Содержание

Что такое оффшор (оффшорная компания)

На сегодняшний день не сформулировано правового определения оффшора. Данный термин следует относить, скорее, к понятиям экономической географии. Практика оффшоризации имеет применение в планировании налоговых платежей и распространяется на компании и организации, которые избирают для регистрации страны, дающие возможность законно не платить налоги под своей юрисдикцией и на своей территории.

Оффшорные компании имеют возможность не вести внешней отчетности, поскольку не должны предоставлять налоговой документации о своей деятельности контролирующим органам. Это значительно упрощает систему управления фирмой и повышает уровень конфиденциальности, поскольку сведения о владельцах и бенефициарах организации не раскрываются.

Однако освобождение от налоговых обязанностей по месту регистрации фирмы не отменяет необходимость их исполнения по месту фактического ведения деятельности.

Понятие оффшорной юрисдикции

Под этим термином следует понимать страну, в которой действует налоговое законодательство, позволяющее зарегистрировать оффшорную компанию на ее территории, при этом не платя налоги и не подавая отчетность в налоговые органы.

Форму юрисдикций выбирают небольшие островные государства, которые получают доходы из платежей и пошлин за регистрацию компаний и ее периодическое продление. География таких зон охватывает весь мир: от стран Карибского бассейна до территорий, относящихся к Европе и Юго-Восточной Азии.

Как много оффшорных зон в мире?

В мире не существует стандартного, признанного на международном уровне реестра оффшоров. Отдельные государства и учреждения сами составляют такие списки, используя их в собственных целях.

Например, организация ОЭСР поддерживает три списка, содержащих сведения о странах с точки зрения соблюдения законодательства и его соответствия международным стандартам в области налогов и предоставления информации о владельцах и доходах компаний. В международной практике существуют правила раскрытия и передачи такой информации для правоприменения в рамках собственного законодательства. Внутренние стандарты в этой части не могут противоречить международным обязательствам по заключенным соглашениям, что касается и обязательств по раскрытию банковской тайны.

В первом списке собрано 40 стран, полностью реализующих принятые международные стандарты. Во втором — указаны государства, принявшие такие обязательства формально, но не исполняющие их в полной мере. Таких юрисдикций 32. В третьем, на сегодняшний день пустом списке, должны быть указаны страны, отказавшиеся от международных налоговых соглашений.

В Российской Федерации существует собственный документ — «Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)», датированный 13.11.2007 под номером 108н. Он содержит 41 оффшорную юрисдикцию для применения в рамках подпункта 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса РФ.

Какова разница между юрисдикциями?

Существует ряд параметров, по которым определяются отличия юрисдикций, осуществляющих регистрацию компаний при необходимости налогового планирования:

  • основания для освобождения от налоговых платежей — возможно полное освобождение, закрепленное законодательно, статус нерезидента, налоговые платежи только с доходов от деятельности на территории страны;
  • формы организации, удобство деятельности — определенные требования к руководящему составу компании, ее расходам, уставному капиталу, видам деятельности;
  • уровень надежности и квалификации обслуживающих фирму агентов, зарегистрированных в данной юрисдикции;
  • собственная репутация юрисдикции, которая определяется попаданием в различные «черные списки», соответствием законодательства международным требованиям, степенью открытости информации о руководстве, бенефициарах и акционерах компаний;
  • стабильность требований, предъявляемых законодательством юрисдикции.

Насколько законно использование оффшорных юрисдикций?

С точки зрения законодательства Российской Федерации, не существует запрета для граждан, желающих создавать компании за пределами страны, то есть входить в состав акционеров юридических лиц сторонней юрисдикции. Для российских юридических лиц не существует запрета на установление гражданских отношений с иностранными фирмами. При этом необходимо соблюдение важного условия — все стороны такого рода правоотношений (как российские, так и зарубежные граждане и юридические лица) должны соблюдать нормы законодательства РФ.

Ответ на вопрос о законности оффшорной деятельности формулируется следующим образом: «Законна при условии соблюдения законодательства Российской Федерации». Создание и использование такой компании — налоговый и финансовый инструмент, осуществление которого может быть полезным, вредным или опасным в зависимости от способа его применения.

Каким образом и где можно использовать оффшорные компании?

Главные признаки оффшорной компании:

  • освобождение от налогов по месту регистрации;
  • отсутствие обязательств по предоставлению налоговых и бухгалтерских сведений в государственные структуры по месту регистрации;
  • высокая конфиденциальность, гарантия тайны организационной структуры фирмы, тайны руководства, бенефициаров — эта информация не предоставляется государству.

Перечисленные признаки весьма удобны для использования компаний в виде:

  • холдинга или подобных структур;
  • инвестиционных учреждений, привлекающих и размещающих средства;
  • организаций, в задачу которых входит аккумуляция страховых выплат и прочих средств в качестве ресурсов, кэптивных компаний;
  • собственника интеллектуальных и авторских прав.

Наиболее распространенным вариантом остается деятельность в области операций коммерческого импорта и экспорта товаров.

Есть ли ограничения на оффшорную деятельность?

Законодательство РФ не пресекает участие граждан в капиталах зарубежных юридических лиц. Таких ограничений не содержат и законодательные нормы оффшорных юрисдикций — гражданство руководителей, акционеров и бенефициаров не является поводом для ограничения прав на деятельность в статусе резидента. Тем не менее, необходимо соблюдение законодательств юрисдикции и стран фактического ведения деятельности.

Для деятельности на российской территории в рамках оффшорной фирмы Налоговый кодекс предусматривает ведение дел с постоянным представительством, что влечет за собой необходимость соблюдения налогового законодательства и процедурных норм в соответствии со статьей 306 НК РФ.

На оффшорную компанию распространяется и требование получения лицензии, если ее деятельность подлежит лицензированию.

Выбор оффшорной юрисдикции

При подборе юрисдикции для эффективной и безопасной деятельности необходимо учесть несколько аспектов:

  • тонкости налогового законодательства страны регистрации, особенности требований к корпоративной области деятельности, международные стандарты и правила;
  • необходимость получения лицензии на предполагаемый вид деятельности в выбранной стране, например, осуществление банковских, валютных операций, деятельность на финансовых рынках, операции с ценными бумагами, инвестирование и прочее.

Регистрация оффшора — решение, связанное в первую очередь с получением экономических и коммерческих выгод. Открыть счет в иностранном банке может быть вариантом выведения части средств из-под юрисдикции, где слишком велики налоги. Юрисдикция может быть надежной, но это не означает, что она гарантирует сохранение конфиденциальности или банковской тайны в той мере, которая необходима собственникам или акционерам компании.

Страны с высокой репутацией и надежностью могут выставлять очень большие требования к стоимости регистрации и продления.

Нужно ли посещать оффшорную зону для регистрации?

В большинстве оффшорных юрисдикций законодательство не предусматривает обязательного личного прибытия руководителей, бенефициаров и акционеров для участия в процедуре регистрации. Для этого существуют Subscribers или «подписанты» — компании, зарегистрированные на данной территории и берущие на себя роль агентов. Они обращаются в соответствующие государственные инстанции с заявлениями, проводят назначение директора.

При обращении в такую компанию визит в оффшорную зону теряет актуальность, поскольку задача поручается агентам, действующим во всех странах мира.

Что такое ОФФШОР?

Что такое оффшор?

По сути, термин оффшор (офшор) является скорее экономико-географическим, нежели юридическим. В XIX веке в Великобритании было принято решение, что местом расположения компании нужно считать ту страну, откуда производится управление ею.

Таким образом, территориально компания может находиться в стране, но если ею владеют нерезиденты страны, и в самой стране компания никакой деятельности не осуществляет, то она находится вне досягаемости налоговых органов и не выплачивает никаких налогов в стране регистрации. Это и есть так называемый оффшор.

Какие цели преследуют оффшорные компании?

Можно выделить несколько целей создания оффшорных компаний.

Цель №1: Необходимость оптимизировать налоги. Если компания участвует во внешнеэкономической деятельности, то оффшор может быть для нее очень хорошим выходом не только благодаря отсутствию налогов, но и потому, что значительно упрощается документооборот, ускоряются финансовые потоки. Кроме того, компания защищена от произвола налоговых органов. Последнее играет роль далеко не всегда, однако для России данная ситуация весьма характерна. Таким образом,

офшор в данной ситуации выступает в качестве посредника.

Цель №2: Потребность в конфиденциальности. Если человек обладает какими-то крупными средствами, которыми он хочет пользоваться по своему усмотрению, но при этом сохраняя конфиденциальность, единственным выходом для него становится оффшорная компания. Разумеется, можно открыть счет в одном из многочисленных местных и зарубежных банков, но при этом есть вероятность нарушения конфиденциальности (личный счет, личная кредитная карта и др.). Помимо этого владелец банковского счета ограничен в свободе пользования им. В таких ситуациях прибегают к оффшору еще и для сбережения средств от нестабильной политической обстановки – оффшорные зоны как правило представляют собой маленькие слаборазвитые государства, в которых политическая обстановка железно стабильна. И вот владелец средств выбирает юрисдикцию, регистрирует компанию, получает право распоряжаться ее счетом, и при этом никто не знает, что помимо всего прочего он является еще и владельцем компании.

Цель №3: Импорт основных средств. Если компании нужно импортировать основные средства, и при этом ее директора не хотят выплачивать таможенные расходы и НДС, основные средства просто вносятся в документы как уставной фонд совместного предприятия и покупаются на оффшорную компанию. В этом же случае используется и лизинг, который позволяет выводить за границу проценты.

Цель №4: Не платить резидентские налоги. В большинстве стран выплаты налогов с прибыли производится при условии проживания человека в стране в течение определенного периода. Одним днем меньше – и налогов можно не опасаться. Таким образом можно перестать платить налоги вовсе, а можно уберечь от них какую-то часть доходов. В любом случае, данный вариант является весьма и весьма популярным, особенно среди людей, которые не привязаны к одной стране и работа которых позволяет им проводить время за границей.

Типы оффшорных зон

Есть несколько классификаций оффшорных зон, и по одной из них оффшорные зоны делятся на юрисдикции с низкими или нулевыми налоговыми ставками для нерезидентных компаний и на юрисдикции, предоставляющие налоговые льготы.

К юрисдикциям с низкими или нулевыми налоговыми ставками относятся Гибралтар, Кипр, Лихтенштейн, Гонконг, Уругвай, Болгария, Нидерландские Антильские острова, Люксембург, Лихтенштейн. Плюсом этих государств являются низкие или нулевые налоговые ставки, минусом же вы ступает тот факт, что необходимо ведение и подача в государственные органы финансовой отчетности. К юрисдикциям, предоставляющим налоговые льготы, относятся Великобритания, Австрия, Италия, США, Нидерланды, Турция, Израиль, Швейцария. Все эти страны заключили договоры об избежании двойного налогообложения. Классическими оффшорами считаются Британские Виргинские острова, Сейшелы, Белиз, Панама. Здесь от владельца компании требуется только лишь ежегодный взнос, а уровень конфиденциальности обеспечивается очень высокий.

Хоть понятие «оff shore» и говорит о том, что деньги находятся где-то далеко, однако оффшорные зоны могут быть и внутренними. Офшор внутри государства не такое уж и редкое явление – в США оффшорными зонами являются штаты Делавэр, Невада и Вайоминг; в Великобритании это острова Мэн, Гернси и Джерси; в Португалии остров Мадейра; в Швейцарии кантоны Цуг, Нематель, Фрибург; Россия - Ингушетия, Калмыкия, Алтай. Это так называемые нестандартные оффшоры, каждый из которых имеет свою собственную политику и может предъявлять разные требования к владельцам оффшорных компаний.

По неофициальной классификации оффшорных зон они делятся на:

  1. Оффшоры с отсутствие налогов и не требующие отчетности. Власти никак не контролируют деятельность оффшорных компаний, что предоставляет им высокий уровень свободы и конфиденциальности, но вместе с тем приводит к тому, что солидные компании и банки не хотят иметь с ними отношений.
  2. Оффшорные зоны повышенной респектабельности – государство здесь осуществляет финансовый контроль и предоставляет налоговые льготы, но вместе с тем компания в этой зоне имеет некоторую престижность.
  3. Нестандартные офшоры.

По официальной классификации все несколько проще:

  1. Цивилизованные оффшоры (Люксембург, Кипр, Сингапур, Ирландия, Великобритания и т. д.) – их отличие в отсутствии резервирования операций
  2. Менее цивилизованные (Белиз, Британские Виргинские острова, Монако, Панама и т.д.) - размер резервирования операций составляет 50%
  3. Нецивилизованные (Вануату, Науру, Лихтенштейн, Черногория, Андорра и т.д.) – 100% резервирование.

Оффшорная компания

Если ранее оффшорные компании в основном использовались в качестве инструмента вывоза капитала, то сегодня основным их предназначением выступает стабилизация платежей, упрощение документооборота, самофинансирование, покупка недвижимости за рубежом и т.д. Не менее популярна оффшорная компания и в качестве механизма внесения инвестиций. Оффшорная компания является самостоятельным юридическим лицом и осуществляет деятельность в согласии с законами страны базирования. Важную роль играет выбор страны регистрации, так как это вопрос не только удобства работы, но и престижа. Самостоятельно зарегистрировать компанию в оффшорной зоне можно, однако гораздо более распространенной является практика, когда покупаются уже готовые оффшоры. Владельцем такой компании может быть физическое или юридическое лицо, нерезидент страны регистрации. При этом страны могут предъявлять различные требования относительно налоговых выплат, документооборота, отчетности, уставного капитала, количества минимальных владельцев и т.д. и т.п. Оффшорная компания получает юридический адрес в стране регистрации, получает право осуществлять деятельность в любых странах мира кроме самой страны регистрации, может открывать счета в любых банках мира, иными словами – вести полноценную деловую деятельность.

http://www.cons-systems.ru/

Оффшорные зоны | Andersen BS

Оффшорные зоны — те государства или определенные их части, на территории которых определяются особые правила деятельности и режим регистрации для юридических лиц-нерезидентов. Открыть оффшор можно самостоятельно или через специализированную компанию. Ключевые особенности оффшорной зоны — гарантии финансовой тайны и оптимизация налогообложения.
 
Существуют и юрисдикции со льготным режимом налогообложения, которые не являются оффшорами в полном смысле этого слова, но вполне могут служить инструментом ведения бизнеса.

Для сравнения оффшорных компаний и подбора подходящей именно Вам рекомендуем воспользоваться сервисом подбора по параметрам и ознакомиться с готовыми решениями для Вашего бизнеса.
 
Особенности оффшорных зон 

  • Упрощенная процедура регистрации нерезидентов.
  • Налогообложение по сниженной ставке.
  • Освобождение от государственного валютного контроля. 

Преимущества оффшорных зон 

  • Финансовая секретность.
  • Двойной валютный контроль.
  • Оптимизация налогообложения.
  • Упрощение коммуникации с зарубежными партнерами.
  • Простой доступ к зарубежной банковской системе. 

Определенная финансовая секретность — одна из ключевых особенностей оффшорных юрисдикций: в них обычно устанавливаются жесткие рамки защиты коммерческой тайны. Впрочем, могут быть предусмотрены обстоятельства для проведения расследований в случаях, обозначенных в законах.
 
Стоит заметить, что регистрация оффшоров позволяет получать простой доступ к зарубежной банковской системе: как правило, это открытие валютных счетов и размещение капитала в иностранных банках.
 
Налогообложение в оффшорных зонах
 
Чтобы пользоваться льготами при уплате налогов, необходимо проводить бизнес-операции за пределами страны, где зарегистрирован оффшор. Оффшорная компания управляется извне. Некоторые юрисдикции требуют обязательного наличия местных сотрудников — директора или секретаря.
 
Если вы хотите зарегистрировать или купить оффшор, рекомендуем вам обратиться к специалистам нашей компании по телефону +7 (495) 956-63-61. Задать все интересующие вопросы можно и посредством специальной формы, расположенной здесь.

Хитрости бизнеса. Как офшоры помогают компаниям экономить на налогах

МОСКВА, 4 дек — ПРАЙМ. Каждый предприниматель задумывается о том, как получить максимальную прибыль и выгодные налоговые условия для своего бизнеса. Оценив все плюсы и минусы, некоторые из них решают зарегистрировать компанию в офшорной территории. Это делают как начинающие бизнесмены, так и крупные игроки вроде Apple и Microsoft.  

Офшорный бизнес начал активно развиваться на рубеже XIX-XX веков как результат глобализации и активного экономического взаимодействия стран. Если говорить об офшорах как о явлении, то попытки ухода от уплаты налогов стали предприниматься сразу после их появления.

Чарльз Адамс в книге "Влияние налогов на становление цивилизации" приводит в качестве примера историю античной Греции и одного из центров торговли — острова Родос, который после введения двухпроцентного налога потерял 85% торгового оборота.

Палка о двух концах: вред и польза санкций

Сегодня понятие "офшор" не сильно изменилось и работает примерно так же, как в древней Греции. Это территории с низкими или нулевыми налогами для иностранных компаний, которые ведут деятельность за пределами страны, выгодными для предпринимателей условиями бизнеса и возможностью скрыть его истинного владельца. 

В апреле 2018 года международная неправительственная организация Global Witness подсчитала, что только в британских офшорах хранится 47 млрд долларов российских денег. Это, по данным GW, в пять раз больше суммы, которую россияне хранят в английских банках. 

ГДЕ НАХОДЯТСЯ ОФШОРЫ

Офшорных зон много, и их статус постоянно меняется, так как меняется законодательство. То есть, условия регистрации и ведения бизнеса могут стать менее привлекательными. В декабре 2017 года Совет Евросоюза перечислил более 40 государств, налоговый режим которых он счел недостаточно прозрачным и справедливым, и пригрозил внести их в черный список. В него попали страны Карибского бассейна, например, Кюрасао, Гренада, Доминикана, арабские государства, например, Катар и Бахрейн, африканская Намибия, страны бывшей Югославии и многие другие. То есть, страны с неоднозначным налоговым режимом нашлись практически в любой точке мира. Вопрос лишь в том, какая окажется более привлекательной для конкретного бизнеса. 

КАК РЕГИСТРИРУЮТ КОМПАНИИ

Сложность регистрации компании в офшоре зависит от законодательства страны и от того, насколько надежно владелец хочет защитить свою анонимность. Заняться этим можно как самостоятельно, так и обратиться в компанию, предоставляющую подобные услуги. Цена начинается от 500-600 долларов в зависимости от страны.

Уолл-стрит: все началось с платана
 

На минимальном уровне для регистрации потребуется только копия загранпаспорта и доказательство места проживания. Стоимость будет расти с появлением новых посредников. Для начала это регистрационный агент, который подает документы от лица компании. Его сотрудники за дополнительную плату могут выступать номинальными владельцами и директорами. Цепочка посредников может быть очень длинной, что позволяет заработать гражданам офшора, занятым в этом бизнесе, и самой стране. 

Постепенно все больше офшоров ужесточают требования к размещенным в них компаниям. В ответ на требования Совета Евросоюза правительства целого ряда стран приняли законы, которые с 2019 года обязывают организации открыть реальные офисы и нанять сотрудников. Таким образом, ведение бизнеса в этих офшорах стало менее выгодным, а в некоторых случаях и более дорогим, чем в оншорах – странах и территориях, не предоставляющих налоговые льготы вне зависимости от того, где ведет деятельность компания.  

ПАНАМСКИЙ АРХИВ

Иногда "разоблачение" владельцев офшорных компаний все же происходит и выясняется, что свой "тайный" бизнес есть практически у всех элит. Самое громкое произошло в 2016 году. Целый год заняла у 380 журналистов из 70 стран мира работа над "панамским досье" — конфиденциальные документы компании-посредника Mossack Fonseca оказались в руках газеты Süddeutsche Zeitung. В них, как утверждала газета, были приведены свидетельства причастности ряда мировых лидеров и их приближенных к офшорным схемам. 

Что нужно знать об ОПЕК

КАК С ОФШОРАМИ БОРЮТСЯ В РОССИИ

В России сам факт владения компанией, зарегистрированной в офшоре, не является преступлением. Однако существует целый ряд нормативных актов, регулирующих эту сферу бизнеса. Например, еще в 2013 году был принят закон, который запрещает чиновникам владеть иностранными финансовыми инструментами (ИФИ), в том числе компаниями. В 2016 году, уже после публикации "Панамского архива", в него были внесены поправки, предусматривающие наказание за косвенное владение и использование ИФИ, а также было наконец четко сформулировано, что именно считать такими финансовыми инструментами.

В 2014 году принят закон о деофшоризации, обязывающий предоставлять в налоговые органы сведения о владении офшорными компаниями и платить налоги, которые для физлиц составили 13%, для юрлиц – 20%. В 2015 году законом запретили заключение госконтрактов с офшорными компаниями. 

На процесс деофшоризации, который в России активизировался в 2013-2014 году, повлияло не только начало ужесточения законодательства, но и кипрский кризис. Тогда ЕС настаивал на том, чтобы ввести единовременный налог на все вклады в стране, около трети от суммы которых принадлежало россиянам. В итоге парламент Кипра предложение не поддержал. Но сложившаяся ситуация очертила новые риски для владельцев офшоров.

Кто сказал, что это ТОП?

ДЕОФШОРИЗАЦИЯ В МИРЕ

Соответствующее законодательство есть в США, где, по данным Национального бюро экономических исследований NBER, офшорные компании зарабатывают 142 млрд долларов в год, налоги с которых могла бы получить страна. В качестве офшоров используются даже штаты с более мягкой фискальной политикой. Для борьбы с этим в США действует несколько законов. Они регулируют обмен информацией по компаниям с некоторыми странами Европы, а также закрывают лазейки – передачу активов родственникам, длинную цепочку посредников, использование холдинговых оншорных компаний и так далее.

Страны Европы тоже пытаются вернуть бизнес в страну с помощью законов. Штрафы и налоги для офшоров действуют в Великобритании, Германии, Франции и других государствах ЕС. 

Что такое оффшор? Понятие оффшора в Гонконге

Понятие  «оффшор» весьма популярно в бизнес среде. Причиной тому служат очень выгодные возможности, которые предоставляют оффшорные зоны по всему миру. Для того чтобы понять, что это такое, для кого предназначены оффшоры и что они могут принести бизнесу, стоит немного в этом разобраться.

Владельцы крупного бизнеса, различного рода корпораций, холдингов, инвестиционных компаний, и в том числе, владельцы среднего бизнеса с удовольствием прибегают к использованию офшорных зон. В мире есть определенное количество такого рода юрисдикций, которые принимают у себя бизнес, предоставляя ему безналоговую или низко-налоговую и очень выгодную возможность ведения своей деятельности.

Оффшорная зона — это территория государства, законодательство которого частично или полностью освобождает от налогообложения иностранные компании, то есть те компании, владельцами которых являются иностранные граждане, не резиденты данной территории. А выгода заключается в том, что иностранный предприниматель, зарегистрировав здесь свою компанию, получает целый ряд преимуществ для ведения своего бизнеса, минимизировав налогообложение в стране регистрации.

Открыть компанию в низко налоговой или безналоговой юрисдикции можно в ряде стран. Эти страны охватывают Британские зависимые территории, Ближний Восток, Европу, Карибский регион, Африку, Тихоокеанский регион и Южную Азию.

Существуют три вида оффшорных зон

Первый вид — это классический. Такие юрисдикции предоставляют нулевое налогообложение, то есть, полностью освобождают от налогообложения нерезидентские компании, расположившиеся на их территории. В таких зонах отсутствует ведение и подача отчетности в финансовые органы, отсутствует контроль над валютными операциями, отсутствует бухгалтерский учет. От зарегистрированных иностранных компаний требуется только своевременная оплата за ведения своей деятельности, в связи с чем, компания приобретает специальную лицензию в данной зоне.

Второй вид  офшорной зоны предоставляет низкое налогообложение. Данные юрисдикции стимулируют местную экономику и привлекают иностранный капитал. Государство, на территории, которой зарегистрирована и ведет свой бизнес нерезидентская компания, осуществляет строгий контроль над ее экономической деятельностью. В данном случае, налогом облагается доход, который был получен только на оффшорной территории. Полностью от уплаты налогов могут быть освобождены компании, которые включены в так называемый «льготный список». Это возможно только на Гибралтаре, Сейшельских островах и в Ирландии.

Третий вид — это страны с территориальной системой налогообложения. Если нерезидентская компания получила доход за пределами оффшорной юрисдикции, то налогом он облагаться не будет. К юрисдикциям с такими правилами относятся Гонконг, Панама и Сингапур.

Помимо трех основных видов оффшорных юрисдикций, существует понятие «налоговой гавани». Это исключительно ежедневное, разговорное выражение. Иногда, такие свободные зоны называют «налоговыми убежищами». Обычно «налоговой гаванью» являются небольшие государства, с малой территорией. Они также, как и стандартные оффшорные зоны, предоставляют налоговые льготы, но главное, что отличает их от стандартных зон с безналоговыми и низко налоговыми льготами — это то, что льготы предоставляются не только иностранным, но и местным компаниям.

Резиденты-компании низко налоговых или безналоговых юрисдикций зон существенно снижают затраты направленные на содержание своих компаний.

Оффшорные компании

Существуют готовые оффшорные компании и компании, которые требуют создания, путем их регистрации в соответствующих юрисдикциях. В мировой практике офшорная компания — это предприятие, которое было приобретено или зарегистрировано за пределами страны, в которой проживает ее владелец.

А что на счет оффшора в Гонконге?

Имея территориальный принцип налогообложения, Гонконг может выступать как офшором, так и оншором.  В обоих случаях, Гонконг открывает большие перспективы для развития любой компании, если правильно и грамотно следовать букве закона. Гонконгский бизнес дает возможность вести деятельность по всему миру без каких-либо ограничений.

Удобно расположившись в географическом плане, Гонконг способствует максимально развить и улучшить бизнес в Азиатско-Тихоокеанском регионе. Гонконгская компания — наилучший и наиудообнейший инструмент для ведения бизнеса с Китаем. Гонконг вобрал в себя сочетание классического оффшора и государства со стандартным налогообложением.

Территориальный принцип налогообложения является отличительной чертой Гонконга. Купив или зарегистрировав компанию в Гонконге, владелец полностью освобождается от уплаты налогов, при условии полного ведения всей деятельности компании за пределами территории. Владея оффшорной компанией в Гонконге, владелец может вести деятельность в абсолютно любой другой стране мира. Это может быть Китай, Южная Корея, Япония или любая другая страна, подходящая для бизнеса. Это позволяет оставаться в выигрыше обеим сторонам, как иностранным бизнесменам, так и самому Гонконгу. Теперь, для владельца компании, территория Гонконга автоматически превращается в выгодную в налоговом плане зону, а компания приобретает новый законный статус.

Благодаря такой системе Гонконг привлекает множество крупных предпринимателей со всего мира. Освобождаясь от налоговых выплат, они оплачивают незначительные суммы, которые включают в себя символическую оплату по ежегодным государственным сборам, оплату работы секретаря, наличие которого обязательно, и оплату услуг аудиторов, для предоставления ежегодной финансовой отчетности.

Взаимодействия налогового департамента Гонконга и новой компании

Владельцы Гонконгских компаний, в случае, если они хотят подтвердить оффшорный статус своего бизнеса, в обязательном порядке должны предоставлять информацию, подтверждающую ведение бизнеса за пределами Гонконга.

В первую очередь это касается детального описания структуры компании, включая количество офисов, сотрудников, их имен, должностей и места их нахождения. Большое значение имеет информация о том, где именно находятся офисы и сотрудники, находятся ли они в пределах Гонконга или нет, откуда выполняют работу.

Во вторую очередь, необходимо предоставить информацию непосредственно о бизнес-деятельности компании. Налоговый департамент может запросить информацию о наличие склада, попросить указать его месторасположение. Следует указывать, где именно совершаются торговые сделки оффшорной компании. Здесь может потребоваться более детальная информация обо всех совершенных сотрудниками компании поездках за пределами и в пределах Гонконга. Также может возникнуть необходимость указать количество торговых партнеров и клиентов бизнеса, их место расположения, имена и адреса.

В-третьих, налоговый департамент Гонконга может запросить от компании каталог продукции, который был продан или приобретен в течение отчетного периода.

В-четвертых, от компании может потребоваться информация о существующих клиентах. Это напрямую связано с поставщиками и потенциальными покупателями. Сюда могут быть включены вопросы о месте проведения торговых операций, детальная информация о поставщиках и покупателях, полная информация о заключенных сделках и о проведенных переговорах.

К дополнительной информации для налоговой службы можно отнести документацию. Это может быть как внутренняя переписка сотрудников с партнерами, например, электронные письма, факсы, почтовые письма покупателям. Из финансовой документации могут потребоваться выставленные покупателям инвойсы. Отдельно может быть потребована страховая документация, договоры и соглашения.

От руководителя оффшорной компании могут попросить указать его точное место нахождения на момент отчетного периода. Это очень важно, так как это доказывает его причастность к совершению транзакций на территории или за пределами Гонконга.

Владелец компании должен полностью быть готов к такому роду запросам, и предоставлять максимально расширенные ответы по каждому из запросов. Целиком и полностью соблюдая проведение всей деятельности компании за пределами Гонконга, компании будут полностью соответствовать территориальному принципу и в этом случае успешно вести безналоговый оффшорный бизнес.

Выбирая оффшор в Азиатско-Тихоокеанском регионе, Гонконг — это, несомненно, лучший выбор для любого типа бизнеса, особенно, если он находится в связке с Китаем. Быстрота регистрации, а также приобретения уже готовой компании запустит механизм быстрой адаптации. Гонконг — это оптимальный вариант для торговых транзакций с Китаем, как и со всем Азиатским регионом.

Эволюция офшоров - Журнал БОСС

«БОСС» в помощь | Инвестиции

Текст | Джоанна НИКОЛАУ, глава отдела корпоративных услуг Exsus Group

Почему офшоры оказались в опале и как выбрать респектабельную офшорную юрисдикцию в наши дни?

«Большая облава» на офшоры началась с так называемого «панамского» скандала, когда весной 2016 года международный консорциум журналистов ICIJ опубликовал данные о более чем 200 тыс. офшорных компаний, принадлежащих крупнейшим мировым корпорациям, политикам, звездам.

Крупнейшие офшорные скандалы последних лет

Предыдущее расследование журналистов в 2013 году касалось офшорных компаний, зарегистрированных в Гонконге, Сингапуре, на Британских Виргинских островах. Объем капитала этих компаний достигал 32 трлн долларов. Для сравнения — ВВП России в 2018 году составлял около 1,6 трлн долларов. Тот скандал назывался OffshoreLeaks. И он породил глобальный тренд – недоверие к офшорам, повышение требований к прозрачности бизнеса, повлиял на требования регуляторов к поднадзорным банкам относительно due diligence – тщательной проверки происхождения средств их клиентов, и другие меры.

Согласно документам, попавшим в руки журналистов, владельцами офшоров, по убывающей, были граждане Китая, России и СНГ, а также американцы.

В 2014 году разразился новый скандал, в эпицентре которого оказался совсем неофшорный Люксембург. Как выяснилось, международные корпорации создавали в стране свои отделения и переводили туда часть средств, поскольку эта страна предлагала налоговые льготы или даже полное освобождение от уплаты некоторых налогов. Оно и понятно: Люксембург — крошечное государство в центре Европы, высокий уровень жизни которого поддерживается развитой сферой корпоративных и смежных с ними услуг.

В скандале, который в прессе окрестили LuxLeaks, оказались замешаны такие компании, как Аpple, Deutsche Bank, IKEA, Amazon, Disney, Skype, и многие другие. Некоторые из этих компаний умудрялись платить налоги в размере 1% от прибыли. В масштабе их деятельности речь идет о десятках миллиардов, не попавших в госказну.

Примечательно то, что практически «офшорный» налоговый режим был введен в Люксембурге в то время, когда правительство этой страны возглавлял Жан-Клод Юнкер, который впоследствии (и по сей день) занимает пост председателя Еврокомиссии. В ответ на все обвинения Юнкер отвечал, что никаких нарушений не было и созданный при его участии благоприятный налоговый режим Люксембурга не идет вразрез с международными нормами.

Отношение к офшорам и прочим подобным схемам уже было довольно настороженное, а после эпизодов 2013 и 2014 годов репутация офшоров оказалась еще более подмоченной, и в 2016 году разразился новый грандиозный скандал – панамский. Panamaleaks в одночасье «похоронил» панамскую юридическую фирму Mossack Fonseca, более 40 лет хранившую тайны миллиардеров всего мира.

Владельцы фирмы объяснили это нанесением непреодолимого репутационного ущерба их бизнесу. С тех пор во всем мире начались полномасштабные гонения на офшоры, а бизнесмены принялись массово переводить компании в другие юрисдикции — мидшоры и оншоры с более высокими налогами, но при этом имеющим более респектабельную репутацию.

История происхождения офшоров

Понятие «офшор» (от англ. offshore — «вне берега») впервые появилось в одной из американских газет в середине 50-ых годов ХХ века в публикации о компании, избежавшей высоких налогов в США благодаря тому, что она перенесла свою деятельность на территорию с льготным налогообложением.

Швейцария стала родиной понятия «банковская тайна», и там же появилась концепция «конфиденциальности бизнеса». Конфиденциальность и является одной из основных причин регистрации компании в других юрисдикциях, а не на родине бизнесменов. Второй (а часто основополагающей причиной) регистрации компаний в офшорных юрисдикциях является налоговая оптимизация — открывая офшорную компанию, ее владелец получает либо полное освобождение от налогов, либо существенное их снижение.

У офшорных зон нет единого регулятора; надзор над ними осуществляется Международным валютным фондом и Центробанками разных стран.

 Разновидности: офшоры, мидшоры, оншоры…

Все существующие офшорные юрисдикции можно условно разделить на три группы:

Классические офшоры — наиболее распространенная форма офшорных юрисдикций. Это небольшие островные государства с неразвитой экономикой, и регистрация офшорных компаний является одним из основных источников притока средств в госбюджет. Офшорные компании, зарегистрированные в этих юрисдикциях, должны оплачивать ежегодные фиксированные сборы. Не требуется предоставление бухгалтерской отчетности, компании освобождаются от налогов. Такими офшорами являются Сейшельские острова, Невис, Британские Виргинские острова, Белиз, Ангилья, острова Теркс и Кайкос, Кюрасао и множество других стран и территорий.

Однако, в связи со всеобщей тенденцией к прозрачности и в свете нескольких офшорных скандалов островные офшорные юрисдикции потеряли свою былую популярность, и бизнесмены предпочитают регистрировать офшорные компании в одной из следующих категорий:

Так называемые мидшоры — это офшорные зоны с низким налогообложением.

Многие страны предлагают бизнесменам регистрацию офшоров на своей территории в обмен на более льготные условия ведения бизнеса (по сравнению со страной их постоянно проживания). Необходимо предоставление финансовой отчетности, а также назначение директорами компаний резидентов тех или иных юрисдикций. Мидшорами являются Панама, Сингапур, Гонконг, и ряд других стран и территорий.

Оншоры — респектабельные юрисдикции с льготными условиями ведения бизнеса.

Ряд высокоразвитых европейских стран (включая Великобританию, Кипр, Мальту и др.) предлагает иностранным бизнесменам льготные условия открытия компаний на своей территории с целью привлечения капитала из-за рубежа. Регистрация компании в одной из этих юрисдикций может стать одним из оптимальных вариантов эффективного налогового планирования.

Это респектабельные юрисдикции, и наличие зарегистрированной там компании существенно упрощает общение с регулятором, контрагентами и кредиторами, поскольку в этих юрисдикциях требования к прозрачности очень высоки. Кроме того, там обычно присутствуют требования к обязательной бухгалтерской отчетности и регулярному аудиту. Оплачиваются налоги. Необходимым условием является назначение директорами компаний резидентов соответствующих юрисдикций. Сведения о владельцах бизнеса раскрываются в обычном порядке.

Бытует мнение, что регистрация компании в такой юрисдикции обходится очень дорого, но это не так. Стоимость регистрации офшорных компаний вполне приемлемая и в долгосрочной перспективе приносит бизнесу огромную выгоду.

Офшоры в наши дни: как эволюционирует индустрия?

«Золотой век» офшоров подошел к концу: вступил в силу автоматический обмен налоговой информацией, в России все более строгими становятся правила о КИК (контролируемых иностранных компаниях) и конечных бенефициарах. Международные банки все чаще задают неудобные вопросы о происхождении капитала.

С 1 января 2019 года в большинстве популярных юрисдикций вступил в силу закон, обязывающий обеспечить реальное физическое присутствие в этих юрисдикциях (substance), а не просто юридический адрес. По сути, это разрушило основной принцип популярности и удобства офшоров, а именно —возможность ведения бизнес-деятельности компаниями, не имеющими реального офиса и сотрудников.

Это стало одной из мер, при помощи которых офшорные юрисдикции намерены «реабилитировать» себя и удержать компании.

Требования уже вступили в силу в Белизе, на Сейшелах, на Маврикии, на острове Мэн, на Британских Виргинских островах и в других популярных юрисдикциях. В ближайшее время эти правила будут приняты в ОАЭ.

В целом свод правил и требований будет почти одинаковым по всех юрисдикциях, поскольку он базируется на директивах Евросоюза, пригрозившего применением санкций в отношении этих юрисдикций. Разумеется, офшоры не могут так рисковать: компании являются основным столпом их экономики, и никто не захочет потерять гарантированный доход.

Что это означает на практике?

Почти все традиционные офшорные зоны спешно меняют законодательство и требования, предъявляемые к регистрации компаний на их территории, поэтому не позднее 2021 года почти во всех юрисдикциях появится требование к обеспечению «физического присутствия» компании, так называемое «Substance». Это означает наличие фактического офиса и работающих там сотрудников, получающих зарплату от офшорной компании.

Есть еще один вариант — передислокация в более надежные респектабельные юрисдикции. Многие бизнесмены, не дожидаясь проблем, уже перевели свои компании на Кипр, в Люксембург, Швейцарию и Сингапур.

 Решение? Возможно, это ОАЭ!

Альтернативное решение — регистрация офшора в Объединенных Арабских Эмиратах. Там постоянно создаются новые офшорные зоны с разными видами лицензий, а изначальный пакет требований и ранее предполагал наличие фактического офиса и сотрудников, поэтому нареканий к ОАЭ как к юрисдикции никогда не возникало.

Основное преимущество регистрации компании в ОАЭ — отсутствие корпоративного налога. Персоналу компаний предоставляются визы.

В ОАЭ идеально продумана необходимая инфраструктура, и неподалеку от аэропортов создаются бизнес-кластеры, откуда сотрудники международных компаний могут вести бизнес по всему миру.

ОАЭ в настоящее время является наиболее респектабельной, перспективной и стабильной юрисдикцией, не подверженной экономическим и политическим катаклизмам, колебаниям курсов валют и другим факторам, негативно влияющим на бизнес.Б

определение, история и в настоящее время

Термин оффшор знают с пятидесятых годов прошлого века. В английском языке оффшорных средств "оффшорных". Все началось с американцами, они начали выводить свои компании в регионах, которые были более благоприятными с точки зрения налогового климата. Но история оффшора стара как мир, а также желание сохранить свои деньги.

 


Уклонисты до н. э.

Вот только несколько фактов, которые указывают, что оба эмбриональной стадии международной торговли, так и в более поздние времена, трейдеры ищут лучшие способы снижения затрат:

      Когда в древних Афинах (около V века до н.э.) был введен двухпроцентный налог на импорт и экспорт товаров, трейдеры Греции и Финикии пошел вокруг города, чтобы избежать его уплаты. В результате, малые соседние острова стали, по сути, в оффшорной зоне.
      В XV веке Фландрия была рассмотрена международный коммерческий центр, в котором практически нет налогов на продукты, как местные, так и зарубежные. В то же время в Англии, налоговые законы были очень серьезными, так что это не удивительно, что английские торговцы довольно быстро выбрали Фландрия на рынок свою продукцию.
      В колонистов XVIII века США торговля, осуществляемая через Латинскую Америку, чтобы избежать английский налога на импорт.

Определение оффшор

Так что это все же оффшор? Это понятие относится к двум различным явлений.

Во-первых, под оффшором может означать состояние - международный финансовый центр, который предлагает выгодные условия депозита, низкие процентные ставки и льготных (а иногда и ноль) налогообложения. Большинство из этих юрисдикций - маленькой стране, которые не имеют другие конкурентные преимущества, кроме возможности создания условий для бизнеса, налоговых убежищах.

Также упоминается как оффшорных компаний, которые не ведут деятельность в стране, где они зарегистрированы, а их владельцы не являются жителями этих стран.

Как оффшоры не только вне берега, но и вне закона

Оффшорные быстро стал взаимовыгодный бизнес для самих странах, которые предлагают берега, и, конечно же, бизнес. Нетрудно догадаться, что эта ситуация долго костюм налоговые органы страны проживания владельца компании, и не только их.

Оффшорная регистрация с апреля 1999 года, международная организация "Форум финансовой стабильности" (с апреля 2009 года - Совет по финансовой стабильности, Совет по финансовой стабильности) опубликовала первый список стран, в которых это было необходимо, по ее мнению, подтянуть правовой и финансовый контроль. Публикация этого списка было информации, и только руководством и не осуществляется в течение никаких санкций против низкой налоговой ставкой и владельцев оффшорных компаний.

Но через несколько месяцев, новый черный список оффшорных компаний на данный момент - в соответствии с Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Список включает в себя почти все страны, которая занимается регистрацией оффшорных компаний и их поддержки.Организации заявил, что все финансовые учреждения в развитых странах, должны проявлять повышенную бдительность в отношении компаний, зарегистрированных в юрисдикциях, включенных в список. После очередной такой список был составлен по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР), на шельфе в соответствии с общепринятыми стандартами деятельности считался подозрительным. В настоящее время существует черные списки оффшорных практически все финансовые учреждения в развитых странах.

Но в офшорах после того как все эти атаки не исчезли. Сегодня во многих юрисдикциях "переподготовку": стать более прозрачным, начал активно сотрудничать с правоохранительными органами, а также нулевой вместо стали предлагать льготный налоговый режим.

Требование о предоставлении информации о конечных бенефициарах зарегистрированных оффшорных компаний, созданных в ОЭСР, в большинстве стран успешно обойти: нужно всего лишь представить эту информацию в регистрирующий агента. Многие страны предлагают номинальный сервис, с помощью которого вы можете управлять компанией удаленно и анонимно. Несмотря на то, что препятствия развитых стран увеличивается, а регистрация фирм в странах с льготным налогообложением является эффективным решением для интеграции в мировую экономику и оптимизация налоговой нагрузки.

Что такое оффшор (оффшорная компания)

На сегодняшний день не сформулировано правого определения оффшора. Данный термин следует относить, скорее, к понятиям экономической географии. Практика оффшоризации имеет применение в планировании налоговых платежей и распространяется на организации и организации, которые избирают для регистрации страны, дающие возможность законно не платить налоги под своей юрисдикцией и на своей территории.

Оффшорные компании возможность вести внешнюю отчетность, используя налоговую документацию своей деятельности контролирующим органам.Это значительно упрощает систему управления фирмой и повышает уровень конфиденциальности, поскольку сведения о владельцах и бенефициарах организации не раскрываются.

освобождение от налоговых обязанностей по месту регистрации фирмы не отменяет их исполнения по месту фактического ведения деятельности.

Понятие оффшорной юрисдикции

Под этим термином следует понимать законодательство, позволяющее зарегистрировать оффшорную компанию на ее территории, при этом не платя налоги и не подавая отчетность в налоговые органы.

Формуций юрисдикции выбирают небольшие островные государства, которые получают доступ из платежей и пошлин за регистрацию компаний и ее период продление. География таких охватывает мир: от стран Карибского бассейна до территорий, относящихся к Европе и Юго-Восточной Азии.

Как много оффшорных зон в мире?

В мире не существует стандартного, признанного на международном уровне реестра оффшоров. Отдельные государства и учреждения сами составляют такие списки, используя их в собственных целях.

Организация по предоставлению информации о поставщиках и доходах компаний. В практике международной практики раскрытия и передачи такой информации для правоприменения в рамках собственного законодательства. Внутренние стандарты в этой части не могут противоречить обязательствам по заключенным соглашениям, что касается обязательств по раскрытию банковской тайны.

