Содержание

Эксперт рассказал, за что самозанятых могут обвинить в уходе от налогов

МОСКВА, 11 дек – ПРАЙМ. Сейчас условия налогообложения самозанятых максимально выгодные. Плательщик налога на профессиональный доход платит всего 4%, если работает с физлицами, 6% — если заказчик услуг юридическое лицо. Однако бывает, что играть по правилам ФНС нравится не всем. И некоторые налогоплательщики пытаются уклоняться от уплаты налогов, рассказала агентству «Прайм» генеральный директор платформы «Рокет Ворк» Анастасия Ускова.

СП предлагает индексировать предельный доход для режима самозанятых

«Некоторые самозанятые не вносят налоговые платежи, занижают суммы в чеках, не декларируют доходы от профессиональной деятельности вовсе или продолжают работать «в черную», не регистрируя новый налоговый статус», — поясняет эксперт.

В случае разового уклонения от уплаты налога, санкции, применяемые к самозанятым, довольно мягкие — если в следующем месяце после расчетного вы не оплатите налог, за просрочку начислят штраф — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день. Размер штрафа будет увеличиваться до тех пор, пока вы не погасите задолженность, добавляет она.

«В законе о налогообложении самозанятых также предусмотрены штрафы для граждан, которые получат статус самозанятого, но решают скрыть какие-то операции, например, нарушив условия выставления чека. При первом таком нарушении можно будет отделаться 20% штрафом от суммы, на которую был выписан чек, при повторном — на 100%», — отмечает Ускова.

По ее словам, во время «пилотного» 2019 года ФНС не проводила проверок среди самозанятых. Коронакризисный 2020-й год также принес отсрочки по проверкам не только МСБ, но и плательщикам НПД. Однако в планах правительства на 2021 год — взять ситуацию под пристальный контроль.

Несовершеннолетним самозанятым назначат дополнительные налоговые льготы

«С большой вероятностью проверять начнут сначала предпринимателей, которые используют новый спецрежим для ухода от налогов — например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов», — говорит эксперт.

К тому же, ФНС тесно взаимодействует с банками, которые развивают собственные продукты для самозанятых. Поэтому, работая без регистрации НПД (налога на профессиональный доход), рано или поздно есть риск оказаться во внимании сначала службы мониторинга банка, а затем и в поле зрения ФНС, которая может попросить объяснить, откуда берутся денежные средства на вашем счете.

Если объяснений никаких не найдется, подозрительные переводы могут заблокировать. Дальнейшие нарушения могут привести к блокировке счета. И, в конце концов, нужно помнить, что уклонение от уплаты налогов в нашей стране, в зависимости от масштабов — это всегда административное или уголовное правонарушение, предупреждает Ускова.

Что самозанятым нужно знать о налогах?

Статус самозанятого лица дает не только большую свободу действий, но и ответственность — если об уплате налогов наемного работника заботится работодатель, то самозанятым лицам нужно об этом думать самим.

От размера социальных взносов зависит ваша будущая пенсия. Даже если сейчас кажется выгодным делать маленькие социальные взносы или не делать их вообще, в долгосрочной перспективе такой подход может означать старость на грани бедности.

Узнать прогнозируемый размер вашей пенсии можно на портале Latvija.lv, используя для доступа данные своего интернет-банка. Возможно, вам придется сделать вывод, что с такой пенсией вы не только не сможете полноценно насладиться старостью, но и будете жить впроголодь.

Как понять, какие налоги и в каком размере нужно платить? Что будет с социальными гарантиями и пойдет ли что-то на пенсию? Это лишь некоторые вопросы, которые становятся актуальными для того, кто решил зарестрироваться в качестве самозанятого лица. Необходимо понять, какую из предложенных государством моделей уплаты налогов лучше выбрать. Если вы уже самозанятое лицо, но до сих пор не особо вникали в то, какие налоги и в каком объеме платите, то, вероятно, стоит проанализировать, насколько подходящую для своей деятельности модель вы выбрали.

Какая модель налогов самая выгодная?

Поскольку самозанятое лицо само несет ответственность за уплату всех указанных в законодательстве налогов, у него есть право выбрать и раз в год поменять форму своей деятельности, иными словами, – способ уплаты налогов. На самозанятое лицо распространяется два налога — подоходный налог с населения (ПНН), который нужно платить всем, кто ведет хозяйственную деятельность, и обязательные взносы государственного социального страхования (VSAOI), то есть социальный налог – об этом ниже.

Чтобы понять, какая форма деятельности будет самой подходящей для вас, желательно сначала провести расчеты, взяв за основу прогнозируемые ежемесячные доходы и расходы. Тогда вы сможете сделать вывод, в рамках какой модели придется платить меньше налогов, а в рамках какой — больше.

Вот несколько моделей деятельности, которые вы можете выбрать, если являетесь самозанятым лицом:

  • Плательщик налога с микропредприятий (ПНМ)
    . Стандартная ставка ПНМ составляет 15%. Это означает, что от объема всех своих доходов, а не прибыли, вам самостоятельно нужно вычислить и заплатить налог, в который включен как ПНН, так и социальный налог.
  • Плательщик полного подоходного налога с населения (ПНН). В Латвии ставка ПНН зависит от размера доходов в год, за который платятся налоги (20% – для доходов до 20 004 евро год, 23% – для части доходов, превышающих 20 004 евро, но меньше 55 000 евро, и 31,4% — для той части годовых доходов, которая превышает 55 000 евро), и его нужно платить с прибыли, а именно – с доходов за вычетом всех расходов. 
  • Плательщик патентной платы. Выбрать платить патентную плату могут ремесленники и представители ряда других профессий, оговоренных в законе, если доходы не превышают 15 000 евро в год. Это означает, что каждый месяц самозанятому лицу нужно в качестве налога платить конкретную, не меняющуюся сумму (от 50 до 100 евро), независимо от размера доходов.
  • Получатель авторского вознаграждения или гонорара. Отличается от моделей, упомянутых выше, тем, что ПНН платит заказчик работы, с которым автор заключает договор, например, о создании музыкальной композиции или картины.

Обычно под выгодой мы понимаем наименьшую сумму, которую необходимо заплатить в качестве налогов. Нет сомнений – чем выше налоговое бремя, тем меньше денег остается в кошельке. Однако все не так, как кажется на первый взгляд. Например, от размера социальных взносов зависит ваша будущая пенсия. Даже если сейчас кажется выгодным делать маленькие социальные взносы или не делать их вообще (в установленном законом порядке), в долгосрочной перспективе такой подход может означать старость на грани бедности.

Какая польза от уплаты социального налога?

Если совсем просто – VSAOI — это ваш гарант безопасности на случай наступления недееспособности, в том числе и в таких совершенно непрогнозируемых случаях как пандемия, или достижения пенсионного возраста. Чем большие взносы осуществлялись, тем больше будет ваша пенсия.

Социальный налог не нужно платить дополнительно ПНМ и плательщику патентной платы, поскольку в эти модели он уже включен, однако, если вы выбираете платить полный ПНН или получать авторские вознаграждения, его в полном размере следует платить в том случае, если ежемесячная прибыль превышает 430 евро. В свою очередь, если ежемесячный доход не превышает 430 евро, социальный налог самозанятый должен платить в размере 5%. То есть – необходимо самостоятельно тщательно следить за своими расходами и доходами.

В реальности взносы самозанятых лиц (VSAOI) бывают очень незначительными, вне зависимости от выбранной ими формы деятельности. Для сравнения: если за наемного работника социальные взносы составляют 35,09% от его брутто зарплаты, то размер обязательных социальных взносов самозаняный выбирает сам (главное чтобы они превышали минимальную заработную плату, сренднюю за 12 месяцев года), и взносы ПНМ составляют лишь часть от 12%, которые платятся со всех доходов — разница существенная.

Это означает, что у самозанятого лица не создается достойный пенсионный капитал, и зачастую он даже сам этого не осознает.

Как самому позаботиться о своей старости?

Узнать прогнозируемый размер вашей пенсии можно на портале Latvija.lv, используя для доступа данные своего интернет-банка. Возможно, вам придется сделать вывод, что с такой пенсией вы не только не сможете полноценно насладиться старостью, но и будете жить впроголодь.

Как действовать, чтобы ситуация улучшилась?

  • Cовершать добровольные социальные взносы. Если ваша ежемесячная прибыль зачастую не достигает 430 евро, из которых обязательно нужно платить социальный налог, вы можете зарегистрироваться в качестве добровольного плательщика социальных взносов (они будут создавать ваш пенсионный капитал 1-го и 2-го уровня или, так называемую, государственную пенсию), вместе с тем увеличивая шансы на более богатую старость.
  • Совершать взносы на 3-й пенсионный уровень или в частные пенсионные фонды.   Независимо от размера и частоты ваших обязательных социальных взносов, регулярные взносы на 3-й пенсионный уровень позволяют каждому больше участвовать в процессе создания своей пенсии. Вы можете сами определить, насколько большую сумму готовы платить ежемесячно. Взносы на 3-й пенсионный уровень инвестируются в фонды и в долгосрочной перспективе могут принести их владельцам хорошую прибыль, а также предоставляют дополнительный бонус — возможность каждый год возвращать часть уплаченного ПНН. Узнать больше о 3-м пенсионном уровне, инвестиционных планах и их стратегиях вы можете на домашней странице банка SEB.
  • Положиться на альтернативные источники доходов:

                                       o создание накоплений, например, фонды или страхование жизни с накоплением — это интересные долгосрочные инструменты, которые дают возможность не только создавать накопление, но и, возможно, хорошо зарабатывать. Это может быть неплохой альтернативой, если вы начинаете создавать накопление задолго до достижения пенсионного возраста и уверены в том, что не заберет и не истратите деньги раньше.


                                       o дивиденды от предпринимательской деятельности – это хорошая мысль, но только в случае, если вы действительно занимаетесь предпринимательской деятельностью. Если только планируете открывать предприятие, то задайте себе вопрос — жизнеспособна ли ваша идея, можете ли вы быть уверены в том, что ваше предприятие будет успешным, и в старости вы сможете прожить на дивиденды?
                                       o недвижимость — великолепное решение! Только при одном условии — если у вас она есть и если она не понадобится вам самому для проживания. В противном случае это не та альтернатива, которую стоит серьезно рассматривать.

Самое важное, о чем следует помнить – когда старость будет уже не за горами, думать о материальном обеспечении будет поздно. Чем раньше вы примете решение и начнете действовать, тем выше ваши шансы насладиться старостью в достатке.

Линда Эзеркална,
журналист

Накопление на расстоянии руки!

Копите автоматически. Каждым платежом картой.

 

  • Пенсия — 15.02.2019

    Самозанятые и социальные гарантии

    Большая часть трудящихся Латвии являются наемными служащими – работают на каком-либо частном, государственном или предприятии самоуправления. Однако в наши дни многие сферы, в том числе и трудовые отношения, утратили четкие границы, и часть специалистов выбирает работу в подходящей для себя форме, в удобное время и в соответствии с собственными стандартами качества, регистрируясь как самозанятые лица.

    Подробнее

  • Пенсия — 17.01.2017

Инструкция. Как самозанятым зарегистрироваться через мобильное приложение? – Газета.

uz

Самозанятые граждане теперь могут зарегистрироваться в органах налоговой службы через мобильное приложение, разработанное Государственным налоговым комитетом. «Газета.uz» рассказывает, как это сделать.

Для регистрации самозанятого необходимо установить мобильное приложение Soliq, которое нужно скачать в Play Market. Сейчас приложение доступно только для Android. Источник «Газеты.uz» в ГНК сообщил, что в скором времени приложение будет доступно и для операционной системы iOS.


В приложении откроется главное окно, в котором необходимо выбрать раздел «Для самозанятых».

После этого появится окно «Удостоверение личности». Здесь в соответствующем поле необходимо ввести свой ПИНФЛ (персональный идентификационный номер физического лица).

ПИНФЛ можно найти в своем паспорте. Если он вам неизвестен, воспользуйтесь подсказкой по ссылке «Нужна помощь?».

После ввода ПИНФЛ выйдет поле, в которое необходимо ввести номер телефона.

Затем нужно ввести код подтверждения, который будет отправлен в виде SMS на указанный номер телефона, и нажать «Регистрация».

На основе данных пользователя будет сформирована электронная справка.

Если у вас есть электронная цифровая подпись, то выберите опцию «Регистрация через ЭЦП», и процесс удостоверения личности пройдет проще и быстрее.

В открывшемся окне электронной справки укажите вид деятельности. Его следует выбрать из предложенного списка. При необходимости можно отметить несколько видов услуг (работ).

Затем нужно ввести информацию о месте осуществления деятельности, т. е. выбрать регион и район (город).

Далее нажмите «Регистрация», чтобы завершить процедуру. Вы получите матричный штриховой код (QR-код), подтверждающий прохождение регистрации.

Справку о регистрации с QR-кодом при желании можно скачать и распечатать. Для этого следует нажать кнопку «Просмотр» или «Скачать» в окне «Справка».

Образец справки:

В окне «Справка» одновременно с процессом регистрации можно оплатить социальный налог за 2020 год — в размере 50% от суммы базовой расчетной величины (111 500 сумов). Для этого следует нажать под соответствующим вопросом кнопку «Да», и в появившемся окне ввести запрошенные данные — номер и срок действия банковской пластиковой карты.

Социальный налог можно уплатить любой электронной платежной системой.

Самозанятый гражданин. Что это такое и чем он будет отличаться от ИП? Ответы на первые вопросы

Обновление от 14 мая 2017 года. Уже официально началась регистрация самозанятых граждан в ФНС. О том, как им можно стать, читайте вот в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/kak-stat-samozanjatym-i-podat-zajavlenie. html

Обновление от 21.09.2016 года. Хорошая новость сегодня прошла по всем СМИ. Сообщается, что Путин В.В. предлагает освободить самозанятых граждан от налогов сроком на 2 года. Ну, раз так сказал, значит, так и будет. Стоит отметить, что все инициативы Путина для ИП были реализованы, о чем часто писал на этом сайте. Поэтому, не забудьте подписаться на новости сайта в самом конце статьи =)

А пока можете прочитать далее, чем отличается самозанятый гражданин от ИП. (Повторюсь, что это ПОКА не закон, но об этом давно говорят).

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Не так давно я писал о том, что скоро появится новый предпринимателей, которые будут называться “Самозанятый гражданин”

Пару дней назад в СМИ стали поступать первые подробности из источников близких к власти, и хотелось бы свести все данные в одну статью.

Но заранее подчеркну, что на данный момент (сентябрь 2016) нет принятого закона. Пока есть только идея, которая с вероятностью в 99% будет реализована в ближайшее время.

Но тем не менее, на общие вопросы можно ответить уже сейчас.

Итак, продолжим.

Обновление. Записал небольшое видео по самозанятым, так как за это время многое что изменилось:

Чем самозанятой гражданин отличается от ИП?

Самое главное отличие будет в том, что самозанятому гражданину достаточно купить патент и сразу стать предпринимателем.

ИП при этом регистрировать НЕ нужно. В этом главное отличие самозанятого населения от ИП в скором времени.

Нужно ли будет платить взносы в ПФР и ФФОМС?

Да, нужно. Иначе эта затея для государства не имела бы никакого смысла. Но сумма обязательных взносов в ПФР и ФФОМС будет сразу входить в стоимость патента.

Обещают именно такой вариант для того, чтобы не озадачивать людей лишними бумажками. Просто? Безусловно.

 

На какой срок можно будет купить патент для таких граждан?

На любой период сроком от одного месяца до года.

На какие виды деятельности можно будет купить такой патент?

На данный момент говорят, что только 40 видов деятельности попадут под действие этого закона.

Для чего вводят новый тип предпринимателей?

Понятно, что хотят увеличить собираемость налогов физлиц, которые занимаются мелкими услугами и не хотят вставать на учет как ИП.

По данным данным МинТруда таких людей примерно 22,5 миллиона.

Нужна ли налоговая отчетность и ККМ?

По данным РБК этого не будет.

Еще обещают налоговые каникулы и надзорные каникулы для таких граждан.

Вывод

Безусловно, условия выглядят очень заманчиво. Но, как мы знаем, первые проекты закона еще никогда не доходили до финала в неизменном виде.

Уверен, что до конца года подключится множество профильных ведомств и очень многое изменится. Вспомните как начиналась эпопея с налоговыми каникулами в 2014 году и что получили на выходе (довольно жесткие ограничения).

Но тем не менее, я внимательно слежу за ситуацией и не забудьте подписаться на новости сайта в специальной форме подписки после статьи.

Я всегда оповещаю читателей обо всех важных изменения.

Удачи!

Обновление!

Ожидаются большие изменения по самозанятым в 2019 году. Написал большую статью о том, чего ждем в с 1 января 2019 года. Прочтите ее, так как все изменится:

Новый законопроект о самозанятых гражданах на 2019 год: самое главное из него, в чем отличие от ИП, какие ограничения и другие вопросы

Или просто посмотрите новое видео:


Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Еще важные новости для предпринимателей:

  1. ИП хотят отменить? Это не шутка. Читайте подробности в статье…
  2. Патент для самозанятых граждан–возможность вести бизнес без регистрации ИП или ООО
  3. Отличная новость! Одобрен законопроект о запрете плановых проверок для малого бизнеса с 2016 до 2019 года!
  4. Анонс новой книги: «Налоги и взносы в 2016 году для ИП на УСН 6% без сотрудников»

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Определение самозанятости

Что такое самозанятость?

Самозанятый человек не работает на конкретного работодателя, который выплачивает ему постоянную зарплату или заработную плату. Частные предприниматели или независимые подрядчики получают доход, заключая прямые контракты с торговыми или коммерческими предприятиями.

В большинстве случаев плательщик не удерживает налоги, поэтому ответственность за это ложится на самозанятого человека.

Самостоятельно занятые лица могут заниматься различными видами деятельности, но, как правило, обладают высокой квалификацией в конкретном виде работы.Писатели, торговцы, фрилансеры, трейдеры / инвесторы, юристы, продавцы и страховые агенты могут быть самозанятыми лицами.

Ключевые выводы

  • Частные предприниматели работают исключительно на себя и заключают контракты с клиентами напрямую.
  • Самостоятельная занятость может не облагаться налогом, поэтому те, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью, несут ответственность за уплату своих налогов.
  • Самостоятельная занятость может обеспечить большую гибкость и автономность работы; однако это также связано с большей степенью риска занятости и более неустойчивым доходом.

Самостоятельная занятость против собственника бизнеса

Хотя точное определение самозанятости варьируется между Бюро статистики труда США (BLS), Службой внутренних доходов (IRS) и частными исследовательскими фирмами, к самозанятым относятся независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели предприятий и частные лица. участвует в партнерских отношениях.

Самостоятельно занятый человек относится к любому лицу, которое зарабатывает себе на жизнь каким-либо независимым стремлением к экономической деятельности, в отличие от зарабатывания на жизнь работы на компанию или другого человека (работодателя).Фрилансер или независимый подрядчик, выполняющий всю свою работу для одного клиента, может оставаться самозанятым лицом.

Самозанятый человек — это не то же самое, что владелец бизнеса. Например, владелец бизнеса может нанять сотрудников и по сути стать боссом — сотрудником-владельцем, который управляет бизнесом и управляет им.

В качестве альтернативы владелец бизнеса имеет долю владения, но не может участвовать в повседневных операциях компании.Напротив, лицо, работающее не по найму, одновременно владеет бизнесом и одновременно является основным или единственным оператором. Правила налогообложения, применимые к самозанятым, отличаются от правил наемного работника или владельца бизнеса.

Независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и частные лица, объединившиеся в партнерство, являются индивидуальными предпринимателями.

Виды самозанятости

Независимые подрядчики — это компании или частные лица, нанятые для выполнения определенных работ.Они получают оплату только за ту работу, которую они выполняют. Поскольку они не считаются наемными работниками, они не получают пособий или компенсаций работникам, их клиенты не удерживают налоги из своих выплат за выполненную работу, и законы о равных возможностях к ним не применяются.

Примеры независимых подрядчиков включают врачей, журналистов, внештатных работников, юристов, актеров и бухгалтеров, которые ведут бизнес самостоятельно. Стоит отметить, что независимые подрядчики не ограничиваются только специализированными сферами.Опрос NPR / Marist, проведенный в декабре 2017 года, показал, что каждая пятая работа в Соединенных Штатах — это работник по контракту, а не сотрудник, работающий полный рабочий день.

Индивидуальные предприниматели являются единственными владельцами некорпоративных предприятий, в то время как в партнерских отношениях участвуют два или более самозанятых человека, которые вместе создают бизнес. Независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и партнерства часто нанимают небольшое количество сотрудников для помощи своей работой.

Согласно опросу Gallup, проведенному по заказу Quickbooks и опубликованному в 2019 году, по состоянию на 2017 год (последний показатель на начало 2020 года) самозанятые люди и их сотрудники составляли 28% рабочей силы в США (включая людей с несколькими рабочие места, которые одновременно являются наемными работниками и самозанятыми). Отрасли с самым высоким уровнем самостоятельно занятых людей включают сельское хозяйство, строительство, а также бизнес и профессиональные услуги.

Однако в отчете постарались указать в резюме, что «важно отметить, что это исследование было проведено до пандемии COVID-19, которая явно повлияла на то, как американцы работают сегодня». Американцы, работающие из дома или теряющие работу из-за пандемии, весьма вероятно, что ряды самозанятых еще больше увеличились.

28%

Процент самостоятельно занятой рабочей силы по состоянию на 2017 год (последний показатель на конец 2020 года)

Особые соображения

Налоги для самозанятых

Самозанятый человек должен подавать ежегодные налоги и платить расчетный квартальный налог. Помимо подоходного налога, они также обычно должны платить налог на самозанятость в размере 15,3%. Из этого налога 12,4% идет на социальное обеспечение с первых 137 700 долларов дохода по состоянию на 2020 год (142 800 долларов в 2021 году) и 2. 9% идет в налог на Medicare.

Самозанятый человек будет платить работодателю и работнику часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Те, кто получает чистую прибыль менее 400 долларов в год, освобождаются от уплаты налогов на этот доход.

Экономика рабочих мест — явление, появившееся с цифровизацией, — включает в себя все, от водителей Uber до собаководов и консультантов. У работы на концертах есть плюсы и минусы. Преимуществами, конечно же, являются гибкость и контроль, но недостатки заключаются в том, что нет гарантии работы, оплата часто низкая, и нет никаких льгот сотрудникам, таких как отпуск по болезни или план медицинского обслуживания.Гигантские работники должны быть дисциплинированы, когда дело доходит до уплаты налогов, потому что они не получают W-2 и должны самостоятельно обрабатывать все удержания налогов.

Определение самозанятого налогоплательщика | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 27 июля 2020 г.

По данным налоговой службы, физическое лицо, работающее в качестве независимого подрядчика или владеющее бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя или партнера, работает не по найму. Частные предприниматели имеют иные налоговые обязательства, чем работники.Работодатели не удерживают подоходный налог с самозанятых налогоплательщиков, а самозанятые налогоплательщики, как правило, должны платить больше налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, чем физические лица, которые не занимаются индивидуальной трудовой деятельностью.

Определение самозанятых

Самостоятельно занятые лица определяются IRS как люди, которые предоставляют услуги другим и не являются сотрудниками компании. Это важно из-за налоговых последствий, а также определяет форму, которую вы получите для подачи налоговой декларации. Типы самозанятости включают индивидуальных предпринимателей и независимых подрядчиков, которые предоставляют прямые услуги, такие как написание писем, консультации, услуги доставки, ландшафтный дизайн и т. Д.IRS предоставляет список из множества различных типов категорий самозанятости, которые будут отражены в вашей налоговой декларации. Любой может считаться самозанятым, если он зарабатывает более 400 долларов дохода от своей торговли. Примерами самозанятости могут быть писатель, который самостоятельно продает контент издателям, или независимый веб-дизайнер, который напрямую заключает контракты с предприятиями.

Налоговые последствия

Если вы соответствуете определению самозанятости IRS, с вашей заработной платы не будет удерживаться подоходный налог, налог на социальное обеспечение или налог на медицинское страхование, поэтому вы должны платить налоги из своей заработной платы.Вы также должны заплатить долю налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которая была бы уплачена работодателем, если бы вы не работали на себя, поэтому ваша ставка налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь вдвое превышает ставку, взимаемую с сотрудников. Это называется налогом на самозанятость. Этот налог можно компенсировать путем включения соответствующих деловых расходов в вашу налоговую декларацию. У IRS есть инструкции по уплате налога на самозанятость.

Ежеквартальные платежи

Поскольку самозанятые налогоплательщики не удерживают никаких налогов из своей заработной платы, IRS обычно требует, чтобы они производили расчетные налоговые платежи каждый квартал.Если вы работаете на себя, вы должны оценить свой годовой доход и использовать эту оценку для расчета квартального подоходного налога и налога на самозанятость. Ежеквартальные выплаты за год подлежат оплате в апреле, июне и сентябре текущего года и январе следующего года.

Частные предприниматели и форма 1099

Если вы получаете услуги от индивидуального предпринимателя и платите этому человеку более 600 долларов в год в качестве компенсации для неработающих, вы должны сообщить о доходах этого лица в IRS, используя форму 1099-MISC. Вы также должны отправить копию формы индивидуальному предпринимателю, которую он должен использовать для заполнения своей годовой налоговой декларации. Чтобы получить регистрационную информацию самозанятого лица, вы должны попросить его заполнить форму W-9.

Оценки и корректировки

Расчетные платежи в IRS могут компенсировать ваши налоговые обязательства на конец года. Чтобы оценить свой подоходный налог и налог на самозанятость как самозанятого налогоплательщика, используйте свою налоговую декларацию за предыдущий год. Если это ваш первый год самостоятельной занятости, рассчитайте свои налоги на основе дохода, который, по вашему мнению, вы получите в течение года.Если после первого квартала вы заметили, что ваша оценка была неверной, внесите поправку на следующие кварталы.

Что такое налог на самозанятость? (Тарифы 2020-21)

Дополнительный налог на Medicare

Налоговые декларанты с высокими доходами также несут ответственность за уплату дополнительного налога на Medicare в размере 0,9% с доходов, превышающих следующие пороговые значения, в зависимости от их статуса регистрации:

  • Совместная регистрация в браке: $ 250 000

  • Женат, подача отдельно: $ 125 000

  • Все остальные статусы подачи: $ 200 000

Как рассчитать налог на самозанятость

Для расчета налога на самозанятость первым делом нужно знать свой чистый доход от самозанятости. Чтобы рассчитать чистую прибыль, вычтите свои бизнес-расходы из бизнес-доходов.

Если результат меньше, чем базовая заработная плата Социального обеспечения, расчет прост. Если ваш чистый заработок больше, чем базовая заработная плата социального обеспечения, ваш расчет будет включать несколько дополнительных шагов. Мы покажем вам, как рассчитать налог в любом случае.

Если ваш чистый заработок ниже базовой заработной платы социального обеспечения:

1. Определите чистую прибыль, облагаемую налогом на самозанятость.

Допустим, у вас был чистый доход от самозанятости в размере 100 000 долларов на 2021 год. Чтобы найти налогооблагаемую сумму, умножьте 100 000 долларов на 92,35%. Почему 92,35%? Потому что вычет в размере 7,65% учитывает половину ваших налогов FICA работодателя, которые компания вычитала бы, если бы вам платили как наемному работнику.

100 000 долларов США x 0,9235 = 92 350 долларов США

2. Рассчитайте налоги на самозанятость.

Затем умножьте свой налогооблагаемый доход от самозанятости на 15.Ставка налога на самозанятость 3%.

92 350 долл. США x 0,153 = 14 130 долл. США

Ваши налоги на самозанятость составляют 14 130 долларов. Мы округлили результат, потому что IRS дает вам возможность округлять центы до целых долларов в налоговой декларации и таблицах.

Если ваш чистый доход превышает базовую заработную плату социального обеспечения:

1. Определите чистую прибыль, облагаемую налогом на самозанятость.

Допустим, ваш чистый доход от самозанятости на 2021 год составил 150 000 долларов.Только 142 800 долларов из вашего заработка подлежат обложению налогом на социальное обеспечение, поэтому мы должны добавить дополнительный шаг в расчет.

Социальное обеспечение Medicare
«Скорректированная» прибыль $ 142 800 150 000 долл. США
Минус: корректировка на самозанятость (x 92,35%) 0 (11 475)
Налогооблагаемый доход от самозанятости $ 142 800 $ 138 525

2. Рассчитайте налоги на самозанятость.

Затем умножьте свой налогооблагаемый доход от самозанятости на индивидуальные ставки социального обеспечения (12,4%) и Medicare (2,9%).

Социальное обеспечение Medicare
Налогооблагаемый доход от самозанятости $ 142 800 $ 138 525
x налоговая ставка (12,4% SS, 2,9% Medicare) $ 17 707 $ 4 017

Общий налог на самозанятость: 17 707 долларов + 4017 долларов = 21 724 долларов

Когда платить налог на самозанятость

Если ваш доход от самозанятости в течение года составлял 400 долларов или более, вы должны платить налоги за самозанятость и подавать Schedule SE вместе с вашей формой 1040, которая обычно должна быть сдана к 15 апреля . Однако если вы ожидаете, что ваша задолженность по комбинированному подоходному налогу и налогу на самозанятость составит 1000 долларов или более, вам необходимо будет производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи.

Расчетные платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Эти даты переносятся на следующий рабочий день, если 15 приходятся на выходные или праздничные дни.

Вы можете оценить сумму, которую вам необходимо заплатить, используя рабочий лист на странице 8 формы 1040-ES. Форма поможет вам определить сумму вашей задолженности за год, разделить ее на четыре и выплатить равными частями в указанные выше сроки.Форма также включает в себя ваучеры, которые необходимо включить при отправке платежа по почте. Если вы предпочитаете платить онлайн с помощью IRS Direct Pay, вам не понадобится ваучер (или штамп).

Вы также можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором примерного налога, чтобы узнать, сколько налоговой ставки вы должны будете заплатить.

Самозанятые и налоги, отчисления на здоровье, пенсию

Самостоятельный предприниматель

График К-1

Примечание: Составляет налоговую декларацию предприятия 1120 через Приложение K-1, если у них есть корпорация.

Налоги, уплачиваемые посредством ежеквартальных расчетных платежей и уплачиваемые вместе с налоговой декларацией, если необходимо больше налогов.

Самостоятельный подрядчик

1099-MISC, 1099-NEC или квитанции

Налоги, уплачиваемые посредством ежеквартальных расчетных платежей и уплачиваемые вместе с налоговой декларацией при наличии налоговой задолженности

Самостоятельная работа (владелец бизнеса или независимый подрядчик) зависит от этих трех факторов:

  • Поведенческий контроль: Как компания или организация, в которой вы работаете, направляет и контролирует какую работу вы выполняете и как выполняется ваша работа (с помощью инструкций, обучения или других методов)? Это может включать, какие инструменты использовать, каких помощников нанять или когда покупать материалы или услуги.
  • Финансовый контроль: Кто имеет право направлять и контролировать деловые и финансовые аспекты вашей работы?
  • Тип взаимоотношений: Как вы относитесь к бизнесу на основе вашей работы или работы? Есть ли контракты, описывающие рабочие отношения между вами и компанией? Как эти документы характеризуют вашу роль в бизнесе?

Обратитесь к таблице ниже, чтобы узнать, как эти 3 фактора определяют, являетесь ли вы самозанятым лицом:

Компания или бизнес контролируют вашу работу и то, как она выполняется.Вы также получаете обучение и тщательный контроль.

Компания

имеет право направлять и контролировать все деловые и финансовые аспекты работы. Это включает в себя инструменты и оборудование, в которые вложены средства, определяет цены и заработную плату, а также помогает удерживать налог с вашей заработной платы.

Ожидается, что он будет постоянным (или, по крайней мере, относительно долгосрочным). Вам также предоставляются льготы для сотрудников (страховка, пенсия, оплачиваемый отпуск и пособие по болезни). Предоставляемые вами услуги являются ключевым аспектом обычного бизнеса компании.

Самостоятельный предприниматель — График K-1 (владеет корпорацией, подает налоговую декларацию 1120 по Приложению K-1) Независимый Подрядчик -1099-MISC, 1099-NEC или квитанции

Вы сами руководите и контролируете свою работу.

Вы имеете право направлять и контролировать деловые и финансовые аспекты своей работы. Вы также можете иметь невозмещаемые деловые расходы, инвестировать в помещения, оборудование или инструменты, используемые при выполнении вашей работы, делать свои услуги доступными на открытом рынке, устанавливать свою собственную ставку и цены на услуги, не удерживать налоги из вашей заработной платы. , или имеете возможность понести убытки.

Предоставляемые вами услуги не являются ключевым аспектом обычной деятельности компании. Отношения могут быть непостоянными, и компания не выплачивает вам вознаграждения.

Независимый подрядчик

Вы считаются независимым подрядчиком, если лицо или организация, которые платят вам, имеют право направлять и контролировать только результат работы, а не то, какие работы будут выполнены, или то, как они будут выполнены.

  • Примеры независимых подрядчиков : врачи, стоматологи, ветеринары, юристы, бухгалтеры, нотариусы, плотники, электрики, сантехники, механики, каменщики, ремонтники домов, уборщики, ухаживающие за газонами, няни, носители новостей, разработчики программного обеспечения, Интернет дизайнеры, художники-графики, артисты, приглашенные ораторы, водители грузовиков, водители такси, сельскохозяйственные рабочие, переводчики, менеджеры проектов, парикмахеры, продавцы и писатели-фрилансеры.
  • Доход независимого подрядчика : компенсация, которую вы получаете за выполнение работы или оказание услуг в качестве индивидуального предпринимателя, а не в качестве сотрудника. Если вы работаете не по найму и являетесь независимым подрядчиком, ваша компенсация указывается в форме 1099-MISC или форме 1099-NEC (вместе с арендной платой, роялти и другими видами доходов). Если вы получили форму 1099 вместо W-2, то плательщик вашего дохода не считал вас сотрудником и не удерживал федеральный подоходный налог или налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь.1099-MISC или NEC означает, что вы классифицируетесь как независимый подрядчик, а независимые подрядчики являются самозанятыми.

Торговля или бизнес

Торговля или бизнес, в общих чертах, — это деятельность, осуществляемая с целью получения прибыли. Даже если вы на самом деле не получаете прибыль, вы все равно занимаетесь торговлей или бизнесом до тех пор, пока вашим мотивом является получение прибыли и вы регулярно предпринимаете постоянные усилия для продвижения интересов своего бизнеса.Торговля или бизнес может быть полный или неполный рабочий день и может осуществляться в дополнение к постоянной работе.

Доход от хобби

Хобби — это не торговля или бизнес. Если вы занимаетесь деятельностью, которая иногда приносит доход, но ваша основная цель этой деятельности не для получения прибыли, возможно, вы занимаетесь хобби. Доход от хобби следует указывать в налоговой декларации как другой доход. Если вы перечисляете вычеты по статьям, вы можете вычесть расходы на хобби в пределах суммы вашего дохода от хобби.Ознакомьтесь с требованиями к подаче налоговой декларации, чтобы узнать, требует ли ваш доход от хобби подавать налоговую декларацию.

Самостоятельная занятость и налоги

Как частный предприниматель, вы несете ответственность за уплату подоходного налога и налога на самозанятость. Налоги на самозанятость уплачиваются в дополнение к обычным подоходным налогам. Налог на самозанятость состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Когда вы готовите декларацию на eFile.com, вас спросят, владеете ли вы бизнесом или получили форму 1099-MISC или NEC — eFile it или Schedule K-1 — eFile it. На основании предоставленных вами ответов eFile.com поможет вам сообщить о доходах и расходах вашего бизнеса, предоставив необходимые вам формы и запросив информацию, которую необходимо указывать в каждой форме.

A Schedule SE — eFile it — используется для расчета налога на самозанятость. Мы сгенерируем для вас Schedule SE. Вы также можете изменить любую из сумм в Schedule SE, которые рассчитываются автоматически, если это необходимо.

Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (или QBI)

Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (или вычет QBI) был создан в результате налоговой реформы; он начался с подачи налоговых деклараций за 2018 год и продлится до 2025 года.Вычет QBI позволяет вам вычесть до 20% квалифицированного дохода от бизнеса, если вы работаете не по найму или являетесь владельцем малого бизнеса. Вычет разрешен вне зависимости от того, перечисляете вы или нет. Сумма вычета зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода, включая заработную плату, проценты и прирост капитала в дополнение к доходу, полученному от вашего бизнеса. Лимиты вычета зависят от уровня дохода и вида бизнеса.

На 2020 год, если налогооблагаемый доход превышает 163 300 долларов (326 000 долларов при совместной подаче), то тип бизнеса повлияет на сумму вычета.Ниже этого уровня вычет составляет 20% налогооблагаемого дохода. Когда вы готовите и отправляете свою налоговую декларацию на eFile.com, вам не нужно беспокоиться об уровне дохода и о том, как рассчитать вычет QBI, поскольку мы сделаем все это за вас.

Для налоговых деклараций за 2021 год, подлежащих подаче в 2022 году, установлены лимиты в размере 164 900 долларов США и 329 800 долларов США для индивидуальных и совместных заявителей, соответственно.

Налоговые вычеты для самозанятых

Вот список общих налоговых вычетов для самозанятых и малых предприятий.

Самостоятельная работа по страхованию здоровья

Взнос по страхованию здоровья самозанятых лиц — медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование квалифицированного долгосрочного ухода — в большинстве случаев представляет собой 100% налоговый вычет из вашей налоговой декларации 1040, если вы показали прибыль за год. Работая самостоятельно, вы также можете вычесть взносы по медицинскому страхованию, уплаченные за вашего супруга, иждивенцев и детей младше 27 лет в конце налогового года, даже если дети не являются вашими иждивенцами. Информация о вашей медицинской страховке на Торговой площадке указывается в форме 1095-A.

Если вы также имеете право на получение налоговой льготы, вычитается только та часть страховой премии, которую вы платите сами. Налоговое приложение eFile.com поможет вам в этом, когда вы подготовите и заполните налоговую декларацию в электронном виде.

Допустим, ваш годовой взнос по медицинскому страхованию составлял 5000 долларов, а ваша годовая прибыль — 8000 долларов: вы можете вычесть 100% страхового взноса.С премией в 5000 долларов и прибылью в 4000 долларов вы можете вычесть 4000 долларов. Если ваш бизнес был убыточным, вы не могли вычесть никаких страховых взносов самозанятых лиц.

Имейте в виду, что вы не можете воспользоваться вычетом страхового взноса, если у вас было право на групповое страхование от работодателя вашего или вашего супруга. Включены возмещения в рамках Соглашения о возмещении расходов на медицинское обслуживание квалифицированным мелким работодателям (QSEHRA).

Вычет

по индивидуальному найму на медицинское страхование будет отображаться в Строке 16 в Приложении 1 вашей налоговой декларации 1040.

Самостоятельные пенсионные планы

Подробнее о пенсионных планах для малого бизнеса — SEP, SIMPLE и Qualified.

Самозанятые SEP, ПРОСТЫЕ взносы будут отображаться в строке 15 Приложения 1 вашей налоговой декларации 1040. См. Информацию о пенсиях и налогах.

Налоговый кредит

В результате кризиса COVID-19 в 2020 году вы можете получить возмещаемый налоговый кредит на отпуск по болезни и семейный отпуск. Некоторые самозанятые лица имеют право на получение этого кредита, если вы не могли работать или должны были ухаживать за членами семьи из-за пандемии коронавируса (COVID-19) 2020 года.Этот налоговый кредит запрашивается через форму 7202. Более подробная информация о налоговых льготах на отпуск по болезни и семейный отпуск для некоторых самозанятых физических лиц и форма 7202.

См. Другие налоговые льготы, которые вы можете иметь право требовать в своей налоговой декларации.

Расчетные налоги

Если вы работаете не по найму и при подаче декларации ожидаете, что задолженность по налогам составит 1000 долларов или более, то IRS требует, чтобы вы выплачивали расчетные налоговые платежи ежеквартально. Расчетные налоговые платежи используются для уплаты подоходного налога и налога на самозанятость.Если вы не платите достаточно налогов в течение года в виде расчетных налоговых платежей для покрытия ваших налоговых обязательств, то IRS взимает с вас штраф. Налоговый штраф рассчитывается в вашей налоговой декларации и добавляется к сумме вашей задолженности или вычитается из суммы возврата налога.

Как платить исчисленные налоги

Когда вы подготовите и подадите электронную декларацию на eFile.com и включите в нее свой доход от самозанятости, мы рассчитаем ваши квартальные расчетные налоги, которые вы должны заплатить в следующем налоговом году. Мы также подготовим ваучеры, которые вы можете использовать для отправки платежей в IRS в установленные сроки. Вам не нужно делать никаких расчетов, всю работу мы сделаем за вас.

Вы также можете произвести расчетные налоговые платежи в электронном виде в Интернете. Вы можете оплатить онлайн с помощью кредитной карты, дебетовой карты или электронного вывода средств. Если вы производите платежи через Интернет, вам не нужно отправлять ваучеры в IRS. Для оплаты онлайн:

Платежный портал IRS

Вы можете рассчитать и произвести расчетные налоговые платежи самостоятельно, используя форму 1040-ES — FileIT.Используйте прилагаемый рабочий лист, чтобы подсчитать сумму ваших расчетных налоговых платежей. Вам не нужно отправлять этот лист в IRS, но вы должны сохранить его для своих записей. Буклет также содержит четыре платежных ваучера, которые вы можете использовать для ежеквартальных платежей, если вы платите чеком или денежным переводом. Заполните соответствующий ваучер и вложите его в конверт с чеком или денежным переводом, выписанным в «Казначейство США». Вы можете найти почтовый адрес в разделе «Куда подавать»… «диаграмма, включенная в буклет 1040-ES.

Когда платить расчетные налоги

Возможно, вам придется платить расчетный подоходный налог четыре раза в течение года (ежеквартально), поскольку работодатель не удерживает налоги с вашей заработной платы. Квартальные периоды уплаты налогов за налоговый год представлены в таблице ниже:

Срок выплаты Срок погашения
1 января — 31 марта 15 апреля
1 апреля — 31 мая 15 июня
1 июня — 31 августа 15 сентября
1 сентября — 31 декабря 15 января (следующего года)

Если вы производите расчетный налоговый платеж по почте, ваш платеж будет рассмотрен вовремя, если он будет отмечен почтовым штемпелем в установленный срок. Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник, вы будете вовремя, если ваш платеж будет произведен на следующий рабочий день. Если вы хотите или вам необходимо производить дополнительные платежи помимо ежеквартальных, сделайте копию платежного ваучера и отправьте ее по почте вместе с дополнительным платежом или оплатите онлайн. Однако убедитесь, что вы платите достаточно к каждому сроку, чтобы покрыть предыдущий платежный период.

Прочтите эту публикацию о пенсионных планах для малого бизнеса или независимых подрядчиков.

Дополнительная информация о налогах на самозанятость:

Различия между наемными и самозанятыми

В чем разница между сотрудником и самозанятым лицом? Ваша классификация повлияет на налоги, пособие по безработице, налоги, медицинское страхование и другие льготы.

Кто-то, кто работает не по найму, обычно работает на себя в качестве владельца бизнеса, фрилансера или независимого подрядчика в другой компании. Заработок обычно поступает напрямую от бизнеса или фрилансера, а не на основе заработной платы или возмещения комиссионных.

Самостоятельная занятость Определение

Налоговая служба определяет физическое лицо как самозанятого для целей налогообложения следующим образом:

  • Вы ведете торговую или коммерческую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика.
  • Вы являетесь участником партнерства, занимающегося торговлей или бизнесом.
  • В остальном вы занимаетесь бизнесом для себя (включая бизнес неполный рабочий день).

Статус занятости

Когда вы работаете в компании, вы считаются сотрудником.Сотрудники получают заработную плату в компании, а работодатель удерживает федеральные налоги и налоги штата, социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Работникам предоставляется страхование от безработицы и компенсаций работникам. Сотрудникам могут быть предложены пакеты льгот, которые включают такие вещи, как оплачиваемый отпуск по болезни, отпуск, медицинское страхование, 401 (k) или другое участие в пенсионном плане.

Налоги на самозанятость

Если вы работаете на себя, вы несете ответственность за уплату собственных налогов в налоговую службу (IRS) и в налоговый департамент вашего штата.Даже если у вас нет подоходного налога, вы должны заполнить форму 1040 и график SE для уплаты налога на социальное обеспечение для самозанятости.

Помимо подоходного налога, самозанятые работники также должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание в форме SECA (Закона о взносах на самозанятость).

Пособие по безработице

Независимые подрядчики, как правило, не имеют права на выплаты сотрудникам, даже те, которые предусмотрены законом, например, пособия по безработице и компенсации работникам, потому что они не являются сотрудниками компании.

В отличие от обычного сотрудника, независимые подрядчики работают менее регулярно. Они работают по мере необходимости и обычно выставляют счета почасово или за проект, в зависимости от условий их контрактов.

С налоговой точки зрения, наем штатных сотрудников обходится работодателям значительно дороже, чем независимым подрядчикам, потому что они обязаны платить налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание, государственный налог и налог на безработицу в дополнение к постоянной работе, основанной на заработной плате или заработной плате.

Медицинское страхование и другие льготы

Тем не менее, самозанятые лица и независимые подрядчики могут иметь возможность приобретать для вас медицинское страхование и другие льготы через индивидуальный рынок медицинского страхования или через такие организации, как Торговая палата или другие группы, которые предоставляют льготы самозанятым работникам и малому бизнесу.Взаимодействие с другими людьми

Если у вас есть доход от самозанятости, вы можете вычесть расходы на медицинское страхование, понесенные вами, вашим супругом (а) и членами вашей семьи. Другие налоговые вычеты для самозанятых включают расходы на домашний офис, Интернет, телефон и факс, питание, командировочные расходы и расходы на автомобиль, проценты по бизнес-кредитам, образование, взносы в IRA и даже некоторые развлечения.

Плюсы и минусы

Хотя у самозанятости есть много положительных моментов, таких как выбор собственного рабочего времени (полный или неполный рабочий день), сокращение или полное исключение поездок на работу, сосредоточение внимания на наиболее важных для вас карьерных целях, возможность работать удаленно и налоговые вычеты Одним из недостатков является то, что пособия, обычно включаемые в оплачиваемую работу, должны выплачиваться из собственного кармана.

Кроме того, самозанятые работники несут ответственность как за убытки, так и за прибыль. Здесь нет оплачиваемых отпусков или пособий по болезни, и график заработка может быть меньше в краткосрочной перспективе, когда вы только начинаете. Без начальника или начальника, который бы управлял вами, работа на себя требует большого внимания и мотивации. Во многих случаях часы длинные, и работа в одиночестве может быть одинокой.

Медицинское страхование должно быть оформлено индивидуально, нет оплачиваемых отпусков или больничных листов, и выход на пенсию должен быть запланирован.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является юридической консультацией и не заменяет ее. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве.

Что такое налог на самозанятость и какие предприятия должны его платить

Проще говоря, налог на самозанятость (SE) — это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, уплачиваемые физическими лицами, которые работают на себя.Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя (индивидуального предпринимателя), фрилансера или независимого подрядчика, вы должны будете заплатить налог SE, ​​если вы заработаете не менее 400 долларов в год.

Многие люди знакомы с налогами, которые взимаются с их зарплаты. Налог SE является эквивалентом этого налога для самозанятого лица. Если вам как наемному работнику выплачивается заработная плата в размере 1000 долларов брутто, ваша квитанция будет включать вычет налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Этот вычет составит 7,65% от вашей валовой заработной платы. Вы можете не осознавать, что ваш работодатель обязан уплатить сумму, которую он снял с вашего чека для уплаты этих налогов.Ваш работодатель вычитает 76,50 долларов из вашей зарплаты и отправляет 76,50 долларов своих собственных денег в IRS на общую сумму 153 доллара (15,3% от вашей заработной платы).

Если вы работаете не по найму, вы являетесь работодателем и наемным работником. Итак, вы должны платить налоги как работодатель, так и наемный работник. Социальное обеспечение и медицинское обслуживание (также
, известное как FICA) делятся поровну между работодателем и работником. Каждая сторона платит 6,2% по социальному обеспечению и 1,45% по программе Medicare. Таким образом, общая ставка налога на SE составляет 12,4% + 2,9% = 15.3%.

(Существует предел заработной платы в системе социального обеспечения, что означает, что налог применяется только к первым 142 800 долларам дохода, при максимальной общей сумме налоговых обязательств 17 707,20 долларов США (по состоянию на 2021 год)). Налог SE — это вычитаемый расход. IRS позволяет засчитывать работодателю половину налога SE, или 7,65% (рассчитывается как половина 15,3%), в качестве вычета для бизнеса для целей расчета налога.

Несколько примеров:

Если владелец бизнеса является ООО с одним участником (облагается налогом как индивидуальный предприниматель) с доходом 80 000 долларов США и расходами 20 000 долларов США, его чистая прибыль составляет 60 000 долларов США.Чтобы определить его налог на SE, мы возьмем 60 000 долларов * 0,9235 * 0,153 = 8 478 долларов.

.9235 составляет 1,00 — 0,0765 = 0,9235. Мы делаем это до расчета налога SE, потому что IRS позволяет вычесть половину налога SE из вашего дохода для целей налогообложения SE. Налог на SE не вычитается в Приложении C (форма, в которой индивидуальные предприниматели сообщают о доходах), поэтому IRS заставляет вас платить налог SE только с 92,35% вашего чистого дохода, поскольку 7,65% вашего дохода не попадут в ваш доход. карман. По сути, цифра 0,9235 не позволяет вам платить налог SE с денег, которые идут на долю работодателя в вашем налоге SE.

Кроме того, налогоплательщик вычитает ½ от 8 478 долларов из суммы обычного подоходного налога в своей декларации. Таким образом, они получат вычет в размере 4 239 долларов. По сути, это компенсирует тот факт, что он не был списан по графику C, потому что он еще не был оплачен. Самостоятельно занятый человек может вычесть долю работодателя из FICA, как и любая корпорация.

— — —

Если владелец бизнеса является ООО с одним участником, которое облагается налогом как S Corp, и этот бизнес заработал такую ​​же сумму денег и имел такую ​​же сумму расходов, их общие налоговые обязательства будут рассчитаны следующим образом:

Поскольку LLC с одним участником облагается налогом как S Corp, налог SE уплачивается только с суммы, указанной в качестве заработной платы.Таким образом, если бы этот бизнес имел чистую прибыль в размере 60 000 долларов и назначил заработную плату в размере 30 000 долларов, они бы выплачивали 15,3% только своей заработной платы. Это открывает совершенно новую банку червей, потому что;

1. Заработная плата должна быть разумной с точки зрения IRS
2. Владельцам не разрешается вычитать 20% -й квалификационный доход от бизнеса (QBI) из вашей заработной платы, в то время как LLC с одним участником без статуса S corp может взять QBI на всю чистую прибыль.

Подожди — вернемся к №2.

Чтобы определить налог на SE этого владельца, мы возьмем заработную плату в размере 30 000 долларов, умноженную на 15.Ставка налога 3%. (30 000 долларов США * 0,153 = 4 590 долларов США)

Из-за проблемы QBI человек платит больше обычного подоходного налога, но меньше налога SE. Безубыточность для этого составляет около 80 000 долларов чистой прибыли.

Таким образом, несмотря на то, что преимущества уплаты меньшего налога SE присутствуют, собственник в конечном итоге будет платить больше налога на доходы физических лиц. Даже если физическое лицо имеет чистую прибыль в размере 80 000 долларов США, существуют дополнительные требования, связанные со статусом S Corp, включая квартальные отчеты о заработной плате и отдельную налоговую декларацию, которая включает баланс и т. Д.Если вы собираетесь облагаться налогом как S Corp, вам необходимо убедиться, что ваши финансовые показатели в порядке. Налог на SE — сложный и обширный вопрос.

Этот пост предназначен только для обзора. Не расстраивайтесь, если вы все еще не до конца понимаете это. Мы разбираемся в этом вопросе и будем рады вам помочь!

Если вы планируете изменить свой налоговый статус, свяжитесь с нами, и мы будем рады помочь вам сделать это и получить ваши финансовые данные для этого. С нами можно связаться по телефону (701) 492-9000 или на сайте www.arrowadvisors.com для получения дополнительной информации.

Самостоятельный подрядчик и независимый подрядчик: в чем разница?

Если вы думаете бросить работу с девяти до пяти, чтобы работать на себя, вы не одиноки. По данным Министерства труда, почти каждый десятый американец является независимым подрядчиком.

Но прежде чем вы подадите уведомление за две недели, вам необходимо понять важность вашего статуса занятости.

Вы можете спросить себя: «Если я выполняю работу и получаю деньги, это действительно имеет значение?» Ответ — да!

Существуют различные налоговые и страховые последствия в зависимости от ваших отношений между работодателем и сотрудником, поэтому очень важно установить статус работы.

Самостоятельная работа и независимый подрядчик: в чем разница?

Согласно IRS, «физическое лицо является независимым подрядчиком, если плательщик имеет право контролировать или направлять только результат работы, а не то, что будет сделано и как это будет сделано».

Независимым подрядчиком может быть любое лицо, оказывающее услуги населению и не действующее в рамках отношений между работодателем и работником. Некоторые примеры включают:

  • Врачи частной практики
  • Юристы, бухгалтеры, бухгалтеры
  • IT, веб-дизайнеры, программисты

Самозанятый означает независимого подрядчика?

Здесь возникает сложность: почти во всех случаях независимый подрядчик является самозанятым, но не все, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью, являются независимыми подрядчиками.

Независимые подрядчики часто работают в течение ограниченного периода времени в соответствии с условиями контракта. Контракт может быть связан с завершением проекта или его продолжительностью, например, контракт на шесть месяцев или один год.

Из-за ограниченного объема временных рамок независимый подрядчик считается самозанятым.

Владельцы бизнеса несут ответственность за предоставление независимым подрядчикам формы 1099-MISC вместо формы W-2, показывающей общий доход, выплачиваемый независимому подрядчику.Поскольку независимые подрядчики не являются наемными работниками, подрядчик несет ответственность за уплату налогов на трудоустройство, подоходного налога, социального обеспечения и страхования.

С другой стороны, самозанятый работник может квалифицироваться как независимый подрядчик или он может быть продавцом, что означает, что он не работает в соответствии с контрактом, а, скорее, продает товары или услуги.

Самозанятые работники обычно нанимаются компанией для выполнения определенных услуг. Они работают на себя по разным профессиям или профессиям, а не на конкретного работодателя.Примеры могут включать юристов, инвесторов, страховых агентов, продавцов и врачей.

Нужен ли бизнес-субъект?

Регистрация в качестве юридического лица часто является необязательной, но она может принести пользу самозанятым лицам или лицам, работающим в качестве независимого подрядчика. Вопреки распространенному мнению, налоговый режим для расходов, связанных с бизнесом, часто не отличается, независимо от того, является ли подрядчик индивидуальным предпринимателем или зарегистрирован как коммерческое предприятие.

Расходы, связанные с бизнесом, обычно можно вычесть в любом случае, хотя налоговый режим может варьироваться в зависимости от типа вычета и типа выбранной вами хозяйственной организации.

Одним из наиболее важных отличий является то, что, создавая бизнес, вы создаете отдельное юридическое лицо для своего бизнеса. Это может помочь защитить ваши личные активы от связанных с бизнесом обязательств, которые могут возникнуть в результате претензий или судебных исков. Вот почему многие новые владельцы бизнеса предпочитают создавать ООО.

Нужна ли лицензия независимым подрядчикам?

В зависимости от типа выполняемой вами работы может потребоваться государственная или местная лицензия

, но это требование обычно не зависит от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем, независимым подрядчиком, сотрудником или зарегистрировали свой бизнес.

В страховой отрасли, например, штаты требуют, чтобы каждый, кто связывает страховое покрытие, имел лицензию для штата, независимо от того, работают ли они на себя или являются штатными сотрудниками компании. Требования также могут зависеть от местоположения. Например, в Вашингтоне все лица, ведущие бизнес, должны иметь лицензию, в то время как в других штатах лицензию должны иметь только определенные специалисты, такие как врачи, учителя или поверенные.

Какие виды страхования мне нужны?

Как самозанятый человек или независимый подрядчик, ваши потребности в страховании будут зависеть от типа выполняемой вами работы, имеющегося у вас оборудования и типов рисков, которые может иметь ваш бизнес.

Некоторые виды страхования могут требоваться по закону в зависимости от вашего бизнеса, например, страхование коммерческих автомобилей или компенсация работникам, в то время как другие виды страхования могут потребоваться для выполнения требований контракта, например, страхование общей ответственности или страхование профессиональной ответственности.

Даже если вы ведете свой бизнес вне дома, коммерческое страхование по-прежнему важно. Страховые полисы большинства домовладельцев или арендаторов не покрывают никаких претензий, связанных с имуществом или оборудованием, используемым в коммерческих целях.Следовательно, как минимум в ваших интересах иметь страхование коммерческой собственности.

Особые налоговые льготы

Как частный предприниматель, вы несете ответственность за уплату собственных налогов FICA. В большинстве взаимоотношений между работодателем и работником работодатель платит половину ваших налогов FICA, в то время как вы платите вторую половину как вычет из заработной платы.

Если работодателя нет, вы несете ответственность за все налоговые обязательства FICA. Кроме того, большинство работодателей автоматически удерживают федеральные налоги и налоги штата в соответствии с формой W-4, которую вы заполняете при приеме на работу.

Если вы работаете не по найму, как правило, с вашей компенсации не взимаются налоги, и вы несете ответственность за ежеквартальные выплаты на основе оценки ваших налоговых обязательств.

Ключевые вынос

В конечном счете, быть независимым подрядчиком или самозанятым работником может быть очень полезно, но это решение нелегко. Важно взвесить все за и против самостоятельной работы. Помня эти советы, вы сможете принять осознанное решение о том, что лучше всего для вашего будущего.Если у вас все еще есть вопросы, обязательно обратитесь к специалисту по кадрам или юрисконсульту.


От редакции: Содержимое, представленное на этой странице, предназначено только для общих информационных целей и не является безошибочным и не предназначено для того, чтобы представлять собой предложение, побуждение, обещание или договор любого рода, на которые вы можете положиться.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.