответствии с которыми у польского налогоплательщика должна быть возможность применить льготную ставку налога или освобождение у источника (в момент платежа) — даже если лимит в 2 000 000 злотых превышен, а именно:
- отчет о налоге на налог подается в соответствующую налоговую инспекцию польской организацией, или
- разрешение WHT получено иностранным лицом.
Заявление о налоге на налог должно подтверждать, что польское предприятие располагает документами, необходимыми для применения льготной ставки или освобождения от налога, и что ему не известны какие-либо обстоятельства, исключающие возможность применения пониженной ставки или освобождения от налогов. Плательщик WHT может сделать заявление только после того, как он с должной тщательностью проверит, имеет ли иностранная компания право на налоговую льготу. Заявление должно быть подписано всеми членами правления налогоплательщика, оно не может быть подписано доверенным лицом и действительно только в течение двух месяцев.
Налог на налог — это специальное заключение налоговых органов, подтверждающее применение налогового освобождения к данному налогоплательщику (получателю платежа). Разрешение WHT распространяется только на исключения в соответствии с Директивой ЕС о процентных выплатах и Директивой ЕС о материнских и дочерних компаниях. Эта опция недоступна при применении пониженных ставок налога на прибыль в рамках DTT. Налоговое разрешение должно быть оформлено налоговыми органами в течение 6 месяцев, а если оно выдано, то обычно действует в течение 36 месяцев.
Согласно конкретному указу, применение механизма WHT будет отложено до 30 июня 2020 года для большинства трансграничных платежей (за некоторыми исключениями).Обращаем ваше внимание, что положения о применении механизма WHT могут быть отложены до 31 декабря 2020 года на основании нового специального указа, который в настоящее время находится на стадии законодательного процесса. Тем не менее, отправители переводов обязаны обеспечить должную тщательность при проверке требований к применению пониженной ставки / освобождения.
Новые правила также расширили определение «бенефициарного собственника», содержащееся во внутреннем законодательстве Польши. Согласно новому определению, физическое / юридическое лицо должно в совокупности соответствовать следующим критериям, чтобы подтвердить статус бенефициарного собственника:
- получает доход в свою пользу, включая решение о том, как его следует использовать, и несет экономический риск, связанный с потерей этого дохода или его части,
- не является посредником, представителем, доверительным управляющим или другим юридическим лицом, юридически или фактически обязанным передавать весь или часть дохода другому юридическому лицу;
- ведет настоящую коммерческую деятельность в государстве своего проживания, если доход получен в связи с такой коммерческой деятельностью — здесь должны быть оценены условия в соответствии с правилами контролируемой иностранной компании («CFC»), предусмотренными в правилах польского КПН.
Следует подчеркнуть, что отсутствие должной осторожности со стороны польского налогоплательщика может привести не только к ограничению льгот в виде льготного налогообложения, вытекающего из Закона о КПН / Директив ЕС или DTT, но и к дополнительному налоговому обязательству (между 10-30 процентов неуплаченного налога) также может быть наложено или может возникнуть налогово-штрафная ответственность для ответственных лиц.
Налоговая информация
Если вы продаете покупателям в ЕС, от вас могут потребовать взимать и перечислять налог на добавленную стоимость.Налог на добавленную стоимость похож на налог с продаж. Вообще говоря, это налог на валовую выручку компании от продажи товаров и услуг. Например, любой продавец eBay, продающий покупателям из Великобритании и выполняющий эти заказы из запасов в Великобритании, скорее всего, обязан зарегистрироваться, взимать и переводить налог на добавленную стоимость в Великобритании. Поговорите с налоговым консультантом, чтобы лучше понять, как налог на добавленную стоимость применяется к вашему бизнесу на eBay в ЕС и других странах за пределами США.
Нужно ли мне регистрироваться для уплаты налога на добавленную стоимость в ЕС?
eBay хочет, чтобы продавцы были успешными и юридически защищены, где бы вы ни вели бизнес.
Регистрация налога на добавленную стоимость в ЕС может помочь вам сделать и то, и другое.
Требуется ли вам регистрироваться для уплаты налога на добавленную стоимость в государстве-члене ЕС, зависит от того, как вы ведете свой бизнес.
Ключевыми факторами, определяющими, обязаны ли вы регистрироваться для уплаты налога на добавленную стоимость, являются
- Страна основания вашего бизнеса.
- Местоположение вашего инвентаря.
- Ваш уровень продаж.
Каждый продавец несет ответственность за соблюдение требований налога на добавленную стоимость. eBay в партнерстве с международной консалтинговой фирмой KPMG предлагает нашим продавцам консультации и обучение по налогу на добавленную стоимость по нулевой цене.
Получите ответы на свои вопросы по налогу на добавленную стоимость менее чем за 24 часа.Напишите в КПМГ или позвоните по телефону (718) 887-9738.
Следующие шаги
Выполните следующие шаги, чтобы убедиться, что вы соблюдаете налог на добавленную стоимость и избегаете потенциальных ограничений на продажу.
- Зарегистрируйтесь в местном налоговом органе каждой страны, в которой, как вы определили, у вас есть обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.
- Например, в Великобритании зарегистрируйтесь в HM Revenue & Customs (HMRC), налоговом органе Великобритании.
- Предоставьте eBay свой идентификационный номер налога на добавленную стоимость, и мы автоматически добавим его во все ваши новые объявления, соответствующие критериям.
Ресурсы по налогу на добавленную стоимость
Напишите в КПМГ или позвоните по телефону (718) 887-9738, чтобы получить бесплатную консультацию по налогу на добавленную стоимость.
Руководство HMRC по налогу на добавленную стоимость для зарубежных интернет-магазинов
Регистрация налога на добавленную стоимость HMRC
Веб-семинар КПМГ «Основы налога на добавленную стоимость»
Глоссарий по персоналу и расчету заработной платы | ADP
Уменьшить Термин, который чаще всего используется при обращении к агентству с просьбой об отмене или отмене штрафа.
Код ABA / Trans Девятизначный цифровой код, созданный Американской ассоциацией банкиров, который идентифицирует банк работодателя и маршрут для электронных транзакций.
Отсутствующий родитель Родитель, который не живет с ребенком и не имеет опекуна над ним, но несет ответственность за финансовую поддержку.Родитель, не являющийся опекуном.
Остаток на счету Сумма всех взносов, внесенных на счет SUI работодателя, за вычетом платы за пособие. Деньги на счету работодателю не возвращаются.
Начисление Признание активов, расходов, обязательств или доходов после определения денежной стоимости, но до ее передачи.
ACH См. Автоматизированная клиринговая палата.
ACH Кредит Электронная платежная система, в которой работодатель инициирует кредит на свой банковский счет за день до даты платежа по запросу финансового учреждения.
Дебетовая система ACH Электронная платежная система, в которой компания разрешает списание со своего банковского счета для платежей, таких как налоги на заработную плату.
Получение См. Анализ слияния / поглощения / продажи.
Дополнительная претензия Дополнительным заявлением является уведомление о новой безработице, поданное после серии заявлений в течение года выплаты пособия. Должен быть перерыв в подаче документов на одну или несколько недель с промежуточным трудоустройством, и должно быть документально подтвержденное увольнение.
Адресат записи Адрес, на который государственное агентство будет отправлять корреспонденцию по безработице. Правила различаются в зависимости от штата в отношении того, кто может быть адресом записи для разных типов документов. Как правило, ADP-UCS выступает в качестве адреса записи для клиентов, использующих услуги UCM и Total Tax Plus.
Административная процедура Метод, при помощи которого приказы о поддержке выносятся и исполняются исполнительным органом, а не судом и судьей.
ADP® Автоматическая обработка данных. (NYSE-ADP).
Проверка ADP Служба ADP, которая позволяет работодателям платить своим сотрудникам чеками, выписанными на банковский счет, который поддерживается и согласовывается ADP.
Авансовый кредит на заработанный доход (AEIC) Выплата кредита на заработанный доход в течение года сотрудникам, которые рассчитывают иметь право на получение кредита.Работодатели производят выплаты из федеральных подоходных налогов, налогов на социальное обеспечение и медицинские услуги, удерживаемых из заработной платы сотрудников.
Номер совета Идентификационный номер для банковских целей. Используется в ваучерах прямого депозита.
Авизование кредита (AOC) Государственный бланк или купон с указанием суммы федерального налогового депозита.Его должны использовать работодатели при выплатах.
AE (менеджер по работе с клиентами) Сотрудник ADP, ответственный за преобразование новых клиентов в систему расчета заработной платы ADP и заполнение необходимых юридических документов для клиентов Службы налоговой отчетности.
AFDC См. Помощь семьям с детьми-иждивенцами.
Удержание после уплаты налогов Удержание из заработной платы работника, которое не уменьшает налогооблагаемую заработную плату работника. Он снимается только после удержания всех применимых налогов и других отчислений (например, профсоюзных взносов, украшений, благотворительных взносов).
Агентство Любой государственный налоговый орган.
Агент Банк Банк, имеющий прямые рабочие отношения с ADP.
Помощь семьям с детьми-иждивенцами (AFDC) Выплаты помощи, выплачиваемые государственными агентствами социального обеспечения соответствующим семьям, которые лишены финансовой поддержки по причине смерти, инвалидности или продолжающегося отсутствия (включая оставление) одного из родителей.AFDC известен во многих штатах как ADC (Помощь детям-иждивенцам).
Чужак Лицо, проживающее или посещающее США, но не являющееся гражданином США. Более подробную информацию можно найти в Руководстве по иммиграции, платежам и налогообложению иностранцев.
Алименты Выплаты, производимые одним супругом другому, часто во время или после юридического разделения или развода (также известное как супружеская поддержка).См. Также Заказ поддержки
Допустимые пределы удержания Федеральные и государственные ограничения на размер заработной платы работника, который может быть удержан
Альтернативный базовый год (ПБЯ) Заявители, неспособные обосновать требование с использованием регулярного базового периода, могут использовать альтернативный базовый период из последних четырех завершенных кварталов.
Скорректированная ставка После того, как работодатель установил историю безработицы, штаты ежегодно рассчитывают налоговые ставки. Уведомление об изменении ставки может быть выпущено, чтобы отразить изменение любого из компонентов, используемых при расчете исходной ставки налога. Изменения в ставке налога могут происходить из-за добровольных взносов, передачи опыта, корректировок работодателем измененных квартальных налоговых деклараций, отмены начислений на льготы и / или получения положительного заключения в результате опротестования компонентов в том виде, в каком они появились в первоначальном налоге Оценить уведомление.Изменения в соответствии с законодательством штата, одобренные после выдачи первоначальной ставки налога, также могут повлиять на ставку налога.
Поправка Исправленная налоговая декларация, предназначенная для замены ранее поданной квартальной или годовой налоговой декларации.
AOC См. Уведомление о выдаче кредита.
Заявка на получение идентификационного номера работодателя Идентификационный номер налогоплательщика (EIN) работодателя, который был запрошен в агентстве, но еще не получен.
Задолженность Невыплаченные алименты и соответствующие начисления, причитающиеся родителю, который обязан платить.
Передача прав поддержки Когда лицо, получающее государственную помощь, соглашается передать государству любое право на алименты, включая задолженность, выплачиваемую обязанным родителем в обмен на получение гранта AFDC и других льгот.
Автоматизированная клиринговая палата (ACH) Федеральный резервный банк, действующий от имени ассоциации финансовых учреждений, которая управляет механизмом (системой), который служит в качестве расчетной палаты для операций прямого депозита или других электронных платежных операций; записи принимаются и передаются ACH в соответствии с правилами ассоциации. Средства, переведенные из банка A в банк B, должны проходить через ACH.
AutoPay® Первичная система обработки заработной платы ADP. AutoPay используется вместе с продуктами и услугами ADP, обычно ориентированными на компании с численностью сотрудников более 100 человек.
Средняя налогооблагаемая заработная плата Среднее значение налогооблагаемой заработной платы работодателя за определенный период, непосредственно предшествующий дате расчета налоговой ставки.
.)
Welcome to our blog!