В первом списке собрано 40 стран, полностью реализующих принятые международные стандарты. Во втором - указаны государства, принявшие такие обязательства формально, но не исполняющие их в полной мере. Таких юрисдикций 32. В третьем списке на сегодняшний день пустом, должны быть указаны страны, отказавшиеся от международных налоговых соглашений.

В Российской Федерации существует собственный документ - «Перечень государств и территорий, предоставляющий льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)», датированный 13. 11.2007 под номером 108н. Он содержит 41 оффшорную юрисдикцию для применения в рамках подпункта 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса РФ.

Какова разница между юрисдикциями?

Существует ряд параметров, определяющих отличияций, осуществляющих регистрацию юрисдикции при необходимости налогового планирования:

  • основания для освобождения от налоговых платежей - полное освобождение, закрепленное законодательно, статус нерезидента, налоговые платежи только с доходов от деятельности на территории страны;
  • формы организации, удобство деятельности - требования к руководящему составу компании, ее расходам, уставному капиталу, виду деятельности;
  • уровень надежности и обслуживающих фирму агентов, зарегистрированных в данной юрисдикции;
  • собственная юрисдикция, которая исключает возможность использования «черные списки», соответствует требованиям международных стандартов, степенью открытости информации о команде, бенефициарах и акционерах компаний;
  • соответствие требований, предъявляемых законодательством юрисдикции.

Насколько законно использование оффшорных юрисдикций?

С точки зрения законодательства Российской Федерации, не существует запрета для граждан, желающих создать компании за пределами страны, то есть входить в состав учредителей юридических лиц сторонней юрисдикции. Для российских юридических лиц не существует запрета на установление гражданских отношений с иностранными фирмами. При этом необходимо соблюдение важного условия - все такого стороны рода правоотношений (как российские, так и зарубежные граждане и юридические лица) должны соблюдать нормы законодательства РФ.

Ответ на вопрос о законности оффшорной деятельности формулируется следующим образом: «Закон при соблюдении требований Российской Федерации». Создание и использование такой компании - налоговый и финансовый инструмент, осуществление которого может быть полезным, вредным или опасным в зависимости от его применения.

Каким образом и где можно использовать оффшорные компании?

Главные признаки оффшорной компании:

  • освобождение от налогов по месту регистрации;
  • отсутствие обязательств по предоставлению налоговых и бухгалтерских сведений в структуре по месту регистрации;
  • высокая конфиденциальность, гарантия тайны организационной структуры фирмы, тайны руководства, бенефициаров - эта информация не предоставляется государству.

Перечисленные признаки весьма удобны для использования компаний в виде:

  • холдинга или подобных структур;
  • инвестиционных учреждений, привлекающих и размещающих средства;
  • организаций, входящих в группу компаний страховых выплат и прочих средств в качестве ресурсов, кэптивных компаний;
  • собственника интеллектуальных и авторских прав.

Наиболее распространенным остается деятельность в области импорта и экспорта товаров.

Есть ли ограничения на оффшорную деятельность?

Законодательство РФ не преследование участие граждан в капиталах зарубежных юридических лиц. Таких ограничений не содержат и законодательные нормы оффшорных юрисдикций - гражданство является основным и бенефициаров не поводом для ограничения прав на деятельность в статусе резидента. Тем не менее, необходимо соблюдение законодательных органов власти и странного фактического ведения деятельности.

Для соблюдения требований налогового законодательства и процедурных норм в соответствии со статьей 306 НК РФ предусмотрено ведение дел с постоянным представительством. На оффшорную компанию распространяется требование лицензии, если ее подлежит лицензированию.

Выбор оффшорной юрисдикции

При подборе юрисдикции для эффективной и безопасной деятельности необходимо учесть несколько помещений:

  • тонкости налогового законодательства страны регистрации, особенности требований к корпоративной области деятельности, международные стандарты и правила;
  • необходимость лицензии на предполагаемый вид деятельности в выбранной стране, например, осуществление банковских, валютных операций, деятельность на финансовых рынках, операции с ценными бумагами, инвестирование и прочее.

Регистрация оффшора - решение, связанное в первую очередь с получением экономического и коммерческого выгод. Открыть счет в иностранном банке может быть выведения части средств из-под юрисдикции, где слишком велики налоги. Юридическая информация является надежной, но это означает, что она гарантирует сохранение конфиденциальности или банковской информации в той мере, которая необходима собственникам или акционерам компании. Страны с высокой репутацией и надежностью выставлять очень большие требования к регистрации и продления.

Нужно ли посещать оффшорную зону для регистрации?

В большинстве оффшорных юрисдикций не предусмотрены правила обязательного личного пользования, бенефициаров и регистрационной регистрации. Для этого существуют подписчики или «подписанты» - компании, зарегистрированные на территории и берущие на роль себя агентов. Они обращаются в государственные инстанции обращения, осуществляют назначение директора.

При обращении в компанию такую ​​визитку в оффшорную зону теряет актуальность, поскольку задача поручается агентам, действующим во всех странах мира.

Что такое ОФФШОР?

Что такое оффшор?

По сути, термин оффшор ( офшор ) является скорее экономико-географическим, нежели юридическим. В XIX веке в Великобритании было принято решение. Таким образом, она находится вне досягаемости налоговых органов и не выплачивает никаких налоговых отчетов в стране регистрации. Это и есть так называемый оффшор .

Какие цели преследуют оффшорные компании?

Можно несколько целей создания оффшорных компаний.

Цель №1: Необходимость оптимизировать налоги. Если компания участвует во внешнеэкономической деятельности, то оффшор может быть для нее очень доступным налоговым, и потому, что значительно упрощается документооборот, ускоряются финансовые потоки.Кроме того, компания защищена от произвола налоговых органов. Последнее играет далеко не всегда, однако для России роль весьма характерна. Таким образом, офшор в ситуации выступает в качестве посредника.

Цель №2: Потребность в конфиденциальности. Секретная информация оффшорной компании - оффшорная компания .Разумеется, можно открыть счет в одном из местных и зарубежных банков, но есть нарушение конфиденциальности (личный счет, личная кредитная карта и др. ). Помимо этого владельца банковского счета ограничен в свободе пользования им. В таких ситуациях прибегают к оффшору еще и для сбережения средств нестабильной политической обстановки - оффшорные зоны как правило включают в себя слаборазвитые государства, в которых политическая обстановка железно стабильная.И вот владелец выбирает средств юрисдикции, регистрирует компанию, получает право распоряжаться ее счетом, и при этом не знает, что помимо всего прочего он является еще и владельцем компании.

Цель №3: Импорт основных средств. Если компании нужно внести основные средства, и при этом ее директора не хотят выплачивать таможенные расходы и НДС, основные средства просто вносятся в документы как уставной фонд совместного предприятия и покупаются на оффшорную компанию.В этом же случае используется и лизинг, который позволяет выводить за границу проценты.

Цель №4: Не платить резидентские налоги. В большинстве стран выплаты налогов с прибыли возникают при условии проживания человека в стране в течение определенного периода. Одним днем ​​меньше - и налогов можно не опасаться. Таким образом можно перестать платить налоги, а можно уберечь от них какую-то часть доходов. Это очень популярно, особенно среди людей, которые не привязаны к одной стране и позволяют проводить время за границей.

Типы оффшорных зон

Есть несколько классификаций оффшорных зон, и по одной из них оффшорные зоны делятся на юрисдикции с низкими или нулевыми налоговыми ставками для нерезидентных компаний и на юрисдикции, предоставляющие налоговые льготы.

юрисдикции с низкими или нулевыми налоговыми ставками Гибралтара, Кипр, Лихтенштейн, Гонконг, Уругвай, Болгария, Нидерландские Антильские острова, Люксембург, Лихтенштейн. Плюсом этих государств являются низкие или нулевые налоговые ставки.К юрисдикции, предоставляющим налоговые льготы, Великобритания, Австрия, Италия, США, Нидерланды, Турция, Израиль, Швейцария. Все эти страны заключили договоры об избежании двойного налогообложения. Классическими оффшорами считаются Британские Виргинские острова, Сейшелы, Белиз, Панама. Здесь от владельца компании требуется только лишь лишь некоторый взнос.

Хоть понятие «оффшорный берег» и говорит о том, что деньги находятся где-то далеко, однако оффшорные зоны могут быть и внутренними .Офшор внутри государства не такое уж и редкое явление - в США оффшорными зонами являются штаты Делавэр, Невада и Вайоминг; в Великобритании это острова Мэн, Гернси и Джерси; в Португалии остров Мадейра; в Швейцарии кантоны Цуг, Нематель, Фрибург; Россия - Ингушетия, Калмыкия, Алтай. Это так называемые нестандартные оффшоры , каждый из которых имеет свою собственную политику и может предъявлять разные требования к владельцам оффшорных компаний.

По неофициальной классификации оффшорных зон они делятся на:

  1. Оффшоры с отсутствием налогов и не требующие отчетности.Власти никак не контролирует деятельность оффшорных компаний, что дает им высокий уровень конфиденциальности и конфиденциальности, но вместе с тем приводит к тому, что вместе с ними банки не хотят иметь с ними отношений.
  2. Оффшорные зоны повышенной респектабельности - государство здесь осуществляет финансовый контроль и предоставляет налоговые льготы, но вместе с тем компания в этой зоне некоторую престижность.
  3. Нестандартные офшоры .

По официальной классификации все несколько проще:

  1. Цивилизованные оффшоры (Люксембург, Кипр, Сингапур, Ирландия, Великобритания и т.д.) - их отличие в отсутствии резервирования операций
  2. Менее цивилизованные (Белиз, Британские Виргинские острова, Монако, Панама и т.д.) - размер резервирования составляет 50%
  3. Нецивилизованные (Вануату, Науру, Лихтенштейн, Черногория, Андорра и т.д.) - 100% резервирование.

Оффшорная компания

Если ранее оффшорные компании в основном использовались в качестве инструмента вывоза капитала, то сегодня основным их предназначением является стабилизация, упрощение документооборота, самофинансирование, покупка недвижимости за рубежом и т. д. Не популярная оффшорная компания и в качестве механизма внесения инвестиций . Оффшорная компания является самостоятельным юридическим лицом и осуществляет деятельность в согласии с законами страны базирования. Важную роль играет выбор страны регистрации, так как это вопрос не только удобства работы, но и престижа. Самостоятельно зарегистрировать компанию в оффшорной зоне можно, однако более распространенной является практика, когда покупаются уже готовые оффшоры. Владельцем такой компании может быть физическое или юридическое лицо, нерезидент страны регистрации.При этом страны могут предъявлять различные требования относительно налоговых выплат, документооборота, отчетности, уставного капитала, количества минимальных владельцев и т.д. и т.п. Оффшорная компания получает юридический адрес в стране регистрации, осуществляет право ведения деятельности в любых странах мира самой страны регистрации, может открывать счета в любых банках мира, иными словами - вести полноценную деловую деятельность.

http://www.cons-systems.ru/

Оффшорные зоны | Andersen BS

Оффшорные зоны - те государства или источники их части, на территории которых действуют особые правила деятельности и регистрации для юридических лиц-нерезидентов.Открыть оффшор можно самостоятельно или через специализированную компанию. Ключевые особенности оффшорной зоны - гарантии финансовой тайны и оптимизация налогообложения.

Существуют юрисдикции со льготным режимом налогообложения, которые не являются оффшорами в полном смысле этого слова, но вполне могут служить ведением бизнеса.

Для сравнения оффшорных компаний и подбора подходящей именно Вам рекомендуем воспользоваться сервисом подбора параметров и ознакомиться с готовыми решениями для бизнеса.

Особенности оффшорных зон

  • Упрощенная процедура регистрации нерезидентов.
  • Налогообложение по сниженной ставке.
  • Освобождение от государственного валютного контроля.

Преимущества оффшорных зон

  • Финансовая секретность.
  • Двойной валютный контроль.
  • Оптимизация налогообложения.
  • Упрощение коммуникации с зарубежными разделами.
  • Простой доступ к зарубежной банковской системе.

Определенная финансовая секретность - одна из ключевых оффшорных юрисдикций: в них обычно устанавливаются жесткие рамки защиты коммерческой тайны. Впрочем, могут быть предусмотрены обстоятельства для расследования расследований, указанных в законах.

Стоит заметить, что регистрация оффшоров позволяет получить доступ к зарубежной банковской системе: как правило, это открытие валютных счетов и размещения в иностранных банках.

Налогообложение в оффшорных условиях

Чтобы пользоваться льготами при уплате налогов, необходимо проводить бизнес-операции за пределами страны, где зарегистрирован оффшор. Оффшорная компания управляется извне. Некоторые юрисдикции требуют обязательного наличия местных сотрудников - директора или секретаря.

Если вы хотите зарегистрировать или купить оффшор, рекомендуем вам обратиться к специалистам нашей компании по телефону +7 (495) 956-63-61. Задать все интересующие вопросы можно и специальной формы, расположенной здесь.

Как можно определить понятие «оффшор»?

При исследовании оффшоров можно прийти к выводу об отсутствии неограниченного подхода к определению этого понятия, несмотря на всё многообразие оффшорных юрисдикций, которые существуют и активно используются в национальном и транснациональном капиталом.

Сам термин «оффшор» впервые появился в одной из газет на восточном побережье Соединённых Штатов Америки в конце 50-х годов XX века в связи с финансовой организацией, которой удалось избежать правительственного контроля с помощью собственной изобретательности.Компания просто переместила свою деятельность, которую правительство США желало контролировать и регулировать на территории с благоприятным налоговым климатом.

Термин «оффшор» использовался в докладе международных организаций (МВФ, FATF, ОЭСР, Форума финансовой стабильности), появившихся в конце 1990-х ─ начале 2000-х годов.

На сегодняшний день отсутствует единое официальное определение понятия «оффшорная юрисдикция». Каждое государство само решает вопрос об отнесении того или иного государства (части его территории) в списке оффшорных юрисдикций со всеми вытекающими из этих последствий.Например, в Японии с 1992 года при определении перечня стран и территорий, которые считаются низконалоговыми, используется так называемый коэффициент налоговой нагрузки, который определяется как соотношение между налоговыми обязательствами контролируемой компанией по уплате корпоративного налога в отчётном периоде и общей суммой дохода, определенной в соответствии с с налоговым законодательством за тот же период.

В научной литературе применяются термины «оффшорная зона», «оффшорная юрисдикция», «оффшорный бизнес», «оффшорный финансовый центр», «налоговая гавань», «налоговый рай», «налоговый оазис» и др.

По методологии международного фонда под оффшорной юрисдикцией следует понимать страны или территорию, отвечающие следующие критерии: 1) наличие большого количества финансовых институтов, участвующих в основном в деятельности с нерезидентами; 2) наличие финансовой системы с большим объёмом внутренних финансовых активов и обязательств, которые превышают объем внутренних финансовых активов, используемых для финансирования внутренней экономики; 3) предоставление услуг зарегистрированным компаниям, включая нулевое или номинальное налогообложение, мягкое финансовое регулирование, сохранение банковской тайны.

Оффшор (от англ. Offshore─ вне берега) понимают как финансовый центр, который использует налоговые и другие льготы иностранными юридическими лицами, зарегистрированными в стране расположения центра, при условии, что они не осуществляют хозяйственных операций на территории страны регистрации.

В свою очередь в соответствии с классификацией известных международных организаций FATF (Thefinancialactiontaskforceonmoneylaundering) и FSF (Financialstabilityforum) термин «оффшорный финансовый центр» применяется к территориям, которые имеют развитый рынок капиталов, либеральный и валютный режим и игнорируют рекомендации международных финансовых учреждений по усовершенствованию налогов. международного регулирования и контроля за банковской и финансово-валютными системами.

Примечательно, что под этим широким по содержанию понятием сейчас врусском и украинском языках понимается большое количество терминов: «оффшорный центр», «оффшорная зона», «налоговая гавань», «налоговый рай» и др., Которые все вместе объединяются в понятие «Оффшорная юрисдикция».

Оффшорная юрисдикция ─ это специальный режим взимания налогов с некоторыми налоговыми и другими льготами на определенной территории. Основание для такого создания следующих примеровения.

По мнению учёных, происхождение термина «оффшор» не юридическое, а экономико-географическое. Оффшор представляет собой финансовый центр, который использует приток иностранного капитала путём предоставления налоговых и других льготным иностранным компаниям, зарегистрированным в стране размещения центра.

Экономический справочник А. Амбарцумова и С. Стерлигова «1000 терминов рыночной экономики» гласит: «Оффшор ─ применение, применяемый для характеристик мировых финансовых центров, а также для некоторых видов банковских операций». Другое, более полное определение этого понятия можно найти в «Большом энциклопедическом режиме»: «Оффшор (от англ. Оффшор─ вне берега, вне территории страны) ─ территории, которые предоставлены льготный режим (снижение налогов, освобождение от валютного контроля и т.пождение) .) для финансово-кредитных операций с иностранными участниками и в иностранной валюте ».

Термин «оффшорная юрисдикция» тождественен понятию «оффшорная зона». Оффшорная зона ─ это страна или отдельные территории стран, где на государственном уровне установлены определенные типы компаний, владельцами которых являются иностранцы, установлены крупные льготы по налогообложению, частично или полностью сняты таможенные и торговые ограничения, снижены или отменены требования к бухгалтерскому учёту и аудиту.

И наконец, «оффшорная юрисдикция» ─ термин, под которой понимается любая страна с очень низкой или нулевой ставкой на все или отдельные категории дохода, с наличием банковской или коммерческой тайны, минимальной финансовой отчётностью или полным её отсутствием. В то же время оффшорные юрисдикции преимущественно имеют требования по лицензированию и регулированию частных компаний. Наличие определенных законодательных гарантийных показателей и возможностей для планирования является отличительной особенностью оффшорных при сравнении их с государствами, имеющими низкую или нулевую ставку налога на все уровни и гарантирующими банковскую и коммерческую тайну.Главными особенностями оффшорной юрисдикции являются распространение льгот по уплате налога за услуги нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории оффшорной юрисдикции, и гарантия финансовой тайны.

Оффшоры | Спорт на БИЗНЕС Интернет

Понятие «оффшор» подразумевает возможность иностранцам зарегистрировать компанию или открыть счета в банках в другой стране, которая позволяет использовать правила налогообложения и бухгалтерского учета.Также оффшорами могут быть компании, которые открылись в оффшорных фигурах и занимаются коммерческой деятельностью. Пример, оффшор в ОАЭ .

Особенности открытия оффшорах в разных странах

Многие иностранные компании открываются сегодня в Арабских Эмиратах. В этой стране имеется много свободных экономических зон. При открытии компании в Дубае ее владельцу можно будет пользоваться всеми акциями своей фирмы. Но вести бизнес можно только с контрагентами, которые находятся в других странах.При создании свободных экономических зон руководство страны имело цель привлечь инвестиции в бюджет и увеличить ВВП государства.

Преимущества открытия оффшора в ОАЭ:

  • можно привлекать иностранный капитал;
  • низкие налоги или их отсутствие;
  • короткие сроки регистрации компании;
  • возможность ведения бизнеса в разных формах, например, ООО, ИП и других.

Чтобы правильно открыть оффшор в ОАЭ , стоит проконсультироваться по этому вопросу у наших консультантов.В каждом экономическом регионе страны выдаются разные лицензии и требуют разные документы для регистрации компании. В большинстве оффшорных зон в ОАЭ заявителю необходимо подтверждать свою материальную обеспеченность. Для этого требуется перевести на счет одного из банков страны номинальный капитал, что будет доказано возможности покрытия расходов в непредвиденных ситуациях. Обычно выдаются торговые или сервисные сертификаты. Для работы в производственной сфере, а также в сфере медицинских услуг, необходимо лицензию.

Чтобы привлечь как можно больше новых агентов, в Эмиратах все условия для предпринимателей. Имают арендовать или покупать недвижимость разрешают ведение торговли или производства, а также блоки помощи. При этом все оффшорные зоны находятся близко к аэропорту, вокзалам и грузовым терминалам, поэтому создают оффшор в ОАЭ очень просто. Самым главным преимуществом создания компании в Эмиратах являются лояльные условия по налогам. Приобрести оффшор можно для любого бизнеса.

Как открыть оффшор в Гонконге?

Не менее выгодной будет и регистрация оффшора в Гонконге . Здесь действует территориальный принцип налогообложения. Это означает, что компания может не платить налог на прибыль в случае, если она работает за пределами Гонконга. При этом предприниматель может не платить и другие налоги, например, на дивиденды или на прирост капитала.

Гонконг не является полностью оффшорной зоной, а сочетает только некоторые признаки их.Он использует международные стандарты прозрачности, поэтому сведения о зарегистрированной компании можно легко найти в свободном доступе. Если нужна регистрация оффшора в Гонконге , наши специалисты готовы предоставить любую специальную помощь.

На правах рекламы

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Оценка текста

читайте также

Что такое оффшор? Узнать об оффшорных связях компании в YouControl - YouControl

Что такое оффшор? Роль оффшоров в бизнесе и место в системе YouControl

На вопрос о том, что такое оффшор, можно ответить как минимум двумя объяснениями. В большинстве случаев это понятие касается стран или территорий с особыми условиями ведения бизнеса для иностранных компаний. Условия выгодные и потому привлекательные:

• низкие или нулевые налоги;

• простые правила корпоративной отчетности и управления;

• быстрое и свободное распоряжение валютными средствами;

• отсутствие контроля со стороны украинских органов надзора;

• защита размещенных в Украине активов и заключенных контрактов международных правом правом;

• возможность скрыть настоящих владельцев (бенефициаров) бизнеса.

Проще говоря, зарегистрировать компанию в оффшорной юрисдикции, полученной через доходы не облагаются корпоративным налогом. Это объясняет, почему оффшоры широко используются при выводе средств для налоговой оптимизации. Отсюда второе значение терминала, согласно которому данная оффшор это сама компания, система в оффшорной зоне.

Во избежание путаницы будем разделять понятия: оффшор (территория, юрисдикция, оффшорная зона) и оффшорная компания (юридическое лицо).

Что такое оффшор для Закона? Контроль над оффшорами

Оффшорная компания создается и работает по правилам и законам оффшорной юрисдикции. Как правило, она не имеет права вести хозяйственную деятельность на территории этой юрисдикции - только за ее пределами.

Некоторые оффшорные компании предназначены для преступлений: отмывания криминальных денег, государственной коррупции, мошеннических операций и т.д. Хотя и одного «безобидного» уклонения от уплаты налогов достаточно, чтобы привлечь внимание контролируемых органов.Международный валютный фонд (МВФ), международные организации и центральные банки разных стран ведут работу по контролю за офшорными зонами. В нашей стране эта функция возложена на Кабинет министров Украины.

Эти учреждения активно противодействуют налоговой модели оффшорных стран: применяют к ним различные санкции, контрмеры, и для их учета списки оффшоров. Причем списки эти существуют в разных версиях - в зависимости от организации, которая его состоит. Так, на сайте YouControl вы можете увидеть списки оффшорных зон, предоставленные ЕС, ФАТФ (Целевая группа по финансовым мероприятиям - международный межправительственный орган по борьбе с отмыванием криминальных капиталов и финансированием терроризма), ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) и список КМУ.

Полный список оффшорных зон. Черные и серые оффшоры

Система YouControl показывает причастность компаний к территориям, применяющим «недобросовестную налоговую конкуренцию». Перечень оффшорных зон доступа на странице https://youcontrol.com.ua/ru/offshore/, где он разделен на списки ЕС, ФАТФ, ОЭСР и список КМУ.

Кроме того, оффшорные зоны в списке разделены на две категории:

• «Черные» - страны с нулевым налогообложением и высоким уровнем конфиденциальности.

• «Серые» - страны, которые на данный момент не соответствуют требованиям, но демонстрируются, что они не соответствуют требованиям налоговой прозрачности и честности.

Нажатие на название страны или территории открывает страницу с подробной информацией о ней.

Информация о причастности к оффшорной зоне является важным дополнением к другим данным в досье контрагента. Если компания каким-то образом имеет отношение к оффшорной юрисдикции, информация об этом появится в ее досье, а инструмент «экспресс-анализ» обратит ваше внимание на факторы риска:

Вы сможете более эффективно планировать сотрудничество и защищаться от рисков.

Вы можете подробно прочитать обо всех способах проверки партнеров в статье «10 способов проверить контрагента от YouControl».

Проверить контрагента прямо сейчас!

Классические Оффшоры - особенности регистрации

Классические Оффшоры

Оффшорные компании весьма популярны среди предпринимателей, позволяющие вести отчетность в фискальные органы бизнеса, не вести деятельность в стране юрисдикции, а еще гарантируют высокий уровень защиты прав собственников.

Понятие оффшора

Слово Offshore переводится буквально «вне берега» и в классическом виде представляет собой компанию, которая зарегистрированы в странах, предоставляющих льготные условия обложения налогами предпринимателей, не осуществляющих на их территориях коммерческой деятельности. При таких выгодных условиях ведения бизнеса бизнесмены стремятся зарегистрировать свои компании в характеристиках развития предприятий - оффшорах.

Цель оффшорной компании

Предприятие, зарегистрированное в оффшорной зоне, обретает освобождение от предоставления финансовой отчетности и уплаты налога с полученной прибыли.Это право защищенной системы страны, где зарегистрирован бизнес, поскольку наличие оффшорной компании нисколько не противоречит международным законам.

Преимущества, которые дают оффшоры

Преимущество оффшорной компании:

  • облегчение налогового давления на бизнес - уплата в стране регистрации фиксированного сбора вместо налога на прибыль, а также невозможность двойного налогообложения;
  • соблюдение конфиденциальности информации о собственниках бизнеса - доступ к ней очень ограничен и процедура очень сложная;
  • отсутствие необходимости подавать финансовую отчетность.

Где выгоднее регистрировать оффшорную компанию

Выбор страны для регистрации офшорной компании зависит от бизнеса и условий законодательства на территории той или иной зоны предприятиям. Так, в Белизе местное законодательство заниматься любой деятельностью, кроме ведения бизнеса с резидентами страны и владельцами недвижимости на этой территории. Законодательство Британских Виргинских островов позволяет регистрировать фонды и ВИСТА трасты. По закону фирмы "секс".

Сколько времени нужно на регистрацию оффшорной компании

, чтобы зарегистрировать в оффшорной зоне коммерческого предприятия времени требуется - 2-3 недели. Можно не заниматься регистрацией, а сразу купить готовую оффшорную компанию, тогда срок получения во владение оффшорной компании значительно сократится.

Плюсы оформления оффшора

выполнить регистрацию предприятия в оффшорной зоне можно, заказав услуги Выполнить Crystal Tax. Работа опытных специалистов ускоряет процессы регистрации и гарантирует необходимое оформление документации.




Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *