Содержание

Что открыть для розничной торговли: ИП или ООО

Собираетесь открыть розничный магазин, но так и не определились как зарегистрироваться? Это понятно: мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно. 

Мы подготовили подробную статью, в которой объяснили разницу между ИП и ООО, наглядно показали отличия, преимущества и недостатки и привели таблицу. Давайте разберемся с некоторыми моментами прямо сейчас:

  1. Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли. Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.
  2. В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица. В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды. Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.
  3. ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Но не получится продавать алкоголь — запрещено законом именно для этой формы предпринимательской деятельности. Зато можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.
  4. Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему. На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.

ООО — солидно. ИП — выгодно и намного проще.

Обычно именно такие ярлыки бизнесмены навешивают этим двум формам предпринимательской деятельности. А потом начинаются проблемы:

  • выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф, если работать без толкового бухгалтера;
  • выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).

Какую форму собственности лучше выбрать для розничного магазина?

В статье отвечаем на этот вопрос, а также помогаем вам:

  • разобраться в теории и узнать, что такое ООО и ИП с точки зрения законодательства;
  • понять разницу между ИП и ООО;
  • определиться с подходящей формой предпринимательской деятельности.

Плюсы и минусы форм собственности свели в таблицу, чтобы было проще увидеть отличия, сравнить варианты и сделать выводы.

Что лучше открыть: ИП или ООО? Разберемся с понятиями

В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью». Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.

Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:

  • есть статус юридического лица;
  • участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;
  • есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;
  • каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;
  • участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;
  • при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании, когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности.

ИП не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль. Действует самостоятельно на свой страх и риск.

На первый взгляд форма ИП кажется более простой и не вызывающей доверия у серьезных игроков рынка розничной торговли. Не спешите делать выводы.

Не можете разобраться в деталях? Доверьте это Фингуру

Давайте посмотрим, чем ИП и ООО отличаются друг от друга. Мы выбрали 12 ключевых критериев, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

ИП и ООО: сводная таблица отличий форм деятельности в 2019 году

Специально для предпринимателей, которые планируют открытие розничного магазина, мы разработали бесплатный email-курс «Как открыть розничный магазин: пошаговое руководство».

Как видите, есть достаточно много различий. Поэтому при открытии розничного магазина обдумайте, какой вариант вам подходит. В этом вам помогут 2 таблицы — читайте дальше.

ИП и ООО: наглядно о плюсах и минусах

Вы ознакомились с особенностями двух форм ведения бизнеса. Какая из них лучше подойдет для розничного магазина? Давайте посмотрим на плюсы и минусы ИП и ООО в таблице, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

Больше 4 лет избавляем предпринимателей от бумажной рутины и последствий неправильно заполненных документов, а также экономим 2 дня на поездках в налоговую — каждый день регистрируем новую компанию. Хотите, чтобы следующей была ваша?

Еще 4 важных нюанса деятельности ИП и ООО:

  1. Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию. Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления. При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
  2. Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов.
    В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
  3. Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ. Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
  4. В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ. Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.

Что выбрали для своего розничного магазина?

Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Неправильный выбор чреват такими последствиями:

  • не сможете вести выбранную деятельность, как в случае ИП и продажи алкоголя;
  • придётся вести бухучет, которого можно было избежать, зарегистрировав ИП;
  • если в вашем бизнесе есть сезонность и вы зарегистрировались как ИП, будете платить взносы даже во время неоплачиваемого отпуска, хотя этого можно было избежать;
  • если планируете регулярно выводить прибыль, в случае с ООО будет много заморочек.

Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.

Мы проводим бесплатные консультации, на которых помогаем выбрать оптимальную форму собственности с учетом нюансов вашего розничного бизнеса. Запишитесь на консультацию — специалисты «Фингуру» помогут определиться и зарегистрировать компанию!


Открыть ООО в Самаре

« к списку статей

 

В июле 2019 года в Самарской области было открыто 745 обществ с ограниченной ответственностью (по данным статистики официального сайта Федеральной налоговой службы).

В этом же месяце было открыто 1 841 ИП. Исходя из полученных данных 71% предпринимателей в июле выбрали ИП, а 29% – ООО.

В период с января по август 2019 года было зарегистрировано в общей сложности 5 702 общества с ограниченной ответственностью и 11 912 индивидуальных предпринимателей. Можно сделать вывод, что большинство предпринимателей выбирают ИП в качестве ведения предпринимательской деятельности.

Очевидно, что количество ООО ежемесячно уменьшается, а количество ИП увеличивается.

С 01.01.2019 по 01.08.2019:

Правовая форма Открытий Закрытий Разница Процент
ООО 5702 8725 -3023 Уменьшилось на 21%
ИП 11912 10568 +1344 Прирост 6%

За июль 2019:

Правовая форма
Открытий
Закрытий Разница Процент
ООО 745 1086 -341 Уменьшилось на 19%
ИП 1841 1672 +169 Прирост 5%

Это может быть связано с усиленной борьбой налоговой с обнальными фирмами, что создает давление налоговой на предпринимателей использующих ООО.

Несмотря на сложности в работе, ООО имеет и много плюсов.

Плюсы ООО

  1. Учредители несут ответственность только в рамках уставного каптала, а он обычно всего 10000р. Соответственно учредители не отвечают по обязательствам общества всем своим имуществом.
  2. Каждый бизнесмен может выбрать упрощенную систему налогообложения.
  3. Возможно привлечь партнера или инвестора.
  4. Возможно нанять директора, который будет отвечать за существование и развитие фирмы.
  5. У клиентов ООО вызывает больше доверия чем ИП. А некоторые контрагенты не будут заключать с вами договор если вы не являетесь ООО.
  6. У одного учредителя может быть не одно ООО для разных бизнесов.
  7. Возможность участия в тендерах.
  8. ООО может нанять неограниченно количество работников, тогда как ИП не более 50 человек.
  9. Есть возможность продать, как готовую фирму, без потери денег на закрытии.

Минусы ООО

  1. Штрафы гораздо больше, чем у ИП.
  2. Вы в любом случае должны вести установленный законом бухгалтерский учет.
  3. ООО обязательно должно иметь кассовый аппарат.
  4. Ликвидировать ООО гораздо сложнее чем ИП.
  5. При выводе денег (дивидендов), помимо налогов, оплаченных как ООО, Вы обязаны заплатить 13% НДФЛ.

Выводы

Если Вы начинающий предприниматель, то мы советуем открывать ИП. А когда ваш бизнес станет довольно крупным, то можно открывать ООО и назначить директором себя в качестве ИП. Так вы сможете платить себе зарплату не с 13% НДФЛ, а с 6% по УСН.

Если Вы планируете заниматься оптовой продажей какой-либо продукции, учувствуете в тендерах, выполняете гос. заказы, то в таком случае выгодно открывать ООО, так как привлекать инвестиции и иметь большее количество партнеров будет проще.

Если вы решили открыть ООО посмотриет эту статью.

Нюансы, на которые стоит обратить внимание

Любое ООО начинается с собрания потенциальных учредителей компании, на котором они утверждают Протокол о создании общества и подписывают Договор об учреждении и составляют Устав общества. Эти документы будут являться первоначальной внутренней документацией компании, которые требуются для открытия ООО.

Эти три документа фиксируют всю самую важную информацию о компании: данные учредителей, местонахождение предприятия, виды деятельности, размер уставного капитала и т. д. Открытие ООО требует точного соблюдения «буквы закона» при составлении юридических документов. Все несоответствия тянут за собой наложение штрафных санкций.

Для открытия ООО необходимо подать заявления о регистрации в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России (с сопровождающими учредительными документами). Оно имеет установленный законом образец. Заявление об упрощенной системе налогообложения, который также прилагается к основному пакету документов. Подать заявление в налоговую можно:

  • напрямую в ИФНС;
  • через МФЦ;
  • через нотариуса (Этот способ выйдет Вам в разы дороже, чем предыдущие).

В 2019 году нет необходимости платить госпошлину за открытие ООО, если Вы подаете документы самостоятельно или через нас. Но, если вы воспользуетесь новой услугой налоговой – подготовка документов, то Вам придется оплачивать гос. пошлина в размере 4 000р.

Почему нужна помощь юристов?

  • Хороший юрист с богатым опытом поможет Вам определиться с организационно-правовой формой ООО, ИП или АО, просчитает какой режим налогообложения выбрать, расскажет нюансы и тонкости о том, как с юридической точки зрения вести деятельность после открытия фирмы.
  • Экономия времени — открытие ООО требует от его учредителей наличия нескольких десятков часов, отведенных на составление документов и общение с представителями госорганов.
  • Любые ошибки, допущенные при составлении документов, могут не только затягивать время открытия ООО, но и повлечь за собой необходимость переделывать документы, что также отнимет у Вас уйму времени.
  • В дополнение, хороший юрист поможет с печатью, открытием расчетного счета, выбором банка, поиском надежного бухгалтера, составит трудовые договора, и договора на оказание услуг или поставки продукции.

Для того чтобы избежать непредвиденных ситуаций на любом этапе открытия ООО и в результате получить только положительный результат, поручите ведение регистрационных дел юристам специализированной компании.

« к списку статей

ООО или ОАО: преимущества, недостатки, сравнение

В настоящее время существует несколько правовых форм коммерческих организаций. Самые распространенные из них – это ООО (общество с ограниченной ответственностью) и ОАО (открытое акционерное общество). Так как данные аббревиатуры довольно созвучны между собой, их очень часто путают. В данной статье пойдет речь о том, чем отличаются эти юридические формы, и какую из них лучше выбрать для ведения хозяйственной деятельности.

ООО и его основные преимущества и недостатки

Под ООО подразумевается коммерческое общество, деятельность которого осуществляется согласно уставу. Оно имеет свой капитал, распределенный между учредителями. Каждый участник имеет право распоряжаться своей частью капитала так, как считает нужным.

Эта правовая форма на сегодняшний день пользуется немалой популярностью, так как регистрация компании с ее помощью производится довольно легко и удобно. Однако в ООО может входить не более 50 человек.

Основные преимущества ООО:
  • финансовая безопасность учредителей;
  • простая процедура регистрации;
  • при создании общества несколькими учредителями, их финансовые, материальные и трудовые ресурсы будут интегрироваться, что поспособствует развитию бизнеса.

Основные недостатки ООО:
  • Невозможна организационная гибкость. Другими словами, в рамках ООО нельзя быстро сменить собственников или изменить число участников компании. Как правило, в учредительных договорах есть пункт о том, что такие изменения могут вноситься только после их согласования со всеми участниками. А это в большинстве вызывает определенные трудности.
  • По истечении некоторого времени участники общества могут разойтись в понимании главных целей деятельности компании. Из-за несовместимости в интересах в самые ответственные моменты, когда необходимо быстро и точно действовать, участники могут или бездействовать, или действовать несогласованно. В результате компания понесет большие убытки, что в конечном итоге может привести даже к банкротству.
  • Если ООО будут необходимы большие финансовые ресурсы и капиталовложения, ему будет очень трудно их найти в связи со сложной процедурой принятия новых потенциальных участников. Кроме того, многие инвесторы отказываются вкладывать свои денежные ресурсы в компании, зарегистрированные под правовой формой ООО.

Стоит сказать и о том, что ООО не должно в обязательном порядке публиковать в открытой печати свой баланс и другую финансовую отчетность, но при наличии желания оно может это сделать.

ОАО и его основные преимущества и недостатки

ОАО — это коммерческая организация, капитал которой разбит на акции. Сами ценные бумаги находятся у участников. Акции можно продавать, дарить и менять. При этом никаких разрешений не требуется. Участники такого общества рискуют в пределах своих долей, установленных в ценных бумагах. Вместе с этим они не отвечают личными средствами по обязательствам.

Разница между ООО и ОАО состоит в том, что акционерному обществу необходимо каждый год обязательно публиковать свою бухгалтерскую отчетность.

