Содержание

Банк «Снежинский» — Частным лицам — Автокредит — Легковой автомобиль

Цель получения кредита: приобретение нового легкового автомобиля через автосалон.

Срок кредитования: до 5 лет

Первоначальный взнос: от 20 %

Процентная ставка, % годовых:

Взнос за счёт собственных средств Процентная ставка за пользование кредитом *(**)
до 1 года от 1 до 3 лет от 3 до 5 лет
От 20% до 50% 13,30 13,50 14,00
50% и более 12,30 12,50 13,00

*

  • Для клиентов, не получающих заработную плату на счет в Банке «Снежинский» АО, процентная ставка по кредиту
    увеличивается на 2,2 процентных пунктов
    . Период поступления заработной платы должен составлять не менее 6 месяцев, предоставление справки о заработной плате и копии трудовой книжки при этом не требуется.
  • Для клиентов, не имеющих положительную кредитную историю в Банке «Снежинский», процентная ставка по кредиту увеличивается на 0,5 процентных пункта.

**Условия кредитования без страхования автомобиля по КАСКО:

  • Для клиентов, получающих заработную плату на счет в Банке «Снежинский» АО, при сроке кредита до 3 лет, процентная ставка увеличивается на 1,5 процентных пункта либо предоставляется поручительство физического лица без изменения ставки.
  • Для клиентов, получающих заработную плату на счет в Банке «Снежинский» АО, при сроке кредита от 3 до 5 лет, процентная ставка увеличивается на 2 процентных пункта либо предоставляется поручительство физического лица без изменения ставки.
  • Для клиентов, не получающих заработную плату на счет в Банке «Снежинский» АО предоставляется поручительство физического лица без изменения ставки.

Подтверждение платёжеспособности: справка 2-НДФЛ, либо справка по форме Банка, либо справка произвольной формы, либо налоговая декларация для ИП;
При первоначальном взносе более 40% от стоимости приобретаемого автомобиля возможно кредитование без документального подтверждения дохода, по предоставленной в анкете Заёмщика информации.

Страхование от угона и ущерба: по согласованию сторон

Обеспечение: залог приобретаемого автомобиля

Дополнительное обеспечение: В особых случаях возможно поручительство физического, либо юридического лица.

10 банков, которые выдают ипотеку без 2 НДФЛ

Сегодня многие жители нашей страны работают неофициально, либо имеют слишком маленькую “белую” заработную плату, которую нельзя предложить банку в качестве подтверждения платежеспособности. И если возникает потребность в улучшении жилищных условий, то у таких клиентов появляется вопрос: а есть ли компании, которые дадут ипотеку без предоставления справки 2-НДФЛ? Давайте разбираться.

Зачем нужны справки с работы?

Общеизвестно, что оформление жилищного кредита в банковских компаниях предполагает выдачу для заемщика крупной суммы денег. Для того, чтобы одобрить её, банк должен удостовериться в надежности клиента, в его возможности платить по будущему кредиту.

Актуальные предложения

Помимо надежности, банк также оценивает вашу платежеспособность. Именно на основании вашего официального дохода, кредитор сможет рассчитать максимальную сумму займа, которую он сможет вам предоставить, отсюда будут также “выходить” срок действия договора, ежемесячный платеж и конечная переплата.

Именно для этих целей и служит предоставление справки о доходах по форме 2-НДФЛ или же в свободной форме. Узнать о том, может ли банк проверить этот документ, рассказано здесь. Как правило, клиентам, которые не могут предоставить документ, подтверждающий размер ежемесячного дохода, в выдаче жилищного кредита отказывают.

Дело в том, что в данной ситуации заемщик ничем не подтверждает свою платежеспособность, не дает банку никаких гарантий, что он сможет вернуть ему выданную сумму, а значит, и одобрения по такой заявке ждать не приходится. Исключение делается только в некоторых случаях, которые мы рассмотрим ниже.

Как можно получить ипотеку без официального трудоустройства?

Есть несколько вариантов того, как можно получить жилищный кредит без обязательного сбора документов с места работы. Все они являются абсолютно законными, поэтому заемщику не о чем волноваться.

Мы подготовили для вас памятку с кратким описанием всех имеющихся возможностях:

1. Заемщик является зарплатным клиентом банка

В этом случае ему не нужно приносить дополнительные справки, в компании и так есть информация о размере вашего заработка. Примером может стать получение кредита в Сбербанке России, подробнее о его предложениях читайте в этой статье.

Кроме того, заявители, у которых открыт счет в банке-кредиторе часто получают особые, более выгодные условия кредитования. Но при этом важно, чтобы была положительная кредитная история. По этой ссылке вы найдете рекомендации, касающиеся того, как поддерживать свое финансовое досье положительным.

2. Заемщик оформляет ипотеку с участием залогового имущества

Иными словами, у него уже есть в собственности какой-то объект недвижимости, что будет являться для банка дополнительным гарантом надежности клиента. О таких предложениях рассказано в этом обзоре.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

4 банка, которые с радостью выдают ипотечные кредиты

Имущество, которое предоставляется в качестве залога, обязательно должно быть ликвидным и соответствовать требованиям банка к недвижимости. Это необходимо для того, чтобы кредитор мог быстро продать имущество заемщика, у которого возникли проблемы с выплатами.

В данном случае, вы оформляете не ипотеку, а потребительский займ под залог недвижимости. При этом получаете пониженный процент, по сравнению с другими кредитами наличными, длительный срок возврата, отсутствие первоначального взноса.

Где есть такие предложения:

  • Сбербанк,
  • ВТБ,
  • Газпромбанк,
  • Тинькофф,
  • Абсолют банк,
  • Дельта Кредит и т.д.

3. Клиент подает заявку на рефинансирование уже действующего ипотечного кредита

В данном случае у банка будет обеспечение в виде залоговой недвижимости, что будет служить дополнительным гарантом. При этом, если запрашивается сумма равная размеру задолженности, то подтверждать доход нет необходимости.

Какие есть преимущества? Вы сможете переоформить свою действующую ипотеку под более выгодные условия, и при этом продлить срок займа, уменьшить сумму страховки или вовсе отказаться от неё (речь идет о личном страховании).

Кроме того, вы сможете объединить несколько долгов в один, а также получить дополнительные средства на личные цели. Какие компании предлагают перекредитование для вашей ипотечной задолженности, мы рассказываем здесь.

4. Вы берете кредит на сумму, которая полностью покрывается размером материнского капитала

В этом случае вам необязательно приносить справки, достаточно бумаги из Пенсионного фонда России, которая подтвердит у вас наличие достаточных средств на счету. Информацию о том, где можно оформить ипотеку с мат.капиталом, вы найдете по этой ссылке.

Важно: напомним нашим читателям о том, что материнский капитал не выдают на руки. Денежные средства хранятся в ПФР. Когда вы оформляете ипотеку, которую хотите частично или полностью погасить средствами сертификата, вы обращаетесь в пенсионный фонд с соответствующим заявлением.

ПФР рассматривает вашу заявку, проверяет законность сделки. На все это уходит 10-15 дней. После этого еще в течение месяца деньги будут перечисляться в банк. То есть как минимум за месяц вам придется переплатить.

5. Вы оформляете ипотеку по 2-ум документам

Подобные программы появились в банках сравнительно недавно, но уже успели завоевать популярность среди заемщиков. Их несомненный плюс заключается в том, что вам нужно для оформления подготовить всего два документа – паспорт гражданина РФ и еще один на выбор, это может быть:

  • заграничный паспорт,
  • СНИЛС,
  • ИНН,
  • ПТС,
  • водительское удостоверение,
  • пенсионное удостоверение и т.д.

Кому подходит такое предложение? Тем людям, у которых нет времени на сбор огромного списка бумаг, а также тем, кто работает неофициально, но получает хорошие доходы. При этом условия будут несколько жестче, нежели для остальных клиентов – уменьшена сумма и срок возврата, а также увеличена ставка.

Десять банков, где выдают ипотеку по двум документам

Куда можно обратиться:

  1. Транскапиталбанк – по программе “Особая ипотека” можно кредитоваться без первого взноса и подтверждения дохода, ставка начинается от 8,4% годовых, повышение составит: + 1,5 п.п. при подтверждении дохода справкой по форме банка или + 0,5 п.п. при получении кредита по двум документам,
  2. Сбербанк России – предлагает ипотеку по минимальному количеству бумаг при взносе от 40%, ставка от 8,8% годовых при покупке квартиры у партнеров-застройщиков банка по спецпрограмме,
  3. Примсоцбанк готов предложить аналогичную программу для покупки жиля в новстройках у определенных застройщиков, только здесь собственных средств нужно вложить от 20%. Процент – от 9,25% в год, есть скидки для многодетных семей,
  4. Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

  5. Московский Индустриальный Банк – тут действует продукт “Под ключ”, по которому можно оформить кредитование под начальный процент от 9,75%. Необходимо внести авансовый платеж не менее 50%,
  6. Дельта Кредит банк – можно оформить договор только по паспорту, внеся ПВ от 15-20%. Ваш процент – от 10,5% будет увеличен на 1-1,5% по сравнению со стандартными программами,
  7. Джей энд Ти Банк – предлагает купить новостройку или квартиру в готовом доме под процент от 10,5% до 10,75% годовых. Срок действия – до 25 лет, понадобится внести собственных средств от 15%,
  8. В банке ВТБ 24 таким образом можно получить кредит на жилье под ставку от 10,6%, первый взнос от 30%,
  9. ФК Открытие – при покупке жилья на первичном или вторичном рынке, можно оформить ипотеку по одному документу, при этом ставка начнется от 10,7%, а первоначальных средств запросят не менее 50%,
  10. В Альфа-банке можно оформить договор при покупке квартиры в новостройке или строящемся доме можно кредитоваться по 2-ум документам. Важно: наличие авансового платежа от 40%, процент начинается от 10,99%, при покупке таунхауса плюс еще 0,25%,
  11. Тинькофф банк – в принципе не спрашивает со своих клиентов справки о доходе, вы можете подтвердить свою платежеспособность косвенно. Кредитует через своих партнеров, есть 5 различных программ для первичного и вторичного рынка жилья. Возможно оформление ссуды под 6% годовых с учетом государственного субсидирования по “Семейной ипотеке”.

Обратите внимание, что для одобрения подобного ипотечного кредита, вам нужно будет внести достаточно большой первоначальный взнос, обычно это 40-50% от оценочной стоимости жилья.

Воспользоваться нашим расширенным калькулятором с возможностью построения графика платежей и расчета досрочного погашения вы можете на этой странице.

Как повысить шансы на одобрение заявки?

Иногда бывает так, что доход у человека есть, но он сравнительно небольшой, недостаточный для получения жилищного кредита. В этом случае мы советуем привлечь созаемщиков для увеличения совокупного заработка, что приведет к большей лояльности банка, и увеличения шансов на одобрение вашей заявки.

Также поможет предоставление как можно большего количества бумаг, подтверждающих финансовую состоятельность. Можно предъявить договор аренды, выписку со счета банковской карточки, выписку с депозитного счета и т.д.

Также повысит ваши шансы на одобрение наличие справки о доходах по форме банка, образец которой можно взять в той компании, куда вы обратились за кредитом. Заполняет ее непосредственно ваш работодатель, и служит такой документ аналогом справки, оформляемой по стандартам формы 2-НДФЛ.

Вот образец:

Обращаем внимание наших читателей на тот факт, что все вышеперечисленные способы подойдут только заемщикам с положительной кредитной историей, которые имеют постоянное трудоустройство и стабильный доход, но не имеют возможности или времени, чтобы его подтвердить документально. Если же у вас нет стабильного заработка, у вас просрочки и т.д., то такой вариант кредитования без справки 2-НДФЛ вам не будет доступен

Рубрика вопрос-ответ:

2021-02-06 12:20

Эдуард

Прописка спб, работаю за границей, работодатель не работает с Россией, хочу взять ипотеку, как быть со справкой о доходах

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Консультант

Эдуард, к сожалению, никак. Если у вашего работодателя нет представительства в РФ, то справки не примутся. Можно попробовать оформить ипотеку по двум документам, но у вас должен быть большой первый взнос, не менее 30-40% от стоимости жилья

2020-01-15 18:37

Ислам

Здравствуйте, могу ли я без официальной работы и официального трудоустройства получить ипотеку, но доход имеется

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Отвечает Елена Шаромова, эксперт по кредитным и финансовым продуктам

Ислам, можете в том случае, если вы вносите крупный первоначальный взнос в размере не менее 40-50% от оценочной стоимости недвижимости. Программа называется «Ипотека по двум документам», есть во многих банках, в том числе в Сбербанке, ВТБ и т.д. Если вы хотите узнать, как получить кредит без отказа? Тогда пройдите по этой ссылке. Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту статью. Если же вы хотите просто оформить займ на выгодных условиях то нажмите сюда.
Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по этой ссылке. Другие записи на эту тему ищите здесь.

Читайте также:





Поделитесь информацией с друзьями:


Добавьте свой отзыв или комментарий ниже:


Как банк проверяет справку 2-НДФЛ — ВБанки.ру

У банков достаточно много возможностей для проверки 2-НДФЛ на подлинность. Рассмотрим эти возможности подробно.

В многих кредитно-финансовых организациях перед оформлением займа нужно предъявить подтверждение финансового состояния заемщика. Для этого потенциальным клиентом подготавливается справка 2-НДФЛ. Данная стандартная форма отчетности компании, которая является налоговым агентом. В ней отражена реальная цифра доходов сотрудника, объем вычетов и удержанных налогов. Благодаря указанным данным банковская организация имеет возможность обозначить и уточнить уровень возможности человека для дальнейшей оплаты кредита.

Как выполняется проверка справки 2-НДФЛ


Способ проверки заемщика возможен только, после предоставления официальных бумаг. Подобный подход еще на начальных этапах позволяет не выдать займ неблагонадежным людям, а также выявить, сможет ли клиент полноценно выполнять прописанные обязательства по заключенному договору. Поэтому большая часть современных банковских учреждений в требованиях указывают наличие справки 2-НДФЛ.

Документ обычно получается на месте работы, она должны быть подписана уполномоченным лицом работодателя. Стоит учитывать, что при смене нескольких мест работы, человеку необходимо подтверждение доходов только с рабочего места, на котором он работает именно сейчас, другие варианты не действительны. Работодатель может вписать только те доходы и налоги, которые были получены у него.

Для предоставления займа банк должен быть уверен в подлинности документа. Это обусловлено тем, что участились случаи мошенничества. Кроме того, некоторые работодатели могут выдавать «серую» зарплату своим сотрудникам. В этом случае оптимальным вариантом является заполнить справку, которая создана по форме банковской организации.

За какой период нужна справка 2-НДФЛ


Данный аспект регламентируется статьей 230 Налогового Кодекса России, пункт 3. Согласно документу, заявление сотрудника способствует выдаче справки. Период не указывается. Также стоит помнить, что работодатель не имеет права отказать работникам в выдаче справки. Обращение может быть составлено как в письменной, так и в устной форме, все зависит от порядка, который установлен в компании.

Человек должен обязательно указывать в своем обращении, за какой период ему нужна справка. Сроки выдачи регулируется Трудовым кодексом, работодатель обязан выдать справку в течение трех дней, в случае увольнения в последний день работы.

Согласно ст.216 НК РФ, справка выдается за определенный период, который составляет календарный год. В начале года выдается справка за предыдущий год и за текущий. Также существует возможность получить документ, подтверждающий доход, за 6 месяцев работы на одном месте.

Нужна ли печать на справке 2-НДФЛ?


Нет, печать на справке 2-НДФЛ не обязательна! Утвержденная форма 2-НДФЛ и порядок её заполнения этого не требуют.

По мнению ФНС России, Федеральный закон от 6 апреля 2015 г. № 82-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части отмены обязательности печати хозяйственных обществ» вступил в силу 7 апреля 2015 года. Однако, по мнению информационно-правового портала Гарант.ру, дата его вступления в силу 6 апреля 2015 года, поскольку именно в этот день он был официально опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации от 6 апреля 2015 г. № 14 ст. 2022.


Можно проверить 2-НДФЛ на подлинность


К сожалению, сегодня многие заемщики решают подделать справку для получения кредита. Чтобы обезопасить себя от подобных ситуаций финансово-кредитные организации предусмотрели несколько уровней проверки:
  • визуальный осмотр;
  • звонок по месту трудоустройства потенциального клиента;
  • проверка по различным базам;
  • осуществление проверки через ПФР.

Также банк может иметь собственные способы проверки, это зависит от организации, заемщика и объема суммы займа.

Проверка на внешнее соответствие справки 2-НДФЛ


Первым этапом является проверка по внешнему виду. Опытный специалист банка может самостоятельно определить подделку, также могут быть использованы специальные программы. Справка 2-НДФЛ должна иметь стандартный вид, оформление должно быть выполнено в соответствии с образцом. При выявлении малейших несоответствий банк может подозревать клиента в мошенничестве. Специалисты обращают внимание на налоговый вычет, правильность заполнения граф с кодами вычетов, суммы стандартный и социальных выплат, совпадение ИНН налогового агента и номер, который указывается в печати. Также существуют другие аспекты, которые выдают подделку.

Также ошибка может быть вызвана следующими моментами:

  • некомпетентность бухгалтера;
  • ошибка ПО.

В случае выявленных недочетов банк может попросить клиента объяснить причину несоответствия.

Звонок по месту работы для уточнения дохода заемщика


Следующим видом проверки является звонок работодателю. Данный метод является одним из самых действенных и распространенных. Позволяет определить является ли человек реальным сотрудником организации. Тут следует отметить, что в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ «О персональных данных» работодатель не должен разглашать никакой информации по своим сотрудникам. Предоставление информации возможно только на основании официального письменного запроса. Однако данный ФЗ не всеми работодателями исполняется.

Проверка 2-НДФЛ по базам ИФНС


Данный способ официально запрещен законодательством РФ, но зная определенные данные, каждый человек может получить сведения о юридическом лице. Это метод особенно часто применяется, если заемщик хочет получить большую сумму кредитных средств.

Проверка 2-НДФЛ через Пенсионный Фонд


Такую проверку выполняют только кредитно-финансовые организации, которые имеют непосредственное отношение к государству. Это Сбербанк, ВТБ и Россельхоз. Проверка проходит через Индивидуальный Номер Налогоплательщика. Если информация не будет обнаружена, то банковская организация имеет полное право отказать потенциальному клиенту. Также существует вероятность, что сотрудники банка передадут информацию в правоохранительные органы.

Помимо вышеперечисленных способов постоянную работу осуществляет служба экономической безопасности. Основными задачами этого подразделения являются:

  1. Специальные меры по обеспечению защиты материальных средств.
  2. Обработка данных о действующих и потенциальных клиентах.
  3. Обеспечение предохранения коммерческих и конфиденциальных сведений от вмешательства третьих лиц.

Благодаря вышеперечисленным действиям банковская организация может выполнить проверку документов любой сложности.

Купить справку 2-НДФЛ с подтверждением: стоит ли это делать?


Сегодня предложений по подделке различных справок можно найти множество. В силу различных ситуаций люди обращаются в такие компании. Также некоторые клиенты договариваются с бухгалтерами, которые помогают указать желаемую сумму дохода.

При этом нужно помнить, что при выявлении ошибок банк может передать информацию правоохранительным органам.

Какая ответственность за подделку справки


Самой минимальной степенью ответственности является отказ банковской организации. Помимо этого, финансово-кредитное учреждение может занести такого клиента в черный список и в будущем человек не сможете воспользоваться банковскими продуктами данного кредитного учреждения, а возможно и других банков.

Сложнее разрешается ситуация, когда заемщик уже получил средства, но был выявлен факт подделки документа. При этом учитывается, насколько исправно человек выполняет свои кредитные обязательства. В случае, когда человек не выплачивает кредит, то его могут привлечь к уголовной ответственности. Это может быть наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы. Все это регламентируется статьей 165 Уголовного Кодекса РФ. Помимо этого, может быть расторгнут кредитный договор.

Также законодательство предусматривает наказание для юридических лиц, которые осуществляют подделку документов.

Проверка справки о доходах по форме банка


В определенных случаях клиент может воспользоваться справкой о доходах по форме банка. Такой вариант является оптимальным, если человек получает зарплату «в конверте». При этом данный документ должен быть подтвержден руководителям. В этом заключается сложность, так как не многие работодатели готовы показать, что они платят своим сотрудникам «серую» заработную плату.


Как банк проверяет доход заемщика


Проверку выполняет служба экономической безопасности. В первую очередь внимательно изучается кредитная история, рейтинг и другая информация, которая поможет составить финансовый «портрет» будущего заемщика. Может быть учтена недвижимость, биография, семейное положение. Для предоставления кредита могут порекомендовать привлечь поручителей, имеющих «белый» официальный доход.

Проверка справок банком – это процедура, которая позволяет кредитно-финансовым организациям уберечь себя от различных видов риска. Мы не рекомендуем пытаться подделывать справки, так как такое действие может быть наказуемо. Если Вы не можете получить кредит в крупных учреждениях, в которых 2-НДФЛ является обязательным условием, то обратите свое внимание на другие организации. На нашем сайте Вы можете заполнить заявку и обратиться за помощью к кредитному специалисту, который поможет подобрать кредит, в соответствии с Вашими требованиями и материальными возможностями.

Банковская налоговая отчетность

— важнейший компонент программы Байдена по улучшению повестки дня

Соединенные Штаты потеряют около 7 триллионов долларов в течение следующего десятилетия из-за того, что люди и корпорации не будут платить налоги, которые они должны. Это вдвое больше, чем 3,5 триллиона долларов инвестиций, которые Конгресс сейчас рассматривает в законопроекте о согласовании бюджета.

Только 1 процент самых богатых налогоплательщиков несет ответственность за неуплаченные налоги на сумму около 163 миллиардов долларов ежегодно. Тем не менее, из-за сокращения бюджета Службы внутренних доходов (IRS) IRS потеряла тысячи опытных сотрудников правоохранительных органов, способных тщательно проверять сложные налоговые декларации.Количество проверок американцев с высоким доходом и крупнейших корпораций резко упало, истощая доходы и приводя к увеличению доли проверок, ориентированных на получателей налоговой льготы на заработанный доход (EITC), проведение аудита которых для IRS обходится гораздо дешевле. Статус-кво приносит пользу богатым налоговым мошенникам в ущерб обычным американцам. Это также усиливает экономическое неравенство, включая резкое неравенство в доходах и богатстве по признаку расы.

План президента Джо Байдена по улучшению налогового законодательства направлен прямо на исправление нарушенного и несправедливого статус-кво.План Байдена состоит из двух основных компонентов: во-первых, это финансирование IRS принуждения для лиц и корпораций с высоким доходом, современные технологии и улучшение обслуживания налогоплательщиков; второй — дать IRS больше информации о непрозрачных формах дохода, потребовав от банков и других финансовых учреждений предоставлять самую основную информацию о счетах.

В этом столбце объясняется, как предложение по представлению информации о банке будет:

  • Упростить двухуровневую систему соблюдения налоговых требований в США
  • Сохранение конфиденциальности налогоплательщиков
  • Повысить способность IRS обнаруживать признаки обмана
  • Привести к меньшему количеству проверок честных налогоплательщиков и малого бизнеса
  • Повышение дохода для важных инвестиций

Комитет по методам и средствам Палаты представителей начнет рассмотрение налоговых положений закона «Build Back Better», начиная с завтрашнего дня.В настоящее время предложение об отчетности банка не включено в законопроект комитета, поскольку члены Конгресса продолжают прорабатывать детали. Учитывая его критическую важность, Конгресс должен включать предложение о банковской отчетности в законодательство по мере его разработки.

Нынешняя двухуровневая система налогового правоприменения отдает предпочтение богатым, а не рабочим

Информация о заработной плате рабочих

подлежит передаче третьими сторонами: ваш работодатель должен отправить вам и правительству соответствующие копии W-2 с указанием точной суммы, которую вам заплатили.Напротив, доходы, получаемые такими предприятиями, как партнерства, S-корпорации и частные предприятия, которые в значительной степени поступают в верхнюю часть распределения доходов, часто не сообщаются в IRS третьими сторонами. Следовательно, налогоплательщики часто не указывают это в своих налоговых декларациях.

В результате получилась двухуровневая налоговая система, при которой практически все заработные платы рабочих указываются надлежащим образом, но владельцы предприятий неверно сообщают о доходах по шокирующе высоким ставкам. (см. рис. 1). Предложение Байдена направлено на выравнивание этой двухуровневой системы, чтобы обычные американцы имели большую уверенность в том, что другие не обманывают, оплачивая полную стоимость перевозки.

План Байдена по обеспечению соблюдения налоговых требований способствует расовому равенству за счет устранения несправедливого статус-кво

Последние тенденции в налоговой сфере усугубили расовое неравенство. Урезав бюджет IRS, Конгресс лишил агентство возможности выступать против богатых людей, которые непропорционально белые, и крупных корпораций, руководители и акционеры которых непропорционально белые. Как пишет специалист по налогам Дороти Браун: «Белые американцы склонны добиваться налоговых правил, разработанных в их интересах.Еще один пример — отмена финансирования, которое могло бы помочь IRS более агрессивно преследовать налоговое мошенничество со стороны элиты ». Не имея ресурсов для преследования «элитных» налоговых махинаций, IRS сосредоточило все большую долю своих проверок на низкооплачиваемых рабочих, претендующих на EITC, которые непропорционально много цветных людей.

План президента Байдена прямо направлен на исправление этого несправедливого статус-кво. Он дает IRS возможность адекватно изучить комплексную прибыль богатых людей и корпораций, гарантируя, что ставки аудита для людей с доходом менее 400 000 долларов США не будут расти.Как писал в июне Центр американского прогресса:

Эти сдвиги в приоритетах означают, что меньшая доля общих аудиторских проверок будет приходиться на подателей с низким доходом, которые непропорционально много различаются по цвету, и переориентирует усилия агентства на лиц с высокими доходами, которые непропорционально белые, а также на корпорации.

Как коалиция организаций, приверженных расовому равенству, написала сегодня в письме в Конгресс:

Пакет выверки бюджета предоставит больше ресурсов IRS для усиления правоприменения в отношении богатых налоговых мошенников, уклоняющихся от уплаты своей задолженности, группы, в основном белой … IRS в своих усилиях по выявлению вероятных и фактических уклонений сделает налоговое обеспечение более справедливым и может привлечь 700 миллиардов долларов.

Как подчеркивают эти организации, предложения Байдена о доходах поддерживают инвестиции, которые способствуют расовому равенству за счет сокращения разрыва в расовом доходе и богатстве и финансируют давно назревшие инвестиции в сообщества цветных.

Предложение президента Байдена требует от банков предоставлять самую основную информацию о финансовых счетах и ​​не ставит под угрозу конфиденциальность.

Предложение администрации улучшило бы представление информации третьими сторонами, чтобы IRS могло лучше выявлять признаки налогового мошенничества.В частности, это потребует от финансовых учреждений требования самой базовой информации о счетах. В настоящее время финансовые учреждения должны подавать форму 1099-INT для всех клиентов, у которых процентный доход превышает 10 долларов США. Предложение администрации требует, чтобы они сообщали два дополнительных основных раздела информации о счетах клиентов — валовой годовой приток на счета и валовой годовой отток. Небольшие счета будут исключены. Конгресс в настоящее время рассматривает вопрос о том, где установить пороговые значения для исключения учетных записей.Потребуется взвесить желание освободить действительно de minimis аккаунты с опасностью установки слишком высокого порога освобождения, позволяющего мошенникам оставаться незамеченными, используя несколько аккаунтов.

Важно понимать, что делает предложение, а чего нет. Единственные цифры, которые будут сообщать финансовые учреждения, — это общие суммы денег, которые были переведены на банковский счет в течение предыдущего года, и общие суммы денег, которые были выведены. Не требует отчетности по отдельным транзакциям.

К сожалению, банковское лобби распространяет ложные заявления об этом предложении. Одним из примеров является составленное по сценарию сообщение Конгрессу, в котором утверждается, что это предложение потребует отчетности «обо всех транзакциях всех деловых и личных счетов на сумму более 600 долларов». Это совершенно неверно. Банки должны будут предоставлять IRS только агрегированные цифры после каждого года — валовой приток и валовой отток — а не индивидуальную информацию о транзакциях.

В другом месте банковское лобби утверждает, что это предложение позволит «контролировать» банковские счета, как если бы IRS просматривал банковские счета людей в режиме реального времени.Это утверждение также очень обманчиво. В годовых формах будет отражаться только общий приток и отток за предыдущий год. Никто не скажет, что IRS «наблюдает» за вами на вашей работе, потому что каждый январь оно получает W-2 от вашего работодателя с указанием вашей общей заработной платы.

Банковское лобби также сообщает членам Конгресса, что опасения по поводу конфиденциальности могут привести к тому, что больше потребителей останутся «не охваченными банковскими услугами». Однако во всяком случае, это их необоснованные заявления, которые в первую очередь стремятся разжечь такие опасения.Кроме того, проект закона Комитета по путям и средствам включает другие меры, которые будут стимулировать большее количество людей к вступлению в официальную банковскую систему, включая продление полностью возмещаемого детского налогового кредита, который может быть напрямую зачислен на счета.

IRS уже имеет право требовать и запрашивать любую соответствующую информацию, включая банковские выписки, если она выбирает человека для аудита. Как поясняется ниже, план Байдена снизит вероятность того, что обычные честные налогоплательщики будут выбраны для проверки, а затем потенциально должны будут предоставлять такую ​​информацию в IRS.

Предложение Байдена защищает конфиденциальность дополнительными способами. Дополнительное финансирование пойдет на повышение безопасности данных. Даже в настоящее время безопасность данных IRS уже намного лучше, чем в финансовой индустрии, с очень редкими и ограниченными нарушениями по сравнению с экспоненциально более крупными утечками данных из финансовых учреждений. Во-вторых, отчеты об информации поступают только от финансовых учреждений в IRS, а не в другом направлении, как того требовали некоторые более ранние предложения.

Налогоплательщикам ничего не надо.Единственное требование к финансовым учреждениям — предоставить основную информацию, которая у них уже есть.

Банковская отчетность улучшает способность IRS выявлять уклонение от уплаты налогов

В настоящее время большая часть доходов от бизнеса полностью невидима для IRS. Требование от финансовых учреждений предоставить основную информацию о счетах очень поможет агентству обнаружить признаки мошенничества. Чтобы проиллюстрировать ценность предложения, рассмотрим следующие ситуации:

  • Партнерство переводит миллионы долларов на банковский счет, но IRS не получает налоговой декларации.
  • На коммерческий банковский счет человека поступают большие суммы денег, но они сообщают лишь о скромном валовом доходе в Приложении C.
  • Владелец бизнеса сообщает о больших объемах отчислений, но их банковский счет показывает минимальные оттоки.

Это упрощенные примеры, призванные проиллюстрировать, как предложение работает на самом базовом уровне. Но такое наглое мошенничество действительно имеет место, и предложение об отчетности банка значительно упростило бы обнаружение IRS. В более сложных случаях банковские потоки будут одним из факторов при выборе приоритета аудита.Налогоплательщики с высокими доходами или организации, у которых есть потенциальные расхождения между банковскими потоками и отчетной прибылью, с большей вероятностью будут подвергаться аудиту. По мере совершенствования технологии IRS станет еще лучше обнаруживать подозрительные шаблоны и новые стратегии уклонения.

Важно отметить, что по предложению администрации количество проверок налогоплательщиков с доходом менее $ 400 000 увеличиваться не будет. Это означает, что предоставление IRS информации, позволяющей более разумно определять приоритеты проверок, приведет к тому, что честные налогоплательщики, в том числе малые предприятия, будут проверяться по более низкой ставке.

Более целенаправленные проверки приведут к увеличению доходов от мошенничества с налогами. И самое большое влияние предложение администрации будет прежде всего в предотвращении мошенничества с налогами. Читы дважды подумают, если узнают, что потоки доходов не будут полностью невидимы для IRS.

Доход от мошенничества с налогами поддерживает критически важные инвестиции Build Back Better

Предложение банковской отчетности и более широкое предложение по соблюдению налоговых требований принесут существенный доход от налоговых мошенничеств для поддержки инвестиций в программу Build Back Better — инвестиций в экологически чистую энергию, здравоохранение, уход за детьми, образование, оплачиваемый отпуск и многие другие важные области. .Общий план включает финансирование IRS, а также ключевое двухпартийное предложение по улучшению надзора за составителями уплаченных налогов. Недобросовестные и некомпетентные составители налоговой декларации могут доставить своим ничего не подозревающим клиентам проблемы с Налоговым управлением, испортив налоговые декларации. Они также могут не требовать действительные налоговые льготы или вычеты от имени клиентов. Национальный адвокат налогоплательщиков в течение многих лет призывал Конгресс санкционировать регулирование платных составителей для установления минимальных стандартов компетенции — и Конгрессу пора действовать.

Заключение

Предложение администрации Байдена по отчетности банка является важным элементом программы Build Back Better. Это дает IRS некоторую видимость непрозрачных форм дохода, которые непропорционально достаются людям с высокими доходами. Несмотря на запугивание банковских лобби, это предложение защищает конфиденциальность налогоплательщиков, просто требуя от банков предоставления базовой агрегированной информации о потоках. Это позволяет IRS выбирать проверки более эффективным и справедливым образом, чтобы подавляющее большинство налогоплательщиков с меньшей вероятностью подверглось проверке.А за счет сдерживания и помощи в ловле налоговых мошенников это предложение обеспечивает значительный доход для программы Build Back Better, которая предусматривает важные инвестиции для увеличения экономических возможностей американских семей и сообществ.

Сет Хэнлон — старший научный сотрудник группы экономической политики American Progress. Гален Хендрикс — бывший научный сотрудник Центра.

Дополнительные данные из банков могут помочь в борьбе с уклонением от уплаты налогов

Мужчина проходит мимо США.Здание Капитолия в Вашингтоне, 25 июня 2020 г.

Аль-Драго | Reuters

Глава IRS считает, что более тщательное раскрытие информации национальными банками может помочь исправить зияющий налоговый разрыв и вернуть миллиарды причитающихся доходов.

В письме, просмотренном CNBC, комиссар IRS Чарльз Реттиг сказал сенатору Элизабет Уоррен, штат Массачусетс, что полагаться на то, что банки будут сообщать основную информацию о депозитах и ​​выводах своих клиентов, может серьезно повлиять на ежегодное уклонение от уплаты налогов.

Источник предоставил CNBC доступ к письму, которое, как ожидается, будет опубликовано в четверг.Источник раскрыл его содержание на условиях анонимности.

Глава IRS сказал Уоррену в пятничном письме, что годы сокращения бюджета оставили агентство неспособным преследовать в судебном порядке тех, кто не платит свою справедливую долю в федеральных налогах.

«Каждая мера, которая важна для эффективного налогового администрирования, сильно пострадала», — писал Реттиг, имея в виду годы сокращения бюджета.

Тем не менее, план президента Джо Байдена в отношении американских семей и двухпартийная инфраструктурная сделка «приведут к появлению значительных объемов новых данных о финансовых транзакциях», — сказал Реттиг, переживший администрацию Трампа.«Новые данные предоставят IRS возможность взглянуть на непрозрачные источники дохода с исторически более низкими уровнями точности отчетности».

В частности, Rettig рекламировал одно положение в American Families Plan, которое направлено на сокращение налогового разрыва, требуя, чтобы банки сообщали о снятии средств и депозитах своих клиентов, вместо того, чтобы полагаться на самих налогоплательщиков. Налоговый разрыв — это разница между уплаченными налогами и налогами, причитающимися по закону.

Реттиг отметил, что на каждый 1% улучшения соблюдения налоговых требований прогнозируется рост федеральных годовых доходов примерно на 30 миллиардов долларов в год.По оценкам IRS, общее налоговое соблюдение — определяемое как добровольное, точное и своевременное — находится в диапазоне от 82% до 84%.

Сенатор Берни Сандерс, I-Vt., И Шелдон Уайтхаус, доктор медицинских наук, присоединились к Уоррену в прошлом месяце с просьбой, чтобы IRS и его комиссар представили подробный отчет о том, как более эффективное правоприменение может помочь генерировать миллиарды для федерального правительства в задолженность по налогам.

«Эта новая информация от IRS ясно показывает, что, если мы не значительно увеличим финансирование IRS, богатые налоговые мошенники и крупные корпорации смогут и дальше избегать выплаты своей справедливой доли в размере миллиардов долларов в год, в то время как все остальные будут страдать». «Уоррен сказал об ответном письме Реттига.«Вот почему руководство Конгресса должно включить в пакет по согласованию бюджета значительное многолетнее финансирование для IRS, чтобы усилить правоприменение и ежегодно приносить миллиарды доходов».

Анализ IRS «ясно показывает, что нам нужны новые требования к отчетности, чтобы улучшить соблюдение налоговых требований среди самых богатых американцев и уменьшить бремя для честных налогоплательщиков», — добавила она.

Политика CNBC

Подробнее об освещении политики CNBC:

В основе аргументации Реттига лежит простая поведенческая проблема: мало кому нравится платить подоходный налог.

Это утверждение, вероятно, даже более уместно для американцев с годовым доходом более 1 миллиона долларов. От этих лиц с высоким доходом требуется платить больший процент своего дохода в IRS, и, следовательно, у них есть больший стимул искать способы обойти налогоплательщиков.

Банковская отрасль, которая будет нести бремя отправки правительству США дополнительных данных, опротестовала это положение в мае.

В своем весеннем письме Американская ассоциация банкиров, Институт банковской политики, Ассоциация потребительских банкиров и другие утверждали, что «новые требования к отчетности для финансовых учреждений повлекут за собой затраты и сложность, которые не оправдываются потенциалом и являются весьма неопределенными, преимущества.«

» Более того, — добавили торговые группы, — «мы считаем, что дополнительные требования к отчетности, основанные на субъективных критериях, имеют последствия для конфиденциальности и справедливости, а также могут поставить финансовые учреждения в невыгодное положение перед владельцами счетов».

Коллектив предположил, что Отчетность финансовых учреждений «уже надежна», и предоставление большего финансирования для аудита было бы более эффективным и справедливым подходом.

Осложнение дел для ограниченного в бюджете IRS заключается в том, что богатые люди, как правило, имеют доступ к различным способам скрывают истинную стоимость своего дохода или иным образом имеют более сложные налоговые декларации.Например, налоговая декларация владельца бизнеса намного сложнее, чем налоговая декларация сотрудника, чья почасовая или годовая зарплата может быть проверена с помощью отчетов третьих лиц.

Хотя конкретные требования к раскрытию информации в конечном итоге будут разработаны Министерством финансов, они могут сообщить IRS о размере и частоте депозитов и снятия средств с этих счетов.

Положительным моментом является то, что если налоговый разрыв вызван человеческой ошибкой — честной ошибкой или преднамеренной — более тщательное общение между U.S. банков и IRS могли бы облегчить проблему.

В настоящее время любое лицо, которое зарабатывает 10 долларов или более в виде процентов со счета в банке США, брокерской фирме или паевом инвестиционном фонде, по закону обязано сообщать IRS об этих доходах. Этот документ называется формой 1099-INT.

Если банки сами вынуждены предоставлять IRS информацию о депозитах и ​​выводах своих клиентов, эти клиенты с большей вероятностью будут правильно заполнять свои декларации. А если нет, IRS теперь будет вооружено информацией, чтобы привлечь к ответственности тех, кто недобросовестен.

Это, по словам Реттига, может стать большой выгодой для сборщика налогов.

«Налогоплательщики с большей вероятностью будут соблюдать требования, если они знают, что у IRS есть информация, необходимая для их преследования, если они не выполнят свои налоговые обязательства», — сказал Уоррену глава IRS. «Наше исследование показывает, что соблюдение требований составляет всего 45 процентов, когда информация о доходах ограничена или не связана с отсутствием отчетности или налоговых удержаний. Когда имеется существенная информация, соблюдение требований превышает 95 процентов».

Использование банков для борьбы с незарегистрированным доходом, вероятно, будет лишь одним шагом к сокращению разрыва.Простое знание того, сколько денег проходит через счет, не обязательно предупреждает IRS о незарегистрированном доходе. Люди могут получать подарки, не облагаемые налогом, или тратить на вычитаемые бизнес-расходы, которые сборщик налогов должен будет учесть.

Тем не менее, преимущества продвижения этого резерва могут преодолеть препятствия.

Этот факт не упускают из виду некоторые из самых престижных экономических властей страны. Бывшие министры финансов Тим Гайтнер, Джейкоб Лью, Генри Полсон-младший., Роберт Рубин и Лоуренс Саммерс защищали усилия президента Джо Байдена в недавней статье New York Times.

«Рассчитывать на то, что финансовые учреждения будут передавать некоторую основную информацию о держателях счетов, — это разумный путь вперед», — написали они в июне, после того, как Белый дом опубликовал План американских семей. «Чем больше информации для I.R.S., тем выше уровень добровольного соблюдения налоговых обязательств за счет сдерживания, поскольку потенциальные уклоняющиеся от уплаты налогов понимают, что существует риск уклонения от уплаты налогов».

В письме IRS также отмечалось, что самые богатые налогоплательщики также, скорее всего, будут иметь счета в международных банках, которые могут не предоставлять U.S. регуляторы с регулярным доступом или придерживаются тех же стандартов.

«Увеличение финансирования технологий имеет важное значение для связи активов, находящихся в иностранном капитале, с их бенефициарными владельцами и для выявления потенциальных нарушений», — написал Реттиг. Дополнительные ресурсы позволят IRS создать «аналитические системы, использующие информационную отчетность для обнаружения незарегистрированного дохода и выявления случаев, когда владельцы счетов или иностранные финансовые учреждения могут участвовать в несоответствующем или мошенническом поведении».

Выступая за дополнительные средства, Rettig подтвердил необходимость модернизации технологии IRS не только для отражения «все более изощренных атак кибербезопасности», но и для увеличения скорости работы агентства, уменьшения количества ошибок и обеспечения возможности продолжения операций в течение всего дня вместо того, чтобы полагаться на доступность персонала. .

Годы сокращения бюджета и штата оставили в IRS около 74 000 штатных сотрудников — такого уровня не наблюдалось с 1973 года. Но проблемы, стоящие перед агентством, особенно в последние 16 месяцев, только увеличились, сказал Реттиг.

Возможно, нет лучшего способа документировать спрос на услуги IRS, чем количество телефонных звонков в службу поддержки клиентов. Только в 2021 году в IRS поступило более 199 миллионов звонков, что примерно на 400% больше, чем в среднем за календарный год.

Агентство ответило почти на 50 миллионов звонков между живыми «помощниками» и автоматизированными провайдерами.Согласно письму Реттига, IRS получило 42 миллиона звонков в 2018 году, 40 миллионов звонков в 2019 году и 55 миллионов звонков в 2020 году.

В целом, такие исправления могут со временем принести сотни миллиардов долгов.

Собственный анализ Казначейства показывает, что усилия по сокращению налогового разрыва принесут 700 миллиардов долларов дополнительных налоговых сборов в течение первых 10 лет бюджетных льгот и дополнительно 1,6 триллиона долларов в течение второго десятилетия.

Налоговые последствия открытия счета в иностранном банке

Для американцев, которые по какой-либо причине владеют активами в иностранных учреждениях, налоговые разветвления вызывают серьезную озабоченность.Налоговая служба (IRS) рассматривает деньги, хранящиеся в иностранных банках, иначе, чем деньги, хранящиеся на счетах в национальных банках. Откровенно говоря, им не нравится, что граждане США имеют офшорные или зарубежные счета — в основном из-за страха, что они не смогут получать доход с таких счетов, — и поэтому они не одобряют такую ​​практику.

И, честно говоря, большинство иностранных банков в настоящее время также не хотят вкладывать депозиты от граждан США — даже тех, которые находятся в традиционных странах, таких как Швейцария и Великобритания.Их нежелание объясняется возросшей агрессивностью IRS и Министерства юстиции (DOJ). Иностранные банки готовы уделять так много времени и энергии только ухаживанию за американскими клиентами, и очень немногие из них имеют отдел соблюдения нормативных требований, который мог бы справиться со сложными нормативными актами США и более тщательной проверкой.

Американцы, которые хотят открыть счета в иностранных банках, должны учитывать эти препятствия и делать все возможное, чтобы прояснить кредитные проблемы или другие признаки риска. Просто быть американским гражданином, который подлежит налогообложению IRS, может вызвать колебания в зарубежном банке, поэтому лучше казаться менее рискованным на индивидуальном уровне.

Ключевые выводы

  • Любой гражданин США, имеющий счета в иностранных банках на общую сумму более 10 000 долларов США, должен декларировать их в IRS и Казначействе США как в декларации о доходах, так и в форме FinCEN 114.
  • Закон о соблюдении налогообложения иностранных счетов (FATCA) требует, чтобы иностранные банки сообщали в IRS номера счетов, остатки, имена, адреса и идентификационные номера владельцев счетов.
  • Федеральное правительство может предъявить гражданские и уголовные обвинения тем, кто не раскрывает информацию о зарубежных счетах или не платит налоги на активы на иностранных счетах.

Двойное налогообложение эмигрантов из США

В отличие от почти любой другой страны на планете, правительство США взимает налоги со своих граждан с доходов, полученных в любой точке мира, даже если деятельность осуществлялась исключительно на иностранной земле, с иностранным капиталом и с иностранными торговыми партнерами. Фактически, США — единственная развитая страна, которая облагает налогом глобальную деятельность.

Это означает, что американский эмигрант, живущий и работающий, скажем, в Германии, должен платить подоходный налог как правительству Германии, так и Соединенному Королевству.С. федеральное правительство. Если американский рабочий вкладывает свой ежемесячный заработок в немецкий банк, IRS может предоставить себе доступ к этому счету для сбора налогов. Есть некоторые положения о льготах, в том числе частичный зачет иностранных налогов, уплачиваемых с доходов за рубежом, но их часто недостаточно.

Не все владельцы иностранных счетов ведут экономическую деятельность за границей, а это означает, что им не нужно беспокоиться об этом двойном налогообложении. Однако заинтересованные работники и инвесторы должны подавать декларации в IRS.

FinCEN Форма 114

Поскольку иностранные счета подлежат налогообложению, у IRS и Казначейства США очень жесткий процесс декларирования зарубежных активов. Любой американский гражданин, имеющий счета в иностранных банках на общую сумму более 10 000 долларов США в совокупности или в любое время в течение календарного года, должен сообщать о таких счетах в Министерство финансов. От них также требуется отчитываться и уплачивать налоги со всех доходов с этих счетов, за исключением так называемых «счетов органа подписи».

С 1970-х годов до июня 2013 года держатели иностранных счетов подавали документы по форме казначейства TD F 90-22.1, Отчет об иностранных банках и финансовых счетах, более известный как FBAR. Формы подлежали ежегодной оплате и обрабатывались в казначействе Детройта.

После июня 2013 года Казначейство объявило, что бумажный FBAR более неприемлем. Вместо этого всем налогоплательщикам США с оффшорными счетами на общую сумму более 10 000 долларов США необходимо было заполнить в электронном виде новую форму 114 сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), также называемую FBAR. FinCEN 114 включил больше информации и должен был пройти через электронную систему подачи документов Закона о банковской тайне Казначейства.Этот новый FBAR не заменял подачу налоговой декларации, а представлял собой отдельный документ, который нужно было подавать индивидуально. Налогоплательщики должны были заполнить новую форму до 30 июня 2014 г., в противном случае они должны были быть подвергнуты штрафу в размере до 50% от их активов.

Закон о налогообложении иностранных счетов

В 2010 году Конгресс без особой помпезности принял Закон о налогообложении иностранных счетов (FATCA). Одной из причин, по которой закон был таким тихим, был его четырехлетний рост: FATCA вступил в силу только в 2014 году.Никогда прежде ни одно национальное правительство не пыталось и до сих пор преуспевало в том, чтобы навязать стандарты соответствия банкам по всему миру.

FATCA требует, чтобы любой банк, не являющийся гражданином США, сообщал о счетах американских граждан на сумму более 50 000 долларов США, в противном случае он подлежит 30% штрафу за удержание и возможному исключению из рынков США. К середине 2015 года более 100 000 иностранных организаций согласились поделиться финансовой информацией с IRS. Даже Россия и Китай согласились с FATCA. Единственная крупная мировая экономика, которая борется с федералами, — это Канада; однако именно частные лица, а не правительство Канады, подали иск о блокировке FATCA в соответствии с пунктом Международного правительственного соглашения, что сделало незаконным передачу информации о частных банковских счетах.

Через FATCA IRS получает номера счетов, остатки, имена, адреса и идентификационные номера владельцев счетов. Американцы с иностранными счетами должны также подать форму 8938 в IRS в дополнение к в значительной степени дублирующей форме FBAR. Те, кто заинтересован в открытии счета в иностранном банке, должны знать об этих требованиях и возможных налоговых штрафах, особенно для пенсионных счетов за границей, которые имеют свой собственный уникальный режим.

Обо всех зарубежных счетах необходимо сообщать в IRS, даже если эти счета не приносят налогооблагаемого дохода.

Счета в иностранных банках и уклонение от уплаты налогов

Популярное в разговорной речи понятие уклонения от уплаты налогов офшорами включает в себя гражданина США-мультимиллионера, у которого есть сверхсекретный банковский счет в Женеве. На самом деле миллионы американцев открывают офшорные банковские счета по огромному количеству причин. Сообщают ли они о них — другое дело.

По оценкам Государственного департамента США, в 2016 году за границей проживало около 9 миллионов американцев; В «Докладе об анализе численности населения за рубежом за 2016 год» Федеральной программы помощи при голосовании, опубликованном в сентябре 2018 года, цифра равна 5.5 миллионов. Можно с уверенностью предположить, что многие миллионы людей, живущих в США, имеют счета за границей. Тем не менее, менее 1 миллиона налогоплательщиков подали FBAR для декларирования этих активов в 2016 году.

Очевидно, что многие иностранные держатели счетов не сообщают об активах. Однако с 2009 года IRS уделяет особое внимание соблюдению требований, и американцы, как никогда ранее, столкнутся с жесткими штрафами и штрафами за неразглашение информации. Физические лица могут быть оштрафованы на сумму до 500 000 долларов и тюремное заключение сроком до 10 лет за непредставление FBAR.

Еще более серьезным, чем неразглашение, является неуплата налогов с доходов, полученных и депонированных на счет в иностранном банке. Федеральное правительство может предъявить гражданские и уголовные обвинения тем, кто не платит дяде Сэму, даже случайно.

Может ли IRS получить мой банковский счет и финансовую информацию? Краткий ответ: да.

IRS, вероятно, уже знает о многих ваших финансовых счетах, и IRS может получить информацию о том, сколько там.Но на самом деле IRS редко копается глубже в ваших банковских и финансовых счетах, если только вы не проходите аудит или IRS не взимает с вас задолженность по налогам.

IRS имеет массу информации о налогоплательщиках. Большая часть поступает из трех источников:

  1. Ваши поданные налоговые декларации
  2. Информационные заявления о вас (формы W-2, форма 1099 и т. Д.) Под вашим номером социального страхования
  3. Данные третьих лиц, например, Управления социального обеспечения

Из-за информационных отчетов IRS, вероятно, уже знает о ваших финансовых счетах

Вот несколько примеров:

  • Если вы получаете более 10 долларов процентов на банковский счет в течение года, банк должен сообщить об этих процентах в IRS по форме 1099-INT.
  • Если у вас есть инвестиционные счета, IRS может увидеть их в отчетах о дивидендах и продажах акций с помощью форм 1099-DIV и 1099-B.
  • Если у вас есть IRA, IRS узнает об этом через форму 5498.
  • Если вам платят через торговый счет (например, PayPal или VISA) и у вас достаточно транзакций, IRS увидит сумму этих транзакций в форме 1099-K.

Как узнать, что IRS имеет о ваших финансовых счетах

Чтобы просмотреть информацию IRS о своих финансовых счетах, закажите в IRS выписку о заработной плате и доходе за год.В конце июля эта стенограмма покажет большую часть ваших информационных заявлений, которые передаются в IRS.

Что произойдет, если IRS запросит более подробную информацию о ваших банковских счетах

В некоторых ситуациях IRS может захотеть узнать о точных транзакциях на ваших банковских счетах или о других счетах, которые не отображаются в ваших налоговых декларациях или информационных отчетах. В большинстве случаев эти запросы поступают от конкретного сотрудника IRS во время аудита (налоговый агент) или при возникновении налоговой проблемы (налоговый инспектор).

  • Агент по доходам будет следить за тем, отчитывались ли вы обо всем своем доходе. Например, если налоговый агент, проверяющий вас, обнаруживает необъяснимые денежные депозиты на вашем счете, он или она может заподозрить, что вы не отразили весь свой доход в своей декларации.
  • В случае неуплаты налогов налоговый инспектор IRS будет изучать вашу финансовую информацию в поисках активов, которые вы могли бы использовать для оплаты налогового счета или подачи просроченной налоговой декларации.

Первое, что сделает IRS, — это попросит вас предоставить эти записи.Если вы откажетесь от них или не предоставите их до крайнего срока IRS, IRS может потребовать записи непосредственно из вашего банка или финансового учреждения.

Вы можете оспорить повестку (так называемая «отмена» повестки), если вы можете доказать, что вызов не предназначен для законной цели или что информация не имеет отношения к цели. Вы также можете оспорить вызов на том основании, что у IRS уже есть информация.

Если вас вызывают в повестку, неплохо получить профессиональную консультацию о том, что делать.

Если вы попали в такую ​​ситуацию, скорее всего, вы оказались вовлечены в серьезный налоговый вопрос, требующий помощи налогового специалиста.

Ваш налоговый эксперт по блоку H&R может разобраться в ситуации и решить для вас налоговую инспекцию IRS. Узнайте об услугах налогового аудита и уведомления H&R Block. Или получите помощь от надежного эксперта IRS.

Часто задаваемые вопросы о разделении возмещения федерального подоходного налога

У вас есть несколько вариантов получения возмещения федерального подоходного налога. Вы можете:

  • Разделите ваш прямой возврат депозита между двумя или тремя разными счетами, используя до трех разных U.S. финансовые учреждения;

  • Прямое внесение возмещения на единый текущий или сберегательный счет; или

  • Получите возмещение в бумажном виде.

  • Купите сберегательные облигации США серии I на сумму до 5000 долларов с возвратом средств.

Использование прямого депозита — самый безопасный и простой способ получить возмещение. Прямой депозит — это электронный перевод вашего возмещения из Министерства финансов на выбранный вами финансовый счет.Восемь из 10 налогоплательщиков используют прямой депозит для возврата денег. Этот же метод используют 98 процентов получателей пособий по социальному обеспечению и делам ветеранов. Это просто, надежно и надежно. И это экономит деньги для всех налогоплательщиков. Распечатка и отправка чека о возмещении по почте стоит более 1 доллара, а для прямого депозита — около десяти центов. Все, что вам нужно, это номер счета и маршрутный номер, чтобы получить возврат быстрее.

Разделение вашего возмещения легко и может быть выполнено в электронном виде, если вы используете IRS Free File или другое налоговое программное обеспечение.Если вы подаете декларацию в бумажном виде, используйте форму IRS 8888 «Распределение возмещения (включая покупки сберегательных облигаций)», чтобы разделить возмещение между двумя или тремя разными счетами. Форма 8888 не требуется, если вы хотите, чтобы IRS направило ваш возврат на единственный счет; вы можете использовать линию прямого депозита в формах 1040, 1040-A или 1040-EZ.

Благодаря разделенному возврату у вас есть удобный вариант управления своими деньгами — отправка части вашего возмещения на счет для немедленного использования, а часть для будущих сбережений — в сочетании с скоростью и безопасностью прямого депозита.Это беспроигрышный вариант.

Что такое раздельный возврат?

Разделенное возмещение позволяет разделить возмещение в любой нужной пропорции и направить средства на три разных счета в финансовых учреждениях США. И теперь вы также можете использовать часть или весь свой возврат для покупки сберегательных облигаций США серии I для себя или кого-то еще.

Каковы преимущества разделения моего возмещения?

Вместо того, чтобы вносить возмещение на текущий или сберегательный счет, а затем переводить часть возмещения на другой счет, вы можете распределить возмещение между тремя разными счетами и отправить деньги туда, где вы хотите, в первый раз.

Разделив возмещение, вы получаете возможность направить часть возмещения на текущий счет для немедленных нужд и отправить часть на сбережения для использования в будущем. Кроме того, вы получаете безопасность и скорость прямого депозита, а это означает, что вы получите доступ к возмещению быстрее, чем если бы вы выбрали получение бумажного чека.

Как мне разделить свой возврат?

Просто следуйте инструкциям вашего налогового программного обеспечения, чтобы сделать это в электронном виде. Если вы подаете бумажную налоговую декларацию, заполните и приложите к своей федеральной налоговой декларации форму 8888 «Распределение возмещения (включая приобретение сберегательных облигаций)», чтобы сообщить IRS, сколько и на какой из ваших счетов вы хотите внести возмещение.

Могу ли я отправить возмещение только на один счет?

Вы можете попросить IRS направить возврат средств только на один счет или на два или три разных счета. Выбор остается за вами.

Если вы хотите, чтобы возмещение было переведено на один счет, используйте специальные строки прямого депозита в своей налоговой декларации (формы 1040, 1040-A и т. Д.). Если вы хотите, чтобы ваш возврат был переведен на два или три счета или вы хотите купить сберегательные облигации с частью вашего дохода, а оставшуюся часть внести на два или три счета, используйте форму 8888, Распределение возмещения (включая покупки сберегательных облигаций).

Помните: Вы можете направить возмещение на любой из своих текущих или сберегательных счетов, но вы не можете направить возмещение на чужой счет, кроме счета вашего супруга, если это совместное возмещение. На один финансовый счет или предоплаченную дебетовую карту можно напрямую внести не более трех электронных платежей. Налогоплательщики, которые превысили лимит, получат уведомление IRS и возмещение в бумажной форме.

Должен ли мой возврат превышать определенную сумму, чтобы разделить его на разные счета?

Ваш депозит на каждый счет должен составлять не менее одного доллара.Если вы хотите купить сберегательные облигации с частичным возмещением, запрашиваемая сумма должна быть кратной 50 долларам.

Если я хочу разделить возмещение между разными счетами, могу ли эти счета быть в разных финансовых учреждениях?

Вы можете разделить возмещение между тремя различными финансовыми учреждениями США, если они будут принимать прямой перевод на ваш счет.

Помните: Вы можете попросить IRS направить возврат средств на ваш счет , счет вашего супруга (а) или совместный счет .Но вы должны убедиться, что ваше финансовое учреждение принимает совместное возмещение на индивидуальный счет.

Должен ли я подавать в электронном виде, чтобы разделить возмещение?

Вы можете разделить возмещение независимо от того, подаете ли вы ее в электронном или бумажном виде. Однако IRS рекомендует использовать электронный файл, чтобы избежать простых ошибок, которые могут изменить сумму вашего возмещения и, следовательно, сумму, доступную для депозита. Вы можете бесплатно подать налоговую декларацию в электронном виде, используя бесплатный файл IRS.

Могу ли я разделить свой возврат, если я подам 1040-EZ?

Вы можете разделить возмещение на исходный возврат, поданный по любой из следующих форм: Форма 1040, 1040-A, 1040-EZ, 1040-NR, 1040NR-EZ, 1040-SS или 1040-PR.Однако вы не можете разделить возмещение, если подадите форму 8379, Распределение пострадавшим супругам .

Приведет ли разделение моего возмещения к задержке с зачислением моего возмещения?

Разделение вашего возмещения не приведет к задержке. Фактически, поскольку он использует технологию прямого депозита, ваши средства будут на вашем счете (ах) быстрее, чем если бы вы выбрали получение возмещения в виде бумажного чека.

Могу ли я разделить возмещение между прямым переводом и бумажным чеком?

Вы можете разделить возмещение между прямым депозитом и бумажным чеком, используя форму 8888 «Распределение возмещения (включая покупку сберегательных облигаций)».Вы можете разделить свой возврат 7 способами в любой комбинации из следующего: 3 прямых депозита, 3 сберегательных облигации серии I, 1 бумажный чек.

Могу ли я разделить свой возврат, если у меня только две учетные записи?

Вы можете в электронном виде направить свой возврат на один, два или трех отдельных счетов по вашему усмотрению. Это изменение дает вам больше удобства, гибкости и возможностей в управлении своими финансами.

Вы можете указать прямой перевод на один счет непосредственно в серии форм 1040 или использовать форму 8888 «Распределение возмещения (включая покупки сберегательных облигаций)», чтобы разделить возмещение между двумя или тремя разными счетами.

Помните: Вы можете попросить IRS направить возмещение на ваш счет , счет вашего супруга (супруги) или совместный счет . Вы должны убедиться, что ваше финансовое учреждение принимает совместный возврат средств на индивидуальный счет.

Должен ли я разделить свой возврат поровну?

У вас есть возможность разделить и направить возврат любым удобным для вас способом. Уравнивать депозиты не требуется. Однако, если вы покупаете U.S. Сберегательные облигации серии I. запрашиваемая сумма должна быть кратной 50 долларам.

Могу ли я поручить IRS перечислить все или часть моего возмещения на любой из моих счетов в любом финансовом учреждении?

IRS

направит возврат средств на любой из ваших текущих или сберегательных счетов в любом финансовом учреждении США, которое принимает электронные депозиты. Однако вам следует убедиться, что ваше финансовое учреждение принимает прямые депозиты для того типа счета, на который вы хотите направить свой депозит, и проверить номер счета и маршрутные номера.

Напоминание: Возмещение должно быть переведено только непосредственно на счета, которые ведутся на ваше собственное имя, имя вашего супруга или и то, и другое, если это совместный счет.

Если я подаю совместную декларацию со своим супругом (а), должен ли наш возврат быть переведен на совместный счет?

Вы можете попросить IRS направить возмещение при совместном возврате на ваш счет, счет вашего супруга (супруги) или совместный счет. Однако правила штата и финансового учреждения могут различаться, и сначала вам следует убедиться, что ваше финансовое учреждение примет совместный возврат средств на индивидуальный счет.

На какие типы счетов можно получить возмещение посредством прямого депозита?

Вы можете направить возмещение на любой из ваших текущих или сберегательных счетов в финансовом учреждении США, если ваше финансовое учреждение принимает прямые депозиты для этого типа счета и вы предоставляете действительный маршрут и номера счетов. Примеры сберегательных счетов включают: сберегательные книжки, индивидуальные счета развития, индивидуальные пенсионные планы, медицинские сберегательные счета, Archer MSA и накопительные счета для образования Coverdell.

Однако некоторые финансовые учреждения будут принимать прямые депозиты для некоторых типов счетов, но не для других. Свяжитесь с вашим финансовым учреждением, чтобы убедиться, что они примут ваш прямой перевод, и подтвердите ваш счет и маршрутный номер.

IRS также поощряет налогоплательщиков и их составителей обеспечивать точный ввод номеров счетов и маршрутов в декларации, чтобы ваши средства могли быть депонированы должным образом, и помните, что ваш возврат должен быть внесен только непосредственно на счета, которые ведутся на ваше собственное имя, имя вашего супруга или оба, если это совместный счет.

Могу ли я направить часть или всю сумму возмещения на мой индивидуальный пенсионный счет за предыдущий год?

IRS переведет ваш возврат на любой из ваших текущих или сберегательных счетов в финансовых учреждениях США в соответствии с указанными вами счетами и номерами маршрутов, но вы должны убедиться, что ваше финансовое учреждение будет принимать прямые депозиты на счета IRA за предыдущий год.

Как и в случае всех депозитов IRA, владелец счета несет ответственность за информирование своего доверительного управляющего IRA о году, для которого предназначен депозит, и за обеспечение того, чтобы их взносы не превышали их годовые ограничения по взносам.Прямые депозиты IRS для возмещения федеральных налогов не будут указывать год взноса для счетов IRA.

Если вы не уведомите своего доверительного управляющего IRA о предполагаемом году для депозита, ваш опекун может предположить, что депозит относится к предыдущему году.

IRS не несет ответственности за своевременность или суммы взносов, связанных с прямым депозитом IRA. Поскольку ошибка при возврате или замещение вашего возмещения может изменить сумму возмещения, доступного для депозита (для получения дополнительной информации см. Что делать, если я сделаю ошибку при возврате, которая уменьшит сумму моего возмещения? , Что если У меня задолженность по налогам перед IRS? и Существуют ли другие условия, которые могут уменьшить сумму моего возмещения и изменить сумму, которую я хочу внести на каждый счет? ) Вы должны подтвердить, что депозит был действительно внесен на счет срок возврата (без учета продлений).Если депозит не поступит на ваш счет к установленному сроку возврата (без учета продлений), депозит не является вкладом за этот год. Вы должны подать исправленную декларацию и уменьшить любые вычеты IRA и любые кредиты на пенсионные сбережения, на которые вы претендовали.

Могу ли я направить часть своего возмещения на выплату кредита?

Вы можете направить возмещение на текущий или сберегательный счет; вы не можете выбрать прямой депозит на ссудный счет.

Если я воспользуюсь услугами специалиста по налогообложению для подготовки своей налоговой декларации, будет ли мне дороже разделить возмещение?

Сборы за подготовку налогов могут варьироваться.Спросите своего налогового специалиста о его / ее гонорарах заранее.

Могу ли я направить часть своего возмещения на текущий или сберегательный счет своего налогового специалиста для оплаты сбора за подготовку налогов?

Вы можете направить возмещение на любой из ваших текущих или сберегательных счетов; вы не можете направить свой возврат на чей-либо счет (кроме аккаунта вашего супруга, если это совместный возврат).

Что делать, если я запросил, чтобы часть моего возмещения была использована для покупки сберегательных облигаций США серии I. Я совершу ошибку или часть моего возмещения будет компенсирована?

Если вас попросят, чтобы часть вашего возмещения была использована для покупки U.S. Series I Сберегательные облигации, и вы ошиблись при подсчете суммы возмещения, сумма запроса на получение залога не кратна 50 долларам США или сумма возмещения возмещена по какой-либо причине, вся сумма возмещения будет отправлена ​​вам в виде проверить.

Что делать, если при возврате я ошибаюсь, увеличивая сумму возмещения?

Если вы разделите возмещение между несколькими учетными записями и ошибка приведет к возмещению больше, чем вы ожидали, IRS добавит разницу к последнему указанному вами счету.

Пример: В вашей декларации указано возмещение в размере 300 долларов США, и вы просите IRS разделить возмещение между тремя счетами, перечислив 100 долларов США на каждый счет. Из-за ошибки ваш возврат увеличивается на 150 долларов США. IRS скорректирует ваши прямые депозиты следующим образом:

Запрошено Фактические прямые депозиты
Счет 1 $ 100 $ 100
Счет 2 $ 100 $ 100
Счет 3 $ 100 250 долларов (запрошено 100 долларов плюс корректировка на 150 долларов)

Вы получите письмо от IRS с объяснением любых ошибок, приведших к корректировке вашего возврата, суммы возмещения и прямого депозита.IRS рекомендует использовать электронную регистрацию, чтобы избежать математических ошибок и других распространенных проблем, которые могут привести к корректировке вашего возврата и изменению суммы вашего возмещения.

Если ошибка приводит к меньшему возмещению, IRS будет использовать восходящее правило и вычесть разницу из суммы, указанной вами для последнего счета, указанного в форме 8888. Если разница превышает сумму, указанную для последнего счета, IRS будет вычесть остаток из указанной суммы на следующий счет и т. д.

Пример: В вашей декларации указано возмещение в размере 300 долларов, и вы просите IRS разделить возмещение между тремя учетными записями, по 100 долларов на каждую учетную запись. Из-за ошибки ваш возврат уменьшен на 150 долларов США. IRS скорректирует ваши прямые депозиты следующим образом:

Запрошено Фактические прямые депозиты
Счет 1 $ 100 $ 100
Счет 2 $ 100 50 долларов (запрошено 100 долларов за вычетом корректировки на 50 долларов)
Счет 3 $ 100 0 долл. (Запрошено 100 долл. Минус 100 долл. Корректировка)

IRS будет применять то же восходящее правило для корректировки прямых депозитов для компенсаций возмещения неуплаченных федеральных налогов или если часть вашего возмещения удерживается в рамках налоговой льготы на заработанный доход в ожидании дальнейшего рассмотрения.

Вы получите письмо от IRS с объяснением любых ошибок, приведших к корректировке вашего возврата, суммы возврата и прямого депозита.

IRS рекомендует использовать электронную регистрацию, чтобы избежать математических ошибок и других распространенных проблем, которые могут привести к корректировке вашего возврата и изменению суммы вашего возмещения.

Если вы задолжали федеральные налоги, IRS удержит причитающуюся сумму из вашего возмещения и скорректирует ваши прямые депозиты с разделенным возмещением в соответствии с упомянутым выше правилом «снизу вверх».Вы получите письмо от IRS с объяснением любых корректировок суммы возмещения и прямого депозита.

Как IRS будет обрабатывать мои депозиты с разделенным возмещением, если часть моего возмещения по налоговому вычету на заработанный доход удерживается в ожидании дальнейшего рассмотрения?

IRS внесет ваш возврат за вычетом суммы, удержанной в соответствии с восходящим правилом — см. Что делать, если я сделаю ошибку при возврате, которая уменьшит сумму моего возмещения?

Вы получите письмо от IRS, в котором объясняется, почему была удержана часть вашего возмещения, как это повлияло на ваш прямой (-ые) депозит (-ы) и какую информацию вы должны предоставить для подтверждения вашего права на EITC.Если IRS позже определит, что вы имеете право на получение кредита, агентство переведет удержанную сумму на первый счет, указанный вами в форме 8888.

Если у вас есть задолженность по уплате подоходного налога штата, алименты на ребенка или просроченная неналоговая федеральная задолженность, такая как студенческие ссуды и т. Д., Служба финансового управления Министерства финансов, которая выплачивает возмещения IRS, может компенсировать ваш возврат просроченной суммы.

FMS вычтет просроченные суммы из платежа, который появляется первым в файле платежа, полученном от IRS (файл платежа IRS упорядочивает счета с наименьшего до наибольшего маршрутного номера).Если задолженность превышает платеж, назначенный для счета, который появляется первым в файле платежа, FMS уменьшит платеж, назначенный для следующего счета, и т. Д.

Вы получите письмо от FMS с объяснением суммы компенсации, агентства, получающего платеж, адреса и номера телефона агентства, а также суммы вашего возмещения / компенсации прямого депозита. Если вы оспариваете долг, вам следует обратиться в агентство, указанное в уведомлении, а не в IRS, поскольку IRS не имеет информации о действительности долга.

Информация о компенсациях возмещения доступна на странице Где мой возврат?

Что произойдет, если я буду должен и налоговую задолженность перед IRS, и выплату алиментов на ребенка, государственных налогов, студенческих ссуд и т. Д.?

Если вы задолжали федеральные налоги, IRS удержит причитающуюся сумму из вашего возмещения и скорректирует ваши прямые депозиты с разделенным возмещением в соответствии с восходящим правилом, обсуждавшимся ранее (см. возврат? ).

Если ваш возврат превышает сумму ваших просроченных федеральных налогов, Служба финансового управления Министерства финансов вычитает суммы любых просроченных подоходных налогов штата, невыплаченных алиментов на ребенка или просроченных неналоговых федеральных долгов, таких как студенческие ссуды и т. Д., из платежа, который появляется первым в файле платежа, полученном от IRS (файл платежа IRS упорядочивает счета с наименьшего до наибольшего номера маршрутизации). Если задолженность превышает платеж, назначенный для счета, который появляется первым в файле платежа, FMS уменьшит платеж, назначенный для следующего счета, и т. Д.

Вы получите письмо с объяснением любых корректировок IRS, внесенных в сумму вашего возмещения и прямого депозита. Вы получите отдельное письмо от FMS с объяснением суммы компенсации, агентства, получающего платеж, адреса и номера телефона агентства, а также суммы вашего возмещения / прямого депозита, который был зачислен.Если вы оспариваете долг, вам следует обратиться в агентство, указанное в уведомлении, а не в IRS, поскольку IRS не имеет информации о действительности долга.

Информация о ваших компенсационных выплатах также будет доступна на странице Где мой возврат?

Что произойдет, если я введу неправильный маршрут или номер счета?

Будьте очень осторожны при вводе номеров вашего счета и маршрутизации. IRS будет обрабатывать ошибки учетных записей или номеров маршрутов при раздельном возврате средств так же, как и при обычных прямых депозитах, и ошибки могут привести к нескольким различным сценариям.Например, если:

  • Вы опускаете цифру в учетной записи или маршрутном номере учетной записи, и этот номер не проходит проверку IRS, IRS отправит вам бумажный чек на всю сумму возмещения;

  • Вы неправильно ввели счет или маршрутный номер, и указанное вами финансовое учреждение отклоняет и возвращает депозит в IRS, IRS выдаст бумажный чек на эту часть вашего возмещения; или

  • Вы неправильно ввели чужой счет или маршрутный номер, и указанное вами финансовое учреждение принимает депозит, вы должны работать напрямую с соответствующим финансовым учреждением, чтобы вернуть свои средства.

IRS не несет ответственности за ошибки налогоплательщиков. Пожалуйста, подтвердите свою учетную запись и номера маршрутизации в своем финансовом учреждении и дважды проверьте правильность номеров, которые вы вводите в своем возврате.

Для получения дополнительной информации см. Запросы о возврате средств.

Как я могу гарантировать, что мой возврат будет зачислен, как я укажу?

Во-первых, уточните в своем финансовом учреждении, будут ли они принимать прямой депозит для указанного вами типа счета.Некоторые финансовые учреждения принимают прямые депозиты на одни типы счетов, но не на другие.

Во-вторых, убедитесь, что у вас есть правильный счет и номера маршрутизации для счета — спросите свое финансовое учреждение, если вы не уверены — и дважды проверьте точность чисел, которые вы вводите в своей налоговой декларации. Неправильный или переставленный номер может привести к тому, что ваше финансовое учреждение отклонит депозит или, что еще хуже, переведет ваш возврат на чей-то счет.

В-третьих, дважды проверьте свой возврат, чтобы убедиться, что вы не допустили математических или других ошибок, которые могут увеличить или уменьшить фактическую сумму вашего возмещения.IRS рекомендует подавать документы в электронном виде для максимально безошибочного возврата.

Что делать, если я ввел правильный счет и номера маршрутов, но IRS допустил ошибку при переводе средств?

IRS исправит любые ошибки агентства. Свяжитесь с представителем службы поддержки IRS по телефону 800-829-1040.

Если я разделю свой возврат, смогу ли я использовать функцию «Где мой возврат»? чтобы проверить статус возврата?

Независимо от того, разделите ли вы свой возврат, вы можете использовать раздел «Где мой возврат?» функция доступна на IRS.gov или по телефону 800-829-1954. Где мой возврат? будет включать сообщение, подтверждающее, что ваш возврат был разделен. В нем не будет указана сумма, внесенная на каждую учетную запись, но будет указана предполагаемая дата внесения депозита и, если IRS скорректировала сумму вашего возмещения с учетом математических ошибок и т. Д., Сообщит вам сумму корректировки.

Если вы покупаете облигации США серии I с полным или частичным возмещением и сообщением от Где мой возврат? поясняет, что IRS обработал ваш возврат и разместил заказ на ваши облигации, вы можете связаться с сайтом казначейских ценных бумаг по телефону 800-245-2804, чтобы узнать о состоянии ваших облигаций.

Я забыл вычет из моего первоначального возврата и подаю исправленный возврат для дополнительного возмещения. Могу ли я разделить этот дополнительный возврат?

Вы не можете разделить возврат на измененный возврат. В настоящее время IRS не предлагает вариант прямого депозита для возмещения измененных доходов. IRS отправит вам чек на сумму вашего дополнительного возмещения по адресу, указанному в исправленной декларации.

Я прошу продлить дополнительное время для подачи декларации. Могу ли я разделить свой возврат?

Вы можете разделить возмещение на любой исходный возврат, даже если у вас есть продленный срок для подачи и не до октября.

Мне нужно вернуть деньги за предыдущий год, но я еще не подал свой возврат. Могу ли я разделить возмещение по этому возврату?

Нет. Вы не можете выбрать разделение возмещения налога на первоначальную налоговую декларацию за предыдущий год. Возврат средств за предыдущий год не может быть осуществлен напрямую.

Штат Орегон: Физические лица — Электронная регистрация для физических лиц

Важная информация


Как работает электронная архивация?

Первый шаг — выбрать способ электронного файла.Вы можете воспользоваться услугами специалиста по составлению налоговых деклараций, утвержденного Орегоном программного обеспечения или бесплатной службы электронной подачи документов. Вот этапы процесса:

  • После завершения ваши федеральные декларации и декларации штата подписываются федеральным PIN-кодом или формой EF штата Орегон.
  • В течение 24 часов с момента подачи заявки IRS отправляет подтверждение получения компании-разработчику программного обеспечения, которую вы использовали. Затем компания-разработчик программного обеспечения уведомит вас.
  • Та же компания-производитель программного обеспечения получает подтверждение из штата Орегон через один-три дня после подтверждения IRS.

Вы сами составляете налоги?

Посетите нашу бесплатную веб-страницу для подачи налоговых деклараций, если вы сами составляете налоговую декларацию, но хотите, чтобы ваша налоговая декларация была удобна для бесплатной электронной подачи.

Найдите специалиста по налоговой отчетности

Посетите веб-сайт IRS, чтобы получить информацию о том, как найти налогового специалиста в вашем районе. Плата будет зависеть от типа необходимой вам услуги. Также доступны бесплатные услуги по подготовке. Посетите нашу веб-страницу, чтобы узнать, имеете ли вы право на бесплатную налоговую подготовку.

Программное обеспечение для подготовки налогов

Посетите наш список одобренных программных продуктов, чтобы найти подходящее программное решение. Прочтите о бесплатных вариантах, чтобы узнать, имеете ли вы право.Вы также можете посетить веб-сайт продукта, чтобы получить подробную информацию о безопасности, ценах и функциях.

Ведите хороший налоговый учет

При подаче электронной заявки вы должны хранить эти документы в течение трех лет:

  • Копии ваших федеральных деклараций и деклараций штата
  • Копии любых приложений для особых случаев, которые вы отправили нам по почте или факсу
  • Форма OR-243
  • График штата Орегон OR-MPC
  • Форма OR-TFR
  • Рабочий лист OR-10-AI
  • Федеральная форма RDP (1040, 1040A, 10404EZ), поданная в IRS для каждого партнера
  • Ваши документы W-2 и 1099
  • Орегонская форма OR-EF.Эта форма используется, если вы не подписывали свои декларации федеральным PIN-кодом
  • Копии уведомлений о проверке электронных файлов, полученных вами от Налогового управления США и штата Орегон
  • Все другие подтверждающие документы, относящиеся к федеральным декларациям и декларациям штата

Платежи

Если у вас есть задолженность по налогу, вы можете подать декларацию в любое время до 17 мая 2021 г. Однако конверт с платежом должен быть проштампован не позднее 17 мая 2021 г., чтобы избежать штрафов и процентов. Приложите форму OR-40-V к конверту с платежом.Просмотрите список наших вариантов электронных платежей.

Если вы не можете уплатить всю причитающуюся сумму налога в установленный срок, подайте декларацию и оплатите все, что вы можете. По истечении установленного срока мы вышлем счет на остаток вместе со всеми начисленными штрафами и процентами. Как только вы получите счет, у вас будет возможность настроить план оплаты.

Прямой депозит

Возврат может быть осуществлен напрямую на банковские счета, счета других финансовых учреждений или счета кредитных союзов. Вы получите возмещение быстрее, если решите внести депозит напрямую.

Некоторые банки не разрешают зачисление совместных возвратов на индивидуальный счет. Если банк отклоняет депозит, мы выписываем бумажный чек на адрес, указанный в возврате.

Проверьте правильность банковского счета, который вы укажете в своей декларации. Мы не несем ответственности за депозиты, внесенные на неправильный счет, указанный при возврате.

Обязательно следите за своим банком на предмет депозита. Мы не отправляем уведомление о внесении депозита.

Для всех электронных файлов

Чтобы лучше проверять личность налогоплательщиков и выявлять случаи мошенничества с возвратом налогов, теперь запрашивает действительные водительские права или данные государственного удостоверения личности в декларациях о подоходном налоге с физических лиц. Информация о водительских правах не требуется, но обработка возврата может быть отложена, если она не будет предоставлена.

Программные продукты

для электронных файлов должны предоставить вам три варианта выбора:

  1. Водительское удостоверение.
  2. Удостоверение личности государственного образца.
  3. Без лицензии или идентификации.

Если вы не выберете ни одного, возврат будет отклонен.

Если вы выбираете водительские права или удостоверение личности государственного образца, вы должны предоставить все следующее:

  • Лицензия / идентификационный номер.
  • Состояние лицензии / идентификатора.
  • Дата выдачи лицензии / идентификатора.
  • Срок действия лицензии / идентификатора.

Для составителей налоговой отчетности

  • Если ваши клиенты подают документы совместно, информация о первичном заявителе является наиболее важной, но информация вторичного подателя также полезна.
  • Если у вашего клиента есть действующие водительские права или выданное государством удостоверение личности, но он предпочитает не предоставлять их вам, вы можете без каких-либо последствий поставить отметку в поле «Нет лицензии или удостоверения личности».
  • Сообщите своим клиентам, что непредоставление этой информации при возврате не приведет к задержке обработки , если все другие попытки подтвердить их личность не увенчались успехом.
  • Мы слышали от некоторых практикующих, что их программное обеспечение не позволяет им вводить эту информацию. Убедитесь, что в вашем программном обеспечении нет настройки, которая по умолчанию была бы настроена на вариант «без лицензии или идентификации». Если проблема не в этом, отправьте электронное письмо[email protected] с названием вашего программного продукта, чтобы мы могли вам помочь.
Часто задаваемые вопросы о мандате на электронное досье
A: Федеральный закон
Вы должны подавать налоговые декларации в электронном виде, если вы планируете подавать 11 или более деклараций. См. 26 USC § 6011, Постановление о казначействе § 301.6011-7 и http://www.irs.gov для уточнения деталей и федеральных определений.
Закон штата Орегон
ORS 314.364 и OAR 150-314-0152 распространяет федеральные требования на декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Орегон.Платные составители, отвечающие требованиям федерального закона о подаче электронных файлов, также должны подавать электронные налоговые декларации штата Орегон.

A: Сохраните копию письма-утверждения в своем архиве. Мы принимаем этот отказ. Приложите федеральную форму 8948 «Разъяснение подготовителя по отказу от подачи в электронном виде» к декларациям ваших клиентов в штате Орегон. Отметьте поле 2 и укажите свой федеральный ссылочный номер отказа и дату письма-утверждения. Напишите свой номер лицензии в штате Орегон вверху формы. Не присылайте нам копию вашего федерального запроса об отказе от прав, формы 8944 или письма с одобрением.

A: Отправьте нам федеральную форму 8944, Подготовительный электронный файл Hardship Waiver Request. Напишите «Только Орегон» вверху и укажите свой номер лицензии Орегона. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны:
  1. Запросить отказ до подготовки декларации о подоходном налоге с населения штата Орегон; и
  2. Имеются обстоятельства, которые вызовут у вас неоправданные финансовые трудности из-за соблюдения предписаний по электронной регистрации.

Отказ от покупки или использования необходимого программного обеспечения или компьютерного оборудования не считается чрезмерным финансовым трудом.

Мы отправим вам уведомление, подтверждающее или отклоняющее ваш запрос об отказе только в штате Орегон. Утвержденные отказы будут действительны в течение одного календарного года. Не прикрепляйте письмо-подтверждение к декларациям ваших клиентов. Вместо этого приложите федеральную форму 8948 «Разъяснение для лиц, готовящих не подавать документы в электронном виде». Напишите «Только Орегон» и номер своей лицензии в Орегоне вверху. Установите флажок 2 и укажите свой ссылочный номер отказа от прав штата Орегон и дату письма-утверждения.

Отправляйте запросы об отказе только в штате Орегон по адресу:
Внимание: Координатор электронных файлов
955 Center St NE
Salem OR 97301-2555

A: Да.Сохраните подписанное заявление по выбору каждого клиента в бумажном формате. Не прилагайте эти заявления к декларациям вашего клиента. Вместо этого приложите федеральную форму 8948 «Объяснение для лица, предоставляющего услуги по отказу от подачи в электронном виде», и установите флажок 1. Напишите свой номер лицензии штата Орегон вверху формы. При подаче совместной декларации на заявлении необходима подпись только одного из супругов.

A: Мой составитель налоговой декларации, [ВСТАВЬТЕ ИМЯ ПОДГОТОВИТЕЛЯ], сообщил мне, что от него / нее могут потребовать подать мою [ВСТАВИТЬ НАЛОГОВЫЙ ГОД] индивидуальный подоходный налог штата Орегон в электронном виде, если он / она подаст ее в Департамент доходов штата Орегон от моего имени.Я понимаю, что электронная подача документов может дать ряд преимуществ, в том числе подтверждение того, что налоговый департамент штата Орегон получил возврат, меньшее количество ошибок при обработке возврата и более быстрое возмещение. Я не хочу, чтобы моя налоговая декларация подавалась в электронном виде, и я предпочитаю подавать ее на бумажных формах. Я сам отправлю свой бумажный отчет в Налоговое управление штата Орегон по почте или иным образом. Мой составитель не будет подавать или иным образом отправлять или отправлять мой бумажный отчет в Налоговое управление штата Орегон.

A: Имеете ли вы право на освобождение от федерального налога по религиозным убеждениям? В таком случае вы также имеете право на освобождение от уплаты налогов в соответствии с законодательством штата Орегон. Приложите федеральную форму 8948 «Разъяснение подготовителя по поводу отказа в подаче в электронном виде» к бумажным декларациям вашего клиента. Установите флажок 3 и напишите вверху номер лицензии в штате Орегон. Вы не обязаны подавать заявление на отказ от прав штата Орегон.

A: Имеете ли вы право на освобождение от налогов в IRS по этой причине? В таком случае вы также можете подать бумажную декларацию штата Орегон.Приложите федеральную форму 8948 «Разъяснение для составителя о не подаче в электронном виде». Установите флажок 4, укажите код отказа и количество попыток, а вверху укажите номер лицензии штата Орегон.

A: Имеете ли вы право подавать бумажную декларацию в IRS по этой причине? В таком случае вы также можете подать бумажную декларацию штата Орегон. Приложите федеральную форму 8948 «Разъяснение для составителя о не подаче в электронном виде». Установите флажок 5, укажите номер формы или расписания и напишите вверху свой номер лицензии штата Орегон.

A: Если вы в федеральном порядке освобождены от электронной подачи по любой из этих причин, вы также освобождены от электронной подачи для штата Орегон. Приложите к декларации ваших клиентов федеральную форму 8948 «Разъяснение составителя о не подаче в электронном виде». Установите флажок 6a, b или c и напишите вверху свой номер лицензии штата Орегон.

Другие вопросы и проблемы

У вас остались вопросы? Свяжитесь с IRS, если ваши вопросы касаются его требований к освобождению.Присылайте вопросы, касающиеся вашего мандата на подачу электронного файла в штате Орегон, по электронной почте на адрес [email protected]

квалифицированных зон возможностей: что следует знать инвесторам


Ключевые выносы:

  • Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 г. учредил программу «Зона квалифицированных возможностей» для предоставления налоговых льгот для частных, долгосрочных инвестиций в экономически неблагополучные сообщества.
  • Инвесторам этих программ предоставляется возможность отложить и потенциально снизить налог на признанный прирост капитала.
  • Экономия на налогах возможна только в том случае, если инвесторы сохраняют инвестиции в Qualified Opportunity Fund в течение указанного периода времени.

Что это может значить для вас:

  • Если вы столкнулись со значительными налоговыми обязательствами в результате прироста капитала, возможно, стоит изучить вопрос об инвестировании в квалифицированный фонд возможностей при условии, что вы инвестируете в течение установленного периода времени.

Скачать отчет (PDF)

Что такое зона возможностей?

Зона возможностей — это сообщество, номинированное государством и сертифицированное Министерством финансов как подходящее для участия в этой программе.Министерство финансов имеет сертифицированные зоны во всех 50 штатах; Вашингтон.; и территории США.

По всей стране насчитывается около 8 700 зон возможностей. Список можно найти в Министерстве жилищного строительства и городского развития США.

Как работает эта программа?

Для отсрочки прироста капитала (включая чистую прибыль по §1231) у налогоплательщика есть 180 дней с даты продажи или обмена оцененной собственности, чтобы инвестировать полученные доллары прироста капитала в Квалифицированный фонд возможностей.Затем фонд инвестирует в собственность Зоны квалифицированных возможностей.

Налогоплательщик может инвестировать как возврат основной суммы, так и признанный прирост капитала, но только часть инвестиций, относящаяся к приросту капитала, будет иметь право на освобождение от налога при дальнейшем увеличении стоимости инвестиций в Зону возможностей, как объяснено ниже. Программа Opportunity Zone позволяет продавать любые ценные активы, такие как акции, с реинвестированием прибыли в Qualified Opportunity Fund.Нет необходимости вкладывать деньги в подобную недвижимость, чтобы отсрочить получение прибыли.

Обратите внимание, что налогоплательщик, который получает отчет о приросте капитала от сквозной организации, такой как партнерство, S-корпорация или траст / имущество, имеет 180 дней с конца календарного года, чтобы сделать инвестиции в Квалифицированный фонд возможностей, независимо от того, в начале календарного года организация сама осознала свою прибыль. Например, если партнерство реализовало прирост капитала в марте, 180-дневная дата начала действия каждого партнера будет 31 декабря того же года, и у каждого партнера будет время примерно до 28 июня следующего года, чтобы сделать свои инвестиции в Зону квалифицированных возможностей.

Фонд квалифицированных возможностей

Квалифицированный фонд возможностей — это любой инвестиционный механизм, который организован как корпорация или партнерство с целью инвестирования в собственность Зоны квалифицированных возможностей (кроме другого Квалифицированного фонда возможностей), который держит не менее 90% своих активов в собственности Зоны квалифицированных возможностей. .

Подобно другим инвестициям, инвестиция в квалифицированный фонд возможностей может увеличиваться или уменьшаться в стоимости в течение периода владения.Кроме того, по этой инвестиции может выплачиваться доход. Учитывая, что целью программы является улучшение определенных областей, ожидается, что фонд продолжит инвестировать в улучшение собственности, в которую он вложен. Денежный поток может возникнуть после завершения улучшений собственности и сдачи в аренду или продажи третьим лицам.

Поскольку фонды квалифицированных возможностей представляют собой новые инструменты планирования подоходного налога и новые варианты инвестиций для налогоплательщиков, эти инвестиции могут быть сопряжены с риском.Как и многие другие типы инвестиций, риски потенциально могут включать в себя рыночные потери, риск ликвидности и бизнес-риск, и это лишь некоторые из них. Поскольку эта инвестиция может не подходить для всех инвесторов, проконсультируйтесь со своим консультантом по инвестициям, прежде чем осуществлять такую ​​инвестицию, чтобы определить, соответствует ли она вашему профилю риска и диверсификации ваших инвестиций.

Зона квалифицированных возможностей собственности

Свойство Квалифицированной зоны возможностей используется для обозначения собственности, которая является акцией Квалифицированной зоны возможностей, партнерской долей Квалифицированной зоны возможностей или коммерческой недвижимостью Квалифицированной зоны возможностей, приобретенной после 31 декабря 2017 г., используемой в торговле или бизнесе, осуществляемом в Квалифицированной зоне возможностей. Зона возможностей или доля владения в юридическом лице (акции и доли товарищества), работающие с таким материальным имуществом.

Концептуально, Квалифицированный фонд возможностей должен предоставить объекту новую собственность, которая будет использоваться в Зоне возможностей. Фонд, который просто приобретает собственность, уже используемую в зоне, не будет квалифицирован без существенного улучшения. Существенное улучшение требует, чтобы улучшения превысили первоначальные инвестиции Фонда квалифицированных возможностей в существующую недвижимость в течение 30-месячного периода. (Примечание: инвестиции относятся только к сумме, уплаченной за здание)

Например, если квалифицированный фонд возможностей приобретает существующую недвижимость в Зоне возможностей за 1 миллион долларов, у фонда есть 30 месяцев, чтобы инвестировать сумму, превышающую покупную цену в 1 миллион долларов, для улучшения собственности, чтобы иметь право на участие в этой программе.Определенные предприятия, такие как поля для гольфа, загородные клубы, массажные салоны, гидромассажные ванны, средства для загара, ипподромы или другие объекты, используемые для азартных игр, а также магазины спиртных напитков, запрещены для инвестиций в соответствующий фонд возможностей.

Отсрочка налогов и сбережения

Инвестиция в фонд квалифицированных возможностей обеспечивает потенциальную экономию на налогах тремя способами:

Отсрочка налогообложения до 2026 года. — Налогоплательщик может решить отложить уплату налога на часть или всю прирост капитала, если в течение 180-дневного периода, начинающегося с даты продажи / обмена, он инвестирует в квалифицированный фонд возможностей.Любая налогооблагаемая прибыль, инвестированная в Квалифицированный фонд возможностей, не признается до 31 декабря 2026 г. (подлежит подаче декларации за 2026 г. в 2027 г.) или до тех пор, пока доля в фонде не будет продана или обменена, в зависимости от того, что произойдет раньше. Кроме того, отложенное усиление может быть дополнительно уменьшено, как описано ниже.

Повышение налоговой базы на 10% или до 15% от отложенной прибыли — Налогоплательщик, который откладывает получение прибыли через инвестиции в квалифицированный фонд возможностей, получает повышение налоговой базы на 10% через пять лет и дополнительные 5% повышение после семи лет.Обратите внимание, что для того, чтобы в полной мере воспользоваться повышением налоговой базы на 15%, налогоплательщик должен инвестировать до 31 декабря 2019 года. Когда налог будет введен в действие в конце 2026 года, налогоплательщик будет удерживать инвестиции в фонде в течение семь лет, что дает право на увеличение налоговой базы на 15%.

Отсутствие налога на прирост стоимости. — Оставаясь в Фонде квалифицированных возможностей в течение не менее 10 лет, стоимость объекта недвижимости будет равна справедливой рыночной стоимости на дату продажи / обмена.

  1. Отсрочка налогов до 2026 года

    Отсрочка получения прибыли применяется к любой инвестиционной прибыли (например, продажа ценных бумаг или бизнеса). Важно отметить, что налог не может быть отложен на неопределенный срок — только до 2026 года. Однако налоговая экономия все еще может быть значительной. Для права на отсрочку не требуется посредник, и у налогоплательщика есть 180 дней с момента продажи, чтобы инвестировать прибыль в квалифицированный фонд возможностей.

    Пример 1 : В июле 2019 года налогоплательщик продает бизнес с нулевой базой за 10 миллионов долларов, в результате чего прирост капитала составляет 10 миллионов долларов.Налогоплательщик инвестирует всю сумму в Квалифицированный фонд возможностей в течение 180 дней. Ни одна из поступлений от продажи не подлежит налогообложению в 2019 году. При текущих федеральных ставках прироста капитала это позволяет налогоплательщику удерживать более 2 миллионов долларов, которые в противном случае облагались бы налогом как прирост капитала (исходя из текущей ставки IRS в 20%) и выплачивались в 2019 налогового года и вместо этого вложите его в Фонд квалифицированных возможностей. Предполагая даже консервативную норму прибыли на эти 2 миллиона долларов, это могло бы обеспечить значительную прибыль налогоплательщику в течение всего периода инвестирования.

  2. Отсутствие налога на 10% или до 15% отложенной прибыли

    Пример 2 : Учитывая ту же ситуацию, что и в предыдущем примере, через пять лет налогоплательщик получает 1 миллион долларов в фонде (10% от первоначального прироста капитала отложено). Через семь лет налогоплательщику предоставляется еще 500 000 долларов в качестве основы фонда (отсроченные 5% от первоначального прироста капитала). По прошествии семи лет гипотетически налогоплательщик продает инвестиции в размере 10 миллионов долларов и уплатит налог только с 8 500 000 долларов прибыли.При нынешних федеральных нормах прироста капитала это экономия в размере более 300 000 долларов просто за счет удержания инвестиций в течение семи лет.
  3. Инвестиции в зону квалифицированных возможностей в 2021 году

    Как указано выше, комбинированное применение «пятилетнего, 10% базового увеличения» и «семилетнего, 5% базового увеличения» требует, чтобы доход налогоплательщика был инициирован, а последующие инвестиции в Зону квалифицированных возможностей должны были произойти до конец 2019 года.Однако «пятилетнее базовое повышение на 10%» по-прежнему доступно для налогоплательщиков до 31 декабря 2021 года.

    Пример 3 : Предположим те же факты, что и выше, в Примере 1 и Примере 2, за исключением того, что даты были изменены: В июле 2021 года налогоплательщик продает бизнес с нулевой базой за 10 миллионов долларов, что приводит к приросту капитала в 10 миллионов долларов. Налогоплательщик инвестирует всю сумму в Квалифицированный фонд возможностей в течение 180 дней, 1 ноября 2021 г. Ни одна из поступлений от продажи не подлежит налогообложению в 2021 г.1 ноября 2026 года налогоплательщик получает 10% корректировку своей стоимости в рамках инвестиций в Зону квалифицированных возможностей в размере 1 миллиона долларов. 31 декабря 2026 года налогоплательщик должен признать прибыль будущих периодов от продажи инвестиции, и их первоначальная стоимость для определения общей прибыли составляет 1 миллион долларов. Если предположить, что общая стоимость инвестиций в Зону квалифицированных возможностей не уменьшилась, то налогоплательщик выплатит прирост капитала в размере 9 миллионов долларов США (то есть прибыль в размере 10 миллионов долларов США в 2021 году, уменьшенная на пятилетнюю 10% базовую корректировку в размере 1 миллиона долларов США). и налогоплательщик должен отразить эту прибыль в своей федеральной налоговой декларации за 2026 год, которая будет подана в 2027 году.При изменении дат налогоплательщик пропускает дополнительную 5% базовую корректировку, потому что семилетняя годовщина не наступит ранее 31 декабря 2026 года, даты признания дохода.

    Что делать, если есть потеря в стоимости Фонда квалифицированных возможностей?

    Налогоплательщик по-прежнему имеет право на увеличение базы для удержания инвестиций в течение пяти или семи лет. Признанная прибыль налогоплательщика за 2026 год (или год выхода из фонда) будет наименьшей из первоначальной отложенной прибыли или справедливой рыночной стоимости процентов фонда, уменьшенной на скорректированную базу налогоплательщика в фонде, если таковая имеется.Из-за сложного характера этих инвестиций и связанных с ними сложных правил, пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, прежде чем выделять какие-либо средства.

    Пример 4: Опять же, учитывая ту же ситуацию, по прошествии семи лет собственность в соответствующей зоне возможностей продается с убытком. Предположим, налогоплательщик реализует 8 миллионов долларов из фонда квалифицированных возможностей (80% первоначальных инвестиций). Поскольку налогоплательщик удерживал инвестиции в течение семи лет, налогоплательщик получает 15% -ное увеличение базы, или 1 500 000 долларов.Полученная прибыль составит 6 500 000 долларов (8 000 000–1 500 000 долларов).

  4. Потенциально без налога на прирост

    Пример 5 : В 2019 году налогоплательщик инвестирует 10 миллионов долларов в Квалифицированный фонд возможностей. В 2030 году налогоплательщик продает инвестицию за 15 миллионов долларов. Прирост в размере 5 миллионов долларов не облагается налогом. При нынешних федеральных нормах прироста капитала это экономия более 1 миллиона долларов. Тем не менее, налогоплательщик будет иметь фантомный доход (налогооблагаемый доход без соответствующей продажи) от первоначальной инвестиции в размере 10 миллионов долларов в 2027 году за 2026 налоговый год, поскольку инвестиции в фонд удерживались после 31 декабря 2026 года, когда отложенная прибыль от первоначальной инвестиции должны быть признаны.

Заключение

Квалифицированные фонды возможностей остаются вариантом отсрочки прироста капитала до тех пор, пока вы можете сохранить инвестиции в течение указанных временных рамок. Имейте в виду, что в зависимости от потенциального налогового законодательства ставки прироста капитала на момент продажи или в 2026 году могут быть выше, чем в 2021 году. Налогоплательщикам следует обратиться за советом к своим профессиональным юридическим и налоговым консультантам при рассмотрении вопроса об инвестициях в Зону квалифицированных возможностей.


По данным налоговой службы, зона возможностей — это экономически неблагополучное сообщество, где новые инвестиции при определенных условиях могут иметь право на льготный налоговый режим.Населенные пункты квалифицируются как зоны возможностей, если они были номинированы на такое назначение государством и эта номинация была подтверждена министром финансов США посредством его / ее делегирования полномочий Налоговой службе.

Инвестиционные и страховые продукты:
  • Не застрахован FDIC или каким-либо федеральным правительственным агентством
  • Не является залогом или иным обязательством или гарантией банка или какого-либо аффилированного лица банка
  • Подвержены инвестиционным рискам, включая возможную потерю основной суммы инвестирования

Wells Fargo & Company и ее аффилированные лица не предоставляют юридических или налоговых консультаций.В ограниченных случаях налоговая консультация может быть предоставлена ​​Wells Fargo Bank, N.A. Проконсультируйтесь со своим юридическим и / или налоговым консультантом, чтобы определить, как эта информация и любые запланированные налоговые результаты могут применяться к вашей ситуации на момент подачи налоговой декларации.

Private Bank предлагает продукты и услуги через Wells Fargo Bank, N.A., член FDIC, а также его различные филиалы и дочерние компании. Wells Fargo Bank, N.A. является дочерним банком Wells Fargo & Company.

Wells Fargo Bank, N.A. предлагает различные консультационные и фидуциарные продукты и услуги, включая дискреционное управление портфелем. Филиалам Wells Fargo, в том числе финансовым консультантам Wells Fargo Advisors, отдельного небанковского филиала, может выплачиваться постоянный или разовый реферальный сбор в отношении клиентов, направленных в банк. Банк несет ответственность за повседневное управление счетом и за предоставление клиентам инвестиционных консультаций, услуг по управлению инвестициями и управления активами. Роль финансового консультанта в отношении продуктов и услуг Банка ограничивается справочными услугами и услугами по управлению взаимоотношениями.

Брокерские услуги предоставляются через Wells Fargo Advisors. Wells Fargo Advisors — торговое наименование, используемое Wells Fargo Clearing Services, LLC и Wells Fargo Advisors Financial Network, LLC, членами SIPC, отдельными зарегистрированными брокерами-дилерами и небанковскими филиалами Wells Fargo & Company.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *