Россиян освободят от налога НДФЛ с зарплаты

На территории России действует единая ставка налогообложения, при которой богатые и бедные люди платят определенный процент от своей заработной платы. По мнению многих россиян, это совершенно несправедливо. Так, налоговая ставка НДФЛ составляет 13% от суммы полученных денег в качестве зарплаты, но за вычетом такой у малообеспеченного человека остаются сущие копейки, а у богатого гражданина как было много денег, так и остается. В качестве примера многие приводят системы налогообложения в США, Франции и других странах мира, где действуют прогрессивные шкалы такого. Проще говоря, чем больше человек зарабатывает денег, тем выше для него будет ставка по налогам. Кроме того, во многих государствах существует годовой лимит на минимальную зарплату. Если он не превышен, то платить налоги с зарплаты так и вовсе не требуется.

Подобным образом многие государства помогают своим малообеспеченным гражданам, делая их более равными на фоне более обеспеченных, потому что таким приходится отдавать громадного размера прибыль в бюджет страны, хотя везде конечно же есть свои тонкости и нюансы. На днях случилось то, что порадовать всех тех, кто устал снова и снова платить НДФЛ в размере 13%, пускай это автоматически и делают работодатели. Дело в том, что глава банка «ВТБ» Андрей Костин предложил российским властям отменить данную налоговую ставку для всех тех, кто располагается доходами низкого уровня. По его мнению, это позволит снизить уровень бедности в стране, а вместе с тем повысит размер налоговых поступлений в бюджет РФ за счет ряда факторов.

Так, по мнению председатель правления «ВТБ», за счет такого новшества спрос на различные товары и услуги в России возрастет, потому что у широкого круга лиц окажется больше свободных денег. В итоге, как следствие, размер налоговых поступлений увеличится, тогда как жизнь россиян наоборот возрастет. Можно было бы предложить, что данное предложение так и останется лишь словами в воздухе, но, как оказалось, правительство РФ заинтересовалось подобным предложением. Это говорит о том, что уже в скором будущем малоимущих россиян, возможно, освободят от налога НДФЛ с заработной платы, в связи с чем размер такой возрастет на целых 13%. Это приведет к улучшению уровня жизни десятков миллионов граждан РФ.

Сегодня, первый вице-премьер РФ, министр финансов России Антон Силуанов в интервью журналистам сообщил о том, что правительство проанализирует влияние такого предложения на бюджеты регионов страны, а также на многие другие отрасли экономики. Когда все будет взвешено, станет понятно, возможно ли реализовать такое нововведение в налогом законодательстве, либо же нет. Пока что неизвестно, сколько конкретно россиян попадают под описание бедных, обладающих низкими доходами. Связано это в первую очередь с тем, что нет никакой конкретики в том, какая зарплата считается низкой, а какая – нет. Остается верить, что как можно более широкий круг россиян освободят от налога НДФЛ, ведь это позволит миллионам людей жить лучше, чем сейчас, имея больше средств на свои повседневные расходы различного рода.

Ранее наконец-то стало достоверно известно, нужно ли владельцам банковских карт «Сбербанка» платить налог за переводы с карты на карту.

До 22 декабря включительно у всех желающих есть возможность совершенно бесплатно получить спортивный браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 1 минуту своего личного времени.

Присоединяйтесь к нам в Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube, Google+ и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.

«Как посчитать подоходный налог с зарплаты?» – Яндекс.Знатоки

Чтобы посчитать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ), можно использовать сервис https://www.moedelo.org/ автоматического подсчета налога. Наверное, это самый подходящий вариант для предпринимателей.

Если же вы хотите все подсчитать вручную, то следует знать, что в России налогом облагаются непосредственно заработная плата и доходы, которые работник получил в натуральной форме.

Алгоритм расчета коротко:

· Сначала нужно просуммировать все доходы.

· В качестве налога нужно взять 13% от этой суммы (для нерезидентов РФ 30%).

· Далее учитываем налоговые вычеты и льготы, чтобы снизить налоги.

Описания лучших онлайн-бухгалтерий можно найти здесь https://otzyvmarketing.ru/category/onlajn-buhgalteriya/. На этом сайте вы сможете найти отзывы об основных сервисах по данной тематике. С их помощью вы сможете лучше разобраться, как посчитать подоходный налог с зарплаты, и даже найдете подходящее программное обеспечение для расчета налогов.

Про статус резидента

Резидент – это человек, которые пробыл в России более 183 дней в данном году. Иначе плательщик считается нерезидентом и платит не 13% налогов, а целых 30%!

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%. Учтите, что статус работника может меняться в течение года, поэтому налоги лучше высчитывать под конец года.

Отметим, что жители ЕАЭС также платят по ставке 13%, если они работают в России. Это Белоруссия, Киргизия, Казахстан и Армения. Возможно, в скором времени прибавиться Узбекистан.

Про налоговые вычеты

Государство часто предоставляет различные налоговые льготы. Вы должны знать о положенных работнику (вам) льготах, чтобы платить меньше налогов.

Наверное, это все, что следовало сказать. Конечно, я не могу дать гарантии, что мой ответ – на 98% верный. Если вам кажется, что я в чем-то ошиблась, пишите об этом в комментах. Спасибо за внимание! Я хотела дать ответ на вопрос наиболее квалифицированно, использовала мои знания, изучила, что есть полезного в Интернете и даже посоветовалась с коллегами.

Теперь вы знаете, что подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог, как его рассчитать, мы рассказали выше. Желаю вам всего самого лучшего!

Куда идут 13 процентов от зарплаты?

А между тем 22% от зарплаты работодатель перечисляет за вас в пенсионный фонд, 2,9% в фонд социального страхования и 5,1% в фонд медицинского страхования. И вот уже потом удерживается ещё 13%, о которых вам сообщают в расчетной квитанции. Таким образом, от своей зарплаты каждый человек ежемесячно отдает государству 43% доходов. С одной стороны 30% за вас платит работодатель, но ведь эти деньги он мог бы отдавать и вам. С другой стороны не было бы этих отчислений, не было бы бесплатной медицины и пенсии. О качестве и того и другого написано миллиарды статей, но сегодня речь не об этом.
Сегодня хочу рассказать, на что идут те 13%, о которых знает каждый. Идут они прямиком в бюджет, а уже там решают, на что конкретно их потратить. Причем в бюджет местный, то есть той области, в которой и проживает человек. Главная статья расходов собственно содержание органов местного самоуправления. Если вы думали, что у правительства есть свои деньги и постоянно требуете, чтобы какие-то расходы в городе на себя взяло именно оно, то стоит вас огорчить. У правительства вообще нет денег. Они берут в долг, а гасят этот долг налогоплательщики. Ну, или изначально тратят эти деньги. Собрали налоги, появились деньги. Если в вашем городе благоустроенная инфраструктура, озеленение повсюду, значит, налоги пошли на это. Также из этих средств обеспечивается общественный порядок, пожарная безопасность, содержание и развитие ЖКХ, охрана окружающей среды. В общем, все деньги, которые есть в бюджете вашего региона, это деньги населения, уплаченные в виде налога. Всё что делается в городе, тот уровень жизни, который для вас создали, это все за ваш счет. Если в городе созданы условия для развития бизнеса и низкий уровень безработицы, то зарплаты населения будут высокими. Соответственно сумма налога будет существенна. Бюджет будет располагать денежными средствами для благоустройства города, повышения качества жизни населения. Если вы работаете в Москве, а своим домом считаете, скажем, Курск, то налоги вы платите именно в Москву.

НДФЛ в 2020 году. Подоходный налог с зарплаты (доходов) физических лиц

Налоговые агенты

Налоговые агенты – это лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию налогов с налогоплательщиков и их дальнейшему перечислению в государственный бюджет.

В России налоговыми агентами признаются:

  • российские организации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
  • обособленные подразделения иностранных компаний.

Подавляющее большинство налоговых агентов России составляют индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся работодателями.

Работодатели, выступая в роли налоговых агентов, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

При этом подоходный налог (НДФЛ) работодатели должны удерживать в полной мере как с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, так и с выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Обратите внимание, до начала 2020 года уплата НДФЛ за счёт средств работодателя не допускалась. Однако с указанной даты пункт 9 статьи 226 НК РФ изложен в новой редакции. Суть в следующем: если налоговая проверка выявит, что агент (работодатель) неправомерно не удержал НДФЛ (удержал его не полностью), то недоимку могут взыскать из его средств.

Порядок расчета НДФЛ

НДФЛ за работника рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход работника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Подоходный налог рассчитывается по окончанию каждого месяца нарастающим итогом с начала налогового периода (т.е. учитываются суммы налогов удержанные в предыдущих месяцах). Налоговым периодом признается календарный год.

При расчёте НДФЛ учитывается весь доход, который работодатель выплачивал своему сотруднику в течение календарного месяца, за исключением тех доходов, которые по закону НДФЛ не облагаются (ст. 217 НК РФ).

Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). С 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Применять налоговые вычеты можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2020 году

Работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ один раз по итогам каждого месяца. Делать это необходимо не позднее следующего дня после выплаты зарплаты (при окончательном расчёте дохода работника за месяц).

НДФЛ с аванса

Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс + зарплата). С октября 2016 года изменились сроки выплаты заработной платы. Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца. Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать

не нужно.

НДФЛ с отпускных выплат

С 2016 года НДФЛ с отпускных, пособий и больничных стало возможным перечислять не позднее последнего числа того месяца, в котором они были перечислены сотруднику (до этого подоходный налог нужно было перечислять в день их фактической выплаты).

НДФЛ в случае увольнения сотрудника

В случае увольнения сотрудника НДФЛ необходимо удерживать и перечислять в тот же день, когда ему был выплачен расчёт в связи с его увольнением.

Если трудовые отношения были прекращены до истечения календарного месяца, датой фактического получения дохода считается последний день работы, за который работнику начислен доход.

НДФЛ за выплаты по договорам ГПХ

Выплаты по договорам гражданско-правового характера не относятся к оплате труда и регламентируются не ТК РФ, а Гражданским кодексом.

В соответствии с этим, датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода по договору ГПХ (в том числе и для выплаченных авансов).

Поэтому НДФЛ с авансов и выплат по договорам ГПХ необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

Как оплатить НДФЛ

Удержанный с сотрудника НДФЛ работодатель должен перечислять в бюджет налогового органа, в котором он состоит на учёте. Узнать банковские реквизиты своего налогового органа можно при помощи этого сервиса.

Организации, имеющие обособленные подразделения, должны перечислять удержанный подоходный налог как по месту нахождения главного офиса, так и по месту нахождения каждого из подразделений. Однако с 2020 года введено новое правило. Если есть несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, можно выбрать одну инспекцию. О своем выборе нужно уведомить налоговые органы не позднее 1 числа налогового периода.

Обратите внимание, в 2020 году ФНС продлила срок уведомления налоговых органов о выбранной инспекции. Это нужно сделать до 31 января 2020 года (письмо ФНС от 25.12.2019 № БС-4-11/[email protected]). Тем, кто успеет, можно будет платить НДФЛ и сдавать отчетность по нему только в одну ИФНС. Со следующего года инспекцию можно изменить.

В 2020 году работодателям для перечисления НДФЛ необходимо применять такой же КБК, что и в 2019 году:

КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Учет и отчётность работодателей по НДФЛ

В слайдерах ниже перечислены виды отчетности, которую необходимо сдавать за работников по НДФЛ.

Обратите внимание! Если компания или ИП выплачивает денежные средства более 10 физлицам, то с 1 января 2020 формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать строго в электронном виде. Ранее такая обязанность возлагалась на тех, у кого работает 25 и более человек.

Регистр налогового учёта

Работодатели обязаны вести внутренний учёт выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по каждому сотруднику. Делать это необходимо в регистрах налогового учета.

Законом форма налогового регистра не утверждена, поэтому организации и ИП должны самостоятельно разработать свою форму этого документа (cкачать образец).

Справка по форме 2-НДФЛ

Ежегодно, до 1 марта, работодатели обязаны (на основании данных заполняемых в налоговых регистрах) по каждому своему сотруднику составить и передать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. В 2020 году 1 марта приходится на воскресенье. Поэтому 2-НДФЛ за 2019 год необходимо подать до 2 марта 2020 года.

Обратите внимание! Срок сдачи формы 2-НДФЛ изменился с 2020 года. Ранее до 1 марта нужно было подать только справку с признаком «2» (означает, что налог не удержан агентом), а 2-НДФЛ с признаками «1» и «3» подавались до 1 апреля.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Ежеквартально работодатели должны сдавать расчет 6-НДФЛ. Крайний срок подачи – последнее число первого месяца следующего квартала.

Обратите внимание, что с 2020 года введен новый срок подачи 6-НДФЛ за год — до 1 марта следующего года. Это значит, что 6-НДФЛ за 2019 год нужно подать до 2 марта 2020 года (перенос из-за выходных).




Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о