Основные преимущества ОАО:

  • Благодаря эмиссии акций можно выполнить мобилизацию финансовых ресурсов при их нехватке.
  • Возможность быстро и легко перечислять денежные средства из одной отрасли в другую.
  • Наличие права на свободную продажу и передачу акций.
  • Ограниченная ответственность акционеров. Другими словами, владельцы ценных бумаг в случае банкротства компании потеряют только ту сумму, которая была внесена при покупке акций.
  • Точное разделение функций обладания и управления компанией, благодаря чему увеличивается организационная и стратегическая устойчивость компании.

Основные недостатки ОАО:

  • В ходе регистрации устава могут появляться трудности, связанные с бюрократическими процедурами. Это касается и процесса эмиссии ценных бумаг.
  • Могут возникнуть благоприятные обстоятельства для финансовых злоупотреблений внутри компании.
  • Иногда при выплате дивидендов происходит ситуация двойного налогообложения.
  • При возрастании числа акционеров некоторые из них не могут контролировать работу совета директоров.

Сравнение ООО и ОАО

Отличие ООО от ОАО показано в нижеприведенной таблице.

КритерийООООАО
Размер уставного фондаОпределяется юридическим лицом1250 минимальных зарплат
МестонахождениеНежилое помещениеНежилое помещение
Начало хозяйственной деятельностиСразу после регистрацииЧерез 1-3 месяца
Количество участниковОт 2 до 50От 2
Ответственность учредителей (участников) по обязательствам юридического лицаНе несут ответственности по обязательствам юридического лица, однако несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости внесенных учредителями (участниками) вкладовНе несут ответственности по обязательствам юридического лица, однако несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости приобретенных ценных бумаг
Способы изменения состава участниковОтчуждение доли, выход и исключение согласно решению судаОтчуждение акций
Создание резервного фондаНе обязательноОбязательно

ООО по сравнению с индивидуальными предприятиями по сравнению с другими субъектами хозяйствования

Сравнение LLC и индивидуального предпринимательства актуально только для владельцев, действующих индивидуально. Индивидуальное предприятие - вариант только для одиноких владельцев. Если в вашей компании несколько владельцев, вам следует перейти к одному из разделов ниже. Обратите внимание, что это относится только к владельцам компании - как индивидуальные ООО, так и индивидуальные предприниматели могут иметь сотрудников. В этой разбивке в первую очередь будут сравниваться ООО с одним участником и индивидуальные предприятия.

ООО с одним участником

ООО с одним участником - это ООО, у которых есть только один владелец. Согласно IRS, «общество с ограниченной ответственностью (ООО) является юридическим лицом, созданным в соответствии с государственным законодательством. В зависимости от выборов, сделанных LLC, и количества участников IRS будет рассматривать LLC как корпорацию, товарищество или как часть налоговой декларации владельца («юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом»).

По умолчанию IRS рассматривает LLC как «неучтенную организацию», если только владелец не подает форму 8832, декларируя, что он или она желает, чтобы это учреждение рассматривалось как корпорация.Если владелец не заполняет эту форму, то владелец должен отразить коммерческую деятельность в своей личной налоговой декларации.

Как ООО с одним участником, владелец не получает зарплату, и он не считается наемным работником. Вместо этого владелец забирает средства и по мере необходимости возвращает их компании. Владелец сообщает доход от бизнеса в своей личной налоговой декларации для уплаты налогов, которая включает:

  • Федеральный подоходный налог
  • Государственный подоходный налог
  • Социальное обеспечение
  • Medicare

Владельцы несут ответственность за уплату всех налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, как и те, кто платит налоги на самозанятость.Работодатели обычно платят половину этих налогов, а работники - вторую половину. Но поскольку у ООО с одним участником нет других работников, а владелец сообщает доход в своей личной налоговой декларации, он или она должны платить налоги на самозанятость с заработка.

Двумя основными преимуществами ООО с одним участником являются сквозное налогообложение и защита ответственности. Передавая доход от бизнеса в свои налоговые декларации и рассматривая его как личный доход, владельцы должны уплатить с него налог только один раз.Конечно, им придется платить налоги на самозанятость. Но они избегают платить налоги по ставке корпоративного налога, а затем снова по ставке личного налога. LLC с одним участником не платят налоги на бизнес ни на федеральном уровне, ни на уровне штата.

Как мы подробно расскажем ниже, некоторые предприятия должны сначала платить налоги по ставке корпоративного налога, которая на национальном уровне составляет 21%. Затем, после этого, владельцы бизнеса получают зарплату, которая затем снова облагается налогом в декларации о доходах физических лиц. Сквозное налогообложение позволяет предприятиям пропустить этап «ставка корпоративного налога» и сообщать все в личных декларациях.

Другое преимущество ООО с одним участником состоит в том, что бизнес считается отдельным юридическим лицом для целей ответственности. Это означает, что владелец не несет ответственности за какие-либо долги или обязательства, накопленные компанией. Таким образом, если бизнес будет накапливать долги, кредиторы не смогут обращаться за личными активами владельца, такими как их банковские счета или автомобили.

Чтобы открыть ООО, вам нужно зарегистрироваться в местном офисе государственного секретаря. Вероятно, для этого потребуется регистрационный сбор.Кроме того, вам, вероятно, придется ежегодно сдавать годовые отчеты. Наконец, в случае вашей смерти вы можете передать право собственности на LLC кому-то другому.

Индивидуальные предприниматели

Индивидуальное предприятие похоже на ООО с одним участником в том смысле, что организация состоит только из одного человека. Этот человек несет ответственность за все активы и обязательства компании.

Индивидуальные предприниматели - это наиболее распространенная и легкая в создании бизнес-структура.Не существует юридических различий между владельцем и бизнесом в индивидуальном предпринимательстве.

Если вы работаете как фрилансер, вы фактически действуете как индивидуальный предприниматель, не требуя ничего подавать. Когда вы указываете доход от самозанятости в Графике C IRS, вы автоматически классифицируете себя как индивидуальный предприниматель.

Единственный раз, когда вам нужно будет подавать документы в качестве индивидуального предпринимателя, это если вы хотите получить имя «Doing Business As» (DBA). Администратор базы данных сообщает в местный офис государственного секретаря, что вы работаете под другим именем.

Кроме этого, вам не нужно подавать никаких документов. При индивидуальном предприятии нет требований к ежегодной отчетности - ключевое преимущество по сравнению с ООО с одним участником.

Однако, если владелец уходит из жизни, предприятие немедленно прекращает свою деятельность. Хотя вы можете передать ООО другому владельцу, вы не можете сделать это в индивидуальном порядке.

LLC и партнерства

Если в вашей организации два или более человека, вам нужно будет сделать выбор между LLC и партнерством.

ООО

Sole Proprietorship vs. LLC: как они соотносятся?

Владельцы стартапов малого бизнеса имеют большой выбор при структурировании своих компаний.

Варианты структуры собственности для предпринимателей обычно сводятся к двум вариантам - индивидуальное предпринимательство или компании с ограниченной ответственностью (ООО).

У каждой структуры есть свои плюсы и минусы, и ни один новый владелец бизнеса не должен подписывать какие-либо юридические соглашения в отношении своей новой компании до тех пор, пока не будет проведена надлежащая комплексная проверка индивидуального предпринимательства по сравнению с ООО.

Прежде чем вдаваться в подробности обеих моделей бизнес-структуры, важно получить всю возможную помощь в принятии правильного решения для вас и вашей компании. Это должно означать консультации с надежным налоговым юристом, бизнес-консультантом и / или специалистом по финансовому планированию.

Что такое ИП?

Индивидуальное предприятие, вероятно, является самой простой для реализации бизнес-структурой, но не считается юридически обязательной структурой.

Фактически, индивидуальное предприятие может быть создано с любым именем, которое пожелает владелец бизнеса.С юридической точки зрения название компании в индивидуальном предпринимательстве - это просто название - оно не отделяет владельца бизнеса от его или ее компании, как это делает LLC.

Чтобы создать индивидуальное предприятие, владелец бизнеса просто подает необходимые юридические документы, включая название и все местные лицензии, требуемые городом, городом или штатом, в котором находится бизнес. Сделайте это, и компания заработает как индивидуальное предприятие.

С другой стороны, ответственность за любые финансовые правовые вопросы или обязательства несет индивидуальный предприниматель, который теперь уязвим перед судебными исками, штрафами, долгами и другими обязательствами, которые являются личной ответственностью владельца бизнеса.

Что такое общество с ограниченной ответственностью?

Компания с ограниченной ответственностью предлагает новым владельцам бизнеса что-то беспроигрышное с налоговой и юридической точки зрения - сквозные налоговые льготы делового партнерства или индивидуального предпринимательства, а также защиту с ограниченной ответственностью, которая предоставляется вместе с корпорацией.

При структурировании нового бизнеса в качестве компании с ограниченной ответственностью этот бизнес начинается как отдельное юридическое лицо с отдельными долгами и активами, которые остаются отдельно от финансового положения владельца, за исключением налогов собственника.

Думайте об ООО как о смеси делового партнерства и корпорации.

Термин «ограниченная ответственность» означает именно то, что - в отличие от индивидуального предпринимателя, владелец бизнеса с ограниченной ответственностью защищен от судебных исков, долгов и других финансовых обязательств, связанных с деятельностью ООО. По большому счету, владелец компании с ограниченной ответственностью в значительной степени защитил себя от кредиторов и юридических проблем.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

Существуют «плюсы и минусы» в том, чтобы иметь вашу бизнес-структуру в качестве индивидуального предпринимателя или с ограниченной ответственностью, но это не полная картина.

Реальный вопрос заключается в том, как лучше всего выбрать бизнес-модель в зависимости от внутренних факторов компании, таких как количество владельцев, уникальные цели компании и то, как основатель (или учредители) хочет, чтобы компания работала.

Вам также необходимо взвесить больше логистических элементов структурирования компании - как вы это будете делать, сколько это будет стоить, как будет выглядеть налоговая картина и как будет вестись повседневная деятельность бизнеса. Давайте посмотрим на все эти проблемы и посмотрим, где есть положительные и отрицательные стороны для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью:

Создание вашей компании

Индивидуальное предпринимательство намного проще создать, чем ООО.

  • В случае индивидуального предпринимательства все, что нужно сделать владельцу бизнеса, - это повесить черепицу на дверь и управлять компанией в соответствии с надлежащими правилами и положениями местных органов управления (что означает, что вам нужно будет получить соответствующие лицензии и разрешения и платить любые сборы, связанные с управлением вашей компанией.) В целом, однако, регистрация в качестве ИП стоит очень мало - даже ничего.
  • В компании с ограниченной ответственностью документы начинают накапливаться. Во-первых, вы должны создать свою компанию и зарегистрировать ее в соответствующих органах власти (обычно это город, город или штат, в которых работает бизнес.)

Вам необходимо заполнить и зарегистрировать учредительные документы, в которых точно указано, как будет вести бизнес и кто будет принимать решения. Вам также нужно будет заплатить регистрационный сбор в размере 100 долларов США или более (это зависит от штата, в котором вы находитесь) и подать его в офис государственного секретаря вашего штата. В целом, ожидайте, что вы заплатите около 1000 долларов, чтобы правильно зарегистрировать свой бизнес в качестве LLC.

Регистрация компании в качестве индивидуального предпринимателя намного проще и дешевле, чем регистрация в качестве LLC.В последнем случае вы платите больше авансовых платежей, заполняете больше документов и занимает гораздо больше времени, чем в случае индивидуального предпринимательства.

Реалии финансирования капитала

Суровая реальность такова, что любой компании необходим денежный поток для поддержания своей жизнедеятельности, а индивидуальное предприятие и ООО ищут финансирование для бизнеса по-разному.

  • Имея индивидуальное предприятие, владелец бизнеса должен собирать деньги традиционными способами, такими как получение ссуды или кредитной линии в банке или обращение за помощью к ангелам-капиталистам.Это не всегда легко сделать, и часто от владельца бизнеса требуется вложить капитал для получения ссуд и финансирования.
  • Финансирование бизнеса с ООО - это то же самое, что и индивидуальное предпринимательство, с одной большой оговоркой. В рамках LLC долги и другие финансовые обязательства не обязательно удерживаются против владельца бизнеса - они обычно удерживаются против компании, которая трактуется иначе с юридической точки зрения, когда ссуды остаются невыплаченными, а кредиторы требуют платежей по ссудам и кредитам. .

Финансирование бизнеса одинаково для ИП и ООО. Основное отличие состоит в том, что владелец общества с ограниченной ответственностью имеет больше возможностей для финансовой и правовой защиты, чем индивидуальный предприниматель.

Налоговые вопросы

Налоги также важны при выборе между индивидуальным предпринимателем и ООО.

  • При индивидуальном предпринимательстве федеральные налоги основываются на чистом доходе от бизнеса владельца компании, но налоги должны быть указаны в налоговой декларации владельца бизнеса и в налоговой группе владельца бизнеса.
  • В компании с ограниченной ответственностью дядя Сэм по-другому смотрит на налоги. Согласно законодательству США, LLC считаются неучтенными организациями, то есть они облагаются налогом так же, как и индивидуальный предприниматель (или IRS игнорирует различия между LLC и индивидуальным предпринимателем для целей налогообложения. С LLC вы также будете иметь больше налогов бумажная работа (например, обработка налоговых удержаний с сотрудников), чем это сделал бы индивидуальный предприниматель

В целом, между двумя бизнес-структурами нет существенных налоговых различий.

Для целей налогообложения 2019 года и ООО, и индивидуальное предприятие могут воспользоваться преимуществами нового федерального налогового законодательства, которое разрешает сквозной вычет до 20% от всего дохода от бизнеса (как для ООО, так и для индивидуальных предпринимателей), что составляет существенная налоговая льгота для владельцев малого бизнеса в США.

Логистика и операционная точка зрения

Вот где индивидуальное предприятие и ООО могут отличаться.

  • Являясь индивидуальным предпринимателем, вы, как владелец бизнеса, принимаете все решения и являетесь постоянным лицом для деловых партнеров, клиентов и профессиональных финансовых специалистов, таких как бухгалтер, банкир или специалист по финансовому планированию.
  • В ООО может быть одно лицо, принимающее решения, как указано в статье о регистрации, или ответственность за принятие решений может быть разделена между руководителями компании. Разделение обязанностей по ведению бизнеса гораздо более распространено - и даже желательно - в бизнес-структуре LLC.

Если вам нравится отдавать приказы и принимать важные решения, вы можете структурировать свою компанию как ООО или индивидуальное предприятие как компанию с одним источником.Но с LLC гораздо более вероятно, что компания управляется и управляется в рамках модели совместной ответственности.

Личная ответственность

Это еще одна область, в которой индивидуальное предпринимательство и ООО могут значительно различаться.

  • Являясь индивидуальным предпринимателем, владелец компании берет на себя всю ответственность - хорошую или плохую - по ведению бизнеса. Отсутствует защита от судебных исков, долговых документов, действий банка и других потенциальных убытков от коммерческих обязательств. Это означает, что финансы владельца компании находятся под угрозой и могут подвергнуться большому риску быть привлеченным к ответственности кредиторами или судами.
  • В случае компании с ограниченной ответственностью бизнес рассматривается как отдельная организация от владельца бизнеса, чьи личные активы отделены от возможных юридических последствий и действий кредиторов (если только владелец бизнеса не предоставил личную гарантию по бизнес-ссуде. )

Гораздо более вероятно, что индивидуальный предприниматель закроет значительную бизнес-страховку для защиты от финансовых обязательств, которые могут выпасть на долю компании. LLC могут (и должны) оформлять страхование бизнеса, но владельца LLC не так беспокоит финансовая ответственность.

LLC против индивидуального предпринимательства: важное решение для владельцев бизнеса

Нет сомнений в том, что владельцы бизнеса сталкиваются с уникальным и важным выбором при выборе бизнес-структуры - в частности, индивидуальное предпринимательство или компания с ограниченной ответственностью.

Ключ к принятию правильного решения - это проявить должную осмотрительность, проконсультироваться с другими владельцами малого бизнеса и извлечь уроки из их опыта, а также проконсультироваться со специалистами по бизнесу и финансам, которые помогут вам разобраться в бесчисленных проблемах, имеющих значение для владельца малого бизнеса. такие вопросы, как логистика, нормативные документы, налоги и личная ответственность.

Сделайте все это, и вы на правильном пути к принятию решения о структуре бизнеса, которое лучше всего подходит для вас.

ООО против ИП против Корпорации: что лучше?

Последнее обновление 30 мая 2020 г.

** Краткий ответ: ООО - лучшая бизнес-структура для большинства предпринимателей. ИП не предлагают никакой защиты. Корпорации сложны и подлежат двойному налогообложению. См. Подробности ниже. **

Стенограмма видео:

В этом видео я расскажу вам, почему LLC являются лучшей структурой для большинства предпринимателей, почему индивидуальные предприниматели не обеспечивают никакой защиты и почему корпорации сложны и подлежат двойному налогообложению.Что такое ООО? ООО - это общество с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо, также известное как бизнес-структура, и его можно использовать для ведения бизнеса или для хранения таких активов, как недвижимость, лодки или самолеты. Владельцы ООО называются участниками. LLC может принадлежать 1 человеку, называемому Single Member LLC, или LLC может принадлежать 2 или более людям, называемым Multi-member LLC. ООО - это бизнес-структура, созданная специально для защиты ваших личных активов от обязательств бизнеса.Что такое корпорация? Корпорация также является юридическим лицом и чаще всего используется для управления крупной компанией с акционерами и инвесторами. Владельцы корпорации называются акционерами. После того, как вы создадите корпорацию, вы также должны избрать совет директоров для надзора за компанией, и вы должны выбрать корпоративных должностных лиц для выполнения и ведения повседневной деятельности. Корпорации - это то, о чем мы обычно думаем, когда слышим о Microsoft, Apple, IBM, McDonald’s и т. Д. Что такое ИП? Единоличное владение - это когда человек не создает коммерческую организацию и ведет свой бизнес как сам.В глазах закона вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Это очень рискованная установка, потому что, если на ваш бизнес подадут иск, вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам. Это означает, что ваши личные активы, такие как дом, автомобили и банковские счета, могут быть использованы для покрытия этих долгов и обязательств. Мы сразу же сэкономим вам время. Индивидуальное предприятие - плохая идея. Индивидуальное предпринимательство не предлагает вам никакой защиты.Индивидуальное предприятие обычно создается, когда кто-то не знает о вариантах, которые у него есть, когда дело доходит до создания своей бизнес-структуры. По сути, индивидуальное предпринимательство ничего не защищает, ни вас, ни ваши личные активы. А как насчет корпорации? Короче говоря, корпорация - неплохой бизнес, но не для всех. Они лучше всего подходят для компаний, которые хотят выйти на фондовый рынок через IPO, первичное публичное размещение. Опять же, подумайте, что Google, IBM, Microsoft и т. Д. Или корпорации лучше всего подходят для компаний, которым необходимо собрать большие суммы денег.Кроме того, корпорации обязаны проводить ежегодные собрания, записывать все заметки о собраниях и выпускать акции для акционеров. Поскольку большинство предпринимателей просто хотят начать свой бизнес с нуля, корпорация обычно не лучший вариант, поскольку она будет слишком сложной и дорогостоящей в обслуживании, что возвращает нас к LLC. ООО - это гибрид между корпорацией и индивидуальным предпринимателем. Он использует преимущества обоих, оставляя позади их недостатки. Позволь мне объяснить. Недостатком корпорации является так называемое двойное налогообложение.Корпорация должна платить налоги на федеральном уровне, а затем владельцы должны снова платить налоги со своих дивидендов по своим индивидуальным налоговым декларациям. Корпорации, опять же, создавать утомительно и дорого. Вам нужно будет создать совет директоров, выпустить акции, а также избрать корпоративных руководителей. Однако преимуществом корпорации является защита ответственности. Собственники защищены от долгов и обязательств бизнеса. Недостаток ИП - неограниченная ответственность.Это означает, что владелец несет полную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса. Преимущество индивидуального предпринимательства - это так называемое сквозное налогообложение. Доход индивидуального предпринимателя проходит через право подачи индивидуальной налоговой декларации владельца. Это означает отсутствие корпоративной налоговой декларации и двойного налогообложения. Индивидуальные предприятия также намного проще создать, и они имеют гибкое управление. От вас не требуется проводить собрания, избирать корпоративных должностных лиц или выпускать акции, поэтому, возвращаясь к LLC, это лучшее из обоих миров.ООО обеспечивают защиту ответственности. Ваши личные активы защищены от кредиторов. LLC предлагают сквозное налогообложение и могут избежать ужасного двойного налогообложения. Опять же, LLC использует преимущества как корпорации, так и индивидуального предпринимателя, оставляя позади их недостатки. LLC были приняты законом штата и всеми 50 штатами почти 30 лет назад, чтобы стимулировать рост малого бизнеса. ООО - самая популярная и наиболее гибкая бизнес-структура для предпринимателей, владельцев бизнеса и инвесторов в недвижимость.

Вы когда-нибудь спрашивали себя, какая бизнес-структура лучше всего подходит для вас?

Индивидуальное предприятие?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)?

Или как насчет корпорации?

Что такое ООО?

ООО является обществом с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо (бизнес-структура), и его можно использовать для ведения бизнеса или для хранения активов (например, недвижимости, лодок или самолетов).

Владельцы ООО называются «участниками».LLC может принадлежать одному человеку (так называемая «Single-Member LLC») или LLC может принадлежать двум или более людям (так называемая «Multi-Member LLC»).

ООО - это бизнес-структура, разработанная специально для защиты ваших личных активов от обязательств компании.

Что такое корпорация?

Корпорация также является юридическим лицом (бизнес-структурой) и чаще всего используется для управления крупной компанией с акционерами и инвесторами (они не идеальны для владения недвижимостью).

Владельцы корпорации называются «акционерами». После того, как вы создадите корпорацию, вы должны избрать Совет директоров (для наблюдения за компанией), и вы должны выбрать корпоративных должностных лиц (для выполнения и ведения повседневной деятельности).

Корпорации - это то, о чем мы обычно думаем, когда слышим Microsoft, Apple, IBM, McDonalds и т. Д.

Что такое ИП?

Индивидуальное предпринимательство - это когда человек не создает коммерческую организацию и ведет свой бизнес как сам.

В глазах закона вы - это ваш бизнес.

Это очень рискованная структура, потому что, если на ваш бизнес подадут иск, вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам.

Это означает, что ваши личные активы (дом, автомобили, банковские счета) могут быть использованы для покрытия этих долгов и обязательств.

Sole Proprietorship не предлагает вам никакой защиты.

Мы сразу сэкономим вам время ... Индивидуальное предпринимательство = плохая идея.

«Хорошо, звучит хорошо. Но что лучше для меня? »

Хороший вопрос.

Как мы уже говорили, ИП не предлагает вам никакой защиты.

Индивидуальное предприятие обычно создается, когда кто-то не знает, какие возможности у него есть при создании бизнес-структуры.

По сути - эта конструкция ничего не защищает. Не ты. И не ваши активы.

Может быть, корпорация была бы для вас лучшим вариантом?

Короче говоря, корпорации - это не «плохой» бизнес… но они подходят не всем.

Они лучше всего подходят для компаний, которые хотят выйти на биржу через IPO, первичное публичное размещение акций на фондовом рынке (опять же, например, Google или Microsoft).

Корпорации лучше всего подходят для компаний, которым необходимо собрать большие суммы денег.

Корпорации также обязаны проводить годовые собрания, делать записи обо всех собраниях и выпускать акции для акционеров.

Поскольку большинство предпринимателей просто хотят начать свой бизнес с нуля, корпорация обычно не лучший вариант, поскольку ее обслуживание будет слишком сложным и дорогостоящим.

ООО Преимущества

ООО - это «гибрид» между корпорацией и индивидуальным предпринимателем.

Он использует преимущества обоих, но оставляет позади их недостатки.

Позвольте мне объяснить.

Недостатком корпорации является так называемое «двойное налогообложение». Корпорация должна платить налоги на федеральном уровне, а затем владельцы должны снова платить налоги на свои дивиденды (в своих декларациях о подоходном налоге с населения).

Корпорации также утомительны и дороги в установке.

Опять же, вам нужно будет создать совет директоров, корпоративных служащих и выпустить акции для акционеров.

Преимущество Корпорации - защита ответственности. Собственники защищены от долгов и обязательств бизнеса.

Недостатком ИП является неограниченная ответственность. Это означает, что владелец несет полную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса.

Преимущество ИП заключается в том, что называется «сквозным налогообложением».Доход индивидуального предпринимателя «проходит» по индивидуальной налоговой декларации собственника. Это означает отсутствие корпоративной налоговой декларации и никакого двойного налогообложения!

Sole Proprietorships также намного проще настроить, и они предлагают гибкое управление (вам не нужно проводить собрания, выбирать корпоративных должностных лиц или выпускать акции).

LLCs = лучшее из обоих миров

LLC обеспечивают защиту ответственности (ваши личные активы защищены от кредиторов), а LLC предлагают сквозное налогообложение (избегайте ужасного двойного налогообложения).

ООО были приняты законом штата во всех 50 штатах почти 30 лет назад, чтобы стимулировать рост малого бизнеса.

ООО - самая популярная и наиболее гибкая бизнес-структура для владельцев бизнеса, предпринимателей и инвесторов в недвижимость.

Основатель и преподаватель, LLC University®

Создание ООО не должно быть таким сложным. Наше пошаговое руководство упростит процесс - и избавит от сложного юридического жаргона! LLC University® бесплатно учит людей, как создать LLC во всех 50 штатах.Мы надеемся, что наши бесплатные руководства и ресурсы помогут вам в вашем деловом путешествии. ООО

против ИП: как сделать правильный выбор

Рекламодатель и раскрытие редакционной информации

Решение о регистрации или отказе от регистрации вашего бизнеса может быть очень важным выбором. В то время как большинство предприятий действуют как индивидуальные предприниматели, официальная бизнес-структура, такая как ООО, может обеспечить значительные преимущества, включая защиту активов и более широкий доступ к финансированию малого бизнеса.

Общество с ограниченной ответственностью против ИП

Одним из ключевых преимуществ LLC по сравнению с индивидуальным предпринимателем является то, что ответственность участника ограничена суммой их инвестиций в LLC. Таким образом, участник не несет личной ответственности по долгам ООО. Индивидуальный предприниматель будет нести ответственность по долгам, возникшим у бизнеса. Однако эта ответственность зависит от соблюдения правил, связанных с LLC. Если вы относитесь к LLC так, как если бы вы были индивидуальным предпринимателем, вы теряете защиту ответственности.

Например, кредиторы могут заняться домом, автомобилем и другим личным имуществом индивидуального предпринимателя, чтобы погасить долги, в то время как ООО, которое находится в надлежащем состоянии, может защитить личные активы владельца.

В этой статье не дается юридических или налоговых советов. Проконсультируйтесь со своими консультантами, чтобы выбрать правильную бизнес-структуру для вашего бизнеса. Юридическая онлайн-платформа Rocket Lawyer «Сделай это с помощью» объединяет настраиваемые контракты с услугами адвоката.Узнать больше

Что такое ИП?

Когда бизнес действует как индивидуальное предприятие, он просто начинает вести бизнес, не создавая отдельного юридического лица. Это наиболее распространенная бизнес-структура, используемая владельцами малого бизнеса в США. Она также является наиболее рискованной. Вот несколько ключевых моментов, о которых следует подумать при рассмотрении вопроса о индивидуальном предпринимательстве:

  • Отсутствие необходимых документов, кроме отраслевых лицензий
  • Отсутствие ежегодной государственной регистрации
  • Упрощенная налоговая декларация
  • Отсутствие защиты ответственности
  • Трудно получить финансирование от имени компании
  • Труднее получить бизнес-кредит

Преимущества ИП

Когда вы создаете индивидуальное предприятие, вы получаете следующие преимущества:

  • Никаких государственных документов не требуется, если нет специального лицензирования, такого как профессиональная лицензия и / или лицензия на ведение бизнеса.(Рекомендуется, чтобы компания регистрировала вымышленное имя или «администратор базы данных» в штате.)
  • Не требуется заполнять ежегодную государственную регистрацию, если в вашей отрасли нет специальной отраслевой отчетности.
  • Вся прибыль / убыток отражаются в личной налоговой декларации собственника. Обычно они указываются в налоговой форме Приложения C, которая подается вместе с личной налоговой декларацией владельца.
  • Может пользоваться налоговыми льготами самозанятости, от вычета определенных деловых расходов (например, использование дома или автомобиля в коммерческих целях), использования пенсионных планов для самозанятых, таких как Упрощенные индивидуальные пенсионные счета сотрудников (SEP IRA), письменное за счет обычных деловых расходов, таких как расходы на маркетинг, списание командировочных расходов, списание расходов на развлечения клиентов и многое другое.

Недостатки ИП

Однако у ИП также есть следующие недостатки:

  • Нет защиты ответственности от коммерческих долгов, судебных исков и других обязательств. Это означает, что вам могут предъявить иск лично за коммерческую деятельность, подвергающую риску ваши личные активы.
  • За пределами друзей и семьи практически невозможно получить долевое финансирование для ИП, поскольку многие инвесторы предпочитают не вкладывать средства в ИП.Это может ограничить объем средств, доступных для роста, развития и поддержки вашего бизнеса.
  • Трудно создать бизнес-кредит для получения долгового финансирования для ИП, так как многие финансовые учреждения классифицируют ваш запрос как «личный заем», а не как «бизнес-заем», что предполагает всевозможные ограничения в отношении суммы одобрения. потенциал. (Вы можете узнать, есть ли у вашей компании кредитный рейтинг, и бесплатно отследить его на Nav.com.)
  • У вас будет меньшее доверие на рынке, если вы не будете работать под торговым названием.Теперь это можно легко решить, создав имя «Ведение бизнеса как» (DBA) в департаменте доходов вашего штата или у государственного секретаря, но это потребует платы за учреждение и текущих сборов, чтобы продолжать использовать имя DBA.

Что такое ООО?

ООО или общество с ограниченной ответственностью - это юридическая бизнес-структура для ведения бизнеса. Он популярен среди многих владельцев бизнеса из-за простоты его настройки, того факта, что он часто экономически эффективен и проще в обслуживании, чем другие бизнес-структуры, такие как S-корпус или C-корпус, а также потому, что он может обеспечить защиту активов.Вот несколько ключевых моментов, которые следует учитывать при создании ООО:

  • Больше рыночного доверия
  • Защита ответственности в случае определенных судебных исков и коммерческих долгов
  • Больше вариантов финансирования
  • Некоторая документация
  • Годовая государственная отчетность
  • Налоговые преимущества и недостатки

Плюсы и минусы создания ООО

Создание ООО приносит как преимущества, так и дополнительные расходы. Вам нужно будет взвесить затраты и выгоды, однако для серьезных владельцев бизнеса это того стоит.

Преимущества создания ООО

Когда вы создаете LLC, вы создаете отдельную от себя коммерческую организацию. Другими словами, вы не являетесь своим ООО, и ваше ООО - это не вы. С ООО вы получите следующие преимущества:

  • Более высокий уровень доверия на рынке.
  • Защита ответственности от коммерческих долгов, судебных и иных обязательств. Это означает, что до тех пор, пока вы правильно настраиваете и поддерживаете свою LLC, не объединяете личные и коммерческие активы и избегаете личных гарантий, защита ответственности должна оставаться на месте, и кредиторы не должны иметь возможность обращаться за вашими личными активами в событие судебного процесса против бизнеса.
  • Гораздо проще получить долевое и долговое финансирование, если у вас есть отдельное предприятие, а также установленный кредитный рейтинг. Вместо личных ссуд вы можете получить ссуды для малого бизнеса, включая лизинг, факторинг, торговый кредит и многое другое.
  • Вы можете объединить «лучшее» из мира инкорпорации, выбрав единоличное LLC для налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя (что является стандартным выбором), S-Corporation или C-Corporation. Выбор режима налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя просто означает, что вся прибыль / убытки поступают в личную налоговую декларацию владельца.Выбор налогообложения в качестве S-Corporation означает, что прибыль / убытки переходят в индивидуальную декларацию владельца, но у вас есть шанс снизить налоги FICA, установив «разумную зарплату» и получив оставшуюся прибыль в виде дивидендов, только с « разумная заработная плата »подлежит удержанию FICA (Социальное обеспечение и Медикэр).
  • И, конечно же, вы получите налоговые льготы, если будете работать не по найму. Проконсультируйтесь со своими налоговыми консультантами.

Недостатки создания ООО

У ООО также есть следующие недостатки:

  • Потребуются документы, связанные с государством, в том числе любые специальные отраслевые лицензии.
  • Также потребуется ежегодная государственная регистрация (и связанные с ней сборы), включая любые требуемые сборы за лицензирование в отрасли.
  • Помимо уплаты личных федеральных, государственных, местных налогов и налогов FICA для самозанятых лиц, от вас также могут потребовать уплату государственных налогов на предприятия и налогов по безработице.
  • Затраты на заполнение налоговой декларации ООО могут быть выше, чем затраты ИП.

Индивидуальные предприятия и ООО: основные различия

Формирование ИП vs.ООО

Создать индивидуальное предприятие так же просто, как приступить к работе. В зависимости от того, какую работу вы выполняете, вам, возможно, придется получить лицензии, разрешения, разрешения на зонирование или другие разрешения от местного правительства. При желании вы можете создать юридическое лицо и указать предполагаемое фирменное наименование, а для того, чтобы налоговый сезон был более терпимым, получите EIN (идентификационный номер работодателя).

Создание ООО немного сложнее, но все же относительно простой процесс.Вам нужно будет выбрать юридическое название своей LLC и обязательно проверьте предлагаемое название перед тем, как подавать заявку; вам нужно убедиться, что вы выбираете имя, уникальное для вашей компании, и проконсультироваться с юристом, прежде чем использовать имя, которое другие защищают товарным знаком. Вам также необходимо выбрать зарегистрированного агента. Это может быть вы сами, если вы являетесь ООО с одним участником, или один из ваших деловых партнеров в случае ООО с несколькими участниками.

Затем вам нужно будет подать учредительный договор (конкретное название этого документа может варьироваться в зависимости от вашего региона) и создать операционное соглашение, а также оплатить регистрационный сбор.Наличие бизнес-плана может значительно упростить этот шаг при создании ООО. В некоторых штатах вам потребуется получить свой EIN для налоговых целей.

Независимо от того, решите ли вы создать ООО, вы должны убедиться, что у вас есть надлежащая страховка для бизнеса для дополнительной защиты и для вашего душевного спокойствия.

Финансирование ИП и ООО

Какой бы тип юридического лица вы ни выбрали, финансирование, вероятно, будет горячей темой и проблемой.Опытные владельцы малого бизнеса, вероятно, посоветуют вам оставить работу на полную ставку, пока вы начинаете развивать свой бизнес; этот личный доход может быть постоянным потоком капитала по мере того, как вы продвигаете свою деятельность. В любом случае, если возможно, получите бизнес-банковский счет и бизнес-кредитную карту.

Получение стартового кредита может быть трудным для нового бизнеса, но есть и другие возможности финансирования. Вы можете подумать о краудфандинге, когда вы можете предложить жертвователям подарок за их вклад, сделать их акционерами или просто положиться на доброту их сердца.Есть также ряд некоммерческих кредиторов, предлагающих микрозаймы для новых или неблагополучных предприятий.

100+ визиток в один клик

Кредитные карты

Business могут гарантировать, что у вас всегда под рукой всегда будут наличные.Просмотрите свои лучшие совпадения по бизнес-кредитным картам бесплатно и подайте заявку в считанные минуты!

Найди мои лучшие варианты

Налоги для ИП по сравнению с ООО

Как в случае ООО, так и в случае индивидуального предпринимательства прибыль от бизнеса переходит в личную налоговую декларацию владельца.Но у LLC есть больше гибкости в том, как они облагаются налогом, что может привести к экономии налогов.

Индивидуальные предприниматели обычно сообщают о своих коммерческих доходах и расходах в Приложении C. Эта форма подается вместе с личной налоговой декларацией владельца. Чистая прибыль от бизнеса (строка 31 в Приложении C) указывает на чистую прибыль предприятия, и она передается в личную налоговую декларацию владельца.

Проходные организации, такие как LLC и индивидуальные предприниматели, могут получить выгоду от вычета из квалифицированного коммерческого дохода (QBI), который позволяет им вычитать 20% QBI.Не все доходы от бизнеса (и не все виды малого бизнеса) соответствуют критериям, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

LLC с одним участником автоматически рассматриваются как индивидуальные предприниматели для целей налогообложения, но могут выбрать для налогообложения S Corporation или C. Corporation. Это может обеспечить экономию налогов, но также потребует дополнительных требований. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом, чтобы выбрать правильный статус регистрации для вашей компании.

Не забывайте о налоге на самозанятость! Текущая ставка налога на самозанятость (SECA вместо FICA) составляет 15.3%. Обычно это делится между работодателем и работником, но когда вы являетесь работодателем, вы платите полную сумму сами. (Могут существовать способы снижения налога на самозанятость для ООО, которые решат облагаться налогом как S Corp.)

Какой бы метод вы ни выбрали, важно вести хорошую документацию и вести бухгалтерский учет. Ведите хороший учет доходов и расходов и работайте с опытным бухгалтером или бухгалтером, по крайней мере, чтобы все правильно настроить, даже если вы решите вести собственный учет или налоги.

Когда индивидуальному предпринимателю следует стать ООО?

В конечном итоге решение остается за вами. Но имейте в виду, что для нового бизнеса правовая защита может быть важна для вашего благополучия и долгой работы. Создание ООО на раннем этапе может помочь защитить вас лично от деловой ответственности. Это также может сделать ваш бизнес более стабильным для кредиторов и поставщиков, а также для клиентов и деловых партнеров. В этом смысле это может стать инвестицией в ваш успех.

Управлять единственной опорой так же просто, как приступить к работе, отслеживать свой доход и хранить его отдельно. Вы являетесь владельцем и компанией, поэтому все решения принимаются вами. Это упрощает начало работы, но по мере роста вашего бизнеса вы берете на себя все больший риск.

Получите полную кредитную картину в одном месте

Nav объединяет ваш личный и бизнес-кредит в одной БЕСПЛАТНОЙ учетной записи, чтобы вы могли отслеживать полную кредитную картину.

Подпишитесь бесплатно

Всегда ли ООО лучший выбор?

Life - это выбор, и решение о создании ООО может быть очень важным. Консультанты по защите активов регулярно обращаются к владельцам бизнеса, заявляя, что ООО - это всегда «хорошая идея», но я не верю, что это правда.Некоторые организации на самом деле лучше подходят для индивидуального предпринимательства, поскольку дополнительные расходы ООО не обеспечивают каких-либо значительных преимуществ по сравнению с работой в качестве индивидуального предпринимателя.

Также следует понимать, что с концепцией ООО, обеспечивающей «защиту ответственности от коммерческих действий вашего бизнеса», опытный поверенный попытается найти любую лазейку в вашей текущей настройке, чтобы «пробить корпоративную завесу» и пойти дальше. личные активы.

Кроме того, некоторые суды могут отрицательно относиться к ООО с единственным участником, и в ходе судебного разбирательства возникает вопрос о том, чьи интересы вы защищаете, если технически вы являетесь единственным участником ООО.

Что лучше: ИП или ООО?

Как и на многие подобные вопросы, ответ таков: это зависит от обстоятельств. Хотя получение финансирования или финансирования может быть сложной задачей для любого бизнеса, преимущества и защита, которыми вы можете воспользоваться с LLC, трудно переоценить.

Помните о своих бизнес-целях и о том, чего вы хотите достичь. Не бойтесь получить совет или помощь опытных профессионалов.

Эта статья изначально была написана 3 декабря 2019 г. и обновлена ​​17 мая 2021 г.

Оценить эту статью

В настоящее время эта статья имеет 421 оценку со средним числом звездочек 4,5.

class = "blarg">

LLC против S Corporation: в чем разница?

LLC против S Corporation: обзор

Выбор правильной бизнес-структуры имеет решающее значение для успеха вашего бизнеса.

ООО - это компания с ограниченной ответственностью, которая представляет собой тип юридического лица, которое можно использовать при создании бизнеса. LLC предлагает более формальную бизнес-структуру, чем индивидуальное предприятие или партнерство.Он также предлагает защиту владельца от личной ответственности по любым долгам, которые берет на себя бизнес. Другими словами, личные активы владельца не могут быть использованы для судебных исков к бизнесу. LLC распространены, потому что они обеспечивают ответственность, аналогичную корпоративной, но их легче установить.

Хотя два термина LLC и S-корпорации часто обсуждаются бок о бок, на самом деле они относятся к различным аспектам бизнеса. LLC - это тип юридического лица, а корпорация S - это налоговая классификация.Это позволяет налоговой службе (IRS) знать, что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство. Чтобы стать S-корпорацией, ваш бизнес сначала должен зарегистрироваться как корпорация C или LLC. Компания должна соответствовать определенным требованиям Службы внутренних доходов (IRS), чтобы квалифицироваться как S-корпорация.

Корпорация S обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью, но также предлагает налогообложение корпораций со 100 или менее акционерами в качестве партнерства. Корпорация S также известна как подраздел S.В некоторых случаях бизнес может быть как LLC, так и S-корпорацией. (Вы можете создать LLC и выбрать для налогообложения S-корпорацию, но ваш бизнес также может работать в соответствии с системой налогообложения по умолчанию для LLC.)

Выбранная вами бизнес-структура может существенно повлиять на некоторые важные вопросы вашей деловой жизни. Эти вопросы включают подверженность ответственности, а также размер и порядок налогообложения вас и вашего бизнеса. Это также может повлиять на ваше финансирование и вашу способность развивать бизнес, количество акционеров, которыми владеет бизнес, и общий способ ведения бизнеса.

И LLC, и S-корпорации вышли на передний план примерно во время принятия Закона о защите рабочих мест для малого бизнеса 1996 года, который содержал ряд изменений в основном законодательстве о корпоративном налогообложении, таких как разрешение корпорациям S владеть любым процентом акций в корпорациях C. Корпорациям C, однако, не разрешается владеть акциями корпораций S.

Ключевые выводы

  • ООО - это общество с ограниченной ответственностью, которое представляет собой тип юридического лица, которое может использоваться при создании бизнеса.
  • LLC предлагает более формальную бизнес-структуру, чем индивидуальное предпринимательство или партнерство.
  • Хотя два термина LLC и S-корпорации часто обсуждаются бок о бок, на самом деле они относятся к различным аспектам бизнеса.
  • LLC - это тип юридического лица, а корпорация S - это налоговая классификация.
  • Выбор корпорации S позволяет Службе внутренних доходов (IRS) знать, что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство.
  • Чтобы стать S-корпорацией, ваша компания сначала должна зарегистрироваться как корпорация C или LLC и соответствовать определенным требованиям Службы внутренних доходов (IRS), чтобы соответствовать требованиям.

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

Компании с ограниченной ответственностью (LLC) популярны благодаря своим основным преимуществам защиты ответственности и обычно используются индивидуальным предпринимателем (единственным владельцем) или компанией с двумя или более собственниками (партнерство). ООО защищают личные активы владельцев от убытков, долгов компании или судебных решений против компании. LLC также могут предоставлять некоторые налоговые льготы, поскольку они облагаются налогом иначе, чем традиционная корпорация или корпорация C.

LLC может использоваться для компании любого размера, например, для кабинета врача или стоматолога, или в качестве юридического лица, владеющего коммерческой недвижимостью. Кроме того, LLC могут быть созданы членами семьи, которые ведут бизнес в штатах, где разрешены LLC. Перед созданием ООО предприниматели должны рассмотреть различные характеристики, связанные с созданием ООО, в том числе:

Право собственности на ООО

LLC может иметь неограниченное количество владельцев, обычно называемых «участниками».«Эти владельцы могут быть гражданами США, иностранцами и нерезидентами США. Кроме того, LLC могут принадлежать любому другому типу юридического лица. Кроме того, LLC также сталкивается с существенно меньшим регулированием в отношении создания дочерних компаний.

ООО "Деловые операции"

Для ООО бизнес-операции намного проще, чем для других корпоративных структур, а требования минимальны. Хотя LLC настоятельно рекомендуется следовать тем же правилам, что и S-корпорации, они не обязаны этого делать по закону.Некоторые из этих руководящих принципов включают принятие подзаконных актов и проведение ежегодных собраний.

Например, вместо подробных требований к корпоративным уставам для S-корпораций, LLC просто принимают операционное соглашение LLC, условия которого могут быть чрезвычайно гибкими, что позволяет владельцам настраивать бизнес для работы любым способом, который они предпочитают. LLC не обязаны вести и вести записи собраний и решений компании, как это требуется от S-корпораций.

Структура управления ООО

Владельцы или члены LLC могут выбирать, будут ли владельцы или назначенные менеджеры вести бизнес. Если ООО решит, что владельцы займут руководящие должности в компании, то бизнес будет работать аналогично партнерству.

ООО «Налоги и сборы»

Компании с ограниченной ответственностью облагаются налогом иначе, чем другие корпорации. LLC допускает сквозное налогообложение, когда доход или убытки от бизнеса проходят через бизнес и вместо этого регистрируются в личной налоговой декларации владельца.В результате прибыль облагается налогом по ставке личного налога владельца. LLC с одним участником обычно облагается налогом как индивидуальное предприятие. Любая прибыль, убытки или вычеты, которые являются коммерческими расходами, уменьшающими налогооблагаемый доход, указываются в личной налоговой декларации владельца. LLC с несколькими владельцами будет облагаться налогом как партнерство, что означает, что каждый владелец будет указывать прибыль и убытки в своей личной налоговой декларации.

LLC избегают двойного налогообложения, которому должны платить корпорации C, потому что они переводят весь доход компании в налоговые декларации индивидуальных владельцев.Корпорация C (или C-corp) - это юридическая структура корпорации, в которой владельцы или акционеры облагаются налогом отдельно от предприятия. Корпорации C, наиболее распространенные из корпораций, также подлежат корпоративному подоходному налогу. Налогообложение прибыли от бизнеса осуществляется как на корпоративном, так и на личном уровне, что создает ситуацию двойного налогообложения.

Сборы за создание LLC могут варьироваться в зависимости от штата, но ожидайте, что вы заплатите около 500 долларов США, которые могут включать следующее:

  • Регистрационный взнос, который может стоить 100 долларов
  • Годовая плата за отчетность, которая может стоить несколько сотен долларов в год
  • Гонорары адвоката, если у вас есть адвокат за оформление юридических документов
  • Налоговые и бухгалтерские сборы, если вы пользуетесь услугами бухгалтерской фирмы для подготовки финансовой отчетности и подачи налоговых деклараций

Как создать ООО

Ниже приведены несколько этапов создания ООО.Однако, пожалуйста, свяжитесь с вашим местным штатом, поскольку у них могут быть дополнительные формы и требования.

  1. Выберите имя . Название компании должно соответствовать руководящим принципам штата, в котором будет создано ООО. Кроме того, выбранное имя не может быть уже зарегистрированным и существующим названием компании.
  2. Назначить зарегистрированного агента . От вашей LLC может потребоваться иметь зарегистрированного агента, который представляет собой физическое или юридическое лицо, которое обрабатывает любые юридические документы от имени LLC в случае судебного иска.В вашем местном офисе государственного секретаря должен быть список местных компаний, которые могут выступать в качестве зарегистрированного агента.
  3. Отправьте статьи организации в местный офис государственного секретаря. Устав организации также может называться свидетельством об образовании или свидетельством организации. Устав организации - это, по сути, юридическая форма, в которой содержится основная информация о компании, и в каждом штате могут быть определенные требования. Однако в большинстве штатов обычно требуется следующее: название и адрес LLC, описание общего назначения LLC, список владельцев, а также имя и адрес зарегистрированного агента.
  4. Создать операционное соглашение . Операционное соглашение - это внутренний документ, в котором оговаривается, как будет работать LLC и как ею управлять. Операционное соглашение должно включать процедуры управления участниками, если их более одного, и порядок распределения прибыли и убытков между участниками. В операционном соглашении также должны быть описаны процедуры добавления новых членов и их ухода. Если операционное соглашение отсутствует и участник уходит, штат может потребовать роспуска LLC.Однако операционное соглашение не нужно подавать в офис вашего штата. Вместо этого его следует хранить в вашей деловой документации и обновлять по мере необходимости.
  5. При необходимости подайте заявку на получение федерального идентификационного номера . Если у вас более одного владельца, вам необходимо установить идентификационный номер работодателя (EIN), который является федеральным идентификационным номером, который идентифицирует компанию. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вам не обязательно нужен номер EIN, если вы не хотите, чтобы он облагался налогом как корпорация, а не индивидуальное предприятие.
  6. Подать бизнес-лицензии, разрешения и открыть банковский счет . Важно проконсультироваться с местными офисами штата, округа или города, чтобы определить, есть ли бизнес-лицензии и разрешения, которые необходимо подавать. В зависимости от типа бизнеса, которым вы будете заниматься, в вашем штате может потребоваться разрешение или лицензия, прежде чем вы сможете начать вести свой бизнес. Кроме того, если LLC будет продавать товары, облагаемые местным налогом с продаж, вам необходимо подать заявление в местную налоговую инспекцию, чтобы вы могли собрать налоги с продаж и перевести их в штат.

Важно отметить, что приведенный выше список не является исчерпывающим, поскольку в каждом штате могут быть дополнительные требования. После создания многие штаты требуют от LLC подавать годовой отчет, за который штат может взимать плату. Эти сборы могут иногда исчисляться сотнями долларов в год.

LLC Плюсы и минусы

У создания и управления компанией с ограниченной ответственностью есть явные преимущества и недостатки.

LLC Pros
Как указывалось ранее, LLC дает владельцу или владельцам ограниченную ответственность, что означает, что каждый владелец не несет личной ответственности за любые судебные процессы, связанные с компанией, или любые долги, которые принадлежат компании.Другими словами, кредиторы не могут брать или собирать деньги из ваших личных активов для погашения долгов компании. Кредиторы могут только забрать активы у компании.

ООО проще создать и работать по сравнению с корпорацией. Корпорации обычно должны иметь назначенных директоров, должностных лиц и собрания совета директоров.

LLC также имеют налоговые льготы, поскольку доходы или убытки компании указываются в личной налоговой декларации владельца. Это препятствует тому, чтобы прибыль, полученная от бизнеса, облагалась налогом на уровне бизнеса, а также снова облагалась налогом на личном уровне, когда владелец получает зарплату у компании.Вместо этого прибыль от бизнеса проходит через предприятие и отражается только один раз для налоговых целей в личной налоговой декларации владельца.

Еще одно преимущество LLC заключается в том, что они чрезвычайно гибки, когда дело касается их структуры. Не существует ограничений на количество владельцев, называемых участниками, и LLC могут работать только с одним владельцем, аналогично индивидуальному предпринимательству. LLC также позволяют владельцу назначить менеджера для ведения бизнеса, которым может быть один из назначенных участников, не член или комбинация того и другого.

LLC Минусы
Один из недостатков ООО - когда право собственности требует вливания наличных или денежных средств. Если бы ООО было отказано в банковской ссуде, владельцу было бы сложно привлечь деньги от внешних инвесторов. Корпорация могла бы получить денежные средства от венчурных капиталистических фирм, которые предоставляют деньги предприятиям в обмен на долю прибыли. Венчурные капиталисты обычно финансируют только корпорации, а не частные ООО.

Создание и функционирование LLC может быть более затратным по сравнению с индивидуальным предпринимательством или партнерством.Как указывалось ранее, могут взиматься сборы за регистрацию номера EIN, а также ежегодные сборы за подачу годового отчета.

Минусы
  • Создание более затратного предприятия, чем создание индивидуального предприятия или партнерства

  • Необходимо подавать годовой отчет, сбор может стоить сотни долларов

  • Невозможно привлечь сторонние инвестиции, кроме банковских

Выбор хозяйствующего субъекта будет в значительной степени определяться характером бизнеса и тем, как собственник видит развитие и развитие бизнеса в будущем.

S Корпорации

Структура корпорации S также защищает личные активы владельцев бизнеса от любой корпоративной ответственности и передает доход, обычно в виде дивидендов, во избежание двойного корпоративного и личного налогообложения. Ниже приведены некоторые характеристики корпораций S.

Право собственности на S Corporation

IRS является более строгим в отношении прав собственности для S-корпораций. Этим предприятиям не разрешается иметь более 100 основных акционеров или владельцев.Корпорации S не могут принадлежать лицам, не являющимся гражданами или постоянными жителями США. Кроме того, корпорация S не может принадлежать никакому другому юридическому лицу. Это ограничение включает владение другими S-корпорациями, C-корпорациями, LLC, деловыми товариществами или индивидуальными предпринимателями.

Бизнес-операции S Corporation

Существуют значительные юридические различия с точки зрения формальных операционных требований, при этом S-корпорации имеют гораздо более жесткую структуру.Многочисленные внутренние формальности, необходимые для S-корпораций, включают строгие правила принятия корпоративных уставов, проведение первоначальных и ежегодных собраний акционеров, ведение и хранение протоколов собраний компании, а также обширные правила, связанные с выпуском акций.

Кроме того, S-корпорация может использовать методы учета по методу начисления или по кассовому методу.

Структура управления S-корпораций

В отличие от S-корпораций требуется наличие совета директоров и корпоративных должностных лиц.Совет директоров наблюдает за управлением и отвечает за основные корпоративные решения, в то время как корпоративные должностные лица, такие как главный исполнительный директор (CEO) и главный финансовый директор (CFO), ежедневно управляют бизнес-операциями компании. основание.

Другие различия включают тот факт, что существование корпорации S после ее создания обычно является бессрочным, в то время как это обычно не относится к LLC, где такие события, как уход члена / владельца, могут привести к роспуску LLC.

LLC и S-корпорации - это бизнес-структуры, которые влияют на подверженность компании ответственности и на порядок налогообложения бизнеса и владельцев бизнеса.

S Корпоративное налогообложение и сборы

Корпорации S могут выбрать передачу корпоративных доходов, убытков, вычетов и кредитов своим акционерам для целей федерального налогообложения. Акционеры корпорации S будут сообщать о поступлении доходов и убытков в своих личных налоговых декларациях.В результате начисленный налог будет рассчитываться на основе ставок индивидуального подоходного налога. Эта сквозная функция помогает S-корпорациям избежать двойного налогообложения, что означает, что доход компании облагается налогом на корпоративном уровне и, опять же, когда дивидендный доход, выплачиваемый акционерам, облагается налогом в их налоговых декларациях.

S-корпорации должны использовать форму 1120S для подачи налоговой декларации. Форма 1120S - это налоговый документ, который используется для отчета о доходах, убытках и дивидендах акционеров корпорации S.

Сборы за создание корпорации S могут значительно различаться в зависимости от сложности корпорации и штата, в котором она учреждена, но некоторые из сборов могут включать:

  • Сборы за учредительные документы, которые могут составлять от 100 до 250 долларов в зависимости от штата.
  • Гонорары юристов за обработку юридических документов могут варьироваться от нескольких сотен долларов до нескольких тысяч долларов, если структура корпорации S более сложная
  • В пределах штата может потребоваться ежегодная плата за отчетность, которая может стоить от 500 до 800 долларов в год
  • Следует учесть бухгалтерские затраты на финансовую отчетность и налоговые услуги
  • Стоимость страховки может варьироваться в зависимости от вида деятельности

Как создать S Corporation

    1. Выберите имя .Следует выбрать название компании, которое еще не используется в юрисдикции корпорации S. Как правило, местные государственные или городские офисы имеют список существующих корпораций в этом районе, чтобы вы могли избежать выбора имени, которое уже существует.
      Создать и назвать совет директоров. Совет директоров - это избранная группа лиц, которые действуют в качестве руководящего органа, представляющего акционеров. Правление должно собираться через регулярные промежутки времени и вести протоколы собраний.Правление также обязано установить политику для управленческой команды. Каждая S-корпорация должна иметь совет директоров.
      Выпуск акций для S Corporation может быть в форме обыкновенных или привилегированных акций.
      Подать документы организации как в IRS, так и в местный офис государственного секретаря. Помимо устава организации, может потребоваться подать документ отдельно с указанием цели бизнеса. Хотя правила могут отличаться в зависимости от штата, во многих штатах требуется следующая информация:
      Название корпорации S
    2. Имена и контактная информация руководства и совета директоров
    3. Количество выпущенных акций
    4. Как распределяются акции
    5. Имя зарегистрированного агента
    6. Подать корпоративный устав. Документ с изложением корпоративного устава обычно требуется подавать в местный офис государственного секретаря. Обычно в нем описываются следующие процедуры:
      Избрание и отстранение от должности директоров
    7. Как будут продаваться акции
    8. Проведение собраний
    9. Право голоса
    10. Как будет урегулирована смерть директора или должностного лица
  1. Заполните форму 2553 IRS . После получения свидетельства о регистрации от вашего местного офиса государственного секретаря, подтверждающего, что корпорация S была организована, вы должны подать форму 2553 в IRS.Форма называется «Выборы корпорацией малого бизнеса», что делает компанию официальной при Налоговой службе.
  2. Файл с зарегистрированным агентом . Многие штаты требуют, чтобы для корпорации S. был назначен зарегистрированный агент. Агент должен получать все юридические документы и корреспонденцию между государственными и федеральными агентствами.

S Корпорации Плюсы и минусы

У создания и управления S-корпорацией есть явные преимущества и недостатки.Некоторые из преимуществ включают:

Плюсы
Корпорация S обычно не платит федеральные налоги на корпоративном уровне. В результате S-корпорация может помочь владельцу сэкономить на корпоративных налогах. Корпорация S позволяет владельцу сообщать о налогах в своей личной налоговой декларации, аналогично LLC или индивидуальному предпринимателю.

Созданная S-корпорация может помочь повысить доверие к поставщикам, инвесторам и клиентам, поскольку демонстрирует приверженность компании и акционерам.Корпорации S позволяют владельцу пользоваться защитой личной ответственности, которая предотвращает изъятие личных активов кредиторами для погашения корпоративного долга. Кроме того, сотрудники S corp также являются членами, что означает, что они имеют право получать денежные выплаты в виде дивидендов от прибыли компании. Дивиденды могут стать отличным стимулом для сотрудников работать там и помочь владельцу привлечь талантливых сотрудников.

У создания и работы S Corporation также есть некоторые недостатки, в том числе:

Против
Хотя в большинстве штатов доход, полученный от корпорации S, можно облагать налогом в личных налоговых декларациях владельца, в некоторых штатах этого не делают.Другими словами, некоторые штаты предпочитают облагать налогом S-корпорацию, как если бы это была корпорация. Важно проконсультироваться с вашим местным государственным секретарем, чтобы определить, как S-корпорации облагаются налогом в вашем штате.

Корпорации S могут взимать ряд сборов, в том числе сборы за подачу годового отчета, наем зарегистрированного агента, который занимается юридическими вопросами для бизнеса, а также другие сборы за регистрацию, поданную в местный офис государственного секретаря.

S-корпорации могут быть более сложными для создания и управления, чем LLC, поскольку для них требуется совет директоров и корпоративные должностные лица.Кроме того, правила и правила подачи документов более жесткие для S-корпорации по сравнению с LLC, в том числе для ежегодных собраний акционеров, выпуска акций и ведения протоколов собраний.

Плюсы
  • Обеспечивает защиту личной ответственности

  • Не платит налоги на корпоративном уровне, что позволяет передавать их в личную налоговую декларацию

  • Может повысить доверие со стороны поставщиков, кредиторов и инвесторов

  • Выплачивает дивиденды работникам

Минусы
  • Некоторые штаты могут облагать налогом S-корпорации как корпорации; не на личном уровне

  • S корпорации могут взимать больше комиссий, чем LLC

  • Корпорации S имеют больше правил и инструкций, которым необходимо следовать

  • Владелец меньше контролирует

Особые соображения

Владелец бизнеса, который хочет иметь максимальное количество планов защиты личных активов при поиске существенных инвестиций от посторонних или предвидит, что в конечном итоге станет публичной компанией и будет продавать обыкновенные акции, вероятно, лучше всего будет обслуживать, создав корпорацию C, а затем сделав корпорацию S. налоговые выборы.

Важно понимать, что обозначение корпорации S - это просто выбор налога, сделанный для налогообложения вашего бизнеса в соответствии с подразделом S главы 1 Кодекса налоговой службы США. Корпорация S может начаться как другое коммерческое предприятие, такое как индивидуальное предприятие или ООО. Затем компания решает стать S-корпорацией для налоговых целей.

LLC и S Corp. Часто задаваемые вопросы

В чем разница между LLC и S Corp?

Общество с ограниченной ответственностью легче создать, и оно имеет меньше нормативных требований, чем другие корпорации.LLC допускают защиту личной ответственности, что означает, что кредиторы не могут преследовать личные активы владельца. LLC допускает сквозное налогообложение, то есть коммерческий доход или убытки регистрируются и облагаются налогом в личной налоговой декларации владельца. LLC выгодны для индивидуального предпринимательства и партнерства. LLC с несколькими владельцами будет облагаться налогом как партнерство, что означает, что каждый владелец будет указывать прибыль и убытки в своей личной налоговой декларации.

Структура корпорации S также защищает личные активы владельцев бизнеса от любой корпоративной ответственности и передает доход, обычно в форме дивидендов, во избежание двойного корпоративного и личного налогообложения.S-корпорации помогают компаниям завоевать доверие как корпорация, поскольку они имеют больший контроль. В корпусе S должен быть совет директоров, который контролирует управление компанией. Однако S-корпус может иметь 100 акционеров и выплачивать им дивиденды или денежные выплаты из прибыли компании.

Что лучше: LLC или S Corp?

ООО лучше для единоличного владельца и, вероятно, лучше для партнерства. ООО больше подходит для владельцев бизнеса, чьей основной задачей является гибкость управления бизнесом.Этот владелец хочет избежать всего, но минимум корпоративных документов не означает необходимости в обширных внешних инвестициях и не планирует выводить свою компанию на биржу и продавать акции. В целом, чем меньше, проще и персонально управляемый бизнес, тем более подходящей для владельца будет структура LLC. Если ваш бизнес крупнее и сложнее, структура корпорации S.

Кто платит больше налогов, LLC или S Corp?

Это зависит от того, как создается бизнес для целей налогообложения и какая прибыль будет получена.И LLC, и S corp могут облагаться налогом на уровне подоходного налога с физических лиц. LLC часто облагаются налогом по личным ставкам, но некоторые владельцы LLC предпочитают облагаться налогом как отдельное юридическое лицо со своим собственным федеральным идентификационным номером. Владельцы S-корпораций должны получать зарплату, в которой они платят налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Однако дивидендный доход или некоторая часть оставшейся прибыли (после выплаты зарплаты владельцу) могут быть переданы владельцу, но не в качестве наемного работника, что означает, что он не будет платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с этих средств.

Почему вы выбрали S Corporation?

Корпорация S обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью, так что личные активы не могут быть использованы для погашения бизнес-долгов кредиторами. S-корпорации также могут помочь владельцу сэкономить деньги на корпоративных налогах, поскольку они позволяют владельцу сообщать владельцу о доходах, переданных через бизнес, для обложения налогом по ставке подоходного налога с физических лиц. Если в управлении компанией будут задействованы несколько человек, корпорация S будет лучше, чем ООО, поскольку надзор будет осуществляться через совет директоров.Кроме того, участники могут быть сотрудниками, а S corp позволяет участникам получать денежные дивиденды от прибыли компании, что может быть отличным преимуществом для сотрудников.

Должен ли я превратить мою LLC в S Corp?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, возможно, лучше всего будет создать ООО, поскольку ваши бизнес-активы отделены от ваших личных активов. Вы всегда можете изменить структуру позже или создать новую компанию, которая является S-корпорацией. Корпорация S будет лучше для более сложных компаний с большим количеством вовлеченных людей, поскольку должен быть совет директоров, максимум 100 акционеров и больше нормативных требований.

Итог

LLC проще и дешевле создавать, проще поддерживать и соответствовать применимым законам о бизнесе, поскольку существуют менее строгие операционные правила и требования к отчетности. Тем не менее, формат S-корпорации предпочтительнее, если бизнес ищет существенное внешнее финансирование или если он в конечном итоге будет выпускать обыкновенные акции.

Конечно, можно изменить структуру бизнеса, если характер бизнеса изменится и потребует этого, но это часто может повлечь за собой наложение тех или иных налоговых штрафов.Следовательно, будет лучше, если владелец бизнеса сможет определить наиболее подходящий выбор бизнес-единицы при первом открытии бизнеса.

В дополнение к основным юридическим требованиям для различных типов хозяйствующих субъектов, которые обычно кодифицируются на федеральном уровне, существуют различия между законами штата в отношении регистрации. Таким образом, обычно считается хорошей идеей проконсультироваться с корпоративным юристом или бухгалтером, чтобы принять обоснованное решение относительно того, какой тип юридического лица лучше всего подходит для вашего конкретного бизнеса.

LLC или S Corporation: что лучше для вашего бизнеса?

  • S-корпорация не является коммерческим предприятием, как LLC; это избранный налоговый статус.
  • Владельцы ООО должны платить налоги на самозанятость за весь доход. Владельцы S-corp могут платить меньше по этому налогу при условии, что они будут платить себе «разумную зарплату».
  • LLC могут иметь неограниченное количество членов, в то время как S-корпус ограничен 100 акционерами.
  • Эта статья предназначена для предпринимателей, которые пытаются решить, следует ли им структурировать свой бизнес в виде LLC или S-корпорации.

При открытии бизнеса у вас есть выбор из нескольких типов бизнес-единиц. LLC и S-корпорации - популярные варианты, но они различаются по многим параметрам, от налогов до структуры управления. В некоторых случаях бизнес может быть как LLC, так и S-corp. Вот что вам нужно знать об этих типах бизнеса и их различиях, прежде чем вы решите, какой из них подходит для вашего бизнеса.

Что такое ООО?

ООО, что означает «общество с ограниченной ответственностью», представляет собой бизнес-структуру, которая защищает личные активы владельцев бизнеса (именуемых «участниками»).Если у компании возникнут проблемы с законом или на нее подадут иск взыскатель долгов, истец или кредитор могут обращаться только за активами бизнеса, а не за личными активами участников LLC.

Если LLC облагается налогом как индивидуальное предприятие, у нее есть налоговые преимущества, так как она является сквозной организацией, что означает, что ее прибыль «проходит через» бизнес к участникам LLC, поэтому они могут сообщать о прибыли по своему личному налогу. возвращает, а не заполняет корпоративную налоговую декларацию. Члены ООО должны платить налог на самозанятость со своего дохода.

В качестве альтернативы LLC может облагаться налогом как S-corp, что означает, что члену должна выплачиваться разумная заработная плата, которую LLC учитывает как коммерческие расходы и вычитает из нее налоги на заработную плату. Оставшаяся прибыль бизнеса распределяется в виде дивидендов.

Ключевой вывод: LLC защищает личные активы участников от бизнес-кредиторов. Это сквозная организация, поэтому члены LLC сообщают о доходах в своих личных налоговых декларациях.

Что такое S-Corp?

Корпорация S, также называемая S-корпорацией или подразделом S, представляет собой налоговый выбор, который позволяет IRS знать, что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство.Это также предотвращает двойное налогообложение вашего бизнеса на корпоративном уровне. Чтобы стать S-corp, ваш бизнес сначала должен зарегистрироваться как корпорация C или LLC.

В S-corp владельцы бизнеса называются акционерами. Как владелец, вы считаются сотрудником компании и должны платить себе разумную заработную плату. Прибыль, убытки, вычеты и кредиты S-корпорации облагаются налогом на уровне акционеров.

Чтобы квалифицироваться как S-corp, у вашего бизнеса может быть от 1 до 100 акционеров.Ваш бизнес также должен находиться в США, и вы должны подать заявление в IRS как американская корпорация.

Ключевой вывод: S-корпорация - это не вид бизнеса, это разновидность налоговых выборов. Налоговые обязательства индивидуальных предпринимателей или товариществ S-corp принадлежат участникам или акционерам. LLC также может подавать документы как S-corp.

В чем разница между LLC и S-corp?

Владельцы малого бизнеса часто выбирают структуру LLC, потому что это дает больше свободы, чем корпоративные структуры.Но прежде чем принять это важное решение, важно знать различия между LLC и S-corp.

Налоговые разницы

S-corp не является коммерческой организацией, такой как LLC, индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация. Скорее, это избранный метод определения того, как будет облагаться налогом ваш бизнес. Имея налоговый статус S-corp, бизнес избегает двойного налогообложения, когда корпорация облагается налогом с ее прибыли, а затем с дивидендов, которые акционеры получают в качестве своей личной прибыли.

LLC может быть S-corp - или даже C-корпорацией - в зависимости от того, как владелец бизнеса решает облагаться налогом. LLC является предметом закона штата, в то время как S-corp регулируется федеральным налоговым законодательством.

В LLC участники должны платить налоги на самозанятость, то есть налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, непосредственно в IRS. Эти налоговые ставки меняются ежегодно, но ставка подоходного налога от самозанятости в 2020 году составит 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare, согласно IRS.Любой доход, который получает ООО, считается налогооблагаемым доходом.

В случае S-corp акционерам выплачивается заработная плата, а бизнес платит налоги на заработную плату, которые могут быть вычтены как коммерческие расходы из налогооблагаемой прибыли компании. Если у бизнеса есть остаточная прибыль, она распределяется между акционерами в виде дивидендов, которые имеют более низкую налоговую ставку, чем обычный доход.

Структура управления

ООО и S-корпус также различаются по управлению, по словам Гая Бейкера, доктора философии, основателя Wealth Teams Alliance.

«Когда участники управляют LLC, LLC очень похожа на товарищество или индивидуальное предприятие, если есть только один участник», - сказал Бейкер. «Управляемая менеджерами LLC больше напоминает корпорацию, поскольку ее участники не будут участвовать в повседневных деловых решениях».

Бейкер заявил, что в S-корпусе обычно есть директора и офицеры; совет директоров контролирует корпоративные формальности и важные решения. Директора избирают должностных лиц, которые управляют повседневными бизнес-операциями.

Структура акционеров, ограничения дочерних компаний и акции

S-корпус не может иметь более 100 акционеров, в то время как LLC может иметь неограниченное количество членов.Кроме того, S-корпус не может иметь в качестве акционеров неамериканских граждан, но LLC позволяет неамериканским гражданам быть членами.

У них также есть другие дополнительные ограничения. LLC могут создавать дочерние компании без ограничений, в то время как S-corps не имеет права создавать какие-либо дочерние компании.

Наконец, LLC не могут выпускать акции, в то время как S-корпус может - хотя они могут выпускать только один класс акций.

Знаете ли вы? Для выбора подходящей организации требуется обширное исследование того, как руководящие принципы и ограничения повлияют на налоги вашего бизнеса, структуру управления и способность создавать дочерние компании и выпускать акции.

Что лучше для предпринимателей - ООО или S-корпорация?

Честно говоря, это зависит от обстоятельств. Подача заявки на получение статуса LLC - хороший подход для начала, потому что эта структура предлагает защиту ответственности и списание налогов. Однако по мере того, как ваш бизнес выходит за пределы стадии запуска, переход на S-corp может иметь финансовый смысл. По словам Винченцо Вильямены, управляющего партнера и управляющего партнера Global Expat Advisors, по мере увеличения дохода от ООО увеличивается и налог на самозанятость.

«При ООО доход переходит к собственнику, который должен заплатить 15.3% налог на самозанятость, - сказал Вильямена. - Если владелец проживает за границей, исключение иностранного дохода может минимизировать подоходный налог, но не налог на самозанятость. С другой стороны, с корпорацией S владелец может брать зарплату из прибыли и применять исключение иностранного дохода, чтобы минимизировать подоходный налог ".

Корпуса S могут иметь больше смысла с финансовой точки зрения для многих предприятий, но если нет По словам Энтони Виолы, CPA и старшего партнера KVLSM LLP, это может быть не лучший шаг для ООО с одним участником, что является конкретной причиной для перехода.

«Мне лично нравится гибкость, которую LLC предлагают владельцам бизнеса», - сказала Виола. «Да, есть обратная сторона - платить налоги на самозанятость, но в S-corp владельцы обязаны брать зарплату в соответствии с правилами разумной компенсации IRS».

Какие сертификаты требуются для LLC и S-corp?

Чтобы понять LLC и S-корпус, нужно понять корпорации C. Облагаемые налогом согласно подразделу C, C-corps - это отдельные налогооблагаемые предприятия, которые подают форму 1120.LLC или C-corp могут быть преобразованы в S-corp, заполнив форму 2553 в IRS, если она соответствует всем руководящим принципам подраздела S.

LLC требуют от владельцев бизнеса подавать документы в штат, в котором была создана LLC, и эти требования могут варьироваться в зависимости от штата, по словам Брайана Кэрнса, генерального директора ProStrategix Consulting.

«В большинстве штатов требуется публичное уведомление, которое может быть дорогостоящим в зависимости от юрисдикции», - сказал Кэрнс. «Например, в штате Нью-Йорк вы должны размещать рекламу в округе, в котором учреждена LLC.Если вы регистрируетесь в одном из пяти районов Нью-Йорка, это может стоить более 1000 долларов ».

Для S-corps вам необходимо подать учредительный договор в штате, в котором вы хотите зарегистрироваться. Ежегодное собрание акционеров и Также требуется дополнительная государственная отчетность.

Должен ли я облагать мою LLC налогом как S-corp?

Хотя правильная структура для вашего бизнеса зависит от вас, любых других владельцев и самого бизнеса, вы должны знать как преимущества и недостатки, если ваша LLC облагается налогом как S-corp.

Плюсы

  • Компания платит вам зарплату и налоги с нее. Это может сэкономить вам деньги на налогах, потому что, как и в случае с обычным LLC, вы будете платить налоги на самозанятость с валового дохода компании.
  • Дополнительная прибыль распределяется между акционерами в виде дивидендов. Это также может сэкономить вам деньги, поскольку дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке, чем доход.

Минусы

  • Есть потолок зарплаты. Вы должны установить разумную компенсацию для владельцев-служащих.
  • Вы ограничены одним классом акций и 100 акционерами.
  • Акционеры владеют более 2% акций компании и не могут претендовать на медицинское страхование сотрудников в качестве не облагаемой налогом льготы, как они могли бы в случае C-corp.

По словам Скотта Роял Смита, основателя и генерального директора Royal Legal Solutions, налогообложение вашей LLC как S-корпорации после того, как вы достигнете отметки в 60 000 долларов в год.

«Это позволяет вам разделить доход между личным доходом и доходом в виде дивидендов, и получить более низкую общую налоговую ставку», - сказал Смит.«Недостатком является то, что на этом этапе вы также должны платить за индивидуальную налоговую декларацию корпорации S. Вы должны взвесить экономию налогов в том, что вы скрываете от правительства, с тем, сколько CPA будет взимать с вас».

Смит полагает, что годовая отметка в 60 000 долларов - это обычно то, что нужно. До этого лучше принять деньги в качестве личного дохода и заполнить форму 1040 в своем личном отчете.

Может ли LLC приобрести доли участия в S-corp?

В общем, нет, но в бизнесе и финансах есть лазейки.Доля собственности члена LLC называется долей участия, а владельцы S-corp - акционерами.

Акции или акции представляют собой долю акционера в корпорации. В случае, если корпорация не выпускает сертификаты акций и только документирует количество акций, распределенных на бумаге, LLC, которая хочет владеть долей в S-corp, покупает акции, а не членские доли.

ООО с более чем одним участником не может приобретать или владеть акциями S-corp, поскольку это нарушает руководящие принципы подраздела S.Однако LLC с одним участником, которая облагается налогом как неучтенная организация, может владеть акциями S-corp, что редко.

Многие предприниматели открывают свои новые предприятия как ООО, чтобы иметь некоторую правовую защиту своих личных активов. Однако, когда ваш бизнес растет, рекомендуется поговорить со своим CPA и подумать о том, чтобы подать заявку в качестве S-corp для получения финансовой выгоды. Вы также должны определить, сколько инвесторов, классов акций и иностранных владельцев будут членами вашего LLC, чтобы следовать надлежащим руководящим принципам в соответствии с законодательством вашего штата.

Джошуа Стоуэрс участвовал в написании статьи . Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

ООО против ИП | legalzoom.com

Выбор правильной бизнес-структуры при создании нового предприятия является критически важным решением. Многие владельцы малого бизнеса предпочитают две популярные бизнес-структуры из-за гибкости и простоты - компании с ограниченной ответственностью (LLC) и индивидуальные предприниматели.

Какой из них вы выберете, будет зависеть от вашей ситуации, но при выборе бизнес-структуры вам следует учитывать следующие моменты:

  • Первоначальные затраты
  • Постановление правительства и его влияние на вас
  • Защита ответственности
  • Налоговые последствия

В чем разница между ООО и ИП?

Общество с ограниченной ответственностью - юридическое лицо, образованное на государственном уровне.LLC существует отдельно от своих владельцев, известных как участники. Однако участники не несут личной ответственности по долгам и обязательствам бизнеса. Вместо этого ответственность несет ООО.

Индивидуальное предприятие - это некорпоративный бизнес, которым владеет и управляет одно лицо. Это самый простой вариант, без суеты. Вы имеете право на получение всей прибыли от бизнеса.

Однако, в отличие от LLC, вы также несете всю ответственность.

Чем отличается структура управления?

В ООО бизнес может принадлежать одному или нескольким участникам.Его члены обычно управляют ООО, но они также могут назначить менеджера для повседневной работы.

Членство в ООО и порядок его работы изложены в юридическом документе, известном как операционное соглашение.

В индивидуальном предприятии вы действительно являетесь хозяином и делаете все возможное. Нет партнеров или участников, с которыми нужно иметь дело.

Как насчет защиты личной ответственности?

В случае LLC ваши личные активы считаются недоступными, когда дело доходит до взыскания деловой задолженности или других требований, если на вашу компанию подан иск.В большинстве случаев кредиторы не могут касаться вашего дома, автомобиля или личных банковских счетов.

В индивидуальном предпринимательстве нет разделения между вами и бизнесом. Вы имеете право на получение всей прибыли вместе со всеми долгами и обязательствами. Вы даже можете нести ответственность по обязательствам, причиненным вашими сотрудниками.

Можно ли совмещать коммерческие и личные финансы?

Индивидуальным предпринимателям не нужно беспокоиться о смешивании деловых и личных счетов с юридической точки зрения.В глазах закона они считаются одним и тем же. Однако большинство экспертов по-прежнему не одобряют подобную практику.

В ООО вы должны соблюдать осторожность, чтобы хранить банковские записи и средства отдельно от ваших личных записей и средств. Нарушение этого правила может привести к потере защиты с ограниченной ответственностью.

Нужно ли регистрировать название вашей компании?

Государственное регулирование LLC включает обязательные слова, которые должны быть включены в название LLC - например, «LLC» или «общество с ограниченной ответственностью» может потребоваться в конце названия LLC.Регистрация вашего ООО действительно защищает ваше имя в вашем штате.

Индивидуальные предприниматели не сталкиваются с такими же требованиями. Однако, если владелец бизнеса планирует работать под названием компании, а не под своим именем, ему необходимо будет зарегистрироваться на «вымышленное название компании» или DBA («ведение бизнеса как») в своем штате.

Каковы налоговые последствия каждой бизнес-структуры?

По умолчанию вся прибыль, полученная ООО, облагается налогом только один раз. Это называется сквозным налогообложением.Как собственник, налоговые обязательства принадлежат вам и переходят к вашей личной налоговой декларации.

Чтобы подать налоговую декларацию, вы сообщаете о своих операционных результатах, включая прибыль или убыток, путем представления Прибыли или убытка от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство) (Форма 1040, Приложение C) вместе с вашей личной налоговой декларацией 1040. LLC очень гибкая и может также облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация.

Индивидуальный предприниматель также получает выгоду от сквозного налогообложения, поэтому вы точно так же будете сообщать о доходах или убытках своего бизнеса.Разница в том, что у вас нет возможности подать заявку как корпорация.

Вы также не обязаны платить налоги с полной суммы дохода вашего индивидуального предпринимателя. Вместо этого вы будете платить налоги только с прибыли вашего бизнеса.

Как активировать каждую структуру для вашего бизнеса

Для создания ООО необходимо предоставить государству учредительный документ, который иногда называют сертификатом организации. Требования различаются в зависимости от штата.

Как правило, операционное соглашение LLC оформляется для документирования прав и обязанностей членов и менеджеров.

Вам также следует ожидать подачи определенных форм в агентство штата, обычно в Государственного секретаря, и уплату первоначального сбора за регистрацию, который может варьироваться от 50 до 500 долларов США. LLC также должны подавать годовые или периодические отчеты и платить обязательный регистрационный сбор в большинстве штатов.

В отличие от LLC, никаких официальных действий для создания вашего единоличного предприятия не требуется, если вы работаете от своего имени. Если вы хотите использовать другое имя, вам нужно подать заявку на администратора базы данных.

Вам также может потребоваться приобрести какие-либо обязательные лицензии или разрешения, и эти требования различаются в зависимости от региона, штата и отрасли.

Ищете ли вы защиту ответственности и гибкость LLC или менее формальный, неограниченный контроль над индивидуальным предпринимателем, теперь у вас есть инструменты для принятия более обоснованного решения для вашего бизнеса и вашего будущего.

.



